差旅费报销管理制度

为了提升企业形像，提高外出办事工作效率，本着勤俭节约、反对浪费的原则，公司现对差旅费标准进行规范化、统一化管理，结合我公司实际条件，经总经办研究决定，自？年？月？日起制定差旅费报销标准，请各部门遵照执行。现将具体条款规定如下：

1、适用报销范围

    本制度所称出差，是指员工因工作需要，受公司派遣前往异地洽谈业务、开发市场，协调关系、工程实施、售后服务或处理公司事务，开会、学习的活动差旅费包括城际交通费、住宿费、出差地市内交通费，出差补贴费等项目；不包括外出接待客户、洽谈业务、联络关系所需的招待费及购买材料、配件的费用。（差旅期间的洗衣费、保健费及住宿房间内的有价商品等，不予报销。）

    2、本规定所涉及的城市等级分类

2.1一类城市（ 4个）：北京、上海、广州、深圳

2.2 二类城市：南京、武汉、沈阳、西安、成都、重庆、天津、杭州、青岛、大连、宁波、济南、哈尔滨、长春、厦门、郑州、长沙、福州、乌鲁木齐、昆明、兰州、无锡、南昌、贵阳、南宁、合肥、太原、石家庄、呼和浩特。

2.3三类城市：除一、二类城市以外的市、县、区。

3、本规定所涉及的职别分类：

3.1 副总经理

3.2 部门经理、主管

3.3 其他人员

4、差旅费各项报销标准：

4.1住宿及市内交通费标准：

说明：在一类、二类城市的郊县、郊区出差时，按递减一级城市标准执行。  

4.2长途交通工具乘坐标准

注：出差员工乘坐火车在车上过夜5小时以上的，或连续乘车时间超过12小时的，可购硬席卧铺票；符合乘坐卧铺规定，而不买卧铺票的，按列车硬卧席票价减去硬座票价的差价发给补助。公司鼓励员工在不影响事情办理和耽误时间的前提下搭乘公交车、地铁；员工在出差地因公办事，市内交通费用实报实销。

5、报销规定细则

5.1差旅费报销规定

出差住宿费和市内交通费按规定标准凭有效单据在限额内报销，超标部分自付；无住宿发票或发票被认定不合格的均不予报销。相同性别两人出差，按最高级别一人住宿报销；

长途交通费按规定乘坐标准凭有效单据报销，超标准乘坐交通工具的，按可以乘坐的交通工具标准金额报销；

如确有特殊情况需超标准住宿、超标准乘坐交通工具的，必须事先经公司总经理书面批准，凭批条据实报销，无批条的按规定报销。

6、因公外派参加会议、学习、进修、培训的生活补助标准：在途期间的生活补助、交通费、按照前述规定报销，会议、学习、进修、培训期间，主办单位统一安排食宿的，不再报销各项补助；统一安排住宿，不安排伙食的，据实报销住宿费，伙食费按每天40元报销。

7、当天出差、当天返回的生活补助标准：

对出差地点属于工作地区以外，当天出差、当天返回的，执行以下生活补助标准：

7.1 200km（含200km）以内的：每人每天补助30元。

7.2 200km以外的：每人每天补助40元。

8、审批报销程序

8.1 差旅费报销单由出差人员自己按规定填写，填写要规范，票面要干净整洁。

8.2 报销程序：经办人填单→部门经理审签→出纳审核签字→财务经理审核签字→总经理审批→财务出纳结算。

9、差旅费的报销的其他有关规定。

9.1员工出差前必须填写《出差申请单》，写清楚出差地点、预计时间、出差目的，出差计划经部门经理审核签字，由总经理批准，未经批准其出差费用不予报销；如紧急情况可经总经理口头批准后出差，并在出差当日或返回后2日内补填《出差申请单》；

9.2需要事先借款的，填写《借款单》及《出差申请单》后交由出纳办理借款预借差旅费。对于没有还清前次差旅借款，或者是虽然没有超过上限，但计算不合理的，财务有权不予借款；

9.3出差返回后应在3个工作日之内提交《差旅费报销单》，并于报销时退回预借的多余的款项;如因特殊原因不能按期办理者须向财务部申请延期报销。

9.5出差人因工作计划安排不当，延误航班、车次所产生的退票费由其个人承担，若是直接上级指示改变出行计划的由上级领导签字证明，方可报销。

9.6 同一城市市区至郊区、郊区至郊区的交通费用可视同长途费用，按实际费用报销。

9.7 出差天数的计算原则为:上午出发的，按一天计算，下午出发的按半天计算；中午12点以前返回的的按半天计算,12点以后返回的按一天计算。

9.8 实行差旅费制度后，各部门人员出差，原则上要定任务、定时间、定地点、定人数，实际出差天数超过原计划天数的费用，需经总经理批准，否则，财务部不予报销。

9.9 车票按先后日期顺序依次排列粘贴，出租车票需在背面注明起始地，无日期者注明日期。市内公交车、出租车、长途车票严禁有连号票，做到乘车要当班票，车票丢失补白条的，不予报销。

10、住宿票按日期先后顺序依次排列粘贴，住宿票需在背面注明人数、起止日期及单日金额。住宿票必须加盖印章，印章必须清晰，无印章的视为无票。

10.1所有由外部取得的报销凭证，必须是税务部门或财政局统一规定使用的正式发票（印税务章、财政章并盖有收款单位财务章），大写金额和小写金额必须相符，一切非正式单据不能作为报销凭证；报销凭证抬头要写上单位名称。

10.2公司财务人员有权对一切报销单据和所发生经济业务的合理性、合法性、真实性进行审核，发现有问题的一律不予报销，并及时反馈给公司领导进行处理；发现虚报金额的，一律按照报销票面金额的4倍进行罚款。

10.3费用报销时间需在当月报销，金额在2000元以上的要提前通知财务部。

10.4 本制度由公司财务部负责解释，未尽事宜由财务部另行规定。

10.5 本制度自20##年5月1日起执行,以前同类文件自行作废，现行文件与本制度有冲突的按本制度执行。

                                         人事部

                                         中能净源（北京）科技有限公司

 

第二篇：出差管理制度

公司出差管理制度

一、总则

1、为规范公司内部管理，使公司员工因公外出期间的考勤及所发生的差旅费用有所依据，特制订本规定。

  2、本细则适用于公司总部员工因公外出（外勤或出差），均按本规定执行。

二、差旅类别

  1、公司员工外出办事可分为因公外勤和出差两种类型。

  2、因公外出，在工作所在地（驻外人员以所驻城市为工作所在地）市区范围内办事，可当日返回公司，则为因公外勤。

  3、因公外出，超出工作所在地市区范围之外办事，即为出差。根据出差旅程远近，出差又可分为“短程出差”和“长程出差”两种。

“短程出差”：因公外出，超出工作所在地市区范围之外但在工作所在地省区范围内办事，当日可往返，而无需在外住宿者，即为“短程出差”。

“长程出差”：因公外出，超出工作所在地市区范围之外办事，当日不能往返，而需在外住宿者，即为“长程出差”。

三、因公外勤管理规定

   员工因公外勤，由所属部门主管负责人指派及核准（出差申请表），外出人员到人资行政部“外出人员登记表”上登记，交部门主管签字确认后，方可外出。未经登记擅自外出者，视为脱岗，按《员工考勤管理规定》的相关规定处理。

四、出差管理规定

  1、员工出差，需填写《出差申请单》，写明出差日程、出差目的地及出差事由等。按《人事核决权限表——出差》所规定的审核、审批程序逐级审核、审批、核准后，交人资行政部存档备案，方可外出。

2、员工出差因工作紧急之需要，不能按《出差申请单》的计划行程与时间回公司时，需通过电话向部门主管负责人申请，由其代办相关出差延期申请手续。

3、出差者必须每周自出差地向部门主管以电子邮件形式发送出差周报表，但出差时间不足一周的，回公司2天内提交。部门主管审核后交一份人资行政部备案，对不按规定提交者，停发其相应的出差补贴；如提交的出差汇报与实际情况不符的，将扣发其相应的出差补贴，并在月度考核中给予降薪处理。

4、长程出差回公司，出差者从出差地回来当日，如是中午12：00（含）前回到工作地，应及时回公司上班打卡，否则按缺勤处理；如是中午12：00后回工作地，可不回公司上班，但次日必须准时上班。

五、因公外勤交通工具及费用标准

  1、员工因公外勤可使用的交通工具及相关费用标准根据员工职务等的不同而适用不同的标准。

  2、各级员工市内外勤使用交通工具标准详见附表。

  3、各级员工因外勤业务需要使用公司车辆时，至少应提前一天填写《用车申请单》或以《内部联系函》形式送交人资行政部，由人资行政部统一向总公司或厂部申请车辆。在总公司或厂部无法安排车辆的情况下，必须依路程远近、事情缓急，相应选择其它交通工具。并严格按限额内标准，凭单据经人资行政部确认，按审核审批权限报销。

  4、在员工因公外勤，在遇特急突发事件、携大件物品或受公司领导指派接送重要客户等情况下，无法按规定乘坐公交车完成任务时，需经人资行政部确认，方可使用计程车等交通工具，事后报批者费用一律自理。

  5、报销计程车费用时需附经人资行政部确认同意的《用车申请单》方可报销。

六、出差交通工具及费用标准

  1、员工出差使用交通工具及相关差旅费用标准根据员工职务的不同而适用不同的标准。

  2、各级员工出差使用交通工具及旅费标准，见附表。

七、员工参加考察或外部训练相关费用管理办法

   员工经批准因公参加考察或外部训练，无须住宿且主办机构不供给膳食及交通工具者，参照因公外勤之规定报销交通费及相应餐费。员工经批准因公参加考察或外部训练需在外住宿者，参照长程出差旅费标准支付报销；但在主办机构提供住宿交通的情况下，公司不再报销住宿、交通等费用。

八、出差费用报销

  1、差旅费的核算与报销单位为财务部。

  2、出差旅费分为交通费、住宿费、出差补贴费及其它费用（因公需要的邮电、运杂费等）。

其中：

  ◆ 交通费包括：

  长途差旅费：长途汽车、火车、船舶、飞机票费及相应的保险费等。

  短途差旅费：公共汽车、地铁等短距离市内交通费用。

  ◆ 出差补贴：

  出差补贴包括出差所在当地的市内交通、餐费等补贴，用于出差人员的饮食、市内交通费和杂费支出，按出差日数定额支付。

  ◆ 住宿费：

  出差途中的在外住宿费用。

  ◆ 其它费用：

  订票费、因公司工作需要传真（公司允许情况下）、邮费（公司允许情况下）等伴随出差发生的正当费用，依开具票据支付。

  3、如两位同性同事同时出差时，住宿费按其最高职务标准支付执行。即实际住宿费超出定额标准的，按定额标准支付，超出部分由员工自理；实际住宿费在定额标准之内的，按实际支出费用报销，不足部分不予另行补助。总经理特批除外。

  4、出差费用报销

◆ 交通费依种类和出差人职务等标准实报实销。需以单据认定，无法取得凭证核实认定者及使用公司或外部提供的交通工具不支付交通费。因出差补贴中已包括出差所在当地的市内交通费补贴，故对于出差人员，公司不再报销市内交通费。

◆ 出差人员须妥善保管好各类费用票据，如出差票据丢失，凭出差申请单及附上情况说明（注明时间、地点、事由、实际金额等），经所属部门经理签字证明，人资行政部审核，总经理审批。但只报给出发地至目的地的50%的费用。

◆ 出差补贴的支付标准：

①出差人出差当日，在交通工具上过夜：

    出差人出差当日，如车票时间为中午12：00前，按1天标准支付；如车票时间为中午12：00后，按半天标准支付；如车票时间为晚上22：00后，当天不支付出差补助，但可支付10元的夜餐补助，核算依据为车票时间为准。

②出差人出差返回当日，其出差返回当日的出差补贴按以下规定支付：

  出差人如下午（12：00后）返回工作地，则按全额支付出差补贴；

  出差人如上午（12；00前）返回工作地，则无出差补贴；

  出差人出差返回工作地当日的出差补贴的计算基准为交通工具的票据，由出差人注明后，填写交通工具的实际到达时间，如未注明到达时间，出差返回当日的出差补贴不予核报。

◆ 住宿费：

  住宿费按住宿票据给予标准内核定报销，按实际天数支付。其中，实际住宿费超出定额标准的，按定额标准支付，超出部分由员工自理；实际住宿费在定额标准之内的，按实际支出费用报销，不足部分不予另行补助。

5、 如培训部人员长期出差，根据公司要求需当地代理商提供食宿的，则公司只给到出差补助，不支付相应的住宿费。

6、 在短程出差地区内，确因公司要求或业务需要，需住宿时，按长程出差标准支付出差补助和住宿费。

7、 出差过程中，因生病、交通中断或社会特殊假期超过预定期限停留时，在查清事实的基础上，可按长滞留费标准支付费用。否则，将扣罚20%的出差补贴和住宿费（如有住宿费）。

8、 公司长驻外地人员，根据实际情况可每两个月以挂号信形式将票据填妥后寄回公司报帐。

9、公司出差员工根据实际出差情况，填写《出关申请单》，按规定程序经审核审批后，财务部按实际批核予以报销。

10、员工报销差旅费所附车票、住宿发票等原始单据的相关项目必须填写齐全、印章清楚。

 ◆ 住宿发票的入住及退房时间、住宿人员姓名、住宿人数、发票开具日期、住宿单价、总额等相关项目必须填写齐全、印章清楚。

 ◆ 住宿票据上未加盖住宿单位印章的，作无效票据处理。

 ◆ 车船票的起止地点、出发日期、时间、实际金额等必须填写齐全。

   ① 对用作报销凭证的未注明旅程起止地点、时间、实际金额等必须填写齐全。

   ② 对用作报销凭证的通用型定额车船票，当票面金额大于出差人的实际支付金额时，必须在票据背面注明实际报销金额，否则，一经查实，以虚报差旅费论处。

11、员工报销差旅费不得弄虚作假，否则，一经发现，其该次出差的全程费用自理，并给予通报批评，情节严重者，给予扣罚处理。

12、员工出差外地，经部门经理同意，人资行政部核准，在不影响正常工作的前提下，在出差期间可就近探亲访友，但其所绕道的车船费、住宿费、补助费等一律自理。未经批准而擅自绕道探亲访友办私事者，其出差的全程费用自理，并按旷工处理。

13、各级员工市内因公外勤使用交通工具标准

  注：如公事需公司派车，须至少提前1天写用车申请单。

  14、各级员工差旅补助、报销标准

说明1：

1、副总经理以上人员可乘坐高铁一等舱，其他人员乘坐二等舱。

说明2：

一类地区：北京、上海、广州、深圳、珠海

二类地区：省会级城市

三类地区：其它地区

批准/日期：                     审核/日期：                  编制/日期：