2010年度财务决算报告

公司20##年度财务会计报告已经由广东中乾会计师事务审计，并出具标准无保留意见的审计报告。

一、       20##年公司的合并报表范围

20##年7月，公司在德庆县出资100万人民币设立佛山市南海金信鞋业有限公司德庆分厂，出资比例100%

二、资产负债及所有者权益

1、 资产状况

20##年总资产为25,106万元,年初为21,425万元,年末比年初增长17.18%。其中流动资产年末为12,521万元,年初为7,734万元,年末比年初增长61.90%；固定资产净值年末为12,572万元,年初为13,691万元,年末比年初减少8.17%。

2、 负债状况

20##年末流动负债为12,793万元，年初为9,779万元,年末比年初增长30.82%,负债增加的原因主要是扩大生产规模,银行贷款增加。

3、 产负债表主要项目分析

4、 运营资金状况

5、所有者权益状况

公司20##年经营较正常，20##年所有者权益为12,313万元,比年初的11,645万元增长5.73%。

二、财务经济指标

 

第二篇：中能电气：20xx年度公司财务决算报告 20xx-05-28

福建中能电气股份有限公司 20xx年度公司财务决算报告

公司20xx年度财务会计报告按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反映了公司20xx年12月31日的财务状况、合并财务状况以及20xx年度的经营成果、合并经营成果和现金流量、合并现金流量。天健正信会计师事务所有限公司经审计，出具了标准无保留意见的审计报告。

20xx年在公司董事会正确决策指导下，经过全体员工的共同努力，按计划全面完成了年初制定的各项任务。现将20xx年财务决算的有关情况汇报如下：

20xx年公司实现营业收入18719.22万元，同比增长36.25%；实现营业利润4978.40万元，同比增长47.22%；归属于母公司的净利润4088.27万元，同比增长47.92%。

详细情况如下：

一、20xx年公司的资产状况

截止20xx年12月31日，公司资产总额24199.70万元，负债总额8344.08万元，归属于母公司股东权益为14965.20万元，少数股东权益为890.42万元，资产负债率为34.48%。

1、资产负债表主要项目分析

项目

货币资金 应收票据 应收账款 预付帐款 其他应收款 存货 固定资产 在建工程 无形资产 递延所得税资产 应付票据 应付账款 预收账款 应付职工薪酬 应交税费

20xx年度 103,155,711.93 1,000,000.00 49,978,162.82 3,425,466.43 3,986,657.79 32,481,123.69 35,590,214.80 5,361,067.24 6,191,325.79 827,265.87 54,623,974.59 18,996,705.25 3,299,943.21 2,182,764.83 3,975,705.15

20xx年度 56,793,751.74 223,400.00 37,867,870.44 2,222,459.96 1,962,234.85 25,034,731.48 37,683,668.97

10,000.00 6,001,203.55 613,303.40 21,231,058.57 23,488,231.55 1,387,693.37 1,707,591.02 3,413,880.29

增减额 46,361,960.19 776,600.00 12,110,292.38 1,203,006.47 2,024,422.94 7,446,392.21 -2,093,454.17 5,351,067.24 190,122.24 213,962.47 33,392,916.02 -4,491,526.30 1,912,249.84 475,173.81 561,824.86

单位：元 增减比率%

81.63%347.63%31.98%54.13%103.17%29.74%-5.56%53510.67%

3.17%34.89%157.28%-19.12%137.80%27.83%16.46%

其他应付款

股本

资本公积

盈余公积

未分配利润 361,671.55 57,000,000.00 6,042,619.51 7,697,870.48 78,911,548.71 1,808,120.36 57,000,000.00 6,042,619.51 4,214,802.32 41,511,898.51 -1,446,448.81 0.00 0.00 3,483,068.16 37,399,650.20 -80.00%0.00%0.00%82.64%90.09%

（1）货币资金同比增加81.63%，主要原因系20xx年度销售增长，经营性现金流入增加及大量采用银行承兑汇票与供应商结算，减少采购现金支付所致。

（2）应收票据同比增加347.63%，主要原因系销售业务增长，部分销售回款采用银行承兑汇票所致。

（3）应收账款同比增加31.98%，主要原因系报告期内销售收入增长，信用期内赊销款增加所致。

（4）预付账款同比增加54.13%，主要原因系报告期内按合同约定预付的工程款、材料款以及设备款。

（5）其他应收款同比增加103.17%，主要原因系支付投标保证金。

（6）存货同比增加29.74%，主要原因系公司销售增长，相应原材料、半成品、库存商品储备增加所致。

（7）固定资产同比减少5.56%，主要原因系报告期内固定资产增加242.87万元，而计提折旧444.90万元。

（8）在建工程同比增加53510.67%，主要原因系公司厂房扩建未完工所致。

（9）无形资产同比增加3.17%，主要原因系报告期增加专有技术使用权45万元所致。

（10）递延所得税资产同比增加34.89%，主要原因系资产减值准备和内部销售未实现毛利增加导致可抵扣暂时性差异增加所致。

（11）应付票据同比增加157.28%，主要原因系公司业务规模扩大，大量采用银行承兑汇票支付货款所致。

（12）应付账款同比减少19.12%，主要原因系公司大量采用银行承兑汇票所致。

（13）预收账款同比增加137.80%，主要原因系业务规模的扩大，预收客户货款增加。

（14）应付职工薪酬同比增加27.83%，主要是未支付给职工的薪酬。

（15）应交税费同比增加16.46%，主要是未缴纳的企业所得税。

（16）其他应付款同比减少80%，主要是原未支付的安装款以及投资退税款在报告期内支付。

（17）股本本年度无变化。

（18）资本公积本年度无变化。

（19）盈余公积增加系公司按比例提取所致。

（20）未分配利润增长90.09%，系本年度利润增加所致。

2、资产运营状况指标分析

项目年年年

应收账款周转率存货周转率（1）应收账款周转率近三年保持平稳，主要是近年来公司主营业务未发生变化，主要产品以及主要客户的销售模式未发生重大变化。

（2）存货周转率基本持平，主要是虽然随着业务量的增加，公司的存货逐步增长，但由于公司不断强化销售预测、物流计划、采购管理，稳固供应渠道，抓好关键配件的备货，合理降低安全库存设定，减少存货占用，提高经营效率以致存货周转率维持在同行较高水平。 3、偿债能力分析

项目

流动比率 速动比率 资产负债率

20xx年 2.33 1.94 34.48%

20xx年 2.34 1.87 31.49%

20xx年 1.95 1.67 38.2%

（1）公司的流动比率和速动比率总体上保持相对稳定，报告期流动比率和速动比率分别为2.33 和1.94，显示公司的偿债能力较强，偿债风险较低。

（2）目前公司财务结构合理，尚无任何对外借款。2009 年末公司资产负债率为34.48%，偿债能力较强，不存在利息偿还等偿债风险。 二、公司20xx年度经营情况 1、主要经营业绩指标

项目

指标

金额

营业收入

营业收入占比 同比增长 金额

营业成本

营业收入占比 同比增长 金额

主营业务收入

营业收入占比 同比增长 金额

其他业务收入

营业收入占比 同比增长 金额

营业利润

营业收入占比 同比增长

利润总额

金额

20xx年度 187,192,216.14

100.00%36.25%

102,954,005.39

55.00%37.25%

186,904,195.38

99.85%36.29%

288,020.76

0.15%16.48%

49,784,019.15

26.60%47.22%

50,251,087.19

单位：元

20xx年度 137,388,252.80

100.00%33.58%

75,010,600.52

54.60%34.24%

137,140,987.84

33.51%

247,264.96

0.18%90.11%

33,816,546.70

24.61%12.99%

34,005,217.76

营业收入占比 同比增长 金额

净利润

营业收入占比 同比增长

26.84%47.77%

43,180,182.55

23.07%43.57%

24.75%12.69%

30,076,120.30

21.89%11.73%

（1）20xx年营业收入同比增长36.25%，主营业务收入占公司营业收入的99.85%，主营业务突出，主要是C-GIS环网柜及其配件产品和SMC箱体及其配件产品收入增长明显。

（2）公司产品总体毛利率较高，主要原因在于公司已在输配电设备制造业积累了较强的产品研发能力和服务能力，公司的主打产品C-GIS环网柜及其配件和预制式电缆附件产品作为进口产品的替代，一直定位于中高端市场，具有较强的竞争能力；在生产流程上，公司主要产品均是从初级原材料开始自行加工，拓宽了公司的利润空间。 2、主要费用情况

项目 营业费用 管理费用 财务费用 所得税费用

20xx年度

20xx年度

新增（%）

29.51%11.56%-110.92%79.96%

20xx年占比%

7.14%13.41%-0.43%2.86%

单位：元 20xx年占比%

6.79%10.98%0.03%3.78%

9,808,953.20 12,703,773.53 18,417,072.22 20,546,771.52 -595,257.14 65,023.57 3,929,097.46 7,070,904.64

（1）20xx年销售费用增加的原因在于公司的销售业务发展迅速，所以与销售有关的工资、长途差旅费、内陆运输费和安装服务费等费用增加较快。

（2）20xx年的管理费用较20xx年增加的原因主要为劳务费的增加。

（3）20xx年财务费用金额较小，是因为公司无任何借款，未发生利息支出，且外销比例较小，汇兑损益金额不大。

（4）20xx年公司所得税费用占利润总额的比例较20xx年有所上升，主要原因为所得税税率由12.5%提高到15%所致。

三、20xx年度现金流量情况

项目

经营活动产生的现金流量净额 投资活动产生的现金流量净额 汇率变动对现金的影响额 现金及现金等价物净增加额

20xx年年 44,999,323.94-8,763,943.55

3,168.4136,238,548.80

12,129,624.90-14,950,303.85

-15,037.45-2,835,716.40

单位：元 本年比上年增减

270.99%-41.38%-121.07%-1377.93%

（1）20xx年公司实现净利润为4,318.02万元，经营活动产生的现金流量净额为4,499.93万元，经营活动产生的

现金流量净额与当期净利润基本相当。

（2）投资活动产生的现金流量净额为负值，主要公司是20xx年购建固定资产、无形资产及其他长期资产支付现金879.54万元。

（3）20xx年没有发生现金收支的筹资活动。

福建中能电气股份有限公司

二〇一〇年五月十三日