实训报告

本次实训通过对物流管理沙盘的操作与学习，让我们对物流管理沙盘的实际运作流程有比较深入的了解。将所学的财务管理知识与模拟实践相结合，提高我们的动手解决实际问题的能力。

实训之初，每组模拟公司均有同样的现金投入，在第一个经营年度，要进行固定资产投资，包括厂房、设备的投入；要进行新产品研发的投入；要进行人员的招聘；要进行市场营销等等活动，核心任务就是要确定本企业的固定资产和流动资金的比率，资产结构的不同对企业经营业绩有着重要影响，流动资产比例过大，当期经营费用有可能会高，相应的当期利润就会变小，影响了企业的盈利能力；固定资产比例过高，就会使企业的现金流受到影响，使企业的偿债能力下降，并进而可能影响企业的运营能力。

沙盘的系统运作流程如下：1、支付应交税 2、选择投标城市 3、参加竞争订单 4、短期贷款/支付利息 5、更新应收款/应收款 6、购买/租赁仓库 7、购买/租赁运输工具 8、货物到达 9、运费结算 10、派车提货 11、货物入库 12、货物分拣 13、运输调度 14、选择路线发货 15、支付行政管理费用 16、市场开拓/ISO资格认证 17、购买/租赁办公室 18、人员招聘 19、支付工资 20、长期贷款 21、支付维修费 22、折旧 23、关帐

我们小组是E组，首先给公司命名205abc。

1.购买/租赁办公室

租赁简易办公室花费2M，由于是刚建立的公司，本金有限，所以选择简易办公室；招聘业务经理，同理，选择经理类别为中级经理，总裁CEO；

2.选择投标城市

在选择投标城市时，根据市场预测情况，每个季度企业要决定计划投标的城市，只要设立办事处（购买或租赁办公室）的城市才能制定投标计划。每选择投标一个城市，需要支付1M的竞标资格取得费用，选择投标城市北京，支付广告费用1M。

    由于公司刚成立，初期资金足够，不需要贷款，并且贷款利息过高。

3：参加订单竞争

竞选投标的时候，要考虑货物的体积，重量，数量，运价，运输城市之间的距离以及选用的运输工具。还有支付方式，期限。我们选择竞标城市的时候，选择了距离北京较近的石家庄及天津。支付方式均为预付，

等每个小组都投放好之后，我们便开始续约，每个小组都有两个续约订单，签完续约单之后就开始公开竞标，因为竞标的时间较短，所以我们抓紧时间，共同合作。根据订单的收货地、距离、运输方式等因素，选择适应的订单，以参考价为标准用合适的投标价投标，然后得到中标结果。在投标过程中，由于我们没有修改竞标价格，直接参加竞标，并且选择的竞标城市较少，导致最后没有中标。只有两个保底订单。

    保底续约，得到如下表格：

  　物流企业可以通过两种方式获取订单：一是直接进行合同续签，即物流企业与托运公司的前期合作建立了良好的合作关系，可以进行合同续约，不需要公开招标。一是公开招标，即根据订单的参考运费价格，各企业进行投标，价格最低者中标，投标运费价格上限不能超过参考运价的30%。相同投标价的，看城市经理业务能力，若相同看公司总信誉度，若也相同看上个季度营业额，若还是相同则谁先提交的投标方案，谁就优先选单。

    4.购买/租赁仓库

有办事机构（购买/租赁办公室）的城市，才能购买或租赁仓库，购买或者租赁仓库后才能进行货物中转。

租赁：每个季度都必须续约，并支付相应的租金，退租必须保证库存为空才能退租。退租仓库的工资计算，每一周退租的当季度不计算工作人员工资，其他时间退租都需要支付工资。

5.购买/租赁交通工具

根据订单产品的类型，确定购买或租赁不同的交通工具。

根据我们中标的订单的到达城市距离北京比较近以及订单货物的重量和体积，所以我们租赁了一辆中型汽车和两辆大型汽车。

注：租赁  每个季度都必须要进行续约并支付相应的租金，退租必须保证运输工具为空才能退租，租赁运输工具不需要支付工人工资。

6.派车提货   根据签约订单的数量和货物的体积、重量、制定提货计划，确定派车型号和数量并制定装车计划，根据装车计划提货。

    派车提货的车辆只限于陆运车辆，支付的费用等于车辆的装卸费用，可以对提货计划区的订单进行拆分，来制定装车计划；派车提货的车辆只能对所在城市的订单提货。

7.货物入库

    派车提回货物后可以先入库，方便货物分拣，进行运输调度。只有在设有仓库的城市才可以进行操作。入库前可以对订单进行拆分，方便货物分拣、装车。

8.货物分拣

    为了方便货物管理和装车配送，可以对货物进行分拣。

调拨：同一个城市不同仓库之间的货物可以相互调拨，只要保证被拨入的仓库库存空间足够使用即可。

分拣：同一个仓库不同分区之间的库存订单可以相互调动。

合并：同一分区的同一个订单可以进行合并。

9.运输调度

    通过对货物进行分拣，可以制定装车计划，根据装车计划进行交通工具调度，进行装车。只能调度同一城市的交通工具进行装车。根据不同的交通工具确定运输费用。

10.选择路线发货

    在最左边选择车次，在地图上按行驶的顺序进行路线选择。首先选择出发城市周边的路线，然后根据提示顺序选择，知道选到提示目的城市。

    操作方式：在地图上选择路线，按Ctrl键从起点开始用鼠标单击依次选择路线，选择完以后，单击保存，保存后发车。

注：所有待发车辆必须点击发车才能离开城市，在途的车辆根据保存的路径行驶。

第一季度的损益表、资产负债表和现金流量表如下：

由表格得到净收益为5M。

11.支付行政管理费用

    企业为了维持正常运营缴纳给政府或者用于管理的费用，每个季度都必须缴纳1M的行政管理费用。

12.市场开拓/ISO资格认证

1.市场开拓在每季度末进行，每季度只能进行一次，每次投入相应的开发费用，不能加速开拓。

2.市场开拓不要求每季度连续投入，在资金短缺的情况下可以停止对该市场的投资，但已经付出的投入不能收回；如果在停止开拓一段时间后想继续开拓市场，可以在以前投入的基础上继续投入。

3.所有市场可以一次性全部开拓，也可以选择部分市场进行开拓。

在第二季度时，同第一季度抢单，不过我们比上次细心，所以我们中了四个标，即：北京到天津、北京到呼和浩特；天津到北京、天津到石家庄。

由上表得到，因为我们是在第一季度末开拓市场，因此只有华东区，华中区及华北区。因为天津属于华北区，所以我们可以开拓天津市场。

下面是第一季度进行市场开拓之后的损益表及资产负债表：

开拓市场之后，第一季度净收益为-17M。

13.支付维修费用

    每年年底对公司现有运输工具、办公室和仓库进行维修，根据他们每年应缴纳的相应维修费用进行支付，当年新购买的不支付维修费用。租赁的运输工具，办公室和仓库不需要支付维修费用。

14.折旧

    办公室和仓库不计提折旧，运输工具需要计提折旧。运输工具按余额递减法计提折旧，当年购买的运输工具不计提折旧。

折旧=运输工具/3，四舍五入。当运输工具下降至3M时，每年折旧1M，直到折旧为0。 

15.关帐

一年经营结束，年终进行关账，编制“损益表”和“资产负债表”。

系统会根据得分规则自动计算当年各组的得分。

第2季度的损益表和资产负债表如下：

从第2季度损益表得：净利润为-57M。

    在第1年第2季度的运行中，年度的净利润为-17.之所以营运会出现亏损的情况，从企业的营运能力上分析，应为可以用来周转的资金比较少和在发货时选择的路线及交通工具不当导致周转的时间长、次数少，所以资金的运用效果没有达到预定效果。从企业的盈利能力来分析，企业的盈利能力只反映企业的正常营运状况下得收益水平，由于自身操作的原因导致公司货物的流动比率和速度比率低，并且使公司存货和应收款的周转不灵，迫使公司的资金周转不灵导致亏损。

    在市场营销环节中，各公司将面临不同类型的客户，大客户的单位产品的交易成本肯定会低，现金客户会给企业带来充足的现金流，使企业的生存压力减小，老客户会巩固企业的市场地位，保证企业有稳定的收入，在无对抗性的环境下，谁都不难做出选择。但在市场经济中，这样的客户恰恰是争夺激烈的客户，在充分竞争中价格战，广告战也在所难免，企业的当期利润就会受到影响。对于各种因素，考虑得越多越细心，计算的越精确，成功的机会也越大。

 

第二篇：财务管理实训报告 最终正式版

财务管理实训报告

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******案例分析

小企业银行贷款难的问题一直是社会普遍关心的经济问题之一，而成功的中小企业融资案例则揭示着中小企业融资双方共同努力以及良好沟通的结果，他们如何在具体的经济活、动中进行有效中小企业融资申请和保证高效率的审批和风险评估，我们可以通过如下的一些案例及其银行内部的风险评估流程和要求略知一二。

一、案例基本资料

某服装公司向银行申请65万元的个人投资经营贷款，用于购买原材料。该公司是服装加工出口型企业，规模属小型（其品牌开发和竞争能力相对有限），主导产品为混纺针织服装，外销市场主要为欧洲地区。一直以来，纺织业是我国在国际市场竞争力强的产业之一，但也是与、欧美国家发生贸易摩擦最大的行业。

1.

（1）借款人从事商贸业务18年，开展服装生产经营多年，与国外客户建立较为良好稳定的合作关系，购销渠道畅通。借款人于20xx年6月24日在我行获得个人投资经营贷款300万元（以现有工业厂房及宿舍楼作抵押担保），期限至20xx年6月24日，现余额约为220万元。另于20xx年7月在他行有一笔住房按揭贷款95万元，期限至20xx年7月，现余额约为58万元。信贷管理系统显示借款人的还款记录良好。

（2）借款人家庭拥有3处房产（其中一处为现有我行贷款抵押物，一处为办公场所用于本笔贷款抵押）和一块地块。公司产品100%外销，20xx年出口额约200万美元，20xx年出口额250万美元，20xx年出口额450万美元。20xx年1季度出口额已达到150多万美元。

2.

3.

二、案例分析

1.国际贸易风险。该司产品全部出口销售，且主要市场在欧美地区，近年我国不断受到国际纺织品、服装配额的外来限制，且与欧美国家贸易摩擦仍会发生，

2.因此国际贸易风险对该司生产经营影响最直接和最大。

本部分重要。

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三、解决对策

1.

此次活动的亮点，除了经济频道强势资源联动，全面报道之外，还将在全国范围倡导中小企业、金融机构和地方政府参与三大倡议活动：

中小企业普遍存在规模小、资信度低、经营管理粗放等问题，这也是造成其融资难的一个重要原因。此次活动将号召全国中小企业从自身出发，承诺做到诚信经营，争做“诚信优质企业”。

诚信优质企业”的标准共十条，由银监会等部委共同拟定，包括“符合国家产业政策与环保政策要求，远离‘两高一资’”、“专注主营业务，不盲目扩张，不涉及或审慎涉及房地产行业及股票、期货、金融衍生产品等高风险投资”、“合法经营，诚实守信，对银行贷款按期还本付息，不恶意拖欠、逃废银行债务，无不良信用记录，注重自身信用建设”、“企业主、主要股东和实际控制人品性端正，个人无不良信用记录，家庭收支状况良好”等。

即日起，有意参加这一倡议的中小企业均可登陆央视网报名，最终将以中小企业共同承诺的形式展示在央视经济频道的节目中，对于参与活动的中小企业，将有机会与金融机构直接对接，优先得到咨询建议和相关金融服务。

2.

倡议金融机构争设“中小企业融资绿色通道”活动。

银行为中小企业贷款需要专门的贷款技术和管理体系，目前部分银行已经开始这项建设，此次活动号召全国金融机构，普遍为中小企业设置“融资绿色通道”。

中小企业融资绿色通道”的标准共十五条，由银监会等部委共同拟定，包括“有充足的专职从事中小企业金融服务的产品研发、业务营销、贷款审批、风险管理人员”、“有明确的市场和客户定位，对中小企业市场及客户进行了细分，

制定了专业化市场策略”、“有专业化、标准化的业务流程”、“有高效的审查审批流程，老客户平均审批时间在3个工作日内，新客户平均审批时间在10个工作日内”、“有便捷的中小企业客户融资平台，使中小企业客户可以通过电话银行、网络银行等平台方便快捷地进行融资相关业务的申请、查询和处理”等。

即日起，有意参加这一倡议的金融机构均可通过央视网报名，最终将展示在央视经济频道的节目中。

本部分重要。

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参考文献

1. 谢希德．创造学习的新思路 [N]．人民日报，1998-12-25(10)．

2. 刘国钧，陈绍业，王凤翥.图书馆目录[M].北京:高等教育出版社，1957.15-18.

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4. 张筑生.微分半动力系统的不变集[D].北京:北京大学数学系数学研究所，1983 5 王海粟.浅议会计信息披露模式[J].财政研究，2004,21(1)：56-58.

1班 第1-25号 第二章 26-50号 第三章 2班 1-25 第四章 26-50号 第五章 3班 1-25 第六章 26-50号 第七章 4班 1-25 第八章 26-50号 第九章