硕士论文（设计）

题 目： 小微企业融资难题对策的研究

学 院： XXXXXXXXXXXX 专 业： XXXXX 学 号： XXXXXXXXXXXX 姓 名： XXXXX 指导教师：

二零一五 年 六月 三十日

山西财经大学论文（设计）

目 录

摘要 ························································································ I

第一章 绪论 ············································································· 1

第一节 研究背景、方法 ························································ 1

一、研究背景 ····································································· 1

二、研究方法 ····································································· 1

第二章 小微企业融资难题原因分析 ··············································· 1

第一节 小微企业融资现状分析 ··············································· 2

一、从商业银行角度来看 ······················································ 2

二、从国家出台政策来看 ······················································ 2

第三章 深化银政合作对小微企业融资的影响 ··································· 3

第一节 深化银政合作对小微企业融资的影响 ····························· 3

一、可有效提高小微诶企业的扶持力度 ···································· 3

二、可有效提高财政资金的效用性 ·········································· 3

第四章 银政合作解决小微企业融资难题的相关建议 ·························· 4

第一节 银政合作解决小微企业融资难题的相关建议 ···················· 4

一、建立健全政府支持担保体系 ············································· 4

二、拓展融资渠道 ······························································· 4

三、强化风险共担模式创新 ··················································· 4

四、加强工商、税务等相关部门的联动支持 ······························ 5

五、加大内部可控性 ···························································· 5 参考文献 ················································································· 6 致谢 ······················································································· 82

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小微企业融资难题对策的研究

摘 要：近年来，“融资难、融资贵”一直困扰我国实体经济的发展，小微企业薄弱问题尤为突出。从去年多次会议开始，李克强总理多次提及小微企业“融资难、融资贵”问题，提出加强金融服务，加大对小微企业的支持，切实缓解融资难题。目前，这一问题有待于有效缓解，这是保持经济平稳发展、防范化解金融隐患的迫切要求，也是保证稳增长、转方式、调结构、促改革、惠民生目标实现的必要保证。

关键词： 小微企业；融资难、融资贵；银政合作

I

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第一章 绪论

第一节 研究背景、方法

一、研究背景

李克强总理在今年的政府工作报告中大篇幅提及服务实体经济，尤其指出“小微企业融资难、融资贵问题突出”。小微企业占我国企业总数的95.6%，是国民经济的生力军。然而，由于小微企业贷款具有信息不对称、风控难等特点，长久以来为“融资难、融资贵”问题所困。近年来，我国商业银行一直努力寻求小微企业融资破解之道，通过业务、服务创新为小微企业提供快捷、低成本的金融服务。但从世界范围看，解决小微金融服务一直是难点所在，单纯依靠商业银行难以解决问题，构建全方位的小微金融服务体系，健全顶层设计确属必须，只有在良好的政策环境下商业银行才“想做、敢做、能做”，真正将金融“活水”引入小微企业。在经济步入“三期叠加”的特殊时期，如何探寻出一条中国式小微企业融资破解之道？商业银行在新形势下如何才能更好地服务小微企业？前途漫漫，仍需不断求索。

二、研究方法

本文主要通过文字描述、数据研究等方法详细的探索了我国小微企业融资现状，并据此提出相应的政策建议。

本篇论文前段部分主要阐述小微企业出现融资难题的原因，尤其详细分析了银行和政府在其中的作用，研究了我国小微企业融资应用现状和存在的问题，为解决国内小微企业融资难题提出相关政策建议。

第二章 小微企业融资现状分析

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第一节 小微企业融资现状分析

一、从商业银行角度来看

小微企业“融资难、融资贵”是我国的焦点问题，也是一个世界性难题。从商业银行角度来看，具体可归结为三方面现实原因：

1.商业银行风险控制的要求，对风险偏高的业务要求较高的收益补偿，也是最为重要的方面。

2.商业银行现有网络难以实现对小微企业的全面覆盖，尤其对县域金融服务供给不足，成本压力与民间较高利率的借贷，提高了融资价格。

3.社会诚信环境尚不完善，“信息不对称”拉长了银行的作业流程，增加了小微企业融资的显性与隐性成本。

二、从国家出台政策来看

从目前情况来看，在国家出台的一系列政策影响下，小微企业融资问题得到了一定程度的缓解。金融行业加强小微企业信贷投放、减免小微企业信贷收费标准等，取得了实际效果。从融资规模看，银行业连续5年实现小微企业信贷增速、增量“两个不低于”目标。截止20xx年底，全金融机构的小微贷款余额20.7万亿元，年增量2.9万亿元，增速达到16.6%。从融资价格来看，20xx年全年社会融资水平从第一季度末的7.37%下降至第四季度末的

6.93%，呈明显下降趋势。

在这一过程中，国家力量发挥了重要作用。

1.中央财政实施了贴息担保政策，对劳动密集型小企业贷款提供贴息支持，自20xx年实施该政策以来，中央财政累计投入资金150多亿元为2500 2

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多亿元合意贷款提供贴息支持，按照人均贷款5万元测算，直接受惠企业达到500万人。

2.实施了奖励政策并放宽不良容忍度标准。对发放涉农贷款增量超过一定比例的县域金融机构给予适当奖励；放宽了中小企业不良贷款核销条件；建立了金融企业绩效评价体系，将发展质量、风险控制纳入考核范围，引导金融资源向“小微企业”领域倾斜。

3.对金融机构“支小”业务予以税收优惠，包括对小额农户贷款，农业保险等业务的营业税、所得税给予一定税收优惠等。

第三章 深化银政合作对小微企业融资的影响

第一节 深化银政合作对小微企业融资的影响

一、可有效提高小微诶企业的扶持力度

政府增信可有效提高小微企业的扶持力度。小微企业普遍缺乏房地产土地等标准化抵质押物，且财务信息不完善，是商业银行在提供金融服务时持审慎态度。通过引入政府增信机制，一方面，银行可以通过接入政府提供的企业历史大数据信息，了解企业历史信用情况，缓解银企间的信息不对称性；另一方面，政府代偿亦使银行得以适当放松对小微企业抵质押物的硬性要求，从而提高小微企业融资的可获得性。从而有效提高对小微企业的扶持力度。

二、可有效提高财政资金的效用性

与传统的财政“点对点”补贴相比，银政合作的小微信贷业务具有较强的杠杆放大作用。单位财政资金扶持小微企业的数量与金额显著提高。同时，因为引入社会性资金，对于小微企业筛选的针对性异能有效提高。从而有效提高财政资金的效用性。

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第四章 银政合作解决小微企业融资难题的相关建议

第一节 银政合作解决小微企业融资难题的相关建议

一、建立健全政府支持担保体系

建立健全政府支持担保体系，增进企业信用。建议加快社会信用体系建设步伐，丰富金融机构识别小微企业信用风险的手段。充分发挥财政增信作用，在政府贴息的基础上，建立地市县财政主导的担保公司和由政府主导、金融机构参与的中小企业信用保证基金，完善企业融资担保体系，减轻银行对企业信用风险的后顾之忧。同时，研究调整担保公司小微企业贷款担保费用率，对商业银行融资性担保公司担保小额信贷提供专项贴息，切实降低小微企业融资成本。

二、拓展融资渠道

加快产权制度改革，盘活存量资产。尽快推动顶层改革，积极发挥直接融资作用，拓宽小微企业融资渠道，鼓励引导PE、VC基金投资小微企业，支持中小企业私募债发行，提升小微企业直接融资比重。

适度放宽中小银行在非银行金融创新领域的限制，并允许中小银行从事互联网金融创新业务如P2P的运营，拓宽经营渠道，促进银行服务转型。

加大力度推动中小银行在中小板、新三板等资本市场的融资，加快推进小微信贷资产证券化，以提升资本实力和资源效率。

三、强化风险共担模式创新

强化风险共担模式创新，鼓励多方参与。对于小微信贷达到一定规模的商业银行、担保公司给予专项风险贴补政策。因地制宜、创新银行、政府、担保公司分险分摊机制。对于条件成熟的区域，择机扩大中央财政参与”银政担“模式试点范围。从监管角度看，进一步降低小微企业风险权重，以提高银行风险调整后的资本收益率。

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四、加强工商、税务等相关部门的联动支持

加强工商、税务等相关部门的联动支持。中小微企业的成长涉及社会管理的各个方面，建议科技部牵头，工商、税务、公检法、社保、供水、供电等部门要进一步改进管理方式，简化工商登记流程、规范市场秩序，扩大实施小微企业税收减免政策，为中小微企业服务，建立服务型政府。同时，加快建立综合各管理部门在内的征信体系，实现信息共享，褒扬诚信、惩戒失信，促进诚信社会的建立。

五、加大内部可控性

银行应尽快落实监管机构的要求，制定具体的小微业务尽职免责办法，在内部考核机制上提高对小微授信风险的容忍度，鼓励从业人员大胆开拓小微市场。

加大对职业技术教育的投入，为小微企业培养高素质的从业人员，提高企业竞争能力，支撑企业长足和良性发展。

总之，把银行的“有偿支持”和国家的“无偿支持”充分结合，以无偿的政府资金带动更大量有偿的商业资金，可以更好地普及广大中小微企业。 5

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参考文献

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[19]洪崎.构建小微金融服务体系[J].中国金融家，2012:64-66

[20]李萍.我国中小微企业融资现状分析[J]南方金融，2009，（11）

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致 谢

经过一个多月的论文开题和撰写，终于完成了在研一下学期学习阶段最后环节最重要的任务。在论文写作过程中，遇到了诸多的困难和挑战，发生了很多可爱的故事，让我对这一阶段的经历充满痛苦并快乐的回忆。

首先要特别感谢我的论文指导老师，本文在写作过程中遇到很多的难题和困惑，老师都是第一时间回复我的问题，并通过电话给我讲解清楚，并难能可贵的像长辈和亲人一样和我聊天谈心，关注和鼓励我的论文写作进程。十分庆幸遇到这样好的人生导师，给予我无论是学业还是人生的诸多帮助。 其次，我要感谢课堂教师--张文龙老师，在他的课堂上获益良多，通过把他教授的知识赋予实践，演化出现在的这篇文章。

最后，要感谢朝夕相处的同学，谢谢你们的督促，正因为大家之间的相互合作，才使得我及时发现问题并采取措施，我的人生因为有你们而绽放精彩。

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第二篇：小微企业融资问题研究

小微企业融资问题研究

【摘 要】在我国，小微企业规模小资金少，但分布广泛，数量

众多，是我国企业的重要组成部分。本文将通过对小型微型企业的

发展现状及主要融资问题进行初步探讨，并提出相关对策。

【关键词】小微企业；融资；税收优惠

一、前言

国务院总理温家宝2月1日主持召开国务院常务会议，研究部署

进一步支持小型和微型企业健康发展。会议指出，小型微型企业是

提供新增就业岗位的主要渠道，是企业家创业成长的主要平台，是

科技创新的重要力量。然而，小微企业在发展的过程中，也遇到了

很多限制和难题，解决这些问题，促进小型微型企业健康发展已经

成为我国经济发展的当务之急。

二、我国小微企业存在的主要融资问题

我国小微企业融资难问题突出，表现为融资难、融资贵、融资乱

等方面。工信部运行监测协调局副局长黄利斌在20xx年工业经济

运行秋季报告发布会上表示，我国小型微型企业融资难问题突出，

据国家统计局抽样调查的3.8万家小型微型工业企业经营状况显

示，仅有15.5%的小型微型企业能够获得银行贷款。据全国工商联

发布的一份报告显示，10%的中型企业、80%的小型企业难以从银行

获得贷款，小微企业面临在贷款时基本无法享受基准利率等待遇，

处于“用不到、用不起”的两难之中。

三、相关对策与建议

1.制定和完善相关法律法规

我国应当建立健全支持小型微型企业的金融法律体系，保证小微

企业在进行融资和发展时有法可依。根据20xx年7月工业和信息

化部、国家统计局、国家发改委和财政部四部门研究制定了《中小

企业划型标准规定》，中小企业划分为中型、小型、微型三种类型。

这项规定不但对中小企业的具体划分更加明确具体，而且对保障微

小企业的法律地位和合法权益起到关键性作用，有利于微小企业更

好更快发展。然而我国有关微小企业的法律法规还不是很健全，特

别是在融资、担保等方面。我国应当加强这方面的立法力度，规范

微小企业的融资行为。

2.利用民间金融机构融资

正常的银行融资渠道不畅，迫使小微企业寻求民间融资渠道，民

间融资渠道进而成为其常规融资渠道。

设立专门的小企业融资公司，为小企业的发展提供资金扶持。这

种融资公司由银监会进行监管，在政府的引导下对民间资金的合理

引导，同时又解决了小企业的融资问题，起到了双重作用。这种融

资公司的服务对象仅限小企业，专为小企业提供融资需求。公司还

可为小企业发展提供融资租赁。由于联保贷款方式一般只提供短期

周转资金贷款，而融资租赁则成为有长期融资需求的企业进行长期

资金融通的有效手段。同时，小企业融资公司向未上市的高科技企

业进行股本投资，可以解决其资金短缺的问题。

3.积极利用中小银行为企业融资

微小企业贷款具有“金额小、期限短、数量大、范围广”的特征，

符合中小银行自身的特点。有关数据显示，截至20xx年12月底，

我国156家中小银行资产总规模达到了28.3万亿元，在银行业总

资产中的占比超过25%，在商业银行中的占比更是达到了32%。由

于大银行倾向于和大企业打交道，而且对于抵押物的要求相对较

高，小微企业从大银行获得融资的难度和成本都很高。因此，小微

企业应当转向与其融资要求相适应的中小银行进行融资。同时，决

策层在引导中小银行从事成本高、风险大的小微企业贷款的同时，

也需要对其给予相应的政策扶持。

4.设立政策性国家中小企业银行

所谓政策性银行系指那些多由政府创立、参股或保证的，不以营

利为目的，专门为贯彻、配合政府社会经济政策或意图，在特定的

业务领域内，直接或间接地从事政策性融资活动，充当政府发展经

济、促进社会进步、进行宏观经济管理工具的金融机构 。目前，

我国的政策性银行主要有中国进出口银行、中国农业发展银行和国

家开发银行。三大政策性银行自成立以来，在贯彻国家产业政策、

支持地区经济发展、促进国民经济持续、稳定发展等方面发挥了重

要的作用。政策性国家中小企业银行是专门针对中小企业融资难的

问题的而设立的政策性银行。相对于商业银行，它不以盈利为主要

目的，而是通过向中小企业提供贷款、担保、技术援助等手段支持

中小企业，尤其是将优惠措施向一些前景好、可持续发展性强的优

质资产倾斜。设立政策性国家中小企业银行会对解决微小企业融资

问题起到关键性的作用。

5.建全微小企业融资信用担保体系

完善的微小企业信用担保体系是提高微小企业间接融资成功率的

较佳方式。目前，我国我国亟需建立一套微小企业的信用机制，包

括信用评价体系和贷款担保机构等。专门的微小企业担保机构包括

信用担保机构、互助担保机构和商业担保机构。信用担保机构是由

地方和中央预算拨款设立的具有法人实体资格的独立担保机构，实

行市场化公开运作，接受政府机构的监管，不以盈利为主要目的。

互助担保机构是小企业为缓解贷款难而自发组建的担保机构。它以

自我出资、自我服务、自担风险为其主要目的。商业担保机构主要

由企业、社会个人出资组建，具有独立法人、商业化运作、以盈利

为目的的基本特征。

四、结语

长期以来，融资难、税负重一直是制约微小企业生存和发展的主

要因素。解决好这些问题是促进微小企业健康快速发展的关键。

参考文献：

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[2] 吴爱萍.小型微利企业企业所得税优惠制度存在的问题及对

策.

[3] 中小银行应成扶持小微企业生力军[ol].上海金融新闻网.

[4] 促进基层金融市场解小微企业融资发展[ol].中国经济新闻

网.