实验项目名称：实验四 总账管理系统日常业务处理  成绩评定     

实验地点：  实验楼ERP实验中心    实验时间：20##年4月24日

学生姓名：       黄婉婷                  学号：    45号              

班    级：     09注会（3）班                                

一．实验目的和要求：

1、掌握用友通软件中总账系统日常业务处理的相关内容。

2、熟悉总账系统日常业务处理的各种操作。

3、掌握凭证管理、出纳管理和账簿管理具体内容和操作方法。

二．实验原理和主要内容：

1、凭证管理：填制凭证、审核凭证、凭证记账

2、出纳管理

3、账簿管理：总账、科目余额表、明细账、辅助账

三．实验步骤：

以“李四”操作员身份填制下列凭证。

20##年2月份发生如下业务：

1、2月5日,开出现金支票，提取现金18000元

借：现金      18,000.00

贷：银行存款 / 招商银行   18,000.00

2、2月7日，向北京百货公司售出台式电脑25台，单价6500元，货税款尚未收到（适用税率13%）

借：应收账款（北京百货公司）                  162500.00

贷：主营业务收入                             141375.00

         应交税金——应交增值税——销项税             21125.00

3、2月8日销售电脑收入10000美元

借：银行存款-中行                75,000.00（USD 10000）

贷：主营业务收入                     75,00.000

4、2月11日销售一部李强报销差旅费5400元，交还现金200元

借：现金                              200.00      

    管理费用——差旅费(销售一部)       5200.00

贷：其他应收款（李强）                  5400.00

5、2月13日，从新华科技公司购入硬盘100个，单价115.71元，货税款暂欠，商品已验收库（适用税率13%）

借：库存商品——硬盘                   11571.00

应交税金——应交增值税——进项税    1729.00

货：应付账款（新华科技）                13300.00

6、2月16日购小汽车一辆，价值91000元

借：固定资产                      91000.00

 贷：银行存款—招商银行(日期1月14日,支票号1229)  91000.00

7、2月22日,公司非生产部门报销电话费用，统一报销凭证中都为管理费用邮电费,但明细分属不同部门，以辅助项快速录入方式填制该凭证。财务部：1506元，人事部：1240元，销售一部：3473元，销售二部:2872元.贷方为现金。

8、2月26日计提折旧

借： 制造费用—折旧费/一车间   1234.00

     制造费用—折旧费/二车间     1234.00

     管理费用—折旧费/人事部      850.00

     管理费用—折旧费/财务部      700.00

     管理费用—折旧费销售一部     635.00

管理费用—折旧费销售二部    635.00

           贷：累计折旧                     5288.00

9、2月26日各个部门报销费用

借：管理费用 / 办公费—财务部         865.00

    管理费用 / 招待费—销售二部      1300.00

管理费用 / 差旅费—销售一部      2110.00

管理费用 / 办公费—财务部         605.00

贷：现金                        4880.00

10、2月26日接到银行通知，收到某投资者投入的资本。

借：银行存款 / 招行      300，000.00

贷：实收资本（或股本）            300，000.00

11、2月26日收到北京百货公司支票(日期2月22日,号码0106), 付应收账款

 借：银行存款—招商银行             200000.00

贷：应收账款――北京百货           200000.00

12、2月26日收到银行账单,银行存款利息收入6250元入账

借：银行存款—招商银行            6250.00

贷：财务费用――利息收入           6250.00

13、2月26日结转销售成本，本月共销售电脑(P3)25台，成本为4160元/台。

借：主营业务成本                  104000.00

贷：库存商品――台式电脑             104000.00

14、修改凭证

（1）       修改第六号凭证,将金额改为91100元，将支票号码改为1329

（2）       修改第九号凭证,将 管理费用 / 办公费—财务部605元 改为人事部。

（3）       先将第八号凭证生成为常用凭证后，作废并删除第八号凭证，不整理凭证断号，将凭证编号方式改为手工编号后，再调用常用凭证功能生成第八号凭证。

15、出纳签字: 以操作员“王五”的身份对所有现金凭证进行出纳签字

16、审核凭证:以操作员“张三”的身份对所有凭证进行审核签字

17、记账:以操作员“李四”的身份对所有凭证进行记账

18、将已记账凭证恢复至记账前状态，取消第4号凭证的审核及出纳签字，然后对第4号凭证进行修改后，以操作员“张三”的身份对所有凭证进行审核并记账。

借：现金                              800.00      

    管理费用——差旅费(销售一部)       5200.00

贷：其他应收款（李强）                 6000.00

19、查账：

  （1）查询现金日记账   日期：20##年2月（只需前三条），结果填入下表。

（2）查询下列科目的明细账，并且联查凭证，将结果填入下表结果。

（3）查询部门总账：指定部门查科目总账，“销售一部”，结果填入下表。（只要前二条）

（4）查询“李强”个人明细账，将结果填入下表。（只要第一条记录）

（5）查询发生额及余额表

      查询所有余额范围在1000—5000元之间所有资产类科目的余额表，查看资产小计。

（6）查询应交增值税多栏账。（用户自定义应交增值税多栏账）

（7）查询客户往来余额表：指定单位查余额表“北京百货公司”，结果填入下表。

（8）       客户往来账龄分析。
查询“应收账款”账龄分析（自定义账龄分析区间）。
分别为:1--30天 31—90天 91—120天 121—180天 181—365天 366天以上

四．实验结果：

实验基本上顺利。

五．实验体会：

（一）  填空：

1、填制凭证时，输入的会计科目编码应当是（    末级    ）科目编码。

2、填制凭证时，可按“（   =    ）”键取当前凭证借贷方金额的差额到当前光标位置。

3、采用序时控制时，凭证日期应大于等于(   启用日期   ），不能超过（  业务日期  ）。

4、涉及指定为（  银行科目   ）和（  现金科目  ）的凭证才需出纳签字。

5、取消记账应在(   对账   )窗口中，按（   Ctrl+H   ）键激活“恢复记账前状态”功能。

（二）  判断：

1、填制凭证时，确定借贷方科目时，只能输入科目编码。( 错 )

2、填制凭证时，金额不能为“零”，红字以“－”号表示。( 对 )

3、会计制度规定，审核与制单不能为同一人。( 对 )

4、只有审核后的凭证才能执行记账操作。( 对 )

5、记账工作由计算机自动进行数据处理，每月可多次进行。( 错 )

（三）   简答：

1、请写出填制一张凭证的具体操作步骤。

制 单：以制单人的身份进入，在“凭证”— “凭证输入”中添制凭证。

日 期：当月（可以双击“选择”—“修改”）；

凭证字：记；

凭证号：自动编号。

摘 要：简明扼要地填写；

会计科目：可以输入科目代码，也可以点“查看代码”按钮（科目选择一定是子目）。

凭证保存条件：借方等于贷方。可以是多借多贷。输入完成后点“保存”按钮后再继续录入下一张凭证。

2、 对于已保存、已审核、已记账的凭证应分别如何修改？

对于未经过“审核”功能操作的错误的记账凭证，可以由凭证填制操作员直接进行修改并保存。

对于已“审核”但未“记账”的错误的记账凭证，先由审核操作员在“总账系统”—“凭证”—“审核凭证”功能窗口中，进行“取消审核”操作后退出；然后由填制凭证操作员进入总账系统，在“填制凭证“选项中，调出该张错误的凭证进行修改，修改完成后保存退出；最后由审核操作员再次进入总账系统，在“总账系统”—“凭证”—“审核凭证”窗口中，重新对该张已修改过的凭证进行“审核”。

对于已记账的错误记账凭证，首先在“总账系统”窗口中，单击“期末”—“对账”选项，打开“对账”窗口，此时按下快捷键“Ctrl＋H”键，激活“恢复记账前状态”功能，然后退出“对账”窗口；单击“凭证”—“恢复记账前状态”菜单项，弹出“恢复记账前状态”操作窗口，在“恢复方式”中选择“月初状态”项，然后单击“确定”按钮，系统将恢复为记账前状态；最后，调用错误凭证进行修改。

3、 凭证审核时注意的问题有哪些？

1，审核会计凭证时应该注意会计科目是否归集正确，账表账证是否相符。

2，内部审计要注意单位的内部控制制度是否完善，特别是预算执行时有没有违规的地方。

3，原始凭证的附件是否齐全，真实。

4、 凭证记账时应注意的问题有哪些？

记账凭证要求业务内容真实，摘要清楚，报销手续完备，账务处理准确完整，不同的业务分别制单，摘要和经济业务相符，正确使用会计科目、部门、项目。相关人员必须在相应位置签名或盖章。

5、请写出删除一张凭证的简要步骤。

1、进入填制凭证界面，单击“制单”—“整理凭证”。

2、选择要整理的月份，按“确定”后，显示已作废凭证整理列表。

3、选择要删除的作废凭证，按“确定”。 "

4、删除完成。

 

第二篇：《会计电算化》实验报告册

西安工业大学北方信息工程学院

商学院

《会计电算化—畅捷通T3用友通（标准版）》实验报告册

             

                           

学    期：

课程名称：

班    级：

学    号：

姓    名：

实验一    系统管理

【实验目的】

在理解系统管理在整个系统中的作用的基础上，熟悉用友T3系统管理的工作流程，掌握其基本的操作步骤。

【实验内容】

1.系统管理的启动和注册；

2.建立账套；

3.设置操作员和设置操作员权限。

 【实验要求】

系统管理员负责系统注册、建立账套、设置操作员级操作员权限、账套输出、删除账套和账套引入等操作。账套主管负责修改账套、启用系统操作。

【实验报告】

实验时间：    年   月   日                      

实验地点：

实验二    基础设置

【实验目的】

熟悉用友T3系统信息门户的基本操作，掌握系统启用方法和基础设置的内容和步骤。熟悉总账管理系统初始设置的主要内容和操作流程。

【实验内容】

1.运用信息门户对用友T3的相关管理系统进行启动；

2.设置用友T3系统基础信息。

⑴设置部门档案；

⑵设置职员档案；

⑶设置客户、供应商分类；

⑷设置客户、供应商档案；

⑸会计科目的增加、修改；

⑹期初余额的录入；

⑺设置凭证类别；

⑻设置结算方式。

【实验要求】

引入实验一的账套数据，以操作员“LW刘伟（密码1）”注册信息门户，进行相应的基础设置操作。

【实验报告】

实验时间：    年   月   日                      

实验地点：

实验三    日常业务处理

【实验目的】

熟悉总账管理系统日常处理的主要内容和操作流程，掌握总账管理系统日常处理的操作方法。

【实验内容】

1.设置常用摘要。

2.填制、审核、修改和删除凭证；

3.出纳签字；

4.记账；

5.查询已记账凭证；

6.冲销凭证。

【实验要求】

引入实验二的备份数据，由操作员“LW刘伟（密码1）”设置常用摘要、审核凭证和记账；由操作员“LFP李飞鹏（密码1）”负责填制凭证，修改、删除、查询、冲销凭证；由“ZS张顺（密码1）”负责出纳签字。

【实验报告】

实验时间：    年   月   日                      

实验地点：

实验四   出纳业务

【实验目的】

熟悉总账管理系统出纳业务的主要内容，掌握总账管理系统穿啊业务处理的操作方法。

【实验内容】

1.查询现金、银行存款日记账；

2.查询资金日报表；

3.银行对账；

4.生成余额调节表。

【实验要求】

引入实验三的备份数据，由操作员由“ZS张顺（密码1）”注册信息门户，完成相应的操作。

【实验报告】

实验时间：    年   月   日                      

实验地点：

实验五  期末业务处理

【实验目的】

熟悉总账管理系统期末处理的主要内容，掌握总账管理系统期末处理的操作方法。

【实验内容】

1.定义“对应结转”关系；

2.定义期间损益结转；

3.生成转账凭证；

4.审核记账。

【实验要求】

引入实验四的备份数据，由操作员“LW刘伟（密码1）”注册信息门户，由“LFP李飞鹏（密码1）”进行审核记账。

【实验报告】

实验时间：    年   月   日                      

实验地点：