企业经营与财务决策沙盘实验个人总结

中旭商学院院长 王军恒

沙盘模拟心得：

一、担任角色介绍

在本次的电子沙盘实验中，我担任睿锋有限责任公司的总经理。主要负责一下几个方面的工作。一是统筹编制年度的经营计划、投资计划和提出公司的中长期发展规划。二是根据公司的发展情况和经营状况，不断完善内部管理和运作机制，制定更符合市场的决策计划。

二、具体工作内容

首先，在每季初期，根据上一年的各项综合表现，包括财务表现，市场表现，投资表现，成长表现。

通过上季度财务表现，结合相应的财务报表，召集队员总结分析原因，并解决存在的问题。

通过上季度市场表现情况，分析本队在市场占有中存在的问题，并加大对市场的开发。

通过上季度的投资表现情况，制定出更切合实际、更优的市场投资方案。

通过成长表现情况，分析我队成长表现上不足的原因，并加大力度，更好促进公司的成长发展。

三、工作自评

在整个的模拟演练中，通过8个季的实验，我个人还是对自身所担任的角色的工作成绩表示认可。

首先，在工作的统筹安排上，充分组织公司各个部门参与决策的制定，然后通过权衡各个觉得的可行性，收益性等各项因素，最后执行方案。

其次，在每期期末的之后积极总结本期的各项问题，组织队员们进行讨论，提出整改方案，修正计划，再结合市场、财务等具体情况，制定下期的明细方案。

四、择业分析

这次模拟演练的过程，我通过担任公司总经理一职，从中总结出自己在经营中的一些优势，同时也暴露出一些不足。

优势表现为，作为公司的总经理，不仅要时刻关注企业的发展动态，并且要实时掌握对手和市场的信息，才能使企业在市场中提高竞争能力。因此我在每期开始的时候都认真收集市场和对手的信息、数据、资料，制成表格、图表等形式，然后据此再对比本公司的具体情况，提出有针对行的实施方案，所谓“知己知彼，百战不殆”。事实证明这些资料的收集、整理对公司的发展、经营提供了很好的参考依据。

劣势表现为，对决策的态度不够果断。有些时候，在进行决策的过程中，考虑的因素太多，容易忽略一些主次因素，不容易找到重点。在真实的商业竞争中很忌讳这种优柔寡断的情况，因为商业信息瞬息万变，这种时间的无谓耽搁很有可能就会是企业蒙受很大的损失。

这些优劣势的分析分析，也为我毕业后的应聘工作提供一些参考。如在应聘的时候要充分了解该企业的状况，市场对该企业的影响因素，并且掌握该岗位的竞争的情况以及应具有的资质。并且，分析并抓住应聘时的关键点，适当摒弃一些细枝末节，突出自己的重点和优势项目。

五、经验总结

这次的模拟演练我收获很多，也体会到很多经验。

第一、经营一个企业是一件十分艰巨并复杂的工作，对个人的各方面的综合素质要求很高。尤其是作为企业的总经理这样的管理人员，不仅要求良好的管理能力、执行能力和监督能力，更要求极佳的市场观察、行情评估、对手分析能力，并且要正确处理好公司、员工、市场、对手之间的关系，因此还要很好的抗压能力和很好的心理素质，因为在真实的市场竞争中，管理者承受的的压力很大，一点点小小的差错很可能都会给企业带来损失。

第二、经营一个成功的企业需要团队紧密的合作。单单是通过这次实验我就发现，即使个人的能力再强，也不可能脱离团队的力量。一个企业其实就是一个小型的社会，正如一个社会需要交通部门、政府部门、金融部门、教育部门的密切通力合作一样，一个成功的企业更少不了财务、市场、产品、人事个部门的紧密联系。即使一个管理人员再有发言权，但是这种权利也是建立在充分收集、分析各部门的基础上的，而且决策的实施更需要各部门的明确分工和合作才能如期、顺利地进行的。

第三、经营一个企业不仅要知己更要知彼。几乎没有一个只属于一个企业的市场，不管企业的能力有多强，总会有竞争对手。要想在市场竞争中取得先机，光是了解自身，发展自身还远远不够，还得要熟悉竞争对头，必须事先就针对对手可能使用的策略采取应对方案，不要等到事后才想对策，因为那个时候可能已经来不及了。

虽然这只是一个模拟实验，但是我从中学习到了许多实际企业经营、管理中的经验，也体会到了经营一个企业、成为一名管理人员的艰辛和乐趣。也正是因为这只是一个模拟实验，我明白现实中的企业管理、经营远比这个复杂、困难，所以在今后的工作中，必须付出更大的经历，发挥更大的能力，才能胜任这样的工作。

个人角色总结

        商学院06级1班  杨琳0605410122

这是我第一上企业沙盘模拟的实验课程，担任的是研发总监，总的来说学到了很多的知识，获得了很大的收获。我发现单纯的书本上的知识和实际的操作运用还是有很大的区别的。在这八个季度模拟经营中，每一年我们的企业都遇到了不同的问题，在面对和解决问题的过程中，我不断的收获了新的知识。不仅研发的重要性已经让我刻骨铭心，首先是数据精准的重要性。一个企业如果失去了精准的数据，就像一栋楼房没有了地基一样，不可能在残酷的市场竞争中处于不败之地。古语有云：预则立，不预则废。所以以后无论做什么事情，都要未雨绸缪，做好谋划，以不变应万变。

     其次是新产品的研发。产品没有创新，就等于一个企业没有灵魂。虽然在当前市场中能够占据优势，可这种优势必定会随着市场的竞争而不断丧失，最后在被市场抛弃。所以无论经营企业也好，还是做科学研究也好，不拘于是，不断创新，才能站于世界民族之林。再次是新市场的开拓。不断占据新市场，占领制高点是一个公司能够保持盈利持续性的活的方法与不败谋略。蒙牛的成功正好印证了这点，虽然一开始只是在本地市场站稳脚跟，可公司CEO并没有就此消极待命，而是非产远见地做出决策，不断开发新市场。

一经营浅析

1由于是第一次参加企业沙盘模拟的课程，在引导年里面，我们小组觉得没有跟上老师的步伐，老师进行的每一步都没有明白这样做的目的和意义。所以导致了在第一季度的时候，我们组的所有的工作都是一塌糊涂，既不知道要做什么也不知道怎么去做。引导期结束以后，每个组都已经完成了华南地区的市场开拓，并且在华南地区有了自己的销售点

2我们的问题主要出在研发青少年产品过少，因为华南地区青少年产品还是买的很好，还缺货。我们知道要开始开设新店，但是忽略了在进驻某一市场的时候进行市场开拓所花费的时间成本，选择了在华东市场进行新店的市场开拓而忽略了已经开拓完毕的华南市场，这个战略决策的失误要我们在第一年付出了惨痛的代价。

3第二季度我们组在华东建设了自己第一家新店，然后还有华南的一家店铺，在吸取了第一年的教训以后，我们追加了广告费的投入，但是作为新手，我们在广告费上的投入显然的过大了，这也是由我们队竞争对手了解的不深而造成了。在广告费的投入增加的情况下我们的订单的数量就增加了，但是由于在第一年我们出现了采购货物的数量过多的情况我们第二年的采购就显得畏首畏尾，结果就导致了我们在有机会拿到订单的情况下也没有办法进行销售，而且在业务不熟悉的情况下，我们在很后来才发现还可以紧急的追加采购，这样也是造成了我们的损失。

4在吸取了以前的经验教训的基础上，我们听取了老师我意见要“开源节流”，但是我们做出来的效果却是“节源节流”整个的过程都做的放不开。采购不敢买，销售没货卖，但是在第三年的时候我们的开店计划进行的比较顺利，所以还是在某种程度上达到了一定的平衡，至少在整个的流程的进展上我们进行的比原来顺利很多。而且在这一年我们几乎占领了华东市场，但是在运输费用没有办法减少（加急运输）的情况下，我们的利润就在流失。另外，在第三年的时候我们的贷款的还款压力很大，因为在第四年就要有80的长期贷款要还，还有短期的贷款，高利贷和货款，这要我们的整个的资金很紧张，所以不得不拿应收账款进行贴现，这样我们支付了很多的贴现利息，损失了一大笔钱。

5最后我们模拟经营，我们决定再华东的两家店的基础上放手一搏，所以在采购计划上我们定了足够多的货，并且预计了相应的营销策略。这一年我们的问题主要出在我们的广告费的安排较低，并且本来在第二期应该新增两家店，但是由于偶然的失误导致第二期的时候只新增了一家店，在广告费和商店的数量都没有竞争对手多的情况下，我们在订单的挑选上没有任何优势，并且这种劣势在第三四期也继续存在着，在第二期的销售没有达到预期的情况下，我们后来的所有的步调都打乱了，乱中出错，又做了很多的错误的决策。这样就造成了很多的不必要的现金流失。

在这8个模拟经营中我认为团队的合作市非常的重要的但是在同时每一个总监都必须做好自己的本职工作。销售总监必须制定好自己的广告计划，使企业可以拿到最优的订单。我作为研发总监，必须根据产品在市场的销售预测来制定出好的研发计划，研发步骤，并且通过账期使企业的财务压力可以得到一定的缓解。而财务总监就应该每一步都及时的登记各项财务保证账目的正确。

二结论

这就是参加这次企业沙盘模拟实验的总结与体会，通过这次的沙盘模拟我真的学到了很多的知识获得了很大的收获。四天的模拟经营似乎对我的生活带来了不可估量的改变与影响，虽然在整个公司的进行中，我们六个人有过激烈的争吵，也有过面红耳赤的不语，但这都没有影响我们整个团队的合作与配合，无论什么时候，我们都以大局为重，一起思考，一起面对困难，一起解决与前进，尽管在最后6组的排名中我们只列第四，可我们在整个困难中一起迎接风雨，一起历练了人生，最后达到了胜利的彼岸。

                      沙盘实验总结

                                                            商学院06级1班

                                                             第八实验小组

                                                            王君  0605410121

我在整个模拟生产营运过程中，担任生产总监职务，负责公司的生产线，包括购买原材料、生产设备以及厂房的购置或者租赁。我们公司的创业理念就是：以最小的投资创造最大的价值，努力为公司所有员工谋福利，实现最大社会效益。

第一季度，主要就是合理建立公司的生产目标和固定资产的购置，为以后的销售做准备。这个期间更要配合销售部门定我们公司的目标市场和目标顾客。我们的战略是购买一条柔性生产线和一条半自动的青少年生产线，柔性生产线用一年时间安装，并且租用一个中型厂房，安装购买的生产线。第一季买1000箱原材料投入青少年产品的生产，以供第一季市场销售的需要。

由于其他产品都需要时间研发（中老年2年，商务人士3年），所以第一季我们公司决定只生产青少年产品，保证资金的周转。在第二季开发出来的3个市场可供产品的销售。

在第二、三季我们继续生产青少年产品，每季购买3000箱原材料投入生产，每季生产出3000产品供销售部的销售。

在第四季，我们公司的商务人士产品研发成功，并且开始中老年产品的研发。在这一季度我们用柔性生产线生产商务人士产品，半自动的青少年线继续生产青少年产品，保证生产设备的充分利用和价值，分别购买2000箱和1000箱原材料投入生产，前两季未销售完的青少年产品继续售卖。开发出来的华东市场需要产品认证，在这方面做的不错。我们的产品完全可以投入华东市场，从而在资金的回收上做得比较可以。

但由于我们决策过程中的失误，西南市场晚开发的两年，严重影响的以后的销售和生产，更影响了资金的周转。并且在认证ISO14000过程中共耽误了一年，直接导致我们产品的滞销，我们的常量3000成货基本没有卖出去，存活很多。

在第五季，我们的产品全都开发出来了，生产能力已经完全跟不上，我们决定再租用一个中型厂房，购买一条半自动中老年生产线和一条半自动青少年生产线，这样一季的产量可以足够我们目标市场的销售，这期购买2000箱青少年原材料，2000箱商务人士原材料，1000箱中老年原材料投入生产。

第六季，我们的产品ISO14000认证成功，继而可以继续销售产品，我们再购买一条半自动商务人士生产线和一条半自动中老年生产线，并租用一个中型厂房，投入生产。在剧烈的市场竞争中，我们的生产销售做得还可以，足以满足开发市场的需求。

进入第七季，市场开发和产品研制每一个小组基本都完成了，市场上的各种产品基本已经饱和，并且逐步进入衰退期，我们公司的产量，生产线，厂房设置基本就维持到第六季的水品。

在整个实验过程中，很大的感受和经验就是：要充分保持公司的资金充足，在资金允许的情况下，要扩大公司的生产规模，提高公司的生产能力，并且全力开发市场，只有这样才能更好的实现公司规模的壮大，获得更大的市场空间和利润。

财务管理沙盘实验个人总结

第四小组    瑞锋公司市场总监：彭海 2006180074

这学期我们进行了财务管理电子沙盘的实验，每6个人组成一个团队，每个团队组成一家公司，每个人分别担当公司的CEO（首席执行官）、CFO（首席财务）、市场总监、生产总监，人力资源总监和产品总监。每个团队都拥有一家300万的虚拟公司，连续从事8个会计年度的经营活动，最后通过综合得分来评出获胜一组。

由于是第一次接触到电子沙盘这种新东西，所以大家对于这套系统的操作以及流程都很不熟悉，常常会吃亏。我们组经过8个会计年度后最终排名第四。下面我就对自己所担当的角色进行一个小小的总结。

一，个人职位及所负责的工作。

我负责的是市场总监一职。主要的工作是1.进行市场的开发：系统一共给了我们7个市场但每个市场所需要的开发时间长短不同，需要我结合小组成员讨论的公司未来经营计划，对市场开发做出相应的决策。2.产品开发：市场上一共提供了3个消费群体，每一个消费群体的需求都不一样，而且产品开发还有一定周期，这就要求我根据CEO的计划对产品开发进行决策。3.产品的定价：由于每个市场所对应的经济条件，市场容量和每季度3种产品的需求量不同，再加上竞争对手，要求我在产品定价上必须谨慎合理。

由于规则限制第一季度是不能够进行销售的，所以大家都把精力集中在开发市场和建立生产线上。我和公司的CEO，CFO及其他成员通过对市场环境的分析，做出了公司第一季度的经营计划，首先我们决定开发华东和华南市场因为开发周期只需要1年（这就是一个比较大的失误，不知道多开发市场，抢占市场。）对商务人士产品也进行了商品的研发投入。然后我们通过分析准备进军青少年市场，我们分析其他组也会采取相似的策略，所以通过CFO的对公司财务的计算，我建议公司第一季租用一间中型厂房，购买一条柔性生产线和一条半自动的青少年生产线。由于半自动的不需要安装时间，所以我们第一年就能生产1000箱的青少年产品，为第二年打好基础。由于大家都是第一次做，所以很多问题都分析得不够成熟，为以后的发展造成了很大的影响。

第二季度，我们的2个市场已经开发好了，继续对商务人士产品投入研发，并对ISO9000资质进行了认证，根据我们制定的计划，我们分别在华东华南各建立10个网点，再购买2000箱原料进行生产，由于这一年大家都集中在同一个市场，所以竞争比较激烈，通过对市场的分析，我们在华东地区投入广告费用50000元，华南投入29999元，产品定价相对较高，最终销售量一般。

第三季度，对于我们组来说是一个转折点，因为定价策略再次出现失误，使我们公司以前制定的计划全部失效，我们继续增加对商务人士的投入，并对中老年产品也投入研发，对ISO9000和ISO1400资质认证也投入，本季度我们新开发了西南和华中市场，并在华东华南各增加了5个网点，同时生产了3000箱的青少年产品，虽然本季度我们在广告费用上比上季度要高，但在和组员商量定价上，我没有尽到一个市场总监应尽得责任，在定价上出现了重大的失误，导致公司产品销售下降，库存大量增加，现金不足等许多负面影响。

第四季度，由于上一季度的策略失误，导致本季开始时，公司现金只有50000元，所以我们就只能先停止对西南市场的开发以及ISO1400资质认证的研发，由于这季度我们已把华中市场及商务人士开发出来，我及时的调整了3个市场的网点分布，通过分析我建议生产1500箱商务人士，并出售一条生产线来缓解现金不足。由于上季度的定价失误，导致我们囤积了大量存货，为了使公司下季度财务状况能够好转，我们本季度采取走低价策略，为的是能更多的把库存变现，最终我们取得了较好的销售业绩，成功的将大部分库存商品卖出。

    最后的几个季度，由于第三季度的失误，我们不得不重新调整公司的经营计划，本来计划好的西南市场及ISO1400认证不得不延后1季度，使我们公司失去了发展壮大的机会，由于和前面几组的差距已拉开，我们只好采取保守策略，集中力量保护好已有的4个市场。在剩下的几个季度，我们新增了几条生产线并对我们所拥有的市场进行了全面的分析，决定走低价位路线，同时多设网点并调整局部的网点数量，由于做出的市场营销策略都比较合理，使公司最后几季度的财务能够有较为稳定的增长。

二，沙盘模拟的心得体会

此次沙盘实验中作为我们公司的市场总监，我犯了许多重大的决策失误，导致我们公司最后的综合评分只排名第四，首先总结一下自己的决策失误，一开始我就没有一个较为长远的销售计划，在市场开发方面太过于局限，导致公司以后的销售渠道狭窄，不得不和其他公司在同一个市场进行激烈的竞争，失去了抢占市场扩大生产壮大公司的机会。在第三季度的产品定价上我犯了重大的失误，我作为市场总监，没有能坚持自己的意见，同意了公司成员的高定价策略，导致第三季度大量产品库存，进而致使第四季度一开始公司现金严重不足，同时也打乱了我们最初所制定的公司运营计划，使西南市场及ISO1400认证都延后1季度。使公司只能采取保守策略。以上2点是我在此次沙盘实验中比较重大的失误，其他方面的小失误就不好意思一一列举了。但是我还是有值得自豪的一些地方，比如在我们组在第三季度出现重大决策失误后，我主动调整我们公司的销售计划，由于大多数组都积极投入中老年和商务人士的竞争中，我采取避强策略，继续加大对青少年产品的生产及销售，制定较低的价格，并取得了巨大的收益，为公司在最后1，2季度的发展提供了较为充实的资金。

虽然失误很多但我的收获还是很大，通过市场总监这个角色首先让我了解到自己在市场营销学方面还有大大的不足，虽然很多营销策略对于电脑系统来说不起作用，但是在现实经营中市场销售是非常复杂的，不只是书本上那一点死板知识所能解释的，所以在毕业以后的工作中我还应该加强学习，特别是对于市场分析这方面的思维，要扩大想远。其次也让我深刻体会到一个生产制造型企业的运转流程。营销，生产，采购，财务，环环紧扣，息息相关。它们是一个整体其中任何一步都不能出差错，一旦出错就会给公司整体的经营上造成严重的影响。再次虽然我是负责市场销售方面的，但我也积极参与到财务和生产的决策，通过自己对市场的分析为其决策做参考。增强了自己与他人间的团队协作和沟通能力。

作为公司的市场总监，我通过本次实验了解到了自己的不足，但我相信如果再让我们重新再做一次，我一定会做得更好，分析会更彻底，决策更合理，为公司在市场销售上多做贡献。

虽然这只是一个实验，但它让我更加清楚的认识到在公司实际经营中一些重要的步骤并让我初步的了解到作为一个公司的市场销售人员所应该具备的能力，为以后出生社会奠定了一定的基础。

ERP沙盘模拟实验报告

——商学院  商06.1 薛安平

这学期我们信息管理专业开设了ERP沙盘模拟课程。ERP沙盘模拟课程是我们学习企业管理的最好的实践课堂,将原本课本上的理论知识形象化,是我们积累管理经验的平台。

企业战略及实际执行情况：

第一年：我们认为青少年产品是市场的主流产品，本地市场对青少年产品的需求最大，同时我们也受到实际情况的限制，比如：我们没有其他市场的准入证，其它产品也在第一年暂时研发不出来，我们只能把广告重点放在本地P青少年产品。同时我们认为要想让市场更广阔，要想做市场的龙头，就必须为将来打下基础，于是我们决定第一年就开始着手研发中老年人产品，投资区域市场。

第二年：基于去年同样的原因，我们应该把广告重点放在本地青少年产品。但是由于上年的广告相比其他组偏低，我们的订单有限，积压了一部分产品，以及犯了一个操作错误我们没有得到银行贷款，所以我们只能以仅有的一个币投了广告。有了第一年的铺垫，我们继续投资研发中老年人产品及区域市场，但是要进入区域市场，顾客会对产品的ISO9000和ISO14000 认证有较高的要求，因此我们也对两个资格认证投资。

第三年：我们预测青少年产品在本地市场虽有下滑趋势，但仍占有大量份额，中老年人产品在第三年在本地以及区域市场都占较重比例，于是我们的广告重点放在本地青少年产品,本地中老年人产品，及区域中老年人产品。并继续投资研发商务人士产品，我们也进一步开拓市场，着手投资国内市场。

第四年：该年青少年产品在本地市场依然有大份额，中老年人产品在本地市场也有大份额，尤其在区域市场达到了最高峰，于是，我们在区域市场加大对中老年人产品的投资，在本地市场对青少年产品，中老年人产品也保持投资。可遗憾的是资金有限，没能继续市场开拓。

第五年：我们认为青少年产品已经在本地及区域市场淡出，但中老年人产品尚有市场，就重点给中老年人产品在两个市场打广告。还有开始对商务人士产品进行进一步的投资与开发市场。

第六年，我们开始把重点放在对商务人士的市场开发和对其广告费用的投资，我们收集了其他小组的在上年对商务人士的 开发和投资的市场进行人士的分析和调查。决定把重点放在对我们有利的两个市场。并且对广告和成本进行细致的研究与决定。

第七年，我们对上一季度的市场数据进行了仔细的分析，发现我们的生产量由于成本低，根本满足不了市场的需要。所以我们决定增加生产量和增加网点来填补市场需求。

第八年，我们的三种产品基本上在我们投资的市场站稳了脚跟，达到了我们预期的目标和结果。我们对三种产品进行了市场分析。得出了这次投资三种产品对市场的需求度和其他的相关信息。

总结：

ERP沙盘模拟是从现实出发，针对现在企业特有的经营模式，运用实战的方式，让我们参与其中，对可能出现的经营现状和市场前景，应用所学的知识对问题进行剖析，提出个人意见，相互沟通，发挥团队合作能力，有计划、有步骤、有目的，以找出解决方案而更好的为企业服务，最终实现企业的战略目标。对于ERP沙盘模拟,给我体会最深的是团队的合作。一个优秀的企业要拥有顽强的生命力和战斗力，就必须要拥有一个能相互协作、相互支持的团队，能发扬团队精神。团队合作不仅是企业需要发展的文化，更是企业成功的灵魂。随时沟通信息，作到不损失一个硬币。和真实的企业的运营方式很相似，每个组分为CEO、市场部门、财务部门、生产总监、运营总监，分别掌管着自己的工作，来维持一个企业在市场的生存和发展。团队中的每一个人均要各司其职,在完成各自的工作的同时要注意相关部门的协调与配合,不论是生产线的改建,市场的开发还是广告的投放,都需要大家一起讨论决议,因为每一步对于企业的发展来说都是至关重要的,而且一个人的智慧是有限的,大家的力量是无限,团队的合作就是要把每个人的优势体现出来,大家一起出谋划策,才能让使企业做大。

企业的运营过程中,广告的投放显的尤其重要,广告的投放量意味着接单的多少和在该市场中的地位。在我们组的运营过程中,我们投放广告遵循的原则是:在企业的生产能力范围内,尽可能的多接单。八年的运营过程证明我们遵循的原则是正确的,广告的投放额度,接单的数目基本上和企业的生产能力相吻合,我们基本上做到库存不多为原则。而且广告的投放也要有侧重点,因为每个产品的利润是不一样的.我们组在后期的广告投放上,主要侧重在商务人士,在国内和区域市场上,我们的广告投放就基本上是商务人士,而为了保住国内的市场老大地位,我们三个产品都有投放,所以在后期的广告投放上,广告费用不占企业总费用的很大部分。

资金流的运作也是ERP模拟重要的一环。企业要发展,就要有市场的开拓,产品的研发,生产能力的改进等等,这些都需要资金来支撑,何时贷款,是长贷还是短贷,企业的收益有多少,应收帐款的帐期是多少,应付款有哪些,现金是否足够企业的支出等等,不但需要财务总监的操作,还需要其他各部门的协同合作。我们组做到了这一点,没有现金的断流,有足够的广告费用,资金的流通和企业各方面的发展同步。

在生产上,我们逐步提高自身企业的生产力,一旦有足够的资金,就改进生产线,在生产上,产品的生产也有侧重,由于商务人士的利润最高,我们的生产重点在商务人士。采购在生产中是很重要的一部分,我们组遵循的接单原则是尽可能的多接单,而原料的采购采用的是产多少定多少的原则,因为过多的原料储存会导致现金流的不足,因此一旦原料订购出现细微的问题可能就会导致生产的断流,继而影响交货。所以作为人力资源经理要做好和生产总监调配,责任重大。

在我们组的整个ERP模拟过程中,我们合作无间,在各自的角色中发挥,稳中求得企业的发展,刚开始运营的还蛮好的，可是后来因一次计算的失误，我们在第六年的时候差点破产了，还好，在我们所有成员的通力合作下，终于起死回生。虽然做的成绩不是很理想，但是我们还是感到无比的欣慰，因为我们努力过，奋斗过，就有收获！在这次ERP运营过程中，我们看到了我们运营过程中的不足∶

(1)由于开始两年对生产力发展的不够重视,使得后来几年单子越来越多,越来越大,让我们明显感觉到生产能力吃紧,后劲不足,在接单上不能随心所欲。

(2)产品开发上预测不足。虽然我们在产品开发上也有投入,也不比其他任何一组少,但是发现我们和其他组开发的是相同的产品,每次投入广告都要和其他组进行竞争

由于大家都是第一次接触ERP沙盘，有很多地方都没有估算好。但大家都已经尽了力，能做成这样已经很不错了。在成功与失败的体验中，我们学到了管理知识，掌握了管理技巧，感受到了管理真谛加强了同学之间的沟通与理解，体验团队协作精神。ERP沙盘模拟实验将抽象的书本知识和案例，变为对真实商场的生动模拟，让我真正懂得了经营管理绝对不是僵硬的，开拓市场需要有敏锐的观察力和胆识，财务和生产需要精确的计算，管理真的是一门科学。

沙盘实验个人总结及财务分析报告

                        

                                  商学院06.1班

                                   姓名：施丽 0605410119

个人总结：

在此次沙盘试验中我在小组分担任务时担任了财务总监。在整个试验过程中我主要负责公司财务。以前看同学们做手工沙盘觉得计算特别麻烦，但这次使用的是电子沙盘，我自己感觉还挺简单的。我只要在每季做决策的时候盯紧现金，计算开办网点，投资广告，发货时现金是否够支付就可以了。在每季发货取得收入后计算现金余额是否够缴纳企业所得税，若不够及时贴现或贷款即可。但八个季度做下来我发现开始以为的简单并非是真的简单。通过试验我清楚地了解了财务表现在盈利能力，偿债能力和经营能力方面的各个指标。

小组成员选定职务后，大家各司其职，但又互相协作和讨论。我在盯紧财务的同时也和组员们一起讨论设备的购买，选择开发的市场，开办网点的个数和定价等，总的来说，试验中的各个环节我都有所参与。一个人只有全面的了解企业的经营情况才能做出合理的计划和措施，才能决定是否因公司发展需要借款，明确公司在哪些方面存在浪费现象，总结经验降低成本费用。

在这次沙盘试验中我学到了很多的东西，受益匪浅。也了解到了自己在财务管理方面存在的不足。下面几项是我在试验过程中的失误：

1，  在试验开始的第一季，过早贷款50万使公司现金余额增大，闲散资金较多，同时也增加了本季的财务费用。

2，  在第五季结束时，因来不及贴现缴纳所得税造成现金断流，这是个很重大的失误。

3，  在有的季度因怕不够缴纳税款，加大了应收账款贴现量，时财务费用产生不必要的增加，减少了企业利润。

这三个失误产生的费用是我个人给公司造成的损失。在此我表示歉意。

通过沙盘试验我觉得我学到了很多书本上没有的东西。知道了财务部门在整个企业中的重要性，下面是我对此次沙盘试验做的财务报告分析：

财务分析报告：

第一季度公司起初资金300万，租用中型厂房一间，购进柔性生产线和青少年半自动个一条。贷款50万，在市场开发方面综合考虑了市场容量和竞争对手可能要开发的市场，最终确定开发华南，华东，西南市场，投资合计30万。期末流动资产合计81万，资产合计2810000，负债合计70万，所有者权益合计2110000。

如图所示：

由于财务部的失误，提前贷款使第一季增加了财务费用支出5万。财务表现分数偏低，得分38.76，综合表现得分53.05排名第四。

第二季开始，柔性生产线和青少年半自动生产合计66万产品，在追加市场方面由于第一次做沙盘无经验，西南第二年的投资忘了追加，对后期市场的使用带来很到影响，第二季度开始认证ISO9000，开发网点。第二季度总共发生主营业务成本283360，营业费用565759，财务费用69124.当期损益表，资产负债表如图：

损益表：

本期主营业务收入925800，成本283360，费用合计924883，本期发生亏损282443。

资产负债表：

第二季度财务表现有所上升，得分为：40.50，但由于开发市场过少，市场表现偏低，综合表现97.93，得分不高。

第三季度公司仍然生产青少年，除了追加西南市场的投资外，另外追加华中市场的开发以弥补第二季延迟开发西南市场的损失。期初公司运作良好。在定价时以适中的价格定价，因为没有综合考虑其他各组有可能采取比标准价更低的战略大打价格战。导致本季度销量欠佳，存货堆积严重，现金回收困难。对以后几季在扩大生产方面造成了严重的阻碍。第三季度各方面表现均不理想，排名第4。但我个人觉得第三季是让我学到最多东西的一季。企业竞争时，必须考虑全面，不是盈利越多越好。适当使用价格战用低价销售商品获利虽然降低，但对竞争者有可能造成致命的打击，从而阻止竞争者后期的经营。竞争过程中，打击对手和获取利润两者同样重要。

第三季度资产负债表如下：

公司经营的第四个季度，开始生产商务产品，总结了第三季度的教训，在定价方面我们采取适量下调此略。本季度公司开始盈利。损益表为：

本季度偿还短期借款50万，存货量降低，实现净收益，财务表现方面有所上升，但由于第三季的失策使本季度初对市场的追加，资质认证和网点的开办等各项内容暂停使对第五季度产品的销售埋下了危险。市场竞争变得更加激烈。

第五季开始，追加西南地区的开发，完成中老年产品的研发。生产青少年1000箱，商务产品2000箱，调整了市场网点的建设，华东地区广告投入19999，华中地区广告投入59999，华南地区广告投入29999。价格方面考虑库存量和竞争力两方面因素采取中档策略，由于竞争对手多转型生产商务和中老年产品，使得青少年产品供不应求，订货量大于库存量而导致公司被罚款40330.8，增大了营业外支出。通过这次罚款使我懂得在库存量少时应提高商品的价格，从而保持收益。本季度的资产负债表如下：

从资产负债表中我们可以看出，本季度经营是盈利的，但从开始到现在公司的资金由300万变到4472489.65，说明公司转亏为盈。但公司费用的支出偏高直接影响公司盈利能力。本期损益表如下：

从损益表中我们可以看出本期发生费用合计1341853.08，主营业务成本1290100，营业外支出40330.8，所得税221690.28。实现净利润665070.84。

经营到第六季的时候，由于第三季造成的影响使得西南市场的开发还没完成，继续投资iso14000资质认证。ISO9000认证完成。使得不需要认证的市场竞争更加强烈，从第三季开始我公司就对市场做系统的研究，第六季根据五季度各公司对市场的占领情况，在调整网点和生产产品量做了调整，如图：

第五季市场占领：

第六季网点建立及调整策略情况：

租用新中厂房，购进中老年半自动化生产线一条。本季度生产青少年中老年各1000箱，商务2000箱。在广告投入和定价阶段根据对市场的分析和网点的分布和数量定制合理价格。但由于青少年和中老年的产销量低，在发货过程中均出现供不应求现象。公司因交货不足被罚款。

本期资产负债表为：

由图可得，在第六季度公司资产总计3864210。净利润-134371.9，财务表现为亏损。公司在费用支出方面仍然存在问题，导致费用成本很高。所有者权益相对于上一期有所下降。

本期损益表如下：

主营业务成本991920，费用合计1585280，营业外支出71625.9，本期营业利润为负。虽然本期商品销售在青少年和中老年出现缺货情况但商务人士产品的销售量却不乐观，库存增多，降低了财务表现得分。本期各表现得分如下：

从第三季度开始，在投资表现，成长表现方面公司得分都十分的低，这主要还是第三季度决策失利影响的。告诫我们投资如下棋，一步错，要想改回来需要很久的时间。市场表现偏低主要是我们开发市场偏小和市场占领率低使得市场表现一直表现不佳。投资方面购买的生产设备太少。

本季度由于没及时贴现使企业在最后出现了紧急断流现象，主要责任在于我负责的财务部。没有算清楚要扣除的费用。

公司经营的第七个季度，所有认证和市场开发已经完成。租入新中型厂房，购进中老年半自动化生产线和商务人士半自动生产线。对第六季度市场进行分析和做网点调整具体情况如下：

对第六季市场分析：

第七期网点调整如下：

本季度资产负债表：

本期实现净利润1061694.57，公司转亏为赢。

本期损益表：

第七期主营业务收入5069819，成本1965900，费用合计241488.44，所得税353898.19，本期实现净利润1061694.57，公司转亏为赢。

公司经营的第8期是本次试验的最后一个季度。第八季度生产青少年3000箱，中老年2000箱，商务人士2000箱。第八期损益表如下：

主营业务收入4654190，成本1836940，费用合计3126296.44，所得税258201.64，实现净利润774604.92。

第八期资产负债表如下：