在本次ERP中,我在U15团队中担任财务总监。早在上个学期,我就参加过ERP的沙盘比赛,但是非常遗憾地止步于半决赛。在这几次的比赛经验中,有如下心得可以分享。
企业的“两条线”
企业在经营过程中,财务部分需要注意两条线。一条是现金流,而另一条是权益。企业经营的最终目的是什么?是所有者权益最大化。而在这个沙盘游戏中,最终的得分算法使成败和权益息息相关。所以,权益线是企业经营的根本,而现金流是保证企业生产经营活动的必备条件。
我们可以从资产负债表中分辨出,权益的减少有千百条路,最大的就是综合费用,其次是财务费用、折旧以及所得税;而权益的增加只有一个来源:那就是毛利,毛利来自于利润较大、数量较多的订单。总而言之,要赢,只有一句话:卖卖卖,我们卖。
抢订单、打广告,从来不是财务操心的事。每年伊始,我总会先把管理费、折旧、财务费用等等已经定下来的费用先填到表中,以使报表填制达到最有效率的状态。另外,无论是现金流总监还是报表总监都需要密切关注CEO处可能变化的任何思路,来对现金流线和权益线都进行密切的关注,帮助CEO进行决策,避免破产或资金断流。
财务分工
财务总监只有一个人往往是不够的,一般每个团队应该至少派两个人来完成财务总监的任务。从大方向上来说,分成现金流总监和报表总监。其中现金流总监应该密切关注CEO点选的进度,以免漏记现金流量表造成对企业决策后果的错误预估,而报表总监应该熟记比赛规则,并且对企业的基本情况如生产线建设和贷款数额、时间了如指掌,以又快又准地填制报表,为企业争取利益。而生产线建设的情况随着企业经营策略的不同而不同,如果没有适当的工具来计算,很有可能出错。这就需要财务总监发挥自己的聪明才智,适当设计小表格,以达到最佳的效率。
几个有用的表格
1 生产线建设/折旧表
用途:快速算出生产线、折旧、在建工程。一目了然。
2 应收账款表
交单时填制。实时确认更新应收款和财务费用,清晰准确。
3 贷款表
确认财务费用。
这几个表格令报表工作如虎添翼。也使U15两次先声夺人,首交报表,为企业赢得了时间和荣誉。
ERP对形成商科学生的专业概念和团队精神都非常有效。希望下次还能获得更大的进步。
08级管理学类实验班 王田歌
ERP沙盘模拟财务总监小结
在此次为期2天的ERP沙盘模拟实践的过程中,我担任的角色是财务总监,对我来说财务总监的工作是具有很大挑战的。想要扮演好这个角色,首先就要具备过硬的财务知识,但我对财务这方面并没有经验,而且之前都没有接触过会计这门课,所以心里觉得很大的压力。不过我还是接受了这个职务,相信凭借着自己的认真细致加上助理的从旁协助,在全体组员的支持之下还是能完成这项任务的。
作为财务总监,我肩上担着重大的责任,每一年的资产负债表是一定要做到平衡的,这对我来说不是一件容易的事。公司经营的第一年中,由于我们付了8M的广告费却没有抢到市场老大的位置,导致我们公司第一年亏损了17M。在第二年里,因为决策有些失误,我们继续亏损了19M。看着年年亏损的财务报表,我心里的失落感油然而生,只能孤注一掷将希望压在了第三年上。好在第三年的时候,我们已经开发完了国内市场,比其他组占得了先机,直接成为该市场的老大,拿到了4张订单,赢利了13M。可到了第四年,我们的经营急转直下,所有者权益一下降到了21,整整比第三年少了一半,而且还迫不得已变卖了厂房,面临着倒闭的威胁。不过在这一年里我们完成了ISO的两个资格认证和亚洲市场的开发,为后两年的发展铺好了路。到了第五年我们又赚回了5M,最后一年我们拿到了六张订单,一下子反败为胜成为第一名。
结束了“6年”的经营,课程也就随即结束了,看着桌面上经历了“6年”拼搏之后的企业的现状,我突然有点不舍,也很感慨,对于第一次接触ERP沙盘模拟的我来说总体上还是比较满意的,总算是成功地完成了每年让我头痛的三张报表的计算。从一家曾经濒临破产的企业,到现在可谓是一家相当有实力、有潜力的企业,这一路经营下来,我坚信,我们的企业才刚步入成熟期,以后的发展肯定会越来越好的。
虽然在这一次的模拟中我们取得了第一名,不过最后的权益也只达到了71,远远低于全国比赛的水平,我们要胜而不骄,继续努力。从中我也体会到了作为企业财务总监的责任,就是要做好企业融资和财务核算,以及对企业经营过程中的财务支出和风险有个良好的把握。沙盘模拟实验课让我在快乐中进行体验,在参与中得到学习,在实践中进行反思,在实战中得到提升!
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