项目会计日常工作及岗位责任书

为明确项目会计工作职责，发挥会计的核算与监控职能，保证公司项目资金、成本管理处于正常受控状态，实现项目效益目标。公司会计签订《会计日常工作及岗位责任书》。会计工作事项及岗位责任：

三、项目收入及成本支出管理

1、按月度资金计划及工程实际完成量向甲方（业主）收取工程进度款。

2、在项目经理、商务经理的具体领导下，组织收集组成项目收入的各种信息资料，并归集整理存档。主要有：月项目完成工作量统计报表（附有甲方、监理的签字确认）；工程变更洽商增减账项文书；项目增加费用即索赔损失补偿书。

3、对工程项目的招投标及中标文件、工程量计算清单、报价、暂估价及市场信息价、施工总包合同书、工程项目内部招投标、中标文件、工程预算书、责任成本、工程项目内部经营承包责任书（合作项目工程经济承包责任书）、项目各业务部门及人员经济责任制文件、工程项目各种资源消耗总量控制指标等等。项目会计要全面掌握，做到心中有数。

4、对工程项目的每一笔支出要寻根溯源，进行收支比照核实分析：

（1）对民工劳务费的收支管理：要将施工合同书及报价清单中的人工费的收入与民工劳务费签订合同数及实际

发生数进行对比，做好量价比照分析保证完成工程数量结算准确。要包死总量，执行市场价（中标价、谈判价）。在支付民工劳务费索取#5@p的同时，要附有：月、季劳务费结算账单（按完工百分比确定月、季劳务费应付账款），考勤表，工资发放单及民工队使用材料节（奖）超（罚）核算账单等。要严防民工队恶意讨薪及套现现象发生。民工劳务费为含税价，要提供税控#5@p和完税凭证。

（2）对工程材料费的收支管理：工程所需材料物资一律按清单总量控制使用，材料采购要有计划并进行招投标，择优选择供应商。进场材料（含甲供料，设备等）一律由项目材料人员、商务人员、生产技术人员、民工队（使用材料单位）使用材料要实行限额领用制度，要有总量控制。采取节奖超罚的工程材料使用承包责任制。要按施工节点，分阶段考核材料使用情况。对超出总量控制指标的，一律采取“断供”措施，及时查找原因，待核实纠偏并落实责任后，重新启动供应链和总量（调整后）控制措施。每月材料的收、发、存的动态报表，必须附有收料单、领用单及完成工程量应耗料清单（指标）等。各种单据必须经项目负责人、民工队（使用材料单位）负责人签字确认，重要的材料物质（如钢筋、混凝土、设备等）还应有业主代表的签字确认。最后项目经理行使一支笔制度，进行总签字把关。这样的会计凭证及核算程序才是合法有效的。工程使用的钢管模架支撑等周转材料要按工程材料管理程序，严把数量和材质关，对使用周转材料的民工队（使用单位）进行承包考核，凡发生周转材料

丢失和损坏赔偿的，按周转材料供应商收取的赔偿价款从民工队（使用单位）劳务费或其他款项中抵扣。

（3）对工程机械费的收支管理：要严格按施工组织设计，统筹安排机械作业，费用控制严格执行预算合同价，采取总量控制承包方式，做到量入为出，一次性包死，不留漏洞。

（4）对工程其他直接费的收支管理：要按施工组织设计和工期控制计划，做到科学统筹，防止跑冒滴漏现象发生。要包死总量，严格过程管理，做到收大于支。

（5）对工程分包款的管理：（分包价款一律为含税价款）目前工程分包比例越来越大，加强工程分包款的收支管理刻不容缓。在签订分包合同时，要明确完成的工作数量、工作范围、工程程序及工作质量标准，分包工程的汇总量控制在总施工合同范围内，要防止分包单位在工程数量上钻空子。分包工程的单价，要控制在施工大合同内，要让分包方共同承担市场价格风险。在签订分包合同时，一定要注明：分包价款为含税价款，在索取分包单位#5@p时，让分包单位提供完税凭证，否则税金暂扣。在支付分包单位工程款时，一定要核实分包单位完成工程的数量、价格和质量。要有项目的生产技术、商务预算、材料财务等负责人的签字认可，最后由项目经理总签字把关。在办理分包工程合同结算时，一定要有准确的工程量计算清单及明确的单位价格，要留足工程保修费。分包工程结算书一定要注明：此结算价为最终完成分包工程量的价值（此前的，即施工过程中双方的各种经济

凭证一律过期失效），同时要将结算前的合同付款明细逐笔列示并扣减，尾款的支付视甲方（业主）拨付工程款的比例分次支付，防止产生经济纠纷。

（6）对工程间接费用的收支管理：寻找管理的关键点，项目管理人员的工资管理要充分体现按责任和创效能力的大小，结合项目责任成本及项目承包管理办法的规定进行分配。间接费用管理实行项目总量控制。

四、#5@p日常管理

#5@p是会计原始凭证的重要组成部分。为准确反映公司经济活动状况，维护经济秩序，必须保证公司取得的#5@p真实可靠，防范公司涉税风险。

1、关于手写#5@p管理：在收取手写#5@p时，要让提供#5@p单位财务人员（经办人—须经单位负责人及财务人员授权）带整本连号#5@p到接收#5@p方财务部门当面开据#5@p，保证#5@p每联金额一致，内容完整，手续齐全。另外在收取手写#5@p时，必须让开票单位提供税务登记证及购买#5@p的税务部门的凭证。如不符合上述条件的手写#5@p，一律不予支付款项。

2、关于税控机打#5@p的管理：在收取税控机打#5@p时，要当面与提供#5@p单位的财务人员（经办人）揭开#5@p密码，并上网查询#5@p真伪及开票单位与购票单位名称是否一致。如发现假票或单位名称不一致的，一律不予支付款项。

3、要保证合同书（结算书）、#5@p、支票（收款人）单位名称三相符，杜绝假票、套现、洗钱等事件发生。

五、工程项目结算及债权债务、成本盈亏的核实锁定结转管理

1、工程项目竣工验收并办理完结算30日内，项目财务人员应根据工程结算书确定项目总收入。

2、编制项目竣工成本资金状况表，全面反映项目经济效益。

3、公司财务部根据“项目审计报告”确定项目经营成果，并将项目债权债务、成本费用进行锁定，在规定的时间内将项目的债权债务转公司财务部统一管理。

总之，会计必须做到账账、账表、账实三相符。

甲方：公司会计主管签字

乙方：项目会计主管签字

20xx年x月x日

 

第二篇：会计主管岗位责任制

会计主管岗位责任制

1、计主管对本单位会计行为负责，在履行核算与监督职能的同时，是本单位会计核算、财务管理以及会计资料的真实性、完整性的第一财务责任人。

2、具体负责本单位的财务会计工作，对各项财务会计工作要定期研究、检查、总结，对本单位的生产经营情况和经济业务事项做到事前预测、事中控制、事后核算，要把会计核算渗透到生产经营和业务活动的全过程，为企业的生存、发展、获利发挥应有的效能。

3、根据上级下达的年度指标，组织编制本单位的财务收支计划、成本计划、并组织实施。收支计划、成本计划必须结合本单位生产、经营、供应、销售计划，并将各项指标分解下达落实、督促执行。

4、审查或与本单位经济合同、协议及其它经济文件的拟定，对于违反国家法律和规章制度，损害国家和集体利益，以及没有资金来源的经济合同和协议，应拒绝执行并向本单位领导报告，对重要的经济合同或协议，要积极参与拟定，加强事前监督。

5、参加本单位生产经营管理会议，参与经营决策，充分利用准确的会计资料，分析经营效果，研究经营管理中存在的问题，提供可靠信息，预测经济前景，为领导决算当好参谋助手。

6、参与本单位的内部考核工作，严格按照成本否决，工资负亏的经营机制，配合企管、劳资等部门，对照有关考核办法，认真进行考核兑现。

7、负责向本单位领导或相关会议报告财务状况和经营成果，审查对外提供的会计资料。要按照会计制度和公司有关规定，及时报送会计报表；报送的会计报表和其它会计资料，都要经过认真审查，保证真实可靠。

8、指定专人编制财务情况分析报告，定期开展经济活动分析会，客观分析问题，认真总结经验，找出管理中的漏洞，提出加强经营管理的建议和措施，进一步挖掘增收节支的潜力。

9、组织会计人员认真学习贯彻实施各项规章制度，强化会计人员的内部约束机制，不断提高会计人员的政治业务水平，适应改革、发展的需要。要制定对会计人员的考核办法，按期进行考核，对不能胜任会计工作的人员，要帮助培养提高，或者另行安排适应的工作。

10、组织好日常财务工作和内部会计基础工作规范化。做好自查自纠工作，及时解决存在的问题。

11、研究利用好有关政策，协调好对外财务关系，按时完成单位安排的临时任务。

出纳岗位责任制

1、办理现金收付、银行结算业务

出纳员接到现金收付款凭证后，必须对凭证进行复核，复核内容包括查看凭证填制、审核、会计主管等印章是否齐全，凭证中在小写金额是否一致，附件的张数与合计金额同凭证填制的是否一致，报销原始凭证是否加盖“此据已报”章等。收付凭证后无原始单据的，由交款或领款人详细写明所交或所领款项来源用途等，复核无误加盖出纳复核印记，由交款或领款人签字后办理收付款。收付款后在凭证上签章，并在规定的位置上，加盖“收讫”、“付讫”戳记，“收讫”、“付讫”章的日期必须每日进行更换，以保证印章内日期与实际收付款日期的一致性。

库存现金不得超过银行核定限额，超过部分要及时存入银行。不得以“白条”抵库，更不得任意挪用现金。

严格控制签发空白支票。不得将空白支票交给其他单位和个人签发。对于填写错误的支票，必须加盖“作废”戳记，与存根一并保存。支票遗失，要立即向银行办理挂失手续。

2、登记现金和银行存款日记帐

根据已办理完毕，审核无误的收付款凭证，按业务发生先后顺序进行出纳编号，并逐序逐笔及时登记，每日终了应计算出当日的现金、银行结余数，保证做到“日清月结”。结出现金余额后，要将结余数与实际库存现金进行核对，做到帐实相符。如果发现不符应及时查明原因，进行处理，原因不清立即向会计主管汇报。银行存款的帐面余额要及时与银行对帐单核对，如对不上帐，月末要编制“银行存款余额调节表”。对于未达帐项要及时查询。

3、保管库存现金和各种有价证券。

对于现金帐和各种有价证券，要确保其安全和完整无缺。如短缺，要负赔偿责任。要保守保险柜密码的秘密，保管好钥匙，不得任意较交他

人。

4、保管有关印章、空白收据和空白支票。

出纳人员保管的印章必须妥善保管，严格按照规定用途使用。各种印章不得交由出纳一人保管。对于空白收据和空白支票必须严格管理，专设登记薄，认真办理领用注销手续。

会计人员岗位责任制

1、建立帐薄、设置科目、规范基础业务操作

按照国家统一会计制度的规定和会计业务的需要，建立总帐、相关明细账并设置相应的会计科目；并按照会计基础工作规范进行业务操作。

2、对经济业务进行核算

按照销售产品、提供劳务、修理修缮、物资经销等开据的#5@p分行业、分网点核算销售收入。

负责材料采购、材料验收、材料出入库、估价入库、材料清查盘点等材料核算全过程的管理。估价材料应建立明细帐，确保帐帐、帐表、帐实相符。

按照成本核算办法和财务制度规定，正确核算产品成本，执行权责发生制和费用配比原则。根据已审批的工资汇总表进行工资费用的分配，计提职工福利金、养老金、工会及教育经费等。根据材料会计提供的材料出库总表，进行材料费用分配。其它应记入成本、费用的支出。应严格审核，规定记入相关费用项目，正确结转产成品。

按照固定资产管理的有关规定，计提折旧。负责固定资产增减、调拨、出售、盘点、报废、清理等全过程的管理。负责在建工程的核算，对已峻工的项目及时结转固定资产，建立新增卡片，次日开始计提折旧。固定资产应按类别设立台帐，一物一卡，内容按规定填列。

负责应收、应付款项、其它应收、应付款项等业务的核算工作。 其它会计业务的核算，按照有关规定，制度、办法操作。

3、编制会计报表

负责资产负债表、损益及利润分配表，经营情况汇总表，经营网点情况表的编制。编制报表分析说明，准确、客观、全面反映公司的财务状况和经营成果，并提出加强内部管理的意见及有关的会计信息反馈。

4、财务资料保管

负责财务资料的保管，每月将记帐凭证连同所附的原始凭证，按照编号顺序，折叠整齐，装订成册，其封面要按有关规定注明。装订工作完成后加盖签章，统一妥善管理。每年度将上上年度的会计资料移交档案室。