ERP沙盘模拟财务总监小结

营销1班 卜莲 20xx0604101 沙盘模拟，是针对代表先进的现代企业经营与管理技术—ERP（企业资源计划系统），设计的角色体验的实验平台。它按照制造企业的职能部门划分了职能中心，包括营销与规划中心，生产中心、物流中心和财务中心，各职能中心涵盖了企业运营的所有关键环节。ERP沙盘模拟最大的特点便是“在参与中学习”，在每个小组中，我们必须和“同事”一起分析以及制定策略，实施全面管理，期间与本团队的队员们互相帮助，互相支持，一起学习管理知识，掌握管理技巧，提高管理素质，同时也增强了自己的沟通交流能力，总结中也会有所体现，并时刻提醒我们团队合作的重要性。

这学期我们进行了ERP沙盘模拟实验。在此次为期4天的ERP沙盘模拟实践的过程中，我担任的角色是第二组的财务总监一职。财务总监在ERP实战中主要负责有关与公司财务的一切事项，如现金的利用，贷款，各项费用（折旧，贴现，利息等）以及财务报表的编制。对我来说财务总监的工作是具有很大挑战的。想要扮演好这个角色，首先就要具备过硬的财务知识，但我对财务这方面并没有经验，而且运算能力不是特别好，所以心里觉得很大的压力。不过我还是接受了这个职务，相信凭借着自己的认真细致加上助理的从旁协助，在全体组员的支持之下还是能完成这项任务的。

作为财务总监，我感觉肩上的但系还是挺重的，首先，资产负债表一定要平衡，再者还要给CEO对于下一年资金使用和借贷上的建议。在第0年结束的时候，7组的资产总计都为131M，所有者权益为84M，在后来的7年里，各组之间的差距就在逐渐加大了。第1年的时候，我们组支付了5M的广告费，抢回了3张订单，主要生产本地的beryl，同时购买了一条柔性线，所以年末的时候亏损了8M，所有者权益为80M。不过由于我们在第一年的销售量排行第一，所以按照规则，在第2年，我们可以优先挑选订单。支付了7M的广告费后，我们抢回了2张本地beryl的订单和一张本地crystal的订单。不过由于决策上的失误，在其他组风风火火开拓国际国内市场，进行产品研发的时候，我们组在闭门造车，导致在后面的几年离我们都稍逊一筹。在第3年，我们开始产品研发，开拓市场，购买新的生产线，开始了长达几年的借款生涯。第3年底，我们组又亏损了9M，所有者权益下降为61M。看着年年亏损的财务报表，我心里的失落感油然而生，压力也越来越大，只能将希望压在了第四年上。好在第四年的时候，我们已经开发完了国内市场，抢回了四张订单。不过这时候我们的所有者权益已经下降为50M，现金也只剩下10M，下一季度刚开始就要还贷，面临着倒闭的威胁，我们迫不得已向银行抵押了我们的厂房。在交本年度财务报表的时候，我发现其他的组都已经开始盈利，只有我们组还在不停的亏损，心里更焦急了。到了第5年，我们组的产品线、产品研发、亚洲和国内市场都已经开发完成，由于资金有限，我们放弃了国际市场的开拓。虽然到年末没有盈利，但是我们和其他组的差距正早逐渐缩小。于是，我们把希望都放在了第6年，希望能彻底翻盘。由于投了9M的广告费，我们抢回了7张订单。在老师的指导下，我们开始了组与组之间的合作，从其他组购买回了一张订单，同时还开始了产品的买卖。到了这一年底，我们的销售额达到176M，净利润为35M，所有者权益也开始缓步上升，达到77M。虽然和别的组相比，我们还相对落后，但是这是经营六年来首次盈利，我们组的成员都特别欣慰。第7年，也就是模拟经营的最后一年，我们一下子投了16M的广告

费，因为我们组的生产线很先进，生产能力比较强大，所以越多的订单对我们越有利。不负众望，我们拿回了6张订单。年底，我们买回了自己的厂房，净利润为93M，所有者权益为170M，在7个组中排行中等，总算没有辜负我们的心血。

结束了“7年”的经营，实习课程也就随即结束了，看着桌面上经历了“7年”拼搏之后的企业的现状，我突然有点不舍，也很感慨，对于第一次接触ERP沙盘模拟的我来说总体上还是比较满意的，在财务助理陈蒙的协助下，总算是成功地完成了每年让我头痛的三张报表的计算，包括综合费用明细表，损益表以及资产负债表。但是因为时间有限，能学到的东西有限，我在整个ERP实战中还存在很多不足。在做到第三轮时，在还完短期贷款的时候现金流就支持不住了，如果没有老师的建议，我们组可能就要破产，也就是说，在最初的长期贷款的申请额度，以及在整个过程中对短贷以及贴现等资金流的考虑还欠妥，最初有些过于激进，导致到最 后的资金后劲不足，不能满足生产，以至于订单的数量上不去，入不敷出，导致利润很少，权益也处于下风，而且现金流不够用等一系列的问题。还有一些小问题，比如在报表的填制和计算的时候不够细心，对于折旧的计算刚开始也不准确，导致在做利润表和资产负债表的时候比较费时等等。如果还有下一次的实战机会，那么我会更好的协调资金的问题，尽量少贷短贷，这样可以减少每年的还贷利息。还要注意贴现问题，因为贴息是减少利润的，所以能不贴现尽量不要贴现，但是如果真的不能满足生产所需要的费用，那么应对这种情况还是应该要用贴现来解决资金问题。

总之，这门课让我学会了很多，让我收获了知识，收获了能力，甚至是收获了友谊，也让我们简单地体会了一下开公司的艰辛以及团队合作的重要性。从中我也体会到了作为企业财务总监的责任，就是要做好企业融资和财务核算，以及对企业经营过程中的财务支出和风险有个良好的把握。所以我很感谢这门课的开设，也希望可以继续这样的课程，让学生在学到理论课程的同时也能够增强实践的综合能力。

 

第二篇：ERP沙盘模拟财务总监总结

“企业经营实战演练”财务总监实习报告

——贾雯

“企业经营实战演练”课程，也称ERP（企业资源规划）沙盘模拟训练，即以一套沙盘教具为载体，模拟一家企业的主要职能部门和企业运营的战略规划、市场营销、产品研发、生产组织、财务核算等关键环节，把企业运营所处的环境抽象为一系列的规则，由学员组成的管理团队分别经营，意在通过模拟企业数年的经营，使学员充分理解财务管理的职能，认识企业运营的基本环节。

在沙盘模拟过程中，在我看来，团队最大的问题是如何清晰掌握资产负债表和利润表。不明确资本的流转如何影响损益，就不能更好的估计长短期资金的需求，就不能以最佳方式筹资，导致借高利贷的后果。没有很好的控制融资成本，提高资金的使用效率。在处理财务贷款上,未能有效预测未来的资金,没有合理地确定贷款的金额和年限,导致资金周转不灵的情况。因此，在了解基本规则与步骤之后，我选择申请担任了我们第五组的CFO（财务总监）角色，经过小组的共同讨论，我顺利当选。

在现代市场经济体制下，财务总监协助决策层制定公司发展战略，负责其职能领域内短期及长期的公司财务决策和战略，对公司中长期目标的达成产生重要影响。具体负责公司财务方面的策略制定、执行及公司财务管理及内部控制，根据公司发展的计划完成年度财务预算，带领财务团队完成公司财务管理工作。 其主要职责主要有：制定该公司的财务目标、政策及操作程序，并根据授权向总经理、董事会报告；建立健全该公司财务系统的组织结构，设置岗位；对该公司的经营目标进行财务描述，为经营管理决策提供依据，定期审核和计量公司的经营风险；建立健全该公司内部财务管理、审计制度并组织实施，主持公司财务战略的制定、财务管理及内部控制工作；协调该公司同银行、工商、税务、统计、审计等政府部门的关系，维护公司利益；审核财务报表，提交财务分析和管理工作报告；参与投资项目的分析、论证和决策；跟踪分析各种财务指标，揭示潜在的经营问题并提供管理当局决策参考；组织并具体推动公司年度经营/预算计划程序，包括对资本的需求规划及正常运作；根据该公司实际经营状况，制定有效的融资策略及计划，利用各种财务手段，确保公司最优资本结构；

具体到本次的沙盘模拟训练中，小组财务总监的具体岗位职责是：筹集和管理资金；做好现金预算，管好用好资金；支付各项费用（税金、长/短/高利贷款、应收/还账款、管理费、折旧费等），核算成本；按时报送财务报表，做好财务分析。

因为是实物的沙盘演练，财务报表等数据都需要手动录入进行填写，所以作为小组的财务总监，我的工作任务及压力无疑使最大的。在初始年，我以及其他两个财务助理根据老师给出的财务数据、订单数量、开发的产品、及生产线的方式（三条手工线和一条半自动化线）等资料，对其一步一步进行沙盘推演，最终填写出起始年的财务报表并计算出企事业的资产负债表。虽然在之前学期进行了一部分知识的学习，但毕竟只是纸面上的学习而没有进行具体的录入实践，在本次实习过程中，尤其是起初接触的时候还是给自己带来了一定的困难及困扰。

首先谈谈我们小组七年经营内的表现，起初几年，因为没有现金上的压力，决定同时进行crystal产品研发和ruby产品研发，并全线开拓国内、区域、亚洲以及国际市场。但由于对市场订单的不了解，没有获得市场领导者的地位，甚至出现了积压库存的情况；此外，我们没有及时跟新生产线，决策都过于保守和不均衡，没有全面统筹，所以，前几年我们不仅没有盈利，还形成了很大的亏损。甚至在第四年出售了产房以获取现金流，保证经营的持续进行。虽然按时交货，但是成本和费用的提高使得我们的盈利亏损更多。从第五年开始，根据老师的指导，我们清晰对比研究决定要扭转当前的局面，决定在对本公司的内部生产、财务和营销等主要部分详细的了解之后再做出决策。通过对市场的详细研究发现ruby产品在以后的市场上有很大的盈利空间，我们决定将主打产品改为ruby产品，通过经营我们公司终于将负盈利额变为正，在最后一年，通过广告的竞标拿到扭转乾坤的订单数，通过生产和销售使得公司今年的债务得以还清并还有剩余，以此结束了七年的模拟经营实战。

回想实习过程，从期初的手忙脚乱到期末独自应付，我深刻地感受到财务数据与企业业务的直接相关性，理解到财务数据是对企业运营情况的总结和提炼，为以后“透过财务看经营”打好基础。从专业角度来分析，要想做好一名出色的财务总监，需要有极其扎实的理论知识与储备，对各项数据的分类及汇总极其敏感，做到不犯迷糊不犯错误。毕竟，哪怕一点点的数据计算错误都会对最后的计

算结果造成很大的影响。更何况，本次沙盘模拟实战还是以实物模拟的形式，不论是报表的填写还是数据的计算，都需要我们财务工作人员去人工计算、手工录入。

其次，作为CFO，关键是要时刻保持冷静并且高度集中的注意力，对沙盘上的每一笔操作了之于心，并根据财务状况提供数据分析给大家，尤其是CEO作为经营战略决策的依据。财务只是工具，而不是目的，只有在做好了财务工作的同时兼顾到企业的经营决策过程，并具有良性的影响，这才算是一名合格出色的财务总监。

最后，十分感谢本次实习演练带给我自己以及小组各个成员的巨大收获，使得我们在对生产企业ERP流程具有更深的直观了解之余，对现代企业的运作管理及决策有了清晰的认识，实践性质的模拟对抗比之课堂上的教学更具有效果和吸引力。