银行存款日记账各种账户的开户条件

银行存款日记账的开户条件

银行账户是各单位为办理结算和申请贷款而在银行开立的账户，银行账户是各单位通过银行办理转账、结算信贷以及现金收支业务的主要工具。具有反映和监督国民经济各部门经济活动的作用。凡新办的企业或公司在取得工商行政管理部门颁发的法人营业执照后，可选择离办公地点附近的银行申请开设自己的结算账户。

根据《银行账户管理办法》的规定，银行账户应分为基本存款账户，一般存款账户，临时存款账户和专用存款账户四种。

银行存款日记账基本账户

基本存款账户是存款人办理日常转账结算和现金收付的账户。它是各独立结算单位或实行独立核算企业在银行开立的主要账户。按照规定是每一存款人只能在银行开立一个基本存款账户。主要用于办理日常的转账结算和现金收付，企、事业单位的工资、奖金等现金的支取只能通过此账户办理。

①企业法人；

②企业法人内部单位核算的单位；

③管理财政预算资金和预算外资金的财政部门；

④实行财政管理的行政机关、事业单位；

⑤县级(含)以上军队、武警单位；

⑥外国驻华机构；

⑦社会团体；

⑧单位附属的食堂、招待所、幼儿园；

⑨外地常设机构；

⑩私营企业、个体经营承包户和个人。

①当地工商行政管理机关核发的“企业法人营业执照”或“营业执照”；

②中央或地方编制委员会、人事、民政等部门的批文；

③军队以上、武警总队财务部门的开户证；

④单位对附设机构同意开户的证明；

⑤驻地有关部门对外地常设机构的批文；

⑥承包双方签订的承包协议；

⑦个人居民身份证和户口本。

银行存款日记账一般账户

一般存款账户是存款人在基本账户以外的银行借款、转存、与基本存款账户的存款人不在同一地点的附属非独立核算单位开立的账户。存款人可以通过账户办理转账、结算和存入现金，但不能支取现金。

根据《银行账户管理办法》规定，下列情况的存款可以申请开立一般存款账户，并须提供以下的证明文件。

银行存款日记账临时账户

临时存款账户是指存款人因临时经营活动需要开立的账户。存款人可以通过该账户办理转账结算和根据国家现金管理规定办理现金收付。

根据《银行账户管理办法》规定，下列情况的存款人可以申请开立临时存款账户，并须提供相应的证明文件。

银行存款日记账专用账户

专用存款账户是指存款人因特定用途而开立的账户。

根据《银行账户管理办法》规定，下列情况的存款人可以申请开立专用存款账户，并须提供相应的证明文件。

 

第二篇：银行存款日记账

银行存款对账单单位：广州市信恒保温瓶有限公司 （10020101） 年度 期初余额 100.00 结算票号 1.00 1.00 1.00 结算方式 1.00 1.00 2.00 结算日期 1.00 1.00 1.00 600.00 780.00 科目名称：银行存款/工商银行/人名币账户 借方合计 1,380.00 借方发生 贷方合计 10,000.00 贷方发生 10,000.00 方 向 方 向 期末余额 8,720.00 余额 未达数笔 数 0 核对标志100.00 √ 9,500.00 未达账？ 8,720.00 未达账？ 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

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银行存款余额调节表会计科目 银行对账单账面期末余额 加：企业已收银行未收 减：企业已付银行未付 调解后银行对账单余额 银行存款/工商银行/人民币（10020101） 8720 0 500 8220 银行存款日记账账面余额 加：银行已收企业未收 减：银行已付企业未付 调解后银行存款日记账余额 10100 0 1380 8720