山东联创节能新材料股份有限公司20xx年度财务决算分析报告

20xx年度财务决算分析报告

根据信永中和会计师事务所审计的山东联创节能新材料股份有限公司截止

20xx年x月x日的财务状况和 20xx年度的经营成果和现金流量，结合公

司实

际运营中的具体情况，现将公司有关的财务决算情况汇报如下：

一、基本情况

20xx年度公司共实现营业收入 425,149,261.51 元，同比减少 4.72%；营

业利

润 60,792,777.69 元，同比增长 17.97%；净利润 54,416,930.21 元，同比增

长 6.91%。

资产总额 519,249,908.30 元，其中流动资产 450,813,378.83 元，非流动资产

68,436,529.47 元；负债总额 85,250,601.74 元；所有者权益总额

433,999,306.56

元。

二、财务状况

截止 20xx年x月x日，公司资产总额 519,249,908.30 元，同比上升

131.51%；负债总额 85,250,601.74 元，同比减少 10.37%；所有者权益总额

433,999,306.56 元，同比上升 235.98%。资产主要构成项目为货币资金、应收

票

据、应收账款、预付账款、存货、固定资产、在建工程、无形资产，分别占资产

总额的 42.36%、10.93%、14.31%、9.79%、9.28%、1.57%、3.13%和 8.33%； 负

债

主要构成项目为短期借款、应付票据、应付账款、预收款项、应交税费、其他流

动负债，分别占总负债的 0%、20.70%、44.86%、2.86%、6.33%、24.04%。

1、 单项资产较上年相比，货币资金增长 227.73%，主要是由于公司公开发

行

股份，募集资金造成货币资金的大幅增长；应收票据增长 76.97%，主要是本年

度

使用票据结算的客户增多，且公司本年度部分原材料由国外采购，用票据支付货

款减少；应收账款增长 171.81%，原因主要为本年度由于宏观经济形势下滑，公

司

对于部分主要客户延长了信用期限和信用额度，故导致了应收账款余额较大幅度

上升；预付账款增长 302.22%，原因主要为支付公司 1000 万平方米/年硬质聚

氨酯

高效防火保温板项目拟出让出地的保证金以及公司 3 万吨/年组合聚醚及配套

聚醚

多元醇项目的土地及设备款；其他应收款增长 158.62%，主要是因为投标保证金

增

加；存货增加 42.89%，其中：原材料增加 1172 万元，主要是公司根据订单情

况

储备原材料增加。库存商品增加 233 万元，主要是保温板材库存商品增加；固

定

资产净值增长 23.83%、在建工程增加 13433.06%，主要是由于公司对 3 万吨组

合

聚醚及其配套单体聚醚等项目的投入增加。

20xx年公司各项主要资产变动情况如下表所示（金额单位：元）

20xx年比 20xx 20xx年金额占

项 目 20xx年x月x日20xx年x月x日

年增幅 总资产比重

货币资金 219,960,525.14 67,116,870.78 227.73% 42.36%

应收票据 56,774,726.36 32,081,190.46 76.97% 10.93%

应收账款 74,327,426.24 27,345,547.81 171.81% 14.31%

预付款项 50,855,188.44 12,643,584.51 302.22% 9.79%

其他应收款 698,414.58 270,058.23 158.62% 0.13%

存货 48,197,098.07 33,729,372.61 42.89% 9.28%

固定资产 8,147,062.92 6,578,992.40 23.83% 1.57%

在建工程 16,250,494.77 120,080.00 13433.06% 3.13%

无形资产 43,268,048.26 44,165,824.78 -2.03% 8.33%

递延所得税资产 770,923.52 232,505.04 231.57% 0.15%

资产总计 519,249,908.30 224,284,026.62 131.51% 100.00%

2、 单项负债较上年相比，短期借款减少-100%，主要由于公司已偿还所有

短

期借款；应付票据减少 21.56%，主要是本期货币资金较充裕,减少银行承兑汇票

的

开据所致；应付账款增加 46.16%，主要是报告期内供应商增加公司信用额度；

预

收账款减少 80.39%，主要是由于报告期内产品市场价格波动频繁，客户预付账

款

减少所致；应付职工薪酬减少 9.95%，主要由于支付了上年度预提的工人工资。

应

交税费增加 21.59%，主要是公司产品盈利水平增加导致税费增加。

20xx年公司各项主要负债变动情况如下表所示（金额单位：元）

20xx年比 20xx 20xx年金额占总

项 目 20xx年x月x日20xx年x月x日

年增幅 资产比重

短期借款 8,000,000.00 -100.00%

应付票据 17,649,210.00 22,500,000.00 -21.56% 20.70%

应付账款 38,246,053.27 26,166,982.23 46.16% 44.86%

预收款项 2,433,975.07 12,408,872.45 -80.39% 2.86%

应付职工薪酬 966,335.01 1,073,083.43 -9.95% 1.13%

20xx年比 20xx 20xx年金额占总

项 目 20xx年x月x日20xx年x月x日

年增幅 资产比重

应交税费 5,398,038.90

4,439,589.94 21.59% 6.33%

应付利息 14,022.22 -100.00%

其他应付款 60,189.49 10,000.00 501.89% 0.07%

其他非流动负债 20,496,800.00 20,496,800.00 24.04%

负 债 合 计 85,250,601.74 95,109,350.27 -10.37% 100.00%

三、经营成果

20xx年度公司共实现营业收入人民币 425,149,261.51 元，同比减少

4.72%；

营业利润 60,792,777.69 元，同比增加 17.97%。净利润 54,416,930.21 元，

同比

增长 6.91%。主要由于公司加大产品创新、技术创新、优化产品结构导致产品毛

利

率提高。

20xx 公司各项经营成果指标见下表：

20xx年比 20xx年增

项目 20xx年度

20xx年度

长幅度

一、营业总收入 425,149,261.51

446,189,901.41 -4.72%

其中:营业收入 425,149,261.51

446,189,901.41 -4.72%

二、营业总成本 364,356,483.82

394,659,104.32 -7.68%

其中：营业成本 341,885,600.30

379,167,853.12 -9.83%

营业税金及附加 2,209,705.27

1,391,702.00 58.78%

销售费用 9,183,300.18

7,282,454.96 26.10%

管理费用 8,574,304.55

6,608,391.10 29.75%

财务费用 -1,093,795.95 374,088.74 -392.39%

资产减值损失 3,597,369.47 -165,385.60 -2275.14%

三、营业利润 60,792,777.69

51,530,797.09 17.97%

加：营业外收入 2,052,340.00

7,012,858.50 -70.73%

减：营业外支出 49,794.53 1,634.69 2946.11%

四、利润总额 62,795,323.16

58,542,020.90 7.27%

减：所得税费用 8,378,392.95

7,643,941.64 9.61%

五、净利润 54,416,930.21

50,898,079.26 6.91%

四、现金流量

20xx年度公司经营活动现金流入 417,940,279.07 元，其中：销售商品、

提

供劳务收到的现金 414,602,379.60 元；经营活动现金流出 476,590,532.94

元，

其中：购买商品、接受劳务支付的现金 409,714,592.71 元；经营活动产生的现

金

流量净额-58,650,253.87 元。投资活动产生的现金流量净额-59,010,623.18

元；

筹资活动产生的现金流量净额 242,183,295.56 元；现金及现金等价物净增加额

124,419,186.50 元。

经营活动产生的现金流量净额同比减少 94,498,273.37 元，主要是：（1）

随

着公司业务规模增大，业务量增加，销售网络及市场投入相应增加。（2）公司

产