东师审字（20xx）01号

东北师范大学20xx年度审计工作总结

20xx年我校的审计工作，在学校党委和行政的领导下，在上级主管部门的指导和帮助下，深入贯彻落实党的十八大会议精神，以科学发展观为指导，以“为学校领导决策服务、为完善管理服务、为学校建设发展服务”为宗旨，以“强管理、防风险、增效益、促发展”为目标，不断拓展审计内容和审计领域、加强审计创新，在规范教育经济行为、确保资金资产安全、促进党风廉政建设等方面取得了较为明显的成效。全年共完成各类审计项目439项，其中经济责任审计17项，专项审计2项，基建、修缮工程审计420项。完成各类经济合同审签561项。查处并纠正问题资金4.52万元，实现直接经济效益5,308.58万元。

一、理清思路，明确方向，进一步强化保驾护航功能

20xx年，适逢我校领导班子集中换届，学校两位一把手在宣布新班子后的一周内，分别召集审计处全体人员开会和到会讲话，对审计工作提出更高期望和要求。杨书记从队伍职业化、工作专业化、管

理科学化三个层面对审计工作提出了新的期望；刘校长从提高职业素养，遵守职业操守，防范风险，保证平安方面提出新的要求。与此同时，学校从内涵发展需要出发，对审计机构和编制进行了增量调整。

以上举动，反映出学校新班子在推进依法治校、民主管理方面的信念和决心，同时也要求我们必须将审计工作置于学校“提高质量，内涵发展”的大环境下去谋划，去思考，要有新举措，要有新作为。通过近半年的调整、完善、提高，审计工作思路更为清晰，目标更为明确，审计效率显著提升。全年工作呈现出以下特点：

1. 突出重点。坚持点面结合，突出重点，集中优势力量关注重大项目、重点资金和复杂问题，紧扣学校中心工作和发展大局。

2. 强化预防。加大事前和事中审计力度，力求将问题解决于未然，避免损失和浪费产生。

3. 狠抓落实。对于审计发现问题，坚持边审边改、以审促改；对于体制性和机制性问题，及时向学校汇报，推动理顺和完善。

二、围绕中心，服务大局，优质高效完成各项审计任务

20xx年，我校审计工作紧扣学校发展大局，统筹安排项目计划，科学推进项目实施，对领导干部权力运行、重大项目建设、重点资金投放与使用、国有资产配备与处置、日常收费管理等领域进行了重点审计监督，成效明显。

1. 领导干部履职审计情况

作为约束和规范领导干部履职行为的有效抓手，我校积极稳妥推进经济责任审计工作，全年先后对17名中层领导干部进行任期审计，

提出审计建议10条，查处并纠正问题资金4.52万元。在做好常规工作的同时，今年实现了两方面创新，一是强化审前教育，利用本年中层领导干部集中调整的时机，会同学校纪委、财务处对全校科级及以上领导干部进行了集中培训，同时编发了《东北师范大学中层领导干部经济责任审计知识读本》，反响良好；二是尝试开展任前审计，今年根据教育部人事司要求对3位新任校级副职领导干部开展了任前审计，根据吉林省委组织部要求对2名全国人大代表候选人进行了任前审计。

2. 重大项目审计情况

建设资金和科研经费的管理和使用一直是国家专项治理的重点，我校审计工作也主动将其作为监督检查的重点，常抓不懈。一是加大基建、修缮项目审计力度，全年共完成基建、修缮工程项目审计420项，审计资金总额4.17亿元，审减工程造价5,308.58万元，重点跟踪了民俗馆、学生三舍一期、抗震加固等三项新建、续建工程的实施情况；二是开展科研项目经费管理情况检查，会同社科处、科技处、财务处、纪委从学校20xx年以来立项的科研项目中抽取了100余项、涉及资金5,000余万元的各类型项目开展了重点检查，针对发现的问题及时进行了纠正。

3. 大额资金审计情况

20xx年我校加大了对大额资金使用情况的审计力度，一是强化合同管理，严把合同审签关，全年共完成各类经济合同审签561份，合同金额为2.71亿元，对审签过程中发现的个别单位拆分#5@p规避

招标的行为及时进行了制止和纠正。二是以经济责任审计为载体，对年度拨款300万以上的本科教学改革与研究经费、中央专项修缮基金、净月校区专项维修费、净月校区生活必保经费、图书购置费、校长奖学金、外籍专家经费、孔子学院经费等进行了重点审计，对有关经费管理、使用和效益情况进行了分析和评价。

4. 审计结果利用情况

在完成日常审计项目的基础上，我们对发现的问题中需要多部门共同协调解决或者需要学校层面牵头处理的问题，及时分类汇总，通过综合审计报告、审计情况通报等形式向学校领导层和有关部门及时反馈，促动相关问题更好解决。20xx年，先后对幼儿园财务管理规范、公用教学楼教学设备管理权限划分、公用房出租过程中风险防范、附校对外合作办学中风险控制等综合性问题通过适当方式予以反映，得到了有关方面的足够重视。

三、提升能力，保证质量，不断提高自身建设水平

我校审计工作始终把队伍建设作为提升工作能力的重要手段，把机制建设作为保证工作质量的根本途径，坚持两手齐抓并进。

1. 加强队伍建设工作，保证发展动力

在队伍建设方面，我们重点以党支部主题立项活动和党的群众路线教育活动为载体，着力强化审计人员的服务意识和自律意识。通过学习，全体审计干部为学校的建设和发展服务、为领导决策服务、为基层完善管理服务的意识明显增强，“责任、忠诚、清廉、依法、独立、风险”的审计价值理念更加深入人心。

2. 科学制定审计规划，保证工作进度

本年适逢学校党政班子调整和中层干部集中调整，经济责任审计项目相对繁重，为了保证有关项目能够按期完成，我们认真编制审计计划，一是统筹面，区分轻重缓急设置工作时间表；二是理顺线，区分部门业务类型指定专人负责；三是突出点，对重点项目集中优势力量进行攻关，通过倒排工期，确保了工作进度。

3. 完善报告审核流程，保证工作质量

针对过往审计中不同程度存在的重现场审计，轻梳理汇总；重查核问题，轻报告撰写，报告“千文一面”问题，今年将提升审计报告质量作为一项重要工作来抓。一是加强审计报告组长、科长、处长多级复核制度；二是针对审计问题开展处内集中研讨；三是针对审计问题广泛征求被审计单位和相关管理部门意见，使得审计报告的针对性、指向性显著提升。

20xx年x月x日

 

第二篇：20xx年审计工作总结

20xx年内部审计工作总结

20xx年我单位内部审计工作在集团公司的指导下，认真学习和执行《审计署关于内部审计工作规定》和《内部审计准则》规定要求，按照集团公司有关内部审计工作会议精神，遵循查错纠弊，维护法纪，促进管理的宗旨，积极引导我单位内部审计机构在加强单位财务管理和实现经济目标等方面发挥积极的作用，实现内部审计为单位目标而服务的思想理念，严格执行会计制度，建立健全岗位责任制和内部检查制度。

一、 审计工作的开展与完成情况

1. 加强审计人员对内部审计审职能和作用的认识。我单位每周组织财务人员及审计人员就集团下发的《企业内部控制手册》一书进行学习讨论，不仅激发了内部审计人员的积极性和创造性，还使其他财务人员加深了对内部审计的认识，能更好的配合审计人员完成审计任务，建立了良好的内部审计环境。

2. 加强对具体项目的审计工作。我们严格按照制定的审计计划对各个项目进行检查，每月抽选出几个3-5个工程项目进行检查，每半年对全部工程项目都要检查一次，针对大额或亏损的项目更要时刻监督每季度至少检查一次。要求审计人员每次检查都要亲临项目现场进行实地审查，采取事前审计与事中、事后审计相结合的方法，将审计监督的关口前移，及时发现存在的弊端，把问题解决在萌芽状态

或初始阶段。

二、 项目上普遍存在的问题及整改措施

（一） 审计中发现的问题

1. 由于有的NC帐套核算2个及以上工程项目,造成会计凭证编号与装订不统一，有的仍然以手工帐为主，要求所有单位ＮＣ帐套、会计凭证统一编号，分工程项目装订以便查账、审计，同时要求今年全部脱离手工帐

2. 会计凭证存在手续不完整,白条入账现象。

3. 会计凭证摘要有的过于简单，叙述不清；有的项目经济业务会计分录处理不当。

4. 有的项目建造合同总金额，预计总成本刷新不及时。支持性文件有的不充分，甚至流于形式。

5. 有的项目债权、债务没有按月及时对账，甚至没有进行对账，有的对了帐但没有签对账单。

6. 工程进度款、材料款的支付存在超合同比例支付的现象,有的甚至多付;有的没有合同而付预付款。

7. 应收账款和其他应收款的定期催回和清理工作力度不足，有的项目虽签定了清欠责任书，但流于形式。

8. 甲方代扣代缴税金的，存在手续办理不规范现象。

9. 有的项目银行承兑汇票没有进行归集，有的项目甲方为私营企业，支付工程款常常为现金，项目部就不进行归集，直接支付，存在坐支现象。

10. 有的项目银行承兑汇票贴现损失，不进行处理随意挂账，形成潜亏隐患。

（二）提出的整改措施

1. 应进一步加强资金收、支预算管理，注重过程监控与结果考核，提高资金使用效率。严格执行《全面预算管理办法》，建立健全资金预算审批流程。

2. 结算工作关系到项目部经营的成果，清欠工作关系着经营成果的回收，两者都关系到项目部资金的滚动，应组织专人进行负责，对结算与清欠工作同时进行，采取有效措施，缩短结算期限，同甲方高层领导协商，从源头上开辟新的途径，选择有力有效的清欠方式，确保工程款的及时和足额回收。

3. 各项目的项目经理应加强对各工程的管理，协调各部门，使预算人员，财务人员相互配合，并同业主积极沟通，严格按照合同约定的付款比例及预算部门提供的预结算资料进行付款，避免多付超付，造成资金分配不合理，企业资金紧张的现象。

4. 财务人员银改严格按照《企业会计准则》的要求，每项业务的处理要做到有据可依，并且单据完整有效；出纳人员要注意收支分开核算，不得有坐支白条抵库的现象。

三、 审计中发现的审计部门存在的缺陷

1. 应加大对内部审计的宣传力度，提高单位领导、职工、财

务人员、具体从事内部审计的工作者对搞好内部审计工作的认识，只有认识提高了，才能不断拓宽单位内部审计的路子，才能更好地发挥出内部审计保驾护航，服务本部门、本单位中心任务的作用。

2. 应正确定位内部审计工作的落脚点，进一步明确内部审计工作的思路。不能单纯地看查出了多少违纪违规问题和多少违纪违规金额。单位内部审计工作必须把定位点确立在能及时向本部门、本单位的领导提出决策依据和可行性建议，为领导的决策服务，把服务寓于监督之中，促进加强部门和单位内部管理。

3. 应加强审计队伍建设，不断提高内部审计人员的综合素质。内审工作是一项专业性、技术性很强的工作，要求内部审计人员具有较高的政治素质和较好的专业知识，即当前的内审人员不仅要掌握审计、财务知识，更要掌握经济学及其它方面的知识。但目前，从数量和质量上看，内审人员还不能适应我单位内部审计的要求。所以要抓好单位内部审计人员培训工作，与财务人员一样实行持证上岗制度和后续教育培训制度，加强岗位培训，不断更新内部审计人员的知识内容，增强业务技能，以切实提高他们的综合业务素质，明确审计人员职责，严肃审计纪律。审计部门是监督部门，这决定了审计队伍的素质应该更高、审计纪律更严。