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关于印发20xx年度金融企业财务决算报表

[银行类（未执行新准则）]的通知

财金[20xx]157号

各省、自治区、直辖市、计划单列市财政厅（局），新疆生产建设兵团财务局，有关中央管理金融企业：

为了做好20xx年度金融企业的财务决算工作，及时掌握全国银行类金融企业的财务状况、经营成果及资产质量等基础情况，依据《中华人民共和国会计法》、《金融企业会计制度》、《金融企业财务规则》（财政部令第42号）、《金融企业国有资本保值增值结果确认暂行办法》（财政部令第43号）等有关财务规章和会计制度的规定，我们制定了《20xx年度金融企业财务决算报表[银行类（未执行新准则）]》及编制说明，现印发给你们，并将有关事项和要求通知如下：

一、本套报表的构成及填报范围

本套报表的基本构成包括报表封面、资产负债表、利润及利润分配表、所有者权益（或股东权益）增减变动表、资产减值准备（呆账准备）明细表、资产质量、表外应收利息及资本充足率情况表、固定资产情况表、营业费用及营业外收支明细表、税金及社会保险费用缴纳情况表、基本情况表以及国有资本保值增值情况表等11部分（见附件1、附件2、附件4、附件5），适用于境内未执行新《企业会计准则》（20xx）

的各类所有制形式和组织形式的商业银行、信用社（包括城市信用社、农村信用社和农村合作银行）、财务公司、信托投资公司、租赁公司等金融企业填报。

信托投资公司除填报以上报表外，还需填报信托业务资产负债表和信托业务利润及利润分配表。

国有资本保值增值情况表由国有及国有控股金融企业填报。

二、本套报表的填报要求

（一）本套报表是银行类金融企业向主管财政机关报送20xx年度财务决算报表的统一格式,各企业要认真按照编制说明做好填报工作，对报表的真实性和完整性负责,并按照《企业财务报告条例》的规定和要求,撰写财务报表附注和财务情况说明书。 中央直管金融企业和各地财政部门应按我部规定的基本格式、体例和要求（见附件3），认真撰写财务分析报告。包括分析本企业或本地区金融企业的基本财务状况、存在的问题，并提出有关政策建议。中央直管金融企业不对外提供财务报表的，可以财务分析报告代替财务状况说明书；各地财政部门应将银行类报表数据（含信用社）与证券类、保险类和担保类报表数据汇总后撰写一套财务分析报告。

（二）中央国有及国有控股金融企业、省级财政部门要编报本企业或本地区金融企业国有资本保值增值数据和情况说明，包括国有资本保值增值完成情况及与上年度确认结果的对比分析、客观增减因素说明、年初数据调整口径的说明、分析指标大幅波动或者异常变动的说明，以及其他需要报告的情况。

（三）信托投资公司、租赁公司以及其他银行类金融企业由于自身经营业务特点，有关交易事项在本套报表的填报项目中没有列示或在编制说明中没有反映的，应按照有关财务规章、会计制度的规定以及财务会计核算的一般原则，进行分析后归并在有关科目或项目中填报，并在财务报表附注中说明。

（四）本套报表中有关贷款质量分类的项目和指标，银行类金融企业（除信用社外）按照银监会现行有关规定（即“五级分类”）填报。信用社须按照财政部现行有关规定（即“四级分类”）和银监会现行有关规定（即“五级分类”）分别填报。

（五）银行类金融企业在境内设立的子公司，按本套报表的统一格式填报；在境内外设立一级分行（分公司）及境外机构，除不需填报“利润及利润分配表”的利润分配部分、“资产质量、表外应收利息及资本充足率情况表”的资本充足率部分，以及“所有者权益（或股东权益）增减变动表”和“固定资产情况表”外，其他报表均按照统一格式填报；总行或总公司负责统一填报一套合并报表，不需分别填报境内汇总、境外汇总报表。

（六）地方财政部门需同时填报汇总范围企业户数变动分析表。此表在软件中自动生成，地方财政部门在进行户数核对时，根据软件中提供的标识分析填列变动原因。

三、本套报表的报送要求

（一）中央直管金融企业于20xx年x月x日之前，向财政部（金融司）报送2份财务决算资料。上报资料及要求如下：

1．企业上报20xx年度金融财务决算报表资料时，须向我部正式行文，并按文件、财务分析报告、财务决算报表[银行类](以万元为金额单位，保留两位小数，A3纸打印)、财务报表附注、财务状况说明书的顺序装订成册。

2．企业上报20xx年金融企业国有资本保值增值情况表时，应向我部正式单独行文，并按文件、保值增值情况表（含附表主要指标表）、国有资本保值增值情况说明以及证明材料等顺序装订。

3．以上资料（除决算报表外）统一按A4纸打印，报表封面须按规定签字、盖章，否则无效。

4．所有报表数据、财务决算分析报告等文字材料的电子文档（软盘或光盘）须同时报送。

5．凡规定需要由中介机构审计的企业，应附报中介机构审计报告。

（二）地方金融企业财务决算报表、文字资料及上报时间等要求由当地财政部门另行规定。各省、自治区、直辖市、计划单列市财政厅（局）于20xx年x月x日之前，向财政部（金融司）报送1份地方汇总财务决算资料。上报资料及要求如下：

1．各省、自治区、直辖市、计划单列市财政厅（局）上报20xx年度金融财务决算资料时，须向我部正式行文，并按文件、财务分析报告、国有资本保值增值情况汇总分析报告、财务决算报表(以万元为金额单位，保留两位小数)、编报说明的顺序装订成册。其中：财务决算报表包括银行类汇总报表（信用社汇总报表须单列）、证券类汇总报表、保险类汇总报表、担保类汇总报表及金融集团控股公司类汇总报表，毋须提供分户决算报表。

2．以上材料统一按A4纸打印，报表封面须按规定签字、盖章，否则无效。

3．所有报表数据、财务决算分析报告等文字材料的电子文档（软盘或光盘）须同时报送。

四、金融财务决算报表工作的考核

中央直管金融企业和各地财政部门要认真、及时完成20xx年度全国金融企业财务决算报表的录入、上报、汇总、分析等工作。我部将对各单位上报20xx年度金融企业财务决算报表以及金融企业财务快报工作开展情况进行综合考核，评选出年度金融财务决算报表工作先进单位予以表彰。

五、其他事项

《20xx年度金融企业财务决算报表[银行类（未执行新准则）]》的数据处理软件另行下发。各金融企业以及各地在报表编制和上报过程中如有财务决算方面问题，请

及时与财政部（金融司）联系；如有软件技术问题请与北京久其软件股份有限公司联系。

金融司联系电话： 010-68553396 010-68551220

010-68553397（传真）

久其软件联系电话：010-68553396 010-58561199 转 360

久其软件网址：http://www.jiuqi.com.cn

E-mail: support@jiuqi.com.cn

财政部

二〇〇八年x月x日

附件： 1 20xx年度金融企业财务决算报表[银行类（未执行新准则）].Xls

2 20xx年度金融企业财务决算报表[银行]编制说明.doc

3 金融企业财务分析报告参考格式.doc

4 金融企业国有资本保值增值情况表.XLS

5 国有资本保值增值情况表编制说明.doc

 

第二篇：江苏省财政厅关于印发20xx年度企业财务会计决算报表

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江苏省财政厅关于印发《20xx年度企业财务会计决算报表》的通知

各省辖市及常熟市财政局、省各有关企业（集团）：

为做好20xx年度全省企业财务会计报告编制工作,及时掌握20xx年全省国有企业和城镇集体企业等单位的财务状况、经营成果和现金流量等财务会计信息,为宏观管理和企业财务会计管理工作提供可靠依据,依据《中华人民共和国会计法》、《企业财务会计报告条例》、《企业会计制度》及相关准则和财务制度的规定,根据《财政部关于印发〈20xx年度企业财务会计决算报表〉的通知》（财企[20xx]164号）精神，现将《20xx年度企业财务会计决算报表》印发给你们,并结合我省实际，提出以下工作要求，请遵照执行。

一、本套报表为企业向财政部门报送的年终财务会计决算统一报告格式,适用于我省境内所有国有及国有控股企业和城镇集体企业编报。

二、本套报表由报表封面、主表、附表和行业补充指标表组成，其中报表封面、主表、附表适用于所有行业的企业(单位)填报；行业补充指标表仅适用于相关行业的企业选择填报，具体范围为：粮食企业、铁路运输企业、民用航空企业、工业企业、交通运输企业、邮电企业、农口企业、文教企业、对外经济合作企业、旅游企业、施工企业、电力企业、石油石化企业、烟草企业和供销合作社等。

三、本套报表为基层与汇总统一格式，基本单位填报级次为：大型企业(含大型企业集团)为第三级以上(含第三级)各级企业，第三级以下企业并入第三级填报；中小型企业为第二级以上(含第二级)企业填报，第二级以下企业并入第二级填报.基本填报单位是指同时具备法人资格、独立核算并能够编制完整会计报表的企业(单位)。

四、各类国有企业(单位)和城镇集体企业(单位)的《20xx年度企业财务会计决算报表》编制工作,应当根据真实的交易事项以及完整、准确的账簿记录等资料,依据执行的国家统一会计制度,在全面做好清查资产、核实债务和权益，正确结转损益等年终决算工作基础上,按照本套报表格式和编制说明等具体要求，以20xx年x月x日年终财务会计决算结果和其他有关资料填报,保证数据的真实性和完整性,并按规定认真组织好录入、审核、汇总(合并)等工作。

五、各类国有企业(单位)和城镇集体企业(单位)均使用本套报表格式,各市对其他非公经济的企业年度财务会计报表可参考使用本套报表格式,但实行分别组织的方式,即:分别布置落实、分别编制报表、分别录入微机、分别审核数据、分别汇总上报。

六、以产权为纽带组建的企业集团,母公司除编制其个别会计报表外,还应当编制集团公司的合并会计报表。合并会计报表的编制原则、范围及方法按财政部《关于印发〈合并会计报表暂行规定〉的通知》(财会字[1995]11号)、《关于印发〈关于执行《企业会计制度》和相关会计准则有关问题解答〉的通知》(财会[20xx]18号)及《关于印发〈关于执行《企业会计制度》和相关会计准则有关问题解答(二)〉的通知》(财会[20xx]10号)等文件的有关规

定执行。其中:

(一)企业集团总公司所属的控股境外企业,应按要求单独编报境外企业财务会计决算报表,在规定的时间报送境外企业财务会计决算报表时,同时报送企业集团公司境内外合并财务会计报表。境外企业与境内企业报表合并时,以20xx年x月x日中国人民银行公布的人民币与相应币种汇率的中间价折算。《20xx年度境外企业财务会计决算报表》由省财政厅外经处另行下发。

(二)企业集团总公司应将所属财务公司编报的金融企业会计决算报表转换为企业财务会计决算报表后,纳入集团公司的合并财务会计报表范围。

(三)企业集团总公司所属独立核算的执行国有建设单位会计制度的建设单位(项目)、执行事业单位会计制度的事业单位不纳入集团公司的合并财务会计报表范围。

七、各单位（含各市及省各有关企业，下同）应认真贯彻落实《中华人民共和国会计法》、《企业财务会计报告条例》及相关财务会计等法规制度的规定,统一按照本通知所规定的编制基础、依据、原则和方法,全面落实填报工作任务,明确分工,精心组织,在细致组织层层会审的基础上,确保报表数据的真实、合法和完整,具体上报要求如下:

(一)省各有关企业（集团）应以集团公司为单位于20xx年x月x日前将下列资料上报省财政厅各分管业务处。

1、20xx年度汇总财务会计决算报表、财务状况说明书、会计报表附注、汇编范围企业树形结构表、汇编范围企业户数变动分析表、年度间主要指标变动表、主辅分离辅业改制情况表,按以上顺序加具封面、装订成册并加盖本单位公章；

2、合并报表及全部基层企业分户计算机数据、财务状况说明书及会计报表附注电子文档；

3、中介机构对集团公司合并报表出具的审计报告,会计师事务所对审计报告出具保留意见、无法表示意见或否定意见的,还应同时分别提交对审计报告相关内容提出的财务处理或账务调整意见或者报表编制的有关情况和意见。

(二)各市应于20xx年x月x日前将下列资料上报省财政厅企业处。

1、20xx年度汇总财务会计决算报表、分析报告、编制说明、汇编范围企业户数变动分析表、年度间主要指标变动表,按以上顺序加具封面、装订成册并加盖本单位公章；

2、汇总和全部基层企业分户计算机数据、汇总报表的分析报告及编制说明电子文档；

3、对本市企业审计报告的总体审核意见。

(三)各单位上报省财政厅的汇总(合并)报表和汇总数据须以“万元”为单位(计算机自动生成),全部基层分户数据以“元”为单位。

(四)凡各级财政部门规定需由中介机构审计的企业(单位),上报本套报

表时应附报中介机构审计报告。年度财务会计决算报表审计的具体工作要求应严格按照财政部《关于改进和加强企业年度会计报表审计工作管理的若干规定》(财企[20xx]5号)等文件执行。

八、20xx年度企业财务会计决算报表的数据处理软件另行下发。为确保数据质量,请各单位务必严格按照财政部统一下发的数据处理软件、参数完成决算数据的层层录入、审核和汇总工作。

九、我厅将组织不定期的财务会计决算报表信息质量检查,对各单位的决算工作质量及注册会计师和会计师事务所出具审计报告的质量予以通报并继续进行考核评比。

各单位在报表编制和上报过程中,如有问题,请及时与我厅企业处

（025-83633195、83633105）、经建处（83633094）、农业处（83633153 ）、外经处（83633113）、科教文处（83633133 ）、行政政法处（83633125）、农发办（83633173）联系。

二○○五年x月x日

 

第三篇：20xx年年度财务报告(模板)

20##年财务分析报告

（说明：该分析报告模版，仅供参考。分析报告的内容，请依据实际情况进行修改或补充。重点是对经营情况的分析和说明，财务经营指标可以根据实际情况进行增加或减少。）

年度情况整体说明，主要描述内容为：反映xx年度公司取得的经营业绩（比上年有较大增长、大幅度下滑或与上年度基本持平），实现主营业务收入    亿元，净利润    万元等情况。对当年经营情况产生较大影响的因素，拟采取的主要措施，以及其他或有事项等可能产生影响的未确定因素。（具体描述内容请各企业依据实际情况进行修改或补充，分析数据以“万元”为单位。）  

  

公司xx年度经营指标完成情况表

第一部分     xx年度公司财务概况

一、总况（合并报表）

（一）截至xx年末，公司资产总额    万元，负债总额   万元，少数股东权益    万元，所有者权益   万元；

（二）xx年度公司实现主营业务收入  万元，利润总额  万元，扣除所得税 万元和少数股东损益 万元，公司净利润  万元。

（三）xx年集团上缴国家各项税金共计  万元。

（四）xx年上缴院国科控股利润  万元。

（五）主要财务指标情况：

1、资产负债率  %；

2、流动比率  %；

3、总资产报酬率  %；

4、净资产收益率  %；

5、其他比率  %。

（六）合并数据说明

1、xx年度上报董事会的公司财务决算数据包括合并企业户数 家，与xx年度相比，增加（减少）了**********公司、*********公司 户。增加（减少）原因是：

2、由于会计政策的************方面发生了变化，由原来的***************变更为，导致合并报表发生较大变化，具体为：        。

第二部分   报告期内主要经营情况及财务状况分析

一、公司经营情况

截至报告期，按照公司各控股公司上报的报表数据合并，xx年度公司实现主营业务收入  万元，净利润  万元。

公司xx年度主营业务收入、净利润构成情况表

                                              单位：万元

（一）公司本部经营情况

1、收入情况（大幅增长、减少、持平）

xx年度公司本部主营业务收入  万元，完成预算指标  %，同比增长（减少）  %。

1）xx年公司本部仍然以   业务（产品、项目）为主，共取得收入  万元，占全部收入  %，比上年度增加（减少）   万元。增加（减少）的主要原因是：       。

2）xx年度公司本部其他收入为      和   ，共取得收入   万元，占全部收入的 %，比上年度增加（减少）  万元；增加（减少）的主要原因是：   。

2、成本情况

xx年度公司本部主营业务成本   万元，同比增长  %，与收入增长率相比高（低）  个百分点。成本增加（减少）的主要原因是     。（多因素分析法进行分析）

3、管理费用情况

xx年度公司本部管理费用支出  万元，比xx年增加（减少）  万元。主要原因是     。（多因素分析法进行分析）

4、财务费用情况

xx年财务费用   万元，比xx年度增加（减少） 万元，主要原因是  。

5、投资收益情况

1） xx年度公司投资收益  万元，主要构成情况为：

2） xx年度实际收到上交利润情况

持股企业上缴利润明细表 

6、纳税情况

说明：

7、现金流量情况

xx年度本部现金总流入xx万元，现金总流出xx万元，现金净流入xx万元。其中：经营活动的现金净流入xx万元，投资活动净流入xx万元，筹资活动现金净流入xx万元。

（二）控股公司经营情况

1、*********公司

*********公司合并主营业务收入  万元，净利润  万元，分别完成预算指标的  %和  %。

原因分析：********公司销售收入持续稳定增加（减少），但由于主要是原材料（或其他原因）上涨幅度过大（减少），年度净利润同比有较大下降，加上     原因的影响，净利润同比减少了   万元。

2、********公司

*********公司xx年进一步调整公司业务结构，突出重点发展   主业，经营收入和净利润均较好地完成全年预算指标。

全年销售收入  万元，同比增长   %，其中公司主营     类业务产品销售收入   万元，占总收入  %，同比增长  %。公司成本费用合计  万元，同比增长  %，低于收入增长率，比预算减少支出  万元；

公司经营净利润  万元，同比增长  %，超额完成年度预算的  %。

3、**********公司

（三）公司财务状况

截至xx年末，公司合并报表资产总额   万元，负债总额  万元，少数股东权益  万元，所有者权益  万元。

公司财务状况比较表              单位：万元

1、资产总额比年初增加（减少）  万元，主要是流动资产净增加（减少）万元，其中存货增加（减少） 万元；应收款项增加（减少） 元，预付账款增加（减少） 万元，货币资金增加（减少） 万元、短期投资增加（减少） 元；长期投资增加（减少）  元，固定资产增加（减少）  元、无形资产增加（减少） 万元等（重要项目大幅增减的原因进行说明）。

2、负债总额比年初净增加（减少）  元，主要是预收账款增加（减少） 万元，其他应付款增加（减少） 万元和长短期借款增加（减少） 万元等。

公司资产、负债大量增加，主要受******公司报表的影响。*******公司xx年末资产总额比年初增加（减少） 元，其中：流动资产增加（减少） 万元、长期投资增加（减少） 万元。负债总额增加（减少）  万元，其中预收款增加（减少） 万元，其他应付款增加（减少）  万元，长短期借款增加（减少） 万元（重要项目大幅增减的原因进行说明）。

3、所有者权益比年初增加（减少）  万元，国有资产保值增值率为   %。

xx年度公司所有者权益由当年实现经营净利润增加（减少）万元，外币报表折算差额、未确认投资损失等因素影响增加（减少）  万元，扣除所属子公司调整报表年初未分配利润增加（减少） 万元和上缴xx利润  万元，公司所有者权益净增加  万元（重要项目大幅增减的原因进行说明）。

4、现金流量比年初增加（减少）  万元。其中经营性现金净流量     。

三、公司重要财务事项说明

（一）或有负债情况

      1、对外担保情况

公司本部对外担保情况表

单位：万元

2、诉讼情况

3、其他情况（如贷款情况等）

（二）本年新增（减少）投资、股权转让、子公司清理情况

1、新增对****公司投资

2、股权转让工作

xx年  月  日公司以  万元转让持有********有限责任公司  %股权，扣除投资成本和历年累计增值，xx年计入股权转让收益  万元。

3、完成******公司清算工作

********有限责任公司成立于   年  月，注册资本  万元，公司投资  万元，占股  %。    年  月********公司股东会做出决定注销该公司，当即组成清算小组，对公司资产进行清算审计。

根据清算审计报告，对该公司截至xx年 月  日的剩余资产，按照各股东持股比例进行分配。xx年  月，公司实际清理收回货币资金  万元，固定资产       

万元；按照原始出资额  万元，扣除清理收回资金  万元及********公司   年月交回的费   万元，该项投资实际损失约  万元。

4、********公司减资，股东相应股权减值

年  月,         对*********公司清产核资结果做出批复，********公司于xx年  月办理减资手续，注册资本由原   万元减至   万元，相应我公司  %股权的出资额减为  万元。

（三）应收款项追回情况

1、经董事会批准，   年  月公司以   原因借给********公司  万元。截至xx年  月，全部（部分）收回借款    万元，除本金外，xx年取得利息收入  万元。

2、应收账款收回情况

（四）基本建设情况

1、经股东会     年   月   日决定，在（地址）进行基本建设。该项目总概算为   万元，建筑面积    平方米。

2、该项目已经XX省XX市XX局（或XX部门）于  年 月 日批准（文号）。该项目总概算为   万元，建筑面积    平方米。

3、该项目于 年  月 日取得了施工许可证，并于   年 月 日开工。总投资额目前情况为：           。

（五）其他情况

四、20##年度报表审计情况

1、公司20##年度会计报表审计报告将由*********会计师事务所出具，审计报告意见类型为  。