贷款管理实验报告总结

这一周短学期我们主要学习了贷款管理的相关内容。由于时间比较紧迫，就只涉及了担保法、贷前管理等内容。在学习的过程中，我们采用了老师讲授和自学相结合、理论和实践相结合的学习方法。

一、理论学习部分

在理论学习的过程中，我们用一节课的时间重点阅读了银行的信贷手册，并自己学习了物权法和担保法相关内容，了解了贷款调查报告的基本呢内容和写作方法。

1、担保法

在学习担保法的部分，我们主要了解了人民币放款时有关担保的一些规定，例如：放款中心按照授信审批通知书的要求对客户进行审查。对于符合要求，放款中心向客户出具保函，并交会计部门进行核算；客户取得一次性额度后3个月内仍未办理业务，担保额度自动失效；如再申请办理，则需重新审批；保函的修改。申请人如对保函主要条款(有关收益人、被担保人、债务期限、金额、币种、利率、适用法律等)提出修改，则需按照原有程序进行审批；保函的展期。申请人申请保函展期，应在到期日30天前按照原有审批程序完成审批。保证金是否按比例到位。反担保函确定的责任范围、有效期等要素是否与担保函一致。抵质押手续是否合法、有效。保函内容及条款。原则上按本行参考格式出具。否则需经本行有关法律合规部门审查。这些内容我们都能通过自行阅读了解到，并且，老师的讲解让我们对以上内容有了更深入的理解。

2、物权法

在学习物权法的过程中，我们对银行信贷手册中有关物权法的规定有了一定了解，了解了一些物权法关于抵押贷款方面的规定。例如：物权法》第195条第1款规定：“债务人不履行到期债务或者发生当事人约定的实现抵押权的情形，抵押权人可以与抵押人协议以抵押财产折价或者以拍卖、变卖该抵押财产所得的价款优先受偿。”依照该条规定，抵押权人实现抵押权的条件分为“债务人不履行到期债务”和“发生当事人约定的实现抵押权的情形”两种，符合其中任何一种的，抵押权人都有权实现抵押权。我重点学习了物权法在房地产抵押方面的有关内容。并且，在课堂上对阅读的内容和材料进行了巩固，通过完成练习卷来加深印象。

3、贷款调查报告

在课上，我们重点学习了贷款调查报告的编写方法。贷前调查主要调查三方面内容：合规性调查、安全性调查以及效益性调查。合规性调查主要包括：认定借款人、担保人合法主体资格；认定法定代表人、授权委托人、法人公章、签名的真实性和有效性及授权委托人的资格、条件；认定董事会决议的真实性、合法性和有效性；抵、质押物或权利的合法性、有效性;贷款使用合法合规性;购销合同真实性认定;借款目的调查.贷款的安全性调查主要包括：对借款人、保证人、法定代表人品行、业绩、能力、信誉调查；考察公司治理机制；财务管理状况调查；对原来到期的贷款本息清偿情况调查；对外股本和权益性投资、关联公司情况调查；对抵押物价值评估情况调查；汇率、利率风险承受能力调查。效益性调查主要包括：对借款人、保证人、法定代表人品行、业绩、能力、信誉调查；考察公司治理机制；财务管理状况调查；对原来到期的贷款本息清偿情况调查；对外股本和权益性投资、关联公司情况调查；对抵押物价值评估情况调查；汇率、利率风险承受能力调查。

二、小组报告

这次我们小组一共五人，合作完成了300146汤臣倍健的贷款调查报告。贷前调查报告主要包括：1，借款人基本情况2，借款人生产经营及经济效益情况3，借款人财务状况4，借款人与银行的关系5，借款人流动资金需求分析与测算6，对流动资金贷款的必要性分析7，对流动资金贷款的可行性分析8，对担保的分析9，综合性结论和建议。以上九个部分有一些我们无法得出，于是省略了一部分内容。我们五个人，从收集资料开始就在紧密合作之中。我们参考了汤臣倍健从20xx年到20xx年的报告，从汤臣倍健的基本资料和三年的资产负债表所显示的信息入手，编写了贷前调查报告。我们小组写作贷前调查报告的重点是第二部分借款人生产经营以及经济效益状况的分析和第三部分借款人财务状况的分析。其中，我负责的是第三部分借款人财务状况的分析以及对第四部分借款人与银行关系编写部分的补充和修改。在写作的过程中，我主要通过资产负债率、产权比率、流动比率、速冻比率、净利润率、总资产报酬率、存货周转率、固定资产周转率、总资产周转率等反应财务状况的指标对企业的财务状况进行分析

三、个人心得体会

在这期间，我们不但学习了贷款管理中贷前管理的相关知识，也自己动手，完成了贷款调查贷前管理部分的上机实验。通过上机实验，我们大致了解了贷前审核的全过程，也运用上了小组贷款调查报告的知识。此外，在课余时间，我们五人一组完成了汤臣倍健公司的贷款调查报告。

在实验过程中，亲自感受了操作方法和流程，和课堂教授的知识相结合，体会到书本和实际操作存在差距，也深知“纸上得来终觉浅，绝知此事要躬行”这一道理。我们要重视理论和实践相结合，在实验中改正我们在理论学习上的一些错误和偏颇的观点和想法，让我们对银行贷款管理业务能树立正确的态度。在实验中所学到的 这些知识对于我们以后从事银行这方面的工作很有帮助，我觉得受益匪浅。

 

第二篇：财务管理实验报告1

计算机财务管理实验报告1

第一部分：实验内容：

⒈

⒉

⒊

⒋

⒌

⒍ 财务比率分析 趋势分析 结构分析资产负债表 结构分析利润表 图解分析 杜邦分析法

第二部分：实验中遇到的问题及解决情况：

1. 原因：分析中市净率计算错误

原因：函数公式中没财务比率有可用数值

解决情况：计算出函数中出现的数值后，在进行此次运算。

第三部分：实验结果分析：

⒈ 财务比率分析结果如下：

（1）偿债能力分析：总的来说，该公司偿债能力较强。

1）短期偿债能力：通过结果可以看出该企业流动比率逐年提高，由20xx年的0.48增长到20xx年的0.71，说明该企业短期偿债能力较强，但其仍低于2，企业应关注流动比率的增加，当流动比率达到2时，对企业经营比较有利。

2）长期偿债能力：该企业资产年负债率在三年中都处于40%~60%之间，有利于风险与收益的平衡，但呈现出逐年增长的趋势，企业应注意防止资产负债率过高影响企业的筹资能力。产权比率逐年增长，并且在09、xx年超过100%，说明企业对负债偿还的保证程度相对较低。已获利息倍数远大于1，说明企业的长期偿债能力强。

（2）资金周转能力分析：资金周转能力逐年下降，并且下降幅度较大。存货周转率有20xx年的22021下降到20xx年的11.36，应收账款周转率由15.04下降到8.36，下降幅度较大，说明企业资产的流动性下降，且资金利用效率下降，企业获得预期收益性的可能性下降。企业应重点关注资产管理水平，挖掘资产利用的潜力，可以通过薄利多销的方法，加速资产的周转，提高企业资产周转能力，带来利润绝对额的增加，进而提高企业的收益水平。

（3）盈利能力分析：该企业的盈利能力较强，虽然销售净利率在20xx年下降到了20.40%，但在20xx又增加到37.83%，说明企业的净利润额也是增加的。市盈率变化幅度较大。xx年相对xx年增长了1.11，但在xx年又从13.54下降为5.91，虽每股收益的变化而变化，每股收益越高，市盈率越低，投资风险越小。市净率呈逐年下降，且没有达到3，说明不利于企业树立较好的企业形象。综合看来，企业未来发展应受到重视。

（4）现金流量分析：该企业现金到期债务比从xx年到xx年是增长的，增长了6.29，该比率越高，企业的资金流动性越好，说明企业到期偿还债务的能力较强。现金流动负债比小于1，且在20xx年下降到0.17，该比值也体现了企业最大付息能力，说明该企业经营活动产生的现金对偿还流动负债的保证程度不大。现金债务总额比逐年下降且下降幅度较大，在20xx年仅为0.06，说明企业经营活动产生的现金净流量减少，企业财务的灵活性差，承担债务的能力不强，破产的可能性也就越大。

（5）获利现金能力分析：一般情况下，比率越高，获取现金的能力越强。销售现金

比率反映企业每元销售得到的净现金，其数值越大越好。该企业销售现金比率xx年比xx年上升了0.05，xx年比xx年下降了0.18，说明在20xx年企业的收入质量下降，资金利用效果稍差。该企业xx年每股经营现金流量净额横向来看有所下降，但反映了企业最大的分派股利能力相对较好，超过此限度就要借款分红。全部资产现金回收率越大越好，该企业数值08、xx年分别为0.08、0.09，,而xx年为0.04，说明企业资产产生现金的能力下降。

2. 趋势分析：利润表趋势分析是根据定基比率法进行分析的。以xx年为基期：

1）主营业务收入xx年增长了16.56%，xx年增长了41.20%，涨幅较大，说明企业的的营业成绩较好，同时主营业务成本也分别增长了54.85%和32.09%。说明随着收入的增加，成本也会随之有所增长并且xx年所得税增加了61.19%，对利润的增长造成不利影响。

2）由报表数据可知主营业务利润在xx年降低了11.78%，xx年上涨了48.90%，其他业务利润在xx年下降了17.85%，xx年上升了58.9%，销售费用和管理费用呈上升趋势，财务费用虽然也是上升，但分别低了31.67%和26.53%，对营业利润的高低产生影响。

3）营业利润在xx年下降了11.47%，在xx年上升了67.21%由于xx年的营业外收入和营业外支出分别超出xx年163.7%和23.71%，而xx年则分别下降了42.32%和73.71%，就使得利润总额在xx年下降了27.5%，在xx年上升了61.19%。导致净利润在xx年下降了30.18%，在xx年上升了56.81%。

3. 结构分析资产负债表：从静态上看，流动资产、速动资产、存货等资产均都远低于标准比率，但固定资产等长期资产在三年中大大高于标准比率，在20xx年占更是达到84.39%，说明该企业的资产弹性较差。非经营性资产占得比重较大，企业的经营能力远低于企业总资产所表现出来的经营能力，不利于企业灵活调动资金，风险较大，从动态上看，四种资产在三年间波动都不大，说明企业的资产结相对稳定。该公司负债比重逐年增加，在20xx年负债达到59.84%，其中流动负债逐年降低，在xx年下降到22.28%，但长期负债却大幅增长，从xx年的8.52%上升为xx年的37.56%，所有者权益所占比重也呈下降趋势，并且低于标准比率，说明该公司资产负债率比较高，财务风险相对较大。

4. 结构分析利润表：从该利润表中可以看出，销售收入始终为100%，成本及附加虽然在xx年时增加到56.99%，但在xx年又下降为40.08%，且远低于标准比率，毛利在xx年为59.92%，远超过标准比率，说明成本及附加和期间费用的降低使得毛利和营业利润大幅度增加，营业外净收益虽然涨幅不大，但也呈增长趋势，所得税随销售收入的增减而变化，其增长并未对营业利润造成太大的影响，最终可以看出，该公司的净利在三年期间均大于标准值，在xx年达到37.83%，主要原因是因为毛利的增加和成本及附加的降低。

5. 图解分析：图解分析法将企业复杂的经济活动及其结果以通俗易懂的形式表现出来，该企业的经济活动及结果通过图解分析显而易见：企业主营业务收入从xx年至xx年呈上升趋势，其原因是因为主营业务成本的降低及因此而减少的营业税金及附加。

6. 杜邦分析法：是将若干反映企业盈利状况、财务状况和营运状况的比率按其内在联系有机地结合起来，第一层为净资产收益率和总资产净利率，通过杜邦分析模型可以得知，影响净资产收益率最重要的因素有3个---主营业务净利率，总资产周转率，权益系数；第二层包括主营业务净利率的分解和总资产周转率的分解。由此形成一个完整的指标体系，并最终通过净资产收益率这一核心指标来综合反映。根据杜邦分析原理，投资报酬率是最能反映企业经营效益和盈利能力的重要财务指标。