股份有限公司
20xx年度审计小结
编制：
复核：
核准：（提示：上市公司及大型企业集团适用）
日期：日期：日期：
上海立信长江会计师事务所有限公司
目 录
一、审计范围与审计人员
二、审计策略、审计方法与质量控制的实施情况
三、重要会计和审计事项及其处理情况
四、与管理层、治理层沟通情况
五、经营成果汇总评述：
六、审计调整事项
七、总体结论
一、 审计范围和审计人员：
1、 审计范围：
审计范围按照经核准的审计计划“一、一般说明”中规定的范围实施，未发生变化。 其中，经实施实质性审计测试的为母公司及子公司、联营公司共 家
经实施分析性程序测试的子公司、联营公司共 家。
提示：如有变化应说明具体情况。
2、 合并报表情况：
本次审计合并报表范围按照经核准的审计计划中“一、一般说明”中规定的范围的合并范围实施，未发生变化。
提示：如有变化或存在特殊情况应具体说明。
参考文字
本次合并范围中存在下列特殊情况：
子公司XXX 在7月注销，已取得清算审计报告和注销公告，合并其1－6月的利
润表和现金流量表；
…… …… 余下全文
一、目的
编制审计小结是用于实施项目的人员总结审计工作，以及与各级审核人员进行沟通，以便达到下述目的：
1、通过考查审计范围，被审计企业以及审计证据是否为审计意见的形成提供充分依据，从而确保我们的审计是根据独立审计准则实施的。
2、通过小结检查审计过程中所作的重要会计和审计事项处理情况，考查会计报表是否已根据企业会计制度和有关规定公允地表述。
3、通过小结使经理/审计风险管理部/主任室了解重要会计事项的取证，处理及判断。
对审计小结编制者而言，重要的是扼要地报告必要的数据，而不必过分注重以前的东西或会计问题、审计问题等，这样反而会掩盖实质性的问题。过分简略是不足取的，而太过周详也并不合适。
二、审计小结编写一般要求
编写
审计小结应由项目负责人负责编制，在审计小结中论述的每一个项目应由充分了解该事项的人员提供相关资料。尽管负责项目的项目经理通常是主要的编写人，但部门经理作为编写人或补充其中某些部分并不少见，而且在许多情况下也是必要的。
仅作小结
审计小结的目的是对已包含于审计工作底稿的信息进行小结，并不是产生一个新的文档。如果编制审计小结出现新的审计证据，那么应将这些证据列入相关的工作底稿中。
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股份有限公司
20xx年度审计小结
（提示：上市公司及大型企业集团适用）
编制：日期：
复核：日期：
核准：日期：
上海立信长江会计师事务所有限公司
目 录
一、审计范围与审计人员
二、审计策略、审计方法与质量控制的实施情况
三、重要会计和审计事项及其处理情况
四、与管理层、治理层沟通情况
五、经营成果汇总评述：
六、审计调整事项
七、总体结论
一、 审计范围和审计人员：
1、 审计范围：
审计范围按照经核准的审计计划“一、一般说明”中规定的范围实施，未发生变化。
其中，经实施实质性审计测试的为母公司及子公司、联营公司共 家
经实施分析性程序测试的子公司、联营公司共 家。
提示：如有变化应说明具体情况。
2、 合并报表情况：
本次审计合并报表范围按照经核准的审计计划中“一、一般说明”中规定的范围的合并范围实施，未发生变化。
提示：如有变化或存在特殊情况应具体说明。
参考文字
本次合并范围中存在下列特殊情况：
子公司XXX 在7月注销，已取得清算审计报告和注销公告，合并其1－6月的利
润表和现金流量表；
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审计实习报告
一、实习目的和意义
审计是一门实践性比较强的课程，我们只依赖理论知识是不够的，因此在学习理论知识之后要配合实践操作才能更好地理解和掌握审计这么学科。这学期开学在老师的指导下，我们开始了一次审计综合模拟实训。
这次审计模拟实训的目的是为了让我们了解和熟悉审计业务流程。将理论应用于实践，了解并练习审计的基本流程和技术方法，加深对审计理论知识的理解、基本方法的运用和基本技能的训练，达到理论与实务相结合的统一。在审计实务方面的训练，使我们在审计的各个环节都得到训练，对审计流程有一个清晰的框架，在以后步入社会的工作中得以较快的适应。
除了对审计知识更深的理解和对审计实务的流程熟悉，本次实习进行小组分工的形式开展。在实习中我们有效分工、团结协作、互相交流、互相学习，使我们有效进行团队工作，在团队中有较好的责任定位和沟通，培养我们的综合协调能力。
二、实习的内容
实习开始的第一天，老师给我们开了一个动员大会，介绍了一下本次实习的主要内容和流程和考核要求。这次审计实习主要为了让我们熟悉审计实务流程，老师给我们提供了常州国泰东南印染有限公司的明细账及审计底稿，我们要做的就是模拟审计事务所的工作，从承接审计业务计划审计工作、实施风险评估程序、实施控制测试和实质性程序、到最后完成审计工作并出具审计报告，这是一个比较完整的过程。
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二○20xx年度审计工作总结
(20xx-02-21 10:08:37)
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标签： 分类： 会计之家
财经
审计
财务
工作总结
20xx年度在集团公司的正确领导下，审计部严格遵守国家各项法律、法规，认真履行集团的《内部审计管理制度》。根据集团公司20xx年度工作的总体要求和审计计划，内部审计工作以集团公司企业管理年为中心，加强企业精细化管理，突出重点，切实履行职责，较好地完成了全年审计工作计划和领导交办的审计任务，现就20xx年度审计工作总结如下：
一、完成主要工作
20xx年共完成审计项目97项，其中年度财务收支及年度预算执行情况审计12项，专项经营考核审计1项，任期经济责任审计2项，投资企业财务收支与资产负债审计3项，基建工程项目预算审计38项，基建工程项目结算审计41项，为完善集团经营管理、提高经济效益做出了贡献。
1、预算执行审计与财务收支审计并轨同行
预算执行结合财务收支管理、自保效益并轨进行审计，在进行预算执行的过程审核时，针对财务收支、资产管理、内控制度执行、内控流程操作等情况进行符合性检查，发现各种问题，及时与各单位沟通，针对审计报告的存在问题，提出相关建议，指导整改。20xx年度完成上年度财务收支与预算执行审计12项，发现问题41项，提出建议36项。10-11月份审计部对年度审计发现问题的整改情况与逾期应收账款催收进行审计回访，特别是针对整改不到位单位，提出指导性意见并敦促其切实执行。通过审计，严肃了集团公司财务管理制度与财经纪律，为下一年预算执行储备了动力。
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区 域 性 灭 火 救 援 应 急 中心
执 勤 综 合 楼 工 程
跟踪审计总结
徐州中瑞工程造价咨询有限公司
二〇一〇年九月十六日
一、项目概况：
本项目为20##年度徐州市重点建设项目之一，建筑面积约21000㎡，投资总额6600万元。建设单位为徐州市消防支队。施工总承包单位为南通四建，合同总价：28428448.00元；桩基分包单位:徐州基桩工程公司，合同总价：1116200.00元；断桥铝窗分包单位：徐州市三利铝业有限公司，合同总价：825000.00元；外装饰分包单位为南通市恒盛幕墙装璜工程有限公司，合同总价：2894500.00元；内装施工单位尚未确定。监理单位：徐州嘉信监理公司监理。
二、目前工程进展情况：
审计单位进场时间：09年11月11日。进驻时工程形象进度：主楼一层板浇注结束，裙楼基础回填土结束。
目前形象进度：
土建工程：主体结构已于20##年5月19日验收结束，内抹灰施工结束；外墙抹灰主楼北墙、裙楼南墙基本结束（其余部位未施工原因：外装队伍植筋未能进场，造成交叉作业不能施工）；楼面块料面层铺设3、4、5层除走廊外室内部分已基本铺贴结束，六层铺贴方案待定，墙面铺贴方案已经确定（样板墙施工验收通过），材料尚未进场；一层地面回填土施工结束，面层尚未施工；屋面工程已基本施工完毕；
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上海汽车集团股份有限公司
20xx年x月x日止年度审计指引 附件K _______________________________________________________________________________
至： 德勤华永会计师事务所有限公司 周华 女士
自： [会计师事务所名称]，[合伙人姓名]
被审计单位：
我们已经完成对上述公司20xx年度会计报表的审计并出具了审计报告及财务报告文件包审计意见，审计情况汇总如下：
1. 企业基本情况
（请简述公司业务，在本会计期间发生的重大交易及事项。）
2. 公司管理及内部控制环境
（描述公司与财务报告相关的控制系统和程序，存在的重大控制缺陷。）
3. 内部审计发现
（描述公司内部审计在本会计期间的重大发现，公司相应的解决方案，以及外部审计会计师对这些事项进行的测试及这些事项对审计意见的影响。）
4. 审计问题
…… …… 余下全文