`ZCZYDW`XXX单位`/end`

资产评估报告书

`PGJG_JC`XX所`/end`评报`XMBH``/end`

 

`PGJG`XXX评估机构`/end`

20##年X月XX日

本 册 目 录

摘  要... 3

资 产 评 估 报 告 书 正 文... 5

一、委托方与资产占有方简介... 5

二、评估目的... 5

三、评估范围... 5

四、评估基准日... 6

五、评估原则... 6

六、评估依据... 7

七、评估方法... 8

八、评估过程... 9

九、评估结论... 10

十、特别事项说明... 12

十一、评估报告评估基准日期后重大事项... 12

十二、评估报告法律效力... 12

备查文件清单... 15

`ZCZYDW`XXX单位`/end`

资 产 评 估 报 告 书

摘  要

`PGJG`XXX评估机构`/end`受XX`ZCZYDW`XXX单位`/end`委托，根据中国证券监督管理委员会《关于XXXX的批复》（证监机构字[2000]XX号），依据国家有关法律、法规，本着客观、独立、公正、科学的原则，运用资产评估法定或公允的方法和程序，及我们认为必要的其他程序，对`ZCZYDW`XXX单位`/end`的资产和负债在评估基准日`PGJZR`20##年01月01日`/end`的市场价值作出了公允评估。

本次评估以持续经营和公开市场为前提，根据本次评估的目的，采用重置成本法进行评估。遵循客观、公正的原则，按照必要的评估程序，经过清查核实和评定估算，得出了如下评估结论：

在评估基准日`PGJZR`20##年01月01日`/end`，`ZCZYDW`XXX单位`/end`拥有：

总资产：账面值`TH01.10.账面净值``/end`万元，调整后账面值`TH01.10.调整后账面净值``/end`万元，评估值`TH01.10.评估价值``/end`万元。增值额`TH01.10.增减值``/end`万元，增值率`TH01.10.增值率%``/end`%。

负 债：账面值`TH01.13.账面净值``/end`万元，调整后账面值`TH01.13.调整后账面净值``/end`万元，评估值`TH01.13.评估价值``/end`万元。增值额为`TH01.13.增减值``/end`。

净资产：账面值`TH01.14.账面净值``/end`万元，调整后账面值`TH01.14.调整后账面净值``/end`万元，评估值`TH01.14.评估价值``/end`万元。增值额`TH01.14.增减值``/end`万元，增值率`TH01.14.增值率%``/end`%。

    以上内容摘自资产评估报告书，欲了解本评估项目的全面情况，应认真阅读报告书全文。

          `PGJG`XXX评估机构`/end`

                   评估机构法定代表人：

                   评 估 项 目 负 责 人：

                  注 册 资 产 评 估 师：

                                                                                                                                                                                      

                              二O##年一月一日

资 产 评 估 报 告 书 正 文

`PGJG_JC`XX所`/end`评报字[2000]第X号

`ZCZYDW`XXX单位`/end`：

    `PGJG`XXX评估机构`/end`受贵公司委托，根据中国证券监督管理委员会《关于XX的批复》（证监机构字[2000]XX号），依据国家有关法律、法规和规定，本着客观、独立、公正、科学的原则，运用法定、公允的资产评估程序和方法，及我们认为必要的其他程序，对`ZCZYDW`XXX单位`/end`的全部资产及相关负债进行了评估工作。`PGJG`XXX评估机构`/end`派出包括注册资产评估师、注册会计师和工程师在内的评估组，于1999年X月间对委托评估的资产和负债实施了清查核实、实地查勘、市场调查与征询，对委估资产和负债在`PGJZR`20##年01月01日`/end`所表现的市场价值作出了公允反映。现将资产评估情况及评估结果报告如下：

一、委托方与资产占有方简介

（一）委托方简介

（二）资产占有方简介

二、评估目的

本次评估的目的是公允反映为`ZCZYDW`XXX单位`/end`存量净资产在基准日的市场价值，以此作为折股作价依据。

三、评估范围

本次资产评估的范围是：`ZCZYDW`XXX单位`/end`的全部资产和负债。包括：

流动资产：账面值`TH02.1.账面价值``/end`元；

固定资产：账面值`TH02.25.账面价值``/end`元;

无形资产：账面值`TH02.41.账面价值``/end`元，以及无会计记录的部分计算机软件、通信权等其他无形资产；

资产总计：账面值`TH02.56.账面价值``/end`元

流动负债：账面值`TH02.57.账面价值``/end`元；

长期负债：账面值`TH02.78.账面价值``/end`元；

负债合计：账面值`TH02.90.账面价值``/end`元

具体范围以XX证券有限责任公司提供的“资产负债表”和“资产清查评估明细表”为准。

四、评估基准日

根据中国证券监督管理委员会《关于的批复》的要求，`ZCZYDW`XXX单位`/end`拟于20##年第一季度发行A种股票并在第二股票交易系统挂牌上市。

考虑到评估工作与上市工作进度要求相一致，本次评估的基准日定为`PGJZR`20##年01月01日`/end`。

五、评估原则

1、    本评估机构作为社会中介机构，遵循独立性原则。

2、    本评估机构的评估人员遵循客观、公正的原则，坚持从客观实际出发，实事求是地确定被评估资产的价值。

3、    本评估机构的评估人员遵循科学性原则，根据特定评估目的，科学制定评估方案，依公认的评估程序、选择合理的标准和方法。

4、    本评估机构及其评估人员对在评估过程中涉及到的委托方的机密资料，遵循保密性原则。

5、    本评估机构的评估人员在评估中考虑到被评估资产所处的环境、用途和使用方式等条件，并以此按照统一性原则选择评估参数和依据。

六、评估依据

（一）主要法律法规

《中华人民共和国证券法》

国办发（2001）102号国务院办公厅转发财政部《关于改革国有资产评估行政管理方式加强资产评估监督管理工作意见》的通知；

中华人民共和国财政部（第14号）国有资产评估管理若干问题的规定；

财政部文件，财评字[1999]91号，关于印发《资产评估报告基本内容与格式的暂行规定》的通知；

中评协文件[1996]03号，关于发布《资产评估操作规范意见（试行）》的通知；

《中华人民共和国城市房地产管理法》；

《中华人民共和国土地法》；

《股份制企业会计制度》；

（二） 经济行为文件

中国证券监督管理委员会《关于的批复》（证监机构字[2000]37号）

（三） 重大协议和产权证明

`ZCZYDW`XXX单位`/end`营业执照、税务登记证；

`ZCZYDW`XXX单位`/end`房屋、车辆产权证明；

`ZCZYDW`XXX单位`/end`1998—1999年度资产负债表、损益表、现金流量表；

（四） 评估所采用的取价标准    

二委三部一局国经贸经[1997]456号颁布的《汽车报废标准》；

机械工业部出版的《中国机电设备报价手册》及机电产品、汽车市场价格信息资料；

《XXX省建设工程预算定额》；

《XXX市建设工程造价信息》

（五）参考资料及其他

财政部财产评估司主编的《全国资产评估参数资料选编》；

`ZCZYDW`XXX单位`/end`提供的部分合同；

七、评估方法

对上述评估对象，评估人员采用下列评估方法进行评估：

1、    重置成本法，公式为：

评估净值=重置价格ｘ成新率，

其中，重置价格为与被评估资产功能相同的全新资产在评估基准日的购置价格、运杂费和安装调试费及其他费用的总和。成新率为评估人员根据被评估资产的寿命、使用状况、损耗情况所确定。重置价格与成新率的乘积即为该项资产的评估价值。用此方法评估的资产有：固定资产，在用低值易耗品。

2、    市场比较法：以在公开市场上获得的与待估资产相同或相近的资产的交易实例价格为参照，经过对各种因素的比较和修正，测算出待评估资产在评估基准日的市场价格作为其评估值。本次评估中的房屋建筑物、自营证券，均用此方法评估。

3、    对货币资金、债权、债务，用盘点、清查账务、询证等方法进行核实，以经过核实的调整后账面值作为其评估价值。

4、    以加和法计算资产占有方的整体资产价值，即将各单项资产评估价值相加后得到委托方整体资产价值。

八、评估过程

本次资产评估工作分四个阶段进行：

（一）前期准备阶段

1、    20##年7月中旬，评估机构向委托方和资产占有方提交《用户指南》和资产评估清查明细表。

2、    20##年7月16日至20日，评估人员在现场协助资产占有方进行委估资产申报工作，布置和指导企业填写资产评估清查明细表，了解企业资产状况，收集资产评估所需文件资料，制订资产评估工作计划和操作方案。

（二）现场评估阶段

自20##年7月30日起，资产评估人员进入现场。根据国有资产评估和管理的有关原则和规定，评估人员在现场评估阶段进行了下列工作：

1、    听取企业有关人员对企业的历史及现状、企业目前的经营状况、和委估资产等情况的介绍；

2、    根据评估清查明细表所列的资产，逐项分析、核实货币资金、应收账款等非实物资产及负债；

3、    根据评估清查明细表，评估人员到现场对实物逐一进行清查核实。同时通过现场观察、与资产管理和使用人员座谈了解有关资产的使用、维护、管理等情况，并对重点设备技术状况作了深入了解。

4、    收集委估资产的产权证明文件、设备购置合同、发票资料和设备鉴定资料。

5、    征询债权、债务证明和资产市场价格；

6、    进行评估测算，撰写评估说明。

（三）评估汇总阶段

1、    汇总各类资产、负债的评估结果，对其进行综合分析，进行必要的调整。

2、    撰写资产评估报告书和评估说明。

（四）提交报告阶段

1、    与委托方或资产占有方就初评结果交换意见；

2、    对资产评估报告和评估说明进行审核、修改；

3、      向委托方提交资产评估报告书正式文本。

九、评估结论

根据上述评估工作，得出如下评估结论：

在评估基准日（`PGJZR`20##年01月01日`/end`），`ZCZYDW`XXX单位`/end`资产和负债情况如下：

总资产：账面值`TH01.10.账面净值``/end`万元，调整后账面值`TH01.10.调整后账面净值``/end`万元，评估值`TH01.10.评估价值``/end`万元。增值额`TH01.10.增减值``/end`万元，增值率`TH01.10.增值率%``/end`%。其中：

流动资产：账面值`TH02.1.账面价值``/end`元，调整后账面值`TH02.1.调整后账面净值``/end`元，评估值`TH02.1.评估价值``/end`元。增值额`TH02.1.增值额``/end`元，增值率`TH02.1.增值率%``/end`%。

固定资产：账面值`TH02.25.账面价值``/end`元，调整后账面值`TH02.25.调整后账面净值``/end`元，评估值`TH02.25.评估价值``/end`元。增值额`TH02.25.增值额``/end`元，增值率`TH02.25.增值率%``/end`%。

无形资产：账面值`TH02.41.账面价值``/end`元，调整后账面值`TH02.41.调整后账面净值``/end`元,评估值`TH02.41.评估价值``/end`元。增值额`TH02.41.增值额``/end`元，增值率`TH02.41.增值率%``/end`%。

递延资产：账面值`TH02.51.账面价值``/end`元，调整后账面值`TH02.51.调整后账面净值``/end`元，评估值`TH02.51.评估价值``/end`元。增值额`TH02.51.增值额``/end`元，增值率`TH02.51.增值率%``/end`%。

流动负债：账面值`TH02.57.账面价值``/end`元，调整后账面值`TH02.57.调整后账面净值``/end`元，评估值`TH02.57.评估价值``/end`元。增值额`TH02.57.增值额``/end`，增值率`TH02.57.增值率%``/end`%。

长期负债：账面值`TH02.78.账面价值``/end`元，调整后账面值`TH02.78.调整后账面净值``/end`元，评估值`TH02.78.评估价值``/end`元。增值额`TH02.78.增值额``/end`，增值率`TH02.78.增值率%``/end`%。

净资产：账面值`TH02.92.账面价值``/end`元，调整后账面值`TH02.92.调整后账面净值``/end`元，评估值`TH02.92.评估价值``/end`元,增值额`TH02.92.增值额``/end`元，增值率`TH02.92.增值率%``/end`%。

资产评估结果汇总表

评估基准日：`PGJZR`20##年01月01日`/end`                        单位：人民币万元

评估结论详细情况见评估明细表。

十、特别事项说明

(略)

十一、评估报告评估基准日期后重大事项

评估基准日后、评估报告有效期内，若资产数量及作价标准发生变化时，应按以下原则处理：

（1）      当资产数量发生变化时，应根据原评估方法对资产额进行相应调整。

（2）      当资产价格标准发生变化、对资产评估结果产生明显影响时，应及时聘请评估机构重新进行评估。

（3）      对评估基准日后资产数量、价格标准的变化，委托方在资产实际作价时应给予充分考虑，进行相应调整。

十二、评估报告法律效力

1、    本评估报告以委托方和资产占有方资产持续经营、和公开市场为前提条件。

2、    本评估报告的评估结论是根据前述的原则、依据、前提、方法、程序得出的，并只有在上述原则、依据、前提存在的条件下方能成立。

3、    本评估报告书及相应的评估结论系对评估基准日资产公允价值的反映，仅服务于本次评估目的。

4、    本评估报告依照法律法规的有关规定发生法律效力。

5、    评估结论的有效使用期限为一年，从评估基准日起计算。即有效期自`PGJZR`20##年01月01日`/end`起，`YXX`20##年01月01日`/end`止。

6、    本评估报告仅供委托方为评估目的所对应的经济行为使用和送交财产评估主管机关审查使用。本评估报告书的使用权归委托方所有，未经委托方许可评估机构不得随意向其他单位或个人提供或公开。

本评估报告于20##年X月XX日正式出具。

`PGJG`XXX评估机构`/end`

       法 定 代 表 人：

       项 目 审 核 人：

        项 目 负 责 人：

        注 册 评 估 师：

                               

                       二O##年X月XX日

备查文件清单

1、    《`ZCZYDW`XXX单位`/end`20##年度第一次临时股东大会特别决议》

2、    资产评估业务约定书

3、    `ZCZYDW`XXX单位`/end`企业法人营业执照；

4、    `ZCZYDW`XXX单位`/end`税务登记证

5、    委托方的承诺函

6、    `PGJG`XXX评估机构`/end`的承诺函

7、    `PGJG`XXX评估机构`/end`营业执照、资格证书

8、    评估人员名单和注册评估师资格证书

9、    经审计的`PGJZR`20##年01月01日`/end`及1999年12月31日资产负债表、20##年1-6月及1999年度利润及利润分配表；

10、  `ZCZYDW`XXX单位`/end`房屋、车辆产权证明；

11、  XX省高新技术企业证书

12、  XXX计划项目证书；

13、  XXX计划成果鉴定书；

14、  项目评审意见表；

15、  《技术转让合同》；

16、  产品销售合同；