篇一 ：税法与纳税筹划课程总结
税法与纳税筹划课程总结
这门课程从税收筹划的角度，在具体介绍我国的各税收种类及相关法规的基础上，针对每项税种，着重介绍了企业和纳税人在纳税过程中，如何通过合理的筹划，在国家法规许可的范围内，尽可能的减少税收成本，提高经济效益的相关知识与技巧。以下具体展开本课程所授内容。
第一章 税法概论。
主要学习内容：掌握税收的含义，以及由含义延伸出来的四个注释中所揭示的税收的目的、主体、征收形式和外部特征；掌握税收制度的内涵，税法主要构成要素，我国的现行税法体系和税收管理体制，特别是按税法征收对象不同和按税法职能作用不同进行的分类；掌握我国税收征收管理范围。
1、 税收的含义：税收是国家（征税主体）为了实现其职能（目的），向单位或个人（纳税主体）强制、无偿、固定（外部特征）地取得财政收入的一种手段。其征收形式：实物和货币以及力役。
2、 税收制度的内涵：税收制度，简称“税制”，它是国家征收税款的各种法令和办法的总称。
3、 按税法征收对象分类：流转税法、收益税法/所得税法、财产税法、资源税法、行为税法 按照税收收入归属和征收管理权限的不同：中央税、地方税、中央和地方共享税 根据税负是否转嫁，税负承担者与纳税人是否同一，分为直接税和间接税。 根据计税标准不同，分为从价税和从量税 。
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篇二 ：税务筹划课程学习总结
《税务筹划》的总结
自九月份以来,我们学习《税务筹划》这门课程已经有三个多月了。在这个过程中，我努力学习，认真听课，积极讨论问题，反复做习题，经过不断思考，使我加深了对税收概念的理解，并且掌握了基本的纳税知识，了解了相关的法律法规知识，进而掌握了一些节税的方法，这为我以后进一步的学习《税务筹划》奠定了坚实的基础，使我深刻了解了税收的真正意义。下面是我这学期来对《税务筹划》这门课程的学习情况的总结。
刚开始学习这门课程时，我一头雾水，甚至对税收这个概念的理解也很模糊。不过，提到要交税我是一点也不愿意只觉得无奈，甚至脑子里立刻就弹出了小时候的一个画面——每到一定时间，我们就会看到一些穿着西装革履的人到农民家里先是像催债一样咄咄逼人，后来竟像土匪一样搬起农民的家具来的人，看在眼里的我对此既恐惧又愤怒。从此，我就一直认为税收是有权有势的官员为了自己享受而从老百姓身上剥削钱财的手段。而此时更多的疑问也在我的脑中纠缠着，他们到底是什么人?为什么来“催债”？凭什么搬走农民的东西？还有???可是学了《税务筹划》这门课后，我的大部分疑问都由然而解了。
首先，这门课程的第一章告诉了我一个明确的概念，即“税收是人们为享受公共产品所支付的价格。向社会全体成员提供公共产品，就成为了市场经济下国家的基本职能。税收满足政府提供公共产品的需要，也就是满足国家实现职能的需要。”这不仅纠正了我认为税收是官员为享受而剥削农民钱财的这一错误认识，而且也让我深深的体会到自己的思想是危险的，如果一个国家的公民都缺少纳税意识，那么它讲走向灭亡。是的，我们之所以能安心的活着，都是有强大的国家的保护，而这些活动的开展都需要足够的钱来支撑，所以我们应该把眼光放得更远，从大局出发，积极履行纳税义务，配合国家各机关的工作，因此我们有必要学习一些税收的相关知识。下面是我们这个学期所学的税务知识主要以企业的税务登记业务进行学习。
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篇三 ：税收筹划课程教学大纲
《 税收筹划》课程教学大纲
课程名称：税收筹划
英文名称：Tax Planning
课程代码：09213201
一、课程基本情况
1．学 分：3 学时：48 （理论学时：48 实验学时：0 ）
2．课程类别：专业限定选修课
3．适用专业：财务管理专业
4．适用对象：本科
5．先修课程：财务会计、税法
6．教材与参考书目：
参考书：《纳税筹划教程》，毛夏鸾 刘钰 编著，机械工业出版社，20xx年
二、课程介绍
税收筹划是一门应用性很强的综合性学科，它以经济学、管理学为基础，是对税收学、会计学、财务管理学、金融学、投资学、法学等学科知识的综合运用。税收筹划是指纳税义务人在法律、法规许可的范围内，为了其财务利益的最大化，而在设立、经营、投资乃至消亡的过程中，所做的纳税方案选择。《税收筹划》以社会主义市场经济理论及税收学基本理论为指导，以我国现行的税收政策及法规为依据，结合现行的财务会计、金融投资、经济法规的规定，借鉴国内外税收筹划理论研究成果与实践经验，系统阐明税收筹划的概念、特点、原则等基本原理和基本理论，着重介绍企业在投资决策、生产经营、成本核算以及其它方面的税收筹划的基本方法。
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篇四 ：个人所得税税收筹划课程
个人所得税管理
为何学习：
自20xx年1月1日我国开始实行新的个人所得税法和实施条例以来，国务院、财政部、国家税务总局，先后颁布大量法规、规章和规范性文件。涉及个人收入确认、各项费用列支比例调整、应纳税所得额计算、税收优惠具体适用、针对非居民个人的税收管理、关联方交易转让定价和同期资料准备、个人重组、资产损失的税前扣除等等。与此同时，税务机关加大稽查力度，从国家税务总局到各省、市、区、县级税务机关密集开展范围不一的各项税务稽查活动，对个人纳税合规和筹划提出了极高的要求。尽快掌握个人所得税的合规内容和筹划活动的方向，对个人控制税务风险，降低税收成本有着至关重要的作用。
本课程将详细解析最新的个人所得税法规，尤其将详细解读国家税务总局20xx年以来的最新文件，通过大量案例分析和解答实务中遇到的难点问题帮助个人尽快掌握并熟练运用相关政策和技巧，从而降低税务成本和风险。
课程收益：
理解所得税法对于纳税义务人的界定
充分掌握所得税法对于各种收入的处理和来源的判定
充分掌握所得税法对于各个扣除项目的限制和比例
掌握所得税法对各项资产损失税前扣除的具体要求
掌握所得税法对各项税收优惠的具体适用
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篇五 ：京江学院企业税收筹划课程设计
京 江 学 院
JINGJIANG COLLEGE OF J I A N G S U U N I V E R S I T Y
企业税收筹划课程设计
Enterprise tax planning curriculum design
学生学号：
学生姓名：
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篇六 ：税收筹划课程复习提纲概要
《税收筹划》课程复习提纲概要
选择性知识点：
1、税收筹划应遵循的原则。
2、避税与节税的主要区别。
3、企业组织形式的选择。
4、税收筹划动因之二：降低纳税成本。
5、存货计价方法的选择。
6、固定资产折旧方法的选择。
7、跨国公司组织形式的筹划：避免成为常设机构。
8、对实行超额累进税率的个人收入进行税收筹划的基本方法。
9、从税收筹划角度考虑，个人财产增值以后，采用可节税的处置方式。
10、税收筹划的分类。
11、税收筹划的涵义。
12、税收筹划的空间与范围。
13、公司制企业与合伙企业的差异。
14、股份制企业股东个人所获资本公积转增股本的个人所得税处理。
15、筹资决策的目的。
16、预缴企业所得税的方法的选择。
17、稿酬所得的个人所得税筹划。
1、税收筹划的风险。
2、税收筹划的目标。
3、设立分公司的优势。
4、利用各国之间税收制度的差异进行国际税收筹划需考虑的因素。
5、对避税港的选择需考虑的因素。
6、非正常损失的界定。
7、营业税税率筹划的方法。
8、劳务报酬所得筹划的方法。
9、投资项目的筹划。
10、税收筹划的限制因素。
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篇八 ：《税收基础》课程教学总结
《税收基础》课程教学总结
王晓晓
一、整体思路
在《税收基础》的教学过程中，我一直提倡“引导学生主动学习，来培养和增强学生的动手能力”的教学思想。它指导着我的教学实践，实践反过来又验证这一教学思想的正确性。
二、主要特色
1、倡导主动学习，提高学习效果
教学过程是离不开学生参与的，虽然专业课的讲解很大程度上教师还是处于主导地位，但如果能够适时的转换角色，让学生自己主动思考和解决问题，是能收到很好效果的。
第一，在教学方法上注重案例教学，将管理学的理论与方法运用到教学中来，如教学生通过团队合作来讨论和分析问题。这样不仅培养了学生的分析问题、解决问题、口头表达能力以及团队合作的能力，而且增强了他们学习的主动性。 第二，在课堂教学上提倡学生自己踊跃站起来回答问题，我作为教师并不轻易否定学生的观点，鼓励发散思维。这样不仅能鼓励学生积极主动的思考问题，而且还能锻炼学生的勇气和增强学生信心，同时也轻松掌握了知识。
第三，采用“开拓性提问法”。把每节课要讲的内容精心设计成几个大的问题，每个大问题里含有许许多多的小问题，小问题里面又含有许多更小的问题。这些问题要借用学生已有的知识，一步步学习新知识，问题的逻辑性很强，遵循了循序渐进的原则，大部分问题在学生的最近所要学习的范围内，学生有可能回答出来，但必须动动脑筋，努力思考。这样整个课堂气氛非常活跃，我不断地问问题，学生不停地思考。回答问题时，有时学生齐回答，有时找个走神的学生回答。整个教学过程，好像是和学生在交流。另外在每节课讲完后，我都要总结本节课的内容，每一章讲完总结本章的内容。通过总结，使学生所学知识系统化，体系化，很难忘记，这样做遵循了遗忘的规律。
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