二○一二年度审计工作总结

监察审计科在厂部的正确领导下，在公司审计部的具体指导下，认真贯彻落实公司年初审计工作会议精神，围绕“以进一步促进规范管理为核心，以专项审计为抓手，以全面审计“回头看”抓整改落实为重点，狠抓流程建设和制度执行，以全面推进审计信息化建设为依托，认真探索审计监督的方法、途径和手段，强化内审服务意识，加强日常审计监督，实现审计工作战略性转变”的总体目标，突出抓好严管理、促规范、突重点、强素质各项工作落实。以“着力提高日常监督能力、着力提高创新工作能力、着力提高队伍建设能力”为首要任务，注重提高审计工作质量，强化服务大局意识，较好地履行了监督与服务职能，在突出抓好全面审计工作、扎实开展工程项目审计、强化日常审计监督和提高队伍建设等方面取得了良好成效。现将20xx年度审计工作汇报如下：

一、工作目标完成情况

今年我科把着力抓好全面审计整改落实作为一件头等大事，全力以赴做好我厂的全面审计整改落实工作。全年完成各项审计任务62项，其中：开展全面审计“回头看”检查和职工食堂经营审计及工会经费收支审计等专项审计5项，开展预算资金申报审核和工程投资预结算审计等日常审计57项；参与工程项目和物资采购招投标、询价、价格谈判164次，参加物资采购和工程项目验收134次，审核登记备案各类经济合同184项，发表各类宣传报道47篇，参加各类培训15 1

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xx年度总结和xx年工作计划

XXX年，我应聘成为XX公司的一员，承蒙领导信任，我履职集团审计部XX岗位。在工作当中，我学习到了许多先进管理经验和知识。半年来，在公司领导的关怀和指导下，我与审计部近两任经理一道，带领审计部的全体同仁按照审计计划，积极主动地开展内部审计工作。组织（参与）XX年后续审计、专项审计和日常监控，编写（复核）审计工作底稿与审计工作报告，主持部门工作会议，组织审计人员进行业务学习，参加公司管理制度评审。经过大家的共同努力，内审工作取得了一定的成绩，主要表现在：1、XXX；2、审计人员的工作能力逐步提高，审计工作也逐步规范；3、被审计单位对审计工作逐渐认同、理解，集团审计部的管控职能正逐步得到体现。但仍存在一定的不足，这与领导对我们的期望和要求还存有较大的差距，不过我相信有公司领导的信任，有各部门及各子公司管理层的理解、支持和配合，再加上我们全体审计人员的勤奋工作、以身作则，公司的内审工作一定会干得有声有色。下面我从三个方面汇报个人工作：

一、XX年工作总结

1、后续审计、跟踪

为验证各责任单位对“年度审计发现问题”的自查自纠情况，在董事会的安排下，我任组长带领XX审计专员对XX公司从XX、xx、

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20xx年度审计工作总结

20xx年，审计部认真贯彻集团公司20xx年审计工作会议精神，根据企业实际生产经营情况提出了年度工作思路，制定了年度审计工作计划，全面履行了审计的监督服务职能，各方面工作都有了很大的发展，取得了突出的成果。

一、本年度审计指标完成情况

——财务审计方面，本年度实现了由传统的财务收支审计向风险管理审计的转变，全年审计项目14项，覆盖了公司所有分厂、分公司及子公司及参股单位，审计资金总额160675.26万元，审出不实利润

70项，采纳61项，审计建议采纳率达到87.14%；全面完成物装公司下达的年度审计计划；

——基建工程审计，全年审计基建项目178项，审计金额2998.93万元，审减额204.91万元，审减率6.83%，比公司下达任务指标3%节约3.83个百分点；

——物资采购审计，全年审计合同3333份，审计金额141415.46万元，审减额3645.92万元，审减率2.58%，比公司下达任务指标1%节约1.58个百分点，全年参加设备采购、维修合同、验收审计32项；

——人均取得直接经济成果539.85万元。

二、本年度审计工作开展情况

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工程项目审计工作总结

工程项目审计的范围，涵盖项目开工前，在建期间和竣工验收阶段的所有工作，不仅

涉及到建设单位的财务收支，更重要的是涉及到决策、规划、设计、概预算、招投标、施工

管理、竣工验收等与建设项目有关的管理活动。它侧重于督促和帮助被审计单位堵塞管理漏

洞，完善内部控制，提高管理效率。

当前，受拉动内需，扩大消费等因素影响，固定资产投资规模不断扩大，而现行的投资

管理体系还不够完善，项目管理的科学化、专业化水平还不高，建设过程中的决策、规范、

设计、招标、材料采购、施工管理环环相扣，哪个环节出了问题都有可能导致巨大损失，影

响建设项目的社会和经济效益。因此了解项目建设中存在的问题，并及时解决这些问题已迫

在眉睫。我就审计工作中发现的一些问题和解决办法谈几点看法：

一、存在的问题

(一)招标工作中存在的问题

存在回避招标、围标等行为：在实际工作中，我们发现一些项目存在回避招标、围标招

标等行为，回避招标就是将应纳入招标的建设项目分解成几个小项目或是几个标段来建设，

使大项目化成零星工程来回避招标和审计监督。围标：就是一个工程招标时，参与竞标的人

是一个施工队借多家建筑公司的资质证来参与竞标，由于竞标的虽是多家建筑公司，但真正

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作者：审计署驻沈阳特派员办事处 张景刚

【时间:20xx年x月x日】 【来源:】 【字号：大 中 小】

所谓总结就是对已经完成的工作进行理性的思考。是人们对前一阶段或某个方面的工作进行回顾，就事论理，辩证分析，从中找出经验和教训，以指导今后的工作，促进工作水平的提高。

审计项目完成后及时进行总结，对审计人员来说是非常必要的。不断总结工作中的经验教训是马克思主义认识论的本质要求。一个审计项目的完成，从制定计划，取得证据，对照政策依据，形成评价意见，作出审计结论，最后证实审计目标是否达到，要经过复杂的一系列的审计运行过程。在完成这一过程中，每一个步骤、环节，无不凝聚着审计人员的心血，蕴涵着审计人员的实践智慧。有很多经验和教训值得我们认真总结。通过回顾做了些什么，如何做的，做得怎么样，来审视和检讨审计目标是否达了真实、合法、效益的要求，审计规范运用得是否合理，审计取证技术与方法是否得当，审计依据是否合法，程序是否合规，审计结果的传递与使用是否达到了最佳效果等。通过总结，不断积累工作经验，改进思想和工作方法，不断培养和提高观察、分析、解决问题的能力，提高审计业务和理论水平，以更好地完成本职工作。工作中的教训也是一种经验，是从错误或挫折中得到的经验。通过反思和查找审计中的不足或者“败”笔，从“败”中启迪，在“败”中觉醒，并体味“败”中苦涩，理性思考“败”的成因，在不断锤炼中增长才干、拓宽视野，借鉴昔日失败之教训，探求未来制胜之良策。因此，没有总结就很难有提高。

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《建设工程项目审计》20##-20##学年上学期考试题型及分值

一、    单选题（15题，每题1分，共15分）

二、    多选题（10题，每题2分，共20分）

三、    填空题（15空，每空1分，共15分）

四、    简答题（4题，共20分）

五、    案例分析题（3题，共30分）

各章要点概括

第一章  概述

1.工程项目建设程序的六大阶段，工程项目按照管理者不同的分类（掌握）；（PPT第一章）

六大阶段：项目建议书、可行性研究、设计工作、建设准备、建设实施、竣工验收

按照管理者不同分类：建设项目（基本建设项目、技术改造项目）、施工项目（单项工程、单位工程、建设项目）

2.工程项目审计的含义（掌握）（教材P1）

   由独立机构及派出人员，依据一定的审计标准，运用特定的审计评价指标体系，对工程项目全过程的投资结果进行监督、评价、鉴证的活动

3.工程项目审计的分类（按审计时间、审计范围大小、审计主体划分）（掌握）（教材P2-3）

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今年以来，在局领导和上级业务主管部门的正确领导下，财务科人员认真学习《中华人民共和国审计法》《临沂市公路局内部审计工作暂行规定》，及上级财经法律法规，深入开展各项内部专项审计工作，积极配合上级对我局的各项审计调查，内部审计工作取得较好成绩。

一、加强内审制度建设，建立健全内部审计规章制度，明确岗位职责，规范审计行为。在市局的指导下，按照四化管理的要求，我局先后制订了完善了《公路局内部审计工作暂行规定》、《内审岗位目标责任制》、《内部审计人员岗位职责》、《内部审计工作制度》、《内部审计工作目标责任制》等一系列规章制度，实现了内审工作的规范化、制度化和标准化。同时为加强对审计工作的领导，局调整充实了内审领导小组，明确了专职审计人员，为我局内部审计工作提供了强有力的组织保证。

二、根据上级要求，积极开展专项审计，并形成相应审计报告。根据市局要求，我局形成了20xx年预算管理与计划执行内审自查报告。同时我局积极开展专项审计，先后对局养护保洁、局属路桥公司、固定资产等进行了专项内部审计，并按照审计规范要求制作了审计档案，通过各项内部审

计，锻炼了审计队伍，提高了审计能力，推动了审计工作。

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20##年度审计工作总结

20##年，审计部认真贯彻集团公司20##年审计工作会议精神，根据企业实际生产经营情况提出了年度工作思路，制定了年度审计工作计划，全面履行了审计的监督服务职能，各方面工作都有了很大的发展，取得了突出的成果。

一、本年度审计指标完成情况

——财务审计方面，本年度实现了由传统的财务收支审计向风险管理审计的转变，全年审计项目14项，覆盖了公司所有分厂、分公司及子公司及参股单位，审计资金总额160675.26万元，审出不实利润417.96万元，提出审计建议70项，采纳61项，审计建议采纳率达到87.14%；全面完成物装公司下达的年度审计计划；

——基建工程审计，全年审计基建项目178项，审计金额2998.93万元，审减额204.91万元，审减率6.83%，比公司下达任务指标3%节约3.83个百分点；

——物资采购审计，全年审计合同3333份，审计金额141415.46万元，审减额3645.92万元，审减率2.58%，比公司下达任务指标1%节约1.58个百分点，全年参加设备采购、维修合同、验收审计32项；

——人均取得直接经济成果539.85万元。　

二、本年度审计工作开展情况

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