《企业行为模拟——沙盘推演与ERP应用》

实 验 报 告

实 验 班： 402 班 第 34 组

学 号： 11251003148

姓 名： 郑萍玲

专 业： 11审计学1班

任课教师： 宁静

20xx – 20xx 学年第 二学期

《企业行为模拟——沙盘推演与ERP应用》实验报告

实验报告成绩

评语：

指导教师（签名）年月日说明：指导教师评分后，交经济与管理实验中心保存。

ERP沙盘推演实验——个人总结

实 验 班 402 班 第 34 组 姓名 郑萍玲 学 号 11251003148 专业 审计学1班 公司名称 广州民丰制造有限公司 职位 财务主管

浅述现金预算的重要性

一、课程概况及我的认识

企业行为模拟是利用沙盘、软件、数据、规则、单据表格及实验参与者构建的实验环境中，我们以企业管理者的角色，模拟真实企业的管理经营活动，运营一个虚拟企业达到学习、运用、理解、掌握专业知识的目的。我们通过运营一个虚拟企业，达到学习、运用、理解和掌握专业知识与相关知识的目的。在此过程中，我们可以感受到经营环境的复杂性和多变性，决策的科学性与灵活性，在我们广州民丰制造有限公司的经营中，一直都是本着稳步发展求取盈利进行的，在每年的运营的同时，时时关注对手的发展情况，对于三家破产公司的经历来看，我们公司制定的战略是非常完美的，尽管在最后俩年，第一组的公司成为黑马跃居第一位，所谓高风险高收益，对于我们公司的发展情况是绝不会出现破产情况的，这样给了我们公司继续运营的勇气与信心，从这可以看出，企业经营规划的整体性、协同性和有效性，公司战略管理在企业行为模拟中也占有极其重要的作用。

二、本人岗位职责

1.在本实验课程中，我主要负责财务主管的职位，其主要的工作职责是主持公司财务战略规划，对企业现金进行预测和监控，编制财务预算和报表，为公司的经营决策管理提供依据。资金作为一个企业经营运作的关键，成为了企业发展的一个先决条件。所以要根据公司领导人对公司发展方向的决定，来预测资金的需求量，再根据公司现阶段的情况，做好现金预算，并作出公司筹资方式的相关决定。

2.同时，我也参与投资决策，对于生产设备的购置与否，对ISO认证投资，对厂房的购置等的决策，参与采购部门的材料采购的决策，对材料的采购能做到当季需用到的材料刚好当季到货，不会有对于的库存或是发生材料不足生产的状况。

3.与各个主管沟通交流。我们是一个整体，一个团队。企业行为模拟包括采购，生产，销售，财务核算等方面，想要一个人独揽不会也不可能。因此，分工要适当明确，还要信任队员，当团队对某个问题商量要一起决策时，对此问题专门负责的伙伴的意见就显得尤为重要。我与采购、销售主管和CEO等一起参与企业的广告投入等问题的决策，各部门主管之间信息的交流是必要的。

三、收获与体会

在课程中，ERP沙盘推演实验主要分为两个阶段，分别是实物沙盘与电子沙盘。虽然实物沙盘只是我们的一个入门课，但在其中我们得到了不少的经验，也吃过不少的亏。在实物沙盘时，我们对企业行为模拟一点也不了解，是在实验中学习并在实验中检验我们所学知识的应用能力，不过由于在实物沙盘时没有做好现金预算，在实际操作中的企业利润基本为负数，而自己也不知道如何才能改善情况，在实验中慢慢学习到如果我们有事先做好现金预算的话，在企业的整个运营过程中将变的及其的轻松，对于战略实施的有效性也能事先得以估计。实物沙盘时的报表基本是通过纸质版进行的，而由于生产流程的快速，很多时候财务的记录都跟不上实物的运转，对公司的经营也是非常不利的。因此，在有了实物沙盘模拟企业运营的基础上，在电子沙盘时我们公司充分考虑到实物沙盘中遇到的各项问题，在每年初都会召开公司会议商议现金预算，投资等各项决策，报表也以电子表格的形式呈现，在实际操作中有任何与预算有出入的能立刻做出反应并更正过来，所以基本上再电子沙盘的七年运营中，每年末报表的生成我们公司都是最快的，这得归功于我们的现金预算做的好，基本操作都是跟着预算走的，所以我们公司总能在老师规定的时间之内提前完成本年报表的任务，因此，我们也有充分的时间去考虑下一年的公司战略，每年制定的战略都必须服从于公司的总的经营战略，而每年的公司战略也正是体现了我们公司的总体战略。

我们公司运营了七年，在这七年中对于广告投入、贷款的金额、材料采购、厂房生产线的购置于建设等，都必须服务于我们的公司的总体战略，我们民丰制造有限公司从第一年运营开始就本着稳步发展，逐步盈利的目标，在每年的运营开始前都会召开公司会议，商议公司下一年的广告投入及生产设备等各项投入，做好资金预算，并可以初步做出利润表及资产负债表，公司运营时基本按着预算走，并根据所选订单调整应收款项，从我们公司总战略目标出发，材料采购都是当期需要的材料根据材料的到货时间提前预定，对资金流能有效的控制，整个公司的营运期间，基本完成了我们的目标，从第三年开始盈利，到第五年弥补完以前年度亏损后第六年开始实现企业的总体盈利，我们做到了不需要对材料进行紧急采购，不需要对应收款进行贴现等高费用的项目，就是本着公司经营战略的目标——稳步发展中求取盈利，做好现金预算，对企业的正常运营与发展是至关重要的。

作为一个财务主管，我知道财务部门是公司的心脏，资金是公司的血液，公司的任何经营活动都与资金有关，财务主管责任重大， 不仅需要认真记录好资金的收入与支出，还必须与生产主管、销售主管沟通交流，充分了解公司目前的经营状况与未来的计划，才能避免企业在运营过程中出现资金短缺、流动不足、无法偿还到期贷款的情况。这充分说明了资金预算在企业行为模拟中的重要作用，观看其他五个竞争公司，他们在公司的整体的运营中或多或少的会出现紧急采购或是应收账款贴现，亦或是资金链断开，这都会对企业造成严重的影响，对资金的不足会影响材料的采购，进行对产品的生产也造成影响，一系列的副作用归根结底是资金的预算没做好，我们民丰制造有限公司从一开始便制定了总体战略，并充分意识到资金预算的重要性，才能让我们在企业的竞争中立于不败之地，虽然最后的结果没能达到第一名，但能从一开始的第二名一直维持到最后那也是一种能力。稳步发展中求胜，我们

公司最最后一年的变更生产，对利润少的P1产品的停产，相信即使我们公司长期经营下去，只要跟着战略走，在我们公司的字典里不会有“破产”两个字的。