20##年度财务决算报告

各位股东:

    受董事会委托，我向股东大会作20##年度财务决算报告,本报告所涉及的财务数据已经***会计师事务所审计验证, 并出具了无保留意见审计报告***号，审计报告认为：财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允地反映了公司20##年12月31日的财务状况以及20##年的经营成果和现金流量。

一、企业生产经营的基本情况

20##年是公司发展的重要一年，在产权治理方面，公司顺利地与控股股东进行了资产重组及业务合并事宜，实现了资产、业务、人员、财务的完全独立，成功地进行了股份制改造及增资业务，顺利地向证券会提交了IPO材料申报工作，公司机构设置及内控制度趋于完善，公司治理结构逐步成熟；在生产经营方面，产能大幅增加，销售市场加速拓宽，生产成本大幅下降，经济效益和社会贡献大幅上升；在品牌形象建设方面，成绩也是非常显著，本年度公司获得***奖。

全年生产产品***吨，比上年增加了51.87%；全年实现销售产品达***吨，比上年增加了37.03%；实现营业收入***万元，较去年同期增加了25.38%；实现毛利10345.17万元，较上年同期增加了32.25%；实现利润总额7484.88万元，较上年同期增加30.86%；全年营业收入、产量、销量、利润、出口创汇、税金等多项主要财务指标均创历史新高，比上年实现了跳跃性发展。

二、财务收支情况

1、产销情况

（1）产量连破历史记录，全年通过技术改造，产量比上年大幅增长51.87%；

（2）因中石化市场的打开，销售大幅上升，全年产品销售基本处于供不应求的局面，全年出口创汇867.24万美元，比上年406.92万美元增长了113.12%；

（3）公司毛利率逐年增加，全年达到60.27%，比上年57.14%增加了3.13%，主要原因是因技术进步及工艺改造，产品生产成本有较大幅度下降。

2、期间费用情况

（1）20##年9月份始，公司开始缴纳江西省地方教育费附加，20##年12月始，开始缴纳中央教育费附加及城市建设维护税，以上税率分别为应交增值税的2%、3%、7%；

（2）销售费用的增加与销量的增加比例基本一致；

（3）管理费用比上年增加了59.72%，主要是人工费（人员工资、五险一金）的较大增长，以及新增无形资产的摊销的大幅增加所致；

（4）财务费用的较大下降主要系全年贷款期限的减少及利息收入的增加；

（5）公司对应收帐款及其他应收款计提了减值准备，20##年公司应收帐款比20##年增加不多，而20##年比20##年有很大增长，故资产减值损失比20##年大幅下降。

3、非经常性损益情况

4、利润情况

（1）公司全年的毛利总额、利润总额、净利润均比上年有30%以上的增幅，反映了公司良好的发展势头；

（2）公司本年度所得税率为12.5%，全年所得税费用922.58万元，比上年增长了32.58%。

5、税金情况

（1）全年应交税金2480.99万元，比上年2197.51万元增长了12.90%；全年实交税金2617.06万元，比上年1602.7万元增长了63.29%%；

（2）外资企业的税收优惠政策已逐步取消，出口退税已不再享受，今后公司的税负将有较大增加。

6、利润分配情况

20##年公司董事会作出决议，分配20##年度以前利润3000万元，与20##年新增股东一起共享分红。

三、资产情况

（1）公司资产总额呈现大幅增长趋势。截至20##年12月31日，公司总资产27,615.40万元，较20##年末增长幅度为43.9%。公司资产规模的扩大与公司处于业务快速发展的成长期相符合。随着公司的快速发展和业务量的扩张，公司资产规模亦将进一步提高；

（2）公司资产结构中以流动资产为主，20##年、20##年末流动资产占总资产的比例分别为79.03%和71.70%，显示了公司资产较好的流动性；

（3）20##年年末货币资金余额7,674.62万元，较20##年末的4,366.81万元增加3,307.82万元，系公司经营活动产生的现金净流量增加，经营积累形成的；

（4）应收帐款占流动资产的46.03%，比重较高，主要原因是公司经营规模不断扩大，公司货款回收期较长所致，公司针对客户为大型炼油企业或较大贸易公司的特性，为尽快打开销售市场，公司采用了赊销政策，这些客户信用较好，至今尚末发生呆帐现象；

（5）本公司固定资产原值期末较期初增加48.73%，主要原因为1公司新购置固定资产9.901,538.8元；2控股股东***公司20##年1月资产重组到本公司，重组资产原值11,134,616元，评估净值为8,367,357.42元，股本作价336,258.26元。固定资产分类变动如下表：

（6）本公司无形资产较期初大幅增加，原因为控股股东于20##年1月将100亩土地资产重组到本公司，评估值为24,820,000元，股本作价997,041.74元。

四、负债情况

（1）年末短期借款余额为2300万元，均为应收帐款质押保理合同，其中交通银行借款700万元，工商银行借款1600万元；

（2）从负债环比分析，公司负债总额逐年递增， 20##年末较20##年末增长28.57%，20##年末较20##年末增长33.86%，与公司经营业务的发展形势、与资产规模的扩大趋势相符；

（3）从资产负债比率分析，20##年资产负债率为22.1%，20##年为23.76%，负债率偏低，反映了公司较为保守、安全的财务理财；

（3）公司负债以流动负债为主，20##年末流动负债占负债总额的75.50%，非流动负债系20##年、20##年公司收到与资产相关的政府补助确认的递延收益。

五、所在者权益情况

（1）20##年股本发生了二次变更，20##年1月控股股东将重组资产（土地、厂房、设备）3,318.74万元作价133.33万元，股本由2866.67万元增资到3000万元，20##年2月28日股改日，公司将净资产15696.18万元，作价股本10000万元，余额5696.18万元作为股本溢价计入资本公积。

（2）盈余公积、未分配利润大幅下降的原因是因公司股改，二者20##年2月28日前的余额全部清空为零，20##年12月31日二者的余额为后来新发生的金额。

六、现金流量情况

本年现金净流入3307.81万元，比去年同期66.66%，其中经营活动现金流入7020.34万元，与上年同比增加了227.84%；投资活动现金净流出1385.32万元，比去年同期增加了111.45%；筹资活动现金净流出2325.43万元，去年同期为净流入498.60万元，其中分红支出3000万元，增加贷款700万元。

七、主要财务指标完成情况及分析

（1）流动比率和速动比率：本年度流动比率为4.3，速动比率为3.83，比率均远超过社会平均水平，显示公司短期偿债能力较好；

（2）资产负债率：20##年末和20##年末，公司资产负债率分别为23.76%、和22.10%，公司经营业绩和盈利积累持续增长，资产负债率水平保持较低水平且相对稳定。公司总体偿债能力强，财务风险较低；

（3）息税折旧摊销前利润和利息保障倍数：20##年度和20##年度，公司利息保障倍数分别为66.77、238.9，远远超过社会平均水平，主要原因为：① 公司经营规模不断扩大，经营业绩较好，盈利能力逐步增强。② 公司银行借款较少，利息支出较低；

（4）本年净资产收益率为36.31%,较去年同期41.46%降低了5.15%，总资产报酬率为28.04%,较去年同期降低了3.03%，降低原因主要是公司资产规模大幅度增加，公司收益率远高于10%的社会平均水平，反映了公司对股东较高的经济回报。

     

 

第二篇：财务决算报告样本

年度财务决算报告

一、20xx年度公司财务报表的审计情况

公司20xx年财务报表已经山东汇德会计师事务所有限公司审计，出具了标准无保 留意见的审计报告。会计师的审计意见是： 限公司财务报表已经按照企

业会计准则规定编制，在所有重大方面公允反映了公司20xx年12月31日的财务状况 以及 20xx年度公司的经营成果和现金流量。

二、主要财务数据和指标

单位：元

项目 20xx年 20xx年 本年比上年增减（％）

营业总收入（元） 585,579,973.76 398,284,563.80 47.03%

利润总额（元） 22,811,122.97 44,639,527.00 -48.90%

归属于上市公司股东的净利润（元） 13,327,525.46 30,192,707.34 -55.86% 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净

利润（元）

35,133,864.43 28,711,512.86 22.37%

经营活动产生的现金流量净额（元） 18,234,321.18 -66,194,367.46 127.55% 20xx年末 20xx年末 本年末比上年末增减（％）

总资产（元） 826,257,799.06 675,052,852.36 22.40%

归属于上市公司股东的所有者权益（元） 517,268,439.38 510,000,049.39 1.43% 股本（股） 85,600,000.00 53,500,000.00 60.00%

三、财务状况、经营成果和现金流量情况分析

（一）资产负债情况

单位：万元

项目

20xx年末 20xx年年末

同比变动

金额 占比 金额 占比

流动资产：

货币资金 13116.31 15.87 16,640.61 39.59% -21.18

应收票据 2150.62 2.60 1,461.14 3.48% 47.19

应收账款 6141.76

7.43 5,352.92 12.74% 14.74

预付款项 3689.86 4.47 5,852.24 13.92% -36.95

其他应收款 110.76 0.13 262.28 0.62% -57.77

存货 14721.31 17.82 12,460.42 29.65% 18.14

流动资产合计 39930.61 48.33 42,029.61 100.00% -4.99

非流动资产：

长期股权投资 1328.75 1.61 328.75 0.49% 304.18

固定资产 36927.99 44.69 16,781.96 24.86% 120.05

在建工程 1485.51 1.80 5,765.73 8.54% -74.24

无形资产 2307.07 2.79 2,362.65 3.50% -2.35

长期待摊费用 27.48 0.03 27.01 0.04% 1.74

递延所得税资产 549.49 0.67 209.58 0.31% 162.19

非流动资产合计 42695.17 51.67 25,475.68 37.74% 67.59

资产总计 82625.78 100.00 67,505.29 100% 22.40

（1）应收票据：20xx年期末金额较20xx年期末金额增加47.19%，原因是以银行 承兑汇票形式收回货款所致。

（2）预付款项：20xx年期末金额较20xx年期末减少36.95%，主要原因是公司工 程完工及设备到货，转入固定资产所致。

（3）其他应收款：20xx年期末金额较20xx年期末减少57.77%，主要原因是子公 司四川泸州丽鹏制盖有限公司收回工业园保证金所致。

（4）长期股权投资：20xx年期末金额较20xx年期末金额增加304.18%，主要原因 是本期增加对四川融圣投资管理股份有限公司投资所致。

（5）固定资产：20xx年期末金额较20xx年期末金额增加120.75%，主要原因是公 司募投项目相继完工转入固定资产所致。

（6）在建工程：20xx年期末金额较20xx年期末减少74.24%，主要原因是募投项 目工程完工转入固定资产所致。

（7）递延所得税资产：20xx年期末金额较20xx年期末增加162.19%，主要原因是 本年丽鹏股份因火灾亏损,计提递延所得税较多所致。

（二）报告期内负债变动情况

单位：万元 项目

20xx年末 20xx年年末 同比变动金

额 金额 占比 金额 占比

短期借款 19910.00 69.05% 7,490.00 短期借款 19910.00

应付票据 3500.00 12.14% 2,000.00 应付票据 3500.00

应付账款 5713.25 19.81% 2,433.46 应付账款 5713.25

预收款项 1220.14 4.23% 1,207.30 预收款项 1220.14

应付职工薪酬 636.40 2.21% 397.21 应付职工薪酬 636.40

应交税费 -2282.05 -7.91% 145.69 应交税费 -2282.05

其他应付款 137.74 0.48% 93.00 其他应付款 137.74

流动负债合计 28835.49 100% 13,766.66 流动负债合计 28835.49 负债合计 28835.49 100% 13,766.66 负债合计 28835.49

（1）短期借款: 20xx年期末金额较20xx年期末增加165.82%,主要原因为本年度 公司采用借款形式融资较多。

（2）应付票据：20xx年期末金额较20xx年期末增加75%，主要原因是20xx年公 司采用银行承兑汇票结算方式较多造成的。

（3）应付账款：20xx年期末金额较20xx年期末增加134.78%，主要原因是本年采 购规模增大，欠付材料款及工程款较多造成的。

(4)应付职工薪酬：20xx年期末金额较20xx年期末增加60.22%，主要原因是公司 规模扩大人员增多及工资提高造成的。

(5) 应交税费：20xx年期末金额较20xx年期末减少1,666.38%,主要原因为公司增

值税进项税额留抵较多所致。

(6) 其他应付款：20xx年期末金额较20xx年期末增加48.10%,主要原因为应付往 来款项增加所致。

（三）股东权益情况

单位：万元

项目 20xx年度 20xx年度 变动幅度

股本 8560 5350 60%

资本公积 31425.70 34,706.62 -9.45%

盈余公积 759.26 663.23 14.48%

未分配利润 10981.88 10,280.16 6.83%

归属上市公司股东的权益 51726.84 51,000.00 1.43%

（四）利润表情况

单位：万元 项 目 20xx年度 20xx年度 变动幅度

一、营业收入 58558.00 39828.46 47.03%

二、营业成本 46962.74 30,907.65 51.95%

营业税金及附加 282.29 175.92 60.47%

销售费用 1601.64 1,161.20 37.93%

管理费用 3684.61 2,965.49 24.25%

财务费用 1048.13 236.31 343.55%

资产减值损失 123.29 107.17 15.05%

投资收益（损失以“-”号填列） 27.44 21.39 28.28%

三、营业利润（亏损以“-”号填列） 4882.73 4,296.11 13.65%

加：营业外收入 105.48 238.19 -55.72%

减：营业外支出 2707.09 70.35 3747.82%

四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 2281.11 4,463.95 -48.90%

减：所得税费用 551.39 982.92 -43.90%

五、净利润（净亏损以“-”号填列） 1729.73 3,481.03 -50.31%

归属于母公司股东的净利润 1332.75 3,019.27 -55.86%

少数股东损益 396.97 461.76 -14.03%

六、每股收益：

（一）基本每股收益 0.16 0.38 -57.89%

（二）稀释每股收益 0.16 0.38 -57.89%

（1）2011 年度公司营业收入较2010 年增加47.03%，营业成本较2010 年增加

51.95%，主要是公司募投项目投产,生产规模增加，产品销量增加，导致营业收入增长 较大，同时营业成本也相应增长。

（2）20xx年度公司营业税金及附加较20xx年增加60.47%，主要原因为本年收入 增加，缴纳的增值税较多，相应的附加税增加所致。

（3）报告期内，公司销售费用较20xx年增长37.93%，主要原因一是工资福利费用

提高较大；二是公司营业收入增长较多，相应的销售运费增加较多。

（4）报告期内，管理费用较20xx年增长24.25%，主要原因一是工资及保险基数提 高，工资等支出增幅较大；二是公司规模扩大，子公司规模扩大，相应的经营业务费、

折旧费、租赁费等增加较多。

（5）20xx年度财务费用较20xx年增加343.55%，主要原因为公司本年借款增长较 多,利息支出增加所致。

（6）20xx年度营业外收入较20xx年减少55.72%，主要原因为20xx年度获得政府 补贴较多所致。

（7）20xx年度营业外支出较20xx年增3747.82%，主要原因为本年公司发生火灾 产生损失所致。

（五）报告期内现金流量情况

单位：万元 项目 20xx年 20xx年 本年比上年增长 20xx年

经营活动产生的现金流量净额 1823.43 -6619.44 127.56% 4347.7

投资活动产生的现金流量净额 -19228.61 -12508.65 -49.04% -4038.94

筹资活动产生的现金流量净额 10361.41 30753.24 -66.73% -2018.71

现金及现金等价物净增加额 8279.31 11625.15 -46.38% -1709.95

报告期内，公司经营活动产生的现金流量净较20xx年增加127.55%，主要原因是报 告期内伴随销售规模的不断扩大、应收账款回款的陆续增多以及支付供应商货款较去年 同期减少所致。

报告期内，投资活动产生的现金流量净额与比去年同期减少49.04%，主要是募集资 金投资项目投入较多所致。

报告期内，筹资活动产生的现金流量净额较去年减少66.73%，主要去年同期公开发 行股票募集资金到位所致。

报告期内，现金及现金等价物净增加额较去年减少46.38%，主要系报告期公开发行 股票募集资金到位，今年陆续投入所致。

（六）公司偿债能力分析

项目 20xx年 20xx年 本年比上年增长 20xx年度

资产负债率（母公司） 35.70% 21.21% 68.32% 46.77%

流动比率 1.38 3.05 -54.75% 1.21

速动比率 0.87 2.15 -59.53% 0.75

利息保障倍数 3.01 13.63 -77.92% 7.21

报告期内，公司流动比率、速动比率和利息保障倍数的总体水平较去年呈下降趋势， 而资产负债率（母公司）则呈现出上升趋势，主要原因是公司本年度资金需求较大，短 期银行借款增加较多所致，目前公司的财务状况非常稳健，财务风险低，总体偿债能力 强。

（七）公司营运能力分析

项目 20xx年 20xx年 本年比上年增长 20xx年度

应收账款周转率 9.33 7.67 21.64% 7.04

存货周转率 3.45 3.21 7.48% 3.48

报告期内，公司应收账款周转率和存货周转率较高，并基本稳定，资产经营管理能 力较强，整体资产运营效率较高。

有限公司 董 事 会 年 月 日