安顺市龙泉路与塔山东路交叉口人行天

桥建设项目结算

内部审核报告

安顺市住建局内审组

二0一五年八月十日

目 录

一、工程内部审核报告书原件

二、工程结算审核汇总表原件

三、工程量审核对比表

四、工程结算书原件（审核）

安顺市住建局内审组

惠民：

安顺市龙泉路与塔山东路交叉口人行天桥建设

项目结算内部审核报告

安顺市保障性住房建设中心：

我们受贵司委托，代表贵司对（湖南省第一工程有限公司）送来的（安顺市龙泉路与塔山东路交叉口人行天桥建设项目）工程结算资料进行报送审计前的审核。我们遵照 “客观公正、实事求是、数出有据、取舍合理”的原则，在严格遵守合同约定的前提下，对承包人所提供的工程竣工结算资料中签证资料的真实性、完整性和工程计量、计价及取费的准确性，进行了审核，对所发现存疑之处进行询问核实，对存误之处给予了纠正。 现将审核情况报告如下：

一、 项目概况：

（一）工程概况：

1、本工程为安顺市龙泉路与塔山东路交叉口人行天桥建设项目，项目地址安顺市。

2、性质：公租房土石方工程

（二）送审范围：合同范围内、现场签证等

（三）审核各阶段及工作内容

1、审核准备阶段

接受任务→清理和熟悉施工合同、设计文件、竣工资料、结算资料等→向内审组组长汇报审核情况→通过后进入下一阶段

2、计量审核阶段

踏勘现场→计算工程量→与承包方核对工程量→双方签认工程量→向内审组组长汇报审核情况→通过后进入下一阶段

3、计价审核阶段

审核直接费→审核人、材、机价格→审核措施费→审核规费、税金等费率计费（调价）基数→与承包方核对价款→双方签认《结算审核汇总表》→向内审组组长汇报审核情况→通过后进入下一阶段

4、审核最后阶段

出具初步审核意见书→向内审组组长汇报审核情况→通过后出具内部审核报告

（四）项目各参建单位

建设单位：安顺市保障性住房建设中心

施工单位：湖南省第一工程有限公司

设计单位：安顺市建筑设计院

监理单位：贵州宇建工程管理咨询有限公司

内审审核单位：四川明华建设项目管理咨询有限责任公司

二、内审审核结果

（一）、报审结算金额：2,543,365.24元

（二）、内审审核金额：2,281,629.15元

（三）、内审审减金额：261,736.08元

（四）、内审核减率：-10.29%

内审核减率=（报审金额-审核金额）/报审金额×100% 审核金额等于报审结算金额加上审增金额减去审减金额。 以上审核情况，我们已会同承包人代表进行了核对，基本达成相同意见。

三、主要核增（减）原因及情况：

（一）、主要审减原因

1、送审结算书中部分工程量有误，根据送审相关资料，审核时予以修正；

2、送审结算书中雷管单价为5.5元/个，因送审资料中无雷管规格型号等相关信息，且定额里面雷管为计价材料，审核时按定额价0.71元/个计取。

3、送审结算书中人工费按110%进行调整，因本工程为土石方工程，审核时人工费按70%进行调整。

（二）、主要核减情况（1#、2#楼共审减313,145.28元）

1、履带式液压挖掘机挖碴斗容量1m3,装车：送审工程量为20403.00m?，审核工程量为19978.83m?，此项审减2,912.81元；

2、自卸汽车运石方(载重8t以内) 运距1km以内、实际运距:11.8m：送审工程量为20403.00m?，审核工程量为19978.83m?，此项审减14,537.08元；

3、石方控制爆破 平基,松石：送审工程量为3357.52m?，送审单价为293.77元/m?，审核工程量为3284.66m?，审核单价为239.32元/m?，此项审减20,025.24元；

4、石方控制爆破 平基,坚石：送审工程量为17045.62m?，送审单价为438.45元/m?，审核工程量为16208.16m?，审核单价为363.59元/m?，此项审减158,052.39元；

5、措施费：送审金额为236,564.05元，审核金额为188,815.55元，此项审减47,748.50元；

6、规费：送审金额为298,592.79元，审核金额为290,528.70元，此项审减8,064.09元；

7、企业管理费：送审金额为82,012.95元，审核金额为79,797.91元，此项审减2,215.04元；

8、利润：送审金额为23,101.96元，审核金额为22,478.05元，此项审减623.91元；

9、人工费调整：送审金额为144,969.52元，审核金额为88,068.72元，此项审减56,900.80元；

10、机械费调整：送审金额为164,752.48元，审核金额为160,692.44元，此项审减4,060.04元；

11、税金：送审金额为93,169.77元，审核金额为82,165.61元，此项审减11,004.16元；

12、总价下浮4.3%：送审金额为119,129.87元，审核金额为105,059.60元，此项审减14,070.27元；

（三）、主要核减情况（3#楼共审减790,276.50元）

1、履带式液压挖掘机挖碴斗容量1m3,装车：送审工程量为

42743.00m?，审核工程量为40246.00m?，此项审减17,144.85元；

2、自卸汽车运土方(载重8t以内) 运距1km以内、实际运距:11.8m：送审工程量为2249.00m?，审核工程量为2118.00m?，此项审减2,661.87元；

3、自卸汽车运石方(载重8t以内) 运距1km以内、实际运距:11.8m：送审工程量为42743.00m?，审核工程量为40246.00m?，此项审减85,565.52元；

4、石方控制爆破 平基,松石：送审工程量为6748.88m?，送审单价为293.77元/m?，审核工程量为6354.56m?，审核单价为239.32元/m?，此项审减46,184.45元；

5、石方控制爆破 平基,坚石：送审工程量为35994.00m?，送审单价为438.45元/m?，审核工程量为33891.00m?，审核单价为363.59元/m?，此项审减345,914.06元；

6、措施费：送审金额为488,162.94元，审核金额为377,050.63元，此项审减111,112.31元；

7、规费：送审金额为616,162.68元，审核金额为580,164.20元，此项审减35,998.48元；

8、企业管理费：送审金额为169,236.17元，审核金额为159,348.78元，此项审减9,887.39元；

9、利润：送审金额为47,672.16元，审核金额为44,886.98元，此项审减2,785.18元；

10、人工费调整：送审金额为300,979.58元，审核金额为180,341.94元，此项审减120,637.64元；

11、机械费调整：送审金额为339,708.43元，审核金额为

319,861.54元，此项审减19,846.89元；

12、税金：送审金额为193,024.35元，审核金额为165,253.45元，此项审减27,770.90元；

13、总价下浮4.3%：送审金额为246,807.15元，审核金额为211,298.39元，此项审减35,508.76元；

（四）、审核增减品迭

审核增减品迭=核增+核减

=0+-313145.28-790276.50=-1103421.78元

四、审核的方法、过程和效果

（一）、审核方法

采用了全面审核法。即按照《贵州省工程计价定额》（2004版）的计量规则和编制顺序，逐一的对全部变更部分的工程量进行计算核对。

（二）、审核过程

1、根据原始地貌抄测图计算发生土石方开挖的工程量

2、将计算的工程量与审核对象的工程量一一进行对比。

3、根据定额逐项核实审核对象的单价。

五、审计依据

（一）建设施工合同、设计文件、竣工文件、现场签证单、结算书等；

（二）《贵州省建设工程造价信息》20xx年第6期（合同约定施工期间为：20xx年5月28日至20xx年8月28日）；

（三）《贵州省工程计价定额》（2004版）及合同约定执行的

调整文件；

（四）《安顺市政府投资项目审计办法（试行）》安府办发

[2014]17号文；

（五）《中华人民共和国建筑法》、《中华人民共和国招投标法》、《中华人民共和国合同法》等相关法规及管理规定。

六、其他事项说明

（一）、报审单位对所提供工程结算资料的真实性、完整性、合法性负责。我司的责任是在接收的资料的基础上进行审核；

（二）、审核报告仅供委托方为办理建设单位和施工单位的结算作为依据使用。

（三）、本次采用了全面审核法，能全面、细致审核，经审计的工程造价差错比较少、质量比较高，审核准确度较高。

附件：

1、工程结算审核汇总表

2、工程量审核比对表

3、工程结算书（审核）

湖南省第一工程有限公司（盖章签字）：

安顺市保障性住房建设中心(盖章签字)：

审 核 人： 复 核 人： 内审组组长：

年8月10日 2015

 

第二篇：20xx第一次内审审核报告C

南海力丰公司

内部质量审核报告

报告编号： 201301

报告编写： 叶伟明

报告日期： 20xx年4月25日

内部质量审核总结报告 20xx年度 第1次 表单编号：LFRLF-0638

内部质量审核总结报告 20xx年度 第1次 表单编号：LFRLF-0638

内审不符合项分布情况统计表

注： 严重不符合：X 一般不符合：★

制表： 审核： 日期：2013-4-25