20##年年度财务决算报告

一、 主要会计数据

报告期内，公司财务部门严格按照《企业会计准则》、《企业会计制度》、《会计法》的规定进行了财务核算，公司所编制的年度报告报表经立信会计师事务所（特殊普通合伙）审计出具了标准无保留意见的审计报告（信会师报字[2012]第  号）。

20##年度实现营业总收入88,637.83万元，比上年增长101.23%；实现归属于母公司股东的净利润3,187.00万元，比上年增长99.46%；20##年末资产总额50,089.58万元，负债总额21,350.97万元，资产负债率42.63%。

单位：万元

主要变动分析：

（1）报告期营业总收入比上年同期增长101.23%，营业利润、利润总额和归属于母公司股东的扣除非经常性损益的净利润分别比去年同期增长102.04%、93.89%和110.64%，主要原因是集团区域规模扩张,产销规模随随着进一步扩大，收入及利润同比例增长所致。

   （2）报告期末总资产比上年同期增长95.02%，归属于母公司股东的所有者权益和每股净资产分别比去年同期增长236.88%、187.83%，主要原因是公司20##年集团规模扩张及新股东资金投入资本公积增加所致。

   （3）报告期末总股本比上年同期增长17.22%，主要原因是公司20##年11月增资所致。

二、 公司主营业务及经营状况

1. 公司主营业务

公司的主营业务是婴幼儿食品、乳制品、日用百货、服装、玩具的批发、零售；玩具出租等。

2、主营业务分行业、分渠道、分区域情况

单位：万元

  

主要变动分析：

收入增长、毛利率增长的原因是：随着集团规模的扩张，规模经济效应呈现。

  3. 主要费用及税费情况

单位：万元

主要变动分析：

（1）销售费用比上年同期增长147.17%，主要由于促销及赠品活动费用、长期待摊费用摊销和销售人员工资等各项费用因业务增长而增加所致。

（2）管理费用比上年同期增长148.13%，主要由于快递费、广告费、无形资产摊销费用等因业务增长而增加所致。

（3）财务费用比上年同期增长305.56%，主要由于短期借款增加，借款费用增长所致。

（4）所得税费用比上年同期增长112.46%，主要为本期利润增长所致。

三、 公司主要资产、负债情况

1、主要资产情况

单位：万元

主要变动分析：

（1）货币资金同比增长101.81%，主要原因是公司门店增加，导致现金持有量增加。

（2）预付款项同比增长224.43%，主要原因是随着公司扩张，导致工程款和租赁费等预付款增多。

（3）存货同比增长79.71%，主要原因是随着业务量增长，库存商品增加备库存所致。

（4）固定资产及无形资产同比增长76.98%和188.39%，主要原因是公司为了满足业务量增长的需求，增加了设备及软件等投入所致。

（5）增加开发支出该项支出，主要原因是公司为节约成本，增加市场占有率，加大自有品牌等研发投入力度所致。

（6）长期待摊费用同比增长212.80%，主要原因是随着公司规模扩张，装修费用等长期待摊费用增加形成。

2、主要负债情况

单位：万元

主要变动分析：

（1）短期借款同比增加180.00%，主要原因是公司业务增长较大，资金需求量亦随之增加。

（2）应付票据同比增加37.92%，应付账款同比减少44.39%，主要原因是公司更多的利用银行信用额度采用应付票据支付、减少货币资金支付。

（3）预收款项同比增长1273.51%，主要原因是华东区预收货款增加所致。

（4）应交税费同比增长58.93%，主要原因是营业利润增长导致应交所得税增加。

（5）其他应付款同比增长163.93%，主要原因是股东往来款、工程款和租赁费增加所致。

四、现金流量构成情况

单位：万元

  主要变动分析：

报告期筹资活动现金流量净额比上年同期增长204.70%，现金及现金等价物净增加额比上年同期增长47.75%，期末现金及现金等价物余额同比增长101.81%，主要原因均是公司20##年11月公司增资引进新股东投入资金所致；投资活动现金流量净额比上年同期增长179.54%，主要原因是公司购置固定资产、无形资产等经营性资金投入增加所致。

五、 主要财务指标

1、偿债能力

  主要变动分析：

因利润总额随收入增长,使息税折旧摊销前利润有较大的增长，短期借款增长较快，利息支出增长幅度超过利润增长幅度，故利息保障倍数降低。

2、营运能力

   主要变动分析：

  20##年批发收入占总收入比例下降，导致应收账款周转率加快。

3、盈利能力

   主要变动分析：

   报告期净资产收益率略有下降，原因在于公司20##年11月新股东投资导致净资产增加所致。

广东爱婴岛儿童百货股份有限公司

二○##年六月十八日

 

第二篇：20xx年度公司财务决算报告

20xx年度公司财务决算报告

各位董事：

公司20xx年度财务报告的编制基础是以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》和38项具体会计准则、其后颁布的应用指南、解释以及其他相关规定编制。

公司年度财务决算报告已经中瑞岳华会计师事务所有限公司审计并出具了标准无保留意见的审计报告。

截至20xx年12月31日本公司共有子公司15家，本公司控制人是东北制药集团有限责任公司。

一、合并范围发生变更的说明

本年度通过完善改制程序，新增四户子公司，减少两户子公司。其中：东北制药集团沈阳第一制药有限公司原名为东北制药集团沈阳第一制药厂，东北制药集团供销有限公司原名为东北制药集团公司供销公司、东北制药（沈阳）科技发展有限公司原隶属于东北制药集团公司沈阳第一制药厂、沈阳东北制药装备制造安装有限公司原隶属于东北制药总厂。沈阳一药动物药品有限公司、安提瓜第一制药有限公司，原为本公司之子公司，经架构调整，转为东北制药集团沈阳第一制药有限公司之子公司。

二、主要财务指标完成情况

项目年度年度

流动比率速动比率资产负债率应收帐款周转率存货周转率每股净资产每股经营活动净现金流量

从上表可以看出公司的财务指标变化趋势看好，公司经营业绩的提升、管理水平的提高一方面加速了资产的流动性，同时也保证了资

金回笼的实效性。由于公司在09年增加了6亿元的公司债以及土地

补偿等对公司的资产负债率造成了一定的影响；另外受金融危机的影

响，销售收入及经营活动产生的现金流量有所下降造成了公司每股净

现金流量出现了小幅下降。

三、资产负债结构分析 科目年度

流动资产

长期投资 占比年 占比% 固定资产固定资产清理在建工程及工程物资

无形资产资产总计

流动负债 长期负债负债总计

股东权益

截止20xx年12月31日公司资产总额为607,893万元，负债总

额为402,535万元，比20xx年末分别增长48.12%和59.14%,其中:负债增长快于资产增长多出11.02个百分点,股东权益比年初数增长

30.42%。

(一)、主要会计政策、会计估计变更及前期会计差错更的说明

本期未发生主要会计政策、会计估计变更及前期会计差错更正。

(二)、主要资产的减值准备提取情况

公司报告期内计提坏帐准备2,588万元，三年以上应收款项的坏

帐准备已基本提足，公司资产减值准备计提的政策基本稳健，符合公司的实际情况，能够保障公司的资产安全和持续发展经营能力。

四、盈利能力情况

20xx年公司实现营业总收入509,359万元,比上年同期460,977万

元增长10.50%,实现利润58,438万元，比上年同期增长16.95%,实现净利润47,608万元,与上年同期比增长33.%,基本每股收益1.43元,比上年同期1.16元增加0.27元。

1、利润增减情况 项目 本期 上年同期 增长%

营业总收入营业成本毛利率营业利润利润总额净利润基本每股收益

从整体指标看,公司的盈利能力和未来的增长趋势是平稳上升。

2、按收入结构分析 业务种类 本期 上年同期 增长% 医药制造医药商业其他减:内部抵消数主营业务收入其他业务收入营业收入合计

3、期间费用

项目年年 增长%

营业费用管理费用财务费用合计

营业费用的增加主要是随着公司主营业务收入的增长，市场开发费用、广告费用的投入，同时结合国家医改政策的实施、制剂营销模式整合等先期投入的费用。

管理费用的增加主要是公司主要产品停工费用直接列入管理费用以及新购置细河土地摊销等。

财务费用的大幅度下降一方面是各银行根据公司近期与未来的发展势头,给予公司贷款基准利率全部下幅10%的优惠,同时在满足企业生产经营活动资金需要的前提下,进一步调整贷款结构,适当增加了低息部分的流动资金贷款。

五、现金流量情况分析 项目

1、经营活动产生的现金流量 本期 上年同期

经营活动现金流入小计经营活动现金流出小计经营活动产生的现金流量净额2、投资活动产生的现金流量

投资活动现金流入小计投资活动现金流出小计投资活动产生的现金流量净额3、筹资活动产生的现金流量

筹资活动现金流入小计筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额4、期末现金及现金等价物余额

从现金流量表来看,公司经营活动产生的现金流量净额为61,591万元,比上年同期70,903万元减少9,312万元，主要是公司经营规模的不断增长,给予客户的信用期额度适当调整。投资活动产生的现金流量净额为-51,984万元,比上年同期增加20,453万元,其主要原因是制剂厂区项目、公司其他技改项目增加的投入。筹资活动产生的现金流量净额为89,200万元，主要是20xx年公司发行6亿元公司债券以及信贷资金结构的调整。公司目前融资渠道畅通，银行授信额度可以满足公司正常的生产经营活动的需要

六、其他事项

1、截止20xx年12月31日，公司没有发生为控股股东提供资金占用问题和违规担保等事项。

2、公司下属企业东北制药总厂20xx年被认定为高新技术企业后，20xx年度继续执行15%的企业所得税税率。

3、其他重要事项说明

本公司自成立至今，下属企业东北制药总厂、东北制药集团公司 沈阳第一制药厂、东北制药集团公司供销公司一直以全民所有制企业的形式存续。经本公司东药集团股字[2009]8号及东北制药集团有限责任公司东药集团字〔2009〕38号《关于东北制药集团股份有限公司组织结构调整的请示》、沈阳市人民政府国有资产监督管理委员会沈国资发〔2009〕125号《关于调整东北制药集团股份有限公司组织结构的批复》、东北制药五届董事会第六次会议决议、东北制药20xx年度第二次临时股东大会决议以及东北制药五届董事会第八次会议决议，东北制药集团公司沈阳第一制药厂、东北制药集团公司供销公司于20xx年8月31日改制为本公司子公司，东北制药总厂拟于20xx年注销，其债权、债务及相关资产全部由本公司承继。该厂于20xx年取得高新技术企业资格，从20xx年至20xx年享受15%的企业所得税税率，根据公司的架构调整方案，该厂拟于20xx年注销，其债权、债务及相关资产全部由本公司承继，其税收优惠能否由本公司继续享有目前尚不能确定。

本次架构调整前，本公司母公司财务报表由上述三家主体企业东北制药总厂、东北制药集团沈阳第一制药厂、东北制药集团供销公司三家主体企业组成，20xx年8月31日东北制药总厂部分下属企业、东北制药集团沈阳第一制药厂、东北制药集团供销公司及各自下属企业改制为本公司之子公司，各企业原有的债权债务全部转移至改制后的公司，因此本年度，母公司期末资产负债表为总厂与其下属拟注销

未改制企业的合并资产负债表，利润表为总厂与其下属拟注销未改制企业的全年度利润表以及改制为子公司的各企业1-8月份利润表合并编制而成。

20xx年3月8日