存货盘点报告
一、 盘点日期: 20xx年 03 月 10 日 二、 盘点仓库名称: A仓、B仓 仓库负责人: ;
仓库记帐员: ;仓库保管员: 仓库概况:(描述仓库共 间,各仓库的特点)
三、 监盘参加人员:
监盘人员( 苏州信联会计师 事务所) 监盘人员( ): 公司盘点负责人: 公司盘点人员: 上述人员在监盘过程中,自始自终未离开现场。
1
五、 监盘进行中的工作:
1.监盘从 点开始,共分 个监盘小组,每个小组 人, a. 一人点数并报出型号、规格; b. 一人记录《盘点清单》。
2.核对仓库报表结存数量与仓库存货帐结存数量是否相符;仓库存货帐结存数量与仓库存货卡数量是否相符;填制《存货表、帐、卡核对记录表》; 3.盘点结束,索取《盘点清单》及《存货盘盈、盘亏汇总表》 4.监盘统计:
品种、型号共 种,监盘 种,占 %; 5. 计算监盘正确率:
监盘共 种,其中监盘正确的有 种,占 %; 六、 盘点结束后的工作:
2
1. 再次观察现场并检查盘点表单;
2. 复核盘点结果汇总记录;
3. 关注存货盘点结果与永续盘存记录之间出现重大差异的处理;
4. 关注被审计单位盘点方式及其结果无效时的处理,如果认为被审计单位的盘点方式及其
结果无效,注册会计师应当提请被审计单位重新盘点。
5. 请参加复盘人员在《存货监盘结果汇总表》上签字;
七、 对盘点及复盘的评价:
1. 仓库管理人员对存货很熟悉;
2. 盘点工作及复盘工作很认真;
3. 对会计师需要的资料很配合。
4. 监盘结果总体评价:盘点配合度高,正确率很高。
监盘人员签名:
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启源装备20##年年存货盘点报告
依照公司《库存物资管理办法》及年度审计要求,为确保公司存货资产的安全、完整和审计工作的顺利进行,公司于20##年12月26日至12月29日对公司存货进行了盘点,具体内容如下。
一、存货基本情况
1、原材料:截止盘点日,原材料库存账面余额为 元,原材料库房包括外协加工库、电器库、机械外购库、标准件库、综合库、工具辅料库、售后采购库、研发、计量库、散热器材料库、剪切周转库。截至12月26日原材料库存情况见下表:
20##年12月26日原材料库存情况表
单位:元
2、截止20##年12月26日,在产品账面库存金额 元,其中装备产品在产品 台/套,金额 元,散热器产品在产品 组,金额 元。
3、截止20##年12月26日,产成品账面库存金额元,其中装备产品 台/套,金额 元,散热器产成品 组,金额 元。
4、截止20##年12月26日,装备发出商品台,金额 元,系出口业务。
二、存货盘点方法
按照公司《库存物资管理办法》中关于存货盘点的相关规定,本次盘点对原材料、在产品、产成品全面盘点,采用实地清点的方法,观察外观及存放情况,保证本次存货清查盘点结果的真实、有效。
三、存货盘点结果
1、原材料盘点结果:本次清查原材料共 项,其中装备 项,散热器 项,盘点总金额 万元,盘点期间差异项,差异金额元,经核查差异项目原因为盘点期间生产急需用料领出尚未办理出库手续所致。
2、在产品及产成品盘点结果:本次按照公司生产编号全面清查在产品及产成品,其中装备盘点在产品共 台套,库存商品 台套;散热器盘点在产品共 组,产成品共 组。在产品及产成品盘点无差异。
原材料盘点差异于20##年12月31日办理出库手续,截止20##年12月26日,原材料账面库存金额 元,账实相符。
四、存货盘点情况总结
通过本次存货盘点工作结果,反映公司的存货管理工作规范性较强,各有关部门能够按照公司规定办理存货相关业务手续,盘点中的差异主要系在盘点期间生产急需临时处理所产生。公司存货状态正常,未发现毁坏、变质存货及减值现象。
西安启源机电装备股份有限公司
二○##年一月十五日
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