纳税评估自查报告

评估编号                                                        年  月   日 

纳税人（公章）：                法人代表签章：                经办人：

本表一式二份，一份纳税人留存，一份由评估单位存档。

使用说明

一、本表《纳税评估管理办法（试行）》的有关规定制定。

二、适用范围：本表为纳税人自查后向税务机关报告时使用。

三、填表说明：本表由纳税人按自查情况据实填写。

四、本表一式二份，一份纳税人留存，一份由评估单位存档。

 

第二篇：纳税评估自查报告内容(简化版)

企业所得税评审自查报告内容规范要求（暂行） 20xx年度

一、查账征收企业评审自查报告内容要求

（一）、基本情况

（二）、纳税人申报情况

1、年度财务报表利润核算情况：营业收入、营业成本、营业税金及附加、销售费用、管理费用、财务费用、资产减值损失、公允价值变动收益、投资收益、营业利润等相关数据

2、纳税人企业所得税自行汇算清缴情况

（1）、纳税调增项目及金额、

（2）、纳税调减项目及金额、

（3）、税收优惠项目及金额

（4）、应纳税所得额

（5）、实际应缴所得税额

（6）、截止评审时上年应纳所得税实际入库情况

（三）、自行税务评审情况(如有评审系统预警信息，必须逐条在以下类别中分别予以说明)

1、纳税人收入核算是否符合会计和税法相关规定。

2、纳税人成本费用核算是否符合会计和税法相关规定（房地产开发企业平均每平米成本费用与武地税发[2011]118号文件里公布的社会平均额是否超过20%以上，超过的要着重核实原因）。

3、税前扣除的税费是否符合税法相关规定，是否存在少缴和漏缴

情况，是否存在将以前年度税费在本年扣除的情况。

4、纳税调整是否符合企业所得税相关规定，是否存在少调整和未调整的情况。

5、优惠项目是否符合税法相关规定，并注明核实后的金额数据；不征税收入是否符合税法规定，对应的支出是否已进行纳税调增。

6、评审核实后企业应缴企业所得税情况。

（四）、自查结论

1、结论类型（无问题、自查补报税款、纳税人申报数据错误申请修改数据、企业所得税征收方式调整）

2、评审补报税款明细（需在评审报告页面中补报税款列表中填列）

二、核定征收企业评审报告内容：

(一)、基本情况

(二)、纳税人申报信息

1、企业所得税年度申报表（B类）数据（包括收入总额、应税所得率、应缴所得税等）

2、企业年度财务信息（包括主营业务收入、其他业务收入、营业外收入、投资收益，利润总额等）

3、截止评审时上年应纳所得税实际入库情况

(三)、自行税务评审情况

1、核定征收审批手续是否完备；

2、是否存在不征税收入和免税收入，不征税收入是否符合税法相关要求，免税收入是否经过备案手续，并注明核实情况及金额。

3、收入核实情况，是否存在将除不征税收入和免税收入外的其他

收入未纳入核定征收范围的情况。

4、核定的应税所得率是否与其主营行业对应（主营行业按某行业占全部收入比例最大来确定）

5、企业自结利润率与核定的应税所得率对比结果，是否存在自结利润率高于核定应税所得率的情况。

6、评审疑点指标核实情况说明（必须逐渐条解释说明）

四、自查结论

1、结论类型（无问题、自查补报税款、纳税人申报数据错误申请修改数据、企业所得税征收方式调整）

2、评审补报税款明细（需在评审报告页面中补报税款列表中填列）

洪山地税税政课