县长调研财政工作汇报

首先，我代表财政局班子成员和全体干部职工真诚欢迎各位领导莅临调研指导工作。同时借此机会衷心感谢国、地两税对财政工作一如既往的密切配合、无私支持和巨大贡献。

县长7月19日来**工作，时间不长，政府部门工作调研的第一站优先安排在财税部门，充分证明了对财税工作的重视和支持，也足以体现对财税工作者的关爱和信任。为此，我们深受鼓舞，深表谢意。

下面，我从五个方面就财政工作情况做一简要汇报：

一、财政局机构设置、人员配备及全县财政供养人员基本情况

财政局内设一室六科，下设三个中心，两个公司，一个农业综合开发办公室。

一室六科分别是：*****************************。 三个中心分别是：*****************************。 两个公司是：*****************************。

局机关编制*人，其中：行政编制 人，事业编制 人，其中工勤人员 名。现有工作人员 6人，其中借用借调人员 人。局班子成员 名，分别是：局长 名，副局长 名，总会计师 名。***中心为**单位，编制 人，现有工作人员 名，其中局机关借用 名，配备主任 名（编制是 正 副，空缺副主任 名）；**中心为**单位，编制 人，现有

工作人员 名，其中局机关借用 名，配备主任 名（编制是 正 副，空缺副主任 名）；**中心为**单位，编制 人，现有工作人员 名，中心主任未配备，暂时由局长兼任。

经济建设投资有限公司成立于20xx年12月，挂靠财政收费中心，为独立法人，事业性质，经费差补。主要履行经济建设投融资职能，由 名工作人员，均为临时聘用。目前，由于法人治理结构不符合要求，注入资本全部抽出，注入的资产也已拍卖（原部队资产），实际上是空壳型公司，列入了限期清理注销的范围，已不具备融资平台的基本条件，只能暂时维持现状并单一办理还本付息业务。

中小企业信用担保有限公司，成立于20xx年9月，挂靠工资统一发放管理中心，属于自收自支事业单位，工作人员两名，也是临时聘用。目前，公司注入货币资本金仅仅 万元（财政注入 万元，上级奖励 万元），没有达到货币资本金当时不低于 万元的要求，难以提升担保能力，也列入了清理整顿的范围（营业执照未能年检。据说：下一步政策要求县级中小企业信用担保公司注入货币资本金不得低于 万元，对于我县财力状况可能是心有余而力不足）。

以上是财政机构设臵及人员配备情况。总的来说，相对于近年来繁重的工作任务和较高的工作要求，明显感觉到：机构设臵太少，人员配备偏少。而省财政厅、市财政局内部机构设臵都在 多个处室，这就意味着我们的 个科室至少要承担上级 个处室左右的工作职责，完成对应处室的工作任务。

从十个县、市、区财政局来说，我县财政内设机构最少，人员编制最少，实有工作人员最少，（除我县财政局之外，***财政局人员最少，但也配备工作人员 名）。与机构人员偏少形成明显对照的是，我县财政年终综合考核，各项工作全市排名都在中等偏上，大多位次在前。由此可见，我们在工作中确实克服了不少现实的困难，付出了不少艰辛的努力，同时也证明，我们承载着比较繁重的工作任务。

比如：由于人员缺乏，基本没有调整岗位和选用干部的空间。

预算科长仍由副局长兼任；国库业务仍由预算科承担（省市要求预算、国库分家）。

监督检查科有科没人，工作只能由总会计师承办（财政部明确要求县级财政必须充实监督检查人员，加强财政内部监督检查工作）。

社保科只有科长 名，工作人员 名，不符合财政部门特殊岗位必须职能分离、交叉任职、相互制约、相互监督的人员配备要求，难以建立内控机制。

以上种种情况多次受到省、市的专项督查组通报批评和约谈，明确要求限期整改。

更为紧迫的是根据省、市的安排和要求，今年十月底之前，必须全面启动并推行国库集中支付改革、公务卡消费和政府集中采购工作，随之要组建公务卡消费管理机构和政府集中采购科，并设臵支付中心审核岗位和支付岗位，工作已进入倒计时，急需新增工作人员 名左右。同时，请求县长

给予尽可能的考虑，尽快地配备起码能基本开展工作的工作人员，以解燃眉之急。(上星期已接到通知，省财政厅将于八月下旬对三项改革工作的进展情况再次进行专项督查，明确要求必须按时推行三项改革，并列入了20xx年度重要考核内容，如果改革不能如期推行，要以省政府的名义通报全省并约谈县政府主要负责人。)

我县财政供养人员情况：

截止 年底，我县财政供养人员共 人，列全市第 位。其中在职人员 人，离休人员 人，退休人员 人。

在职人员按部门划分：一般公共服务部门 人，公、检、法、司部门 人，教育部门 人，卫生部门 人，城建部门 人，科技部门 人，农村水部门 人，文化体育与传媒部门 人，社会保障部门 人，其他部门 人。

从以上数字和情况中可以反映出：我县全市倒数第一的财力供养着全市排位第 的财政人员，相对于我县目前的财力状况来说，财政供养人员比较多，财政基本支出比较大，财政包袱比较重。

仅离退休人员以工资为主的个人部分刚性支出就达到了 多万元，占到了财政供养人员总支出的 分之一。特别是我县是革命老区，离退休人员数量较多，加之，近年来，离休人员工资及三项费用增幅较大，医药费支出逐年增加。（仅离休老干部医药费市级统筹就需财政预算支出 万元，年增加预算支出 万元。）

***、***财政总量比我们大，人均财力比我们多，但人

员支出却比我们少（***离退休人员支出不达 万元），这就说明晋源的财政支出是办的事多，而我们的财政支出是养的人多，也说明：即便是同样的财力，***的财政要比我们宽松的多。（20xx年前，***和**县人均财力基本相当，是**市最为困难的两个县区。从20xx年开始，随着**南部新城的启动建设，***周边的大力开发，***的财政收入迅速增加，财政实力迅猛增强，而且发展势头十分强劲，势不可挡。这样，全市只留下了**县一个财政最困难的独生子。）

20xx年，我县按财政供养人员平均，人均财力是 万元，***人均财力 万元，***人均财力 万元，***人均财力 万元。

从财力比较中显而易见：我县目前财力虚弱，未来任重道远，我们责任重大。

二、20xx年财政收支情况

20xx年，全县财政总收入完成 万元，完成省市考核目标任务的 %，超计划 个百分点，同比增长 %，增收 万元。实现一般预算收入 万元，为省市考核目标任务的 %，超计划 个百分点，同比增长 %，增收 万元。20xx年，在全市十三个县市区中，财政总收入增幅排名第 位，一般预算收入增幅排名第 位，两项收入总量均排名全市最后 位。（增幅较大，排名前移，总量最小。）

20xx年，全县一般预算支出 万元，同比增长 %，同比增加支出 万元。收支相抵，净结余 万元，实现了当年收支平衡，略有结余。政策法规性支出全部达到了考核的要求。

（去年财政收入和支出的比列是 ︰ 。说明我县财政是需要争取上级支持的外向型财政，争取上级财政部门的政策和资金支持始终是财政部门的重要任务。也只有得到上级的有力支持，才能弥补财力缺口，缓解支出压力，保障重点支出，实现收支平衡，支持转型跨越，促进和谐稳定。）

我县财政收支情况表明：我县目前的财政是“小财政大支出，小总量大需求”。也就是说：小财政支持大发展，小财政支出大需求，小财政支撑大民生。财政正处于“小收入、大投入”的特殊困难时期。

所以，全力“保工资、保社保、保法定、保运转、保重点、保平衡”始终是我县财政的基本任务，同时，也必须把“保工资”作为财政工作的第一要务和第一责任。因为：确保工资发放就是确保最基本的民生改善，就是最基础的社会稳定，也就是最基本的发展动力。我们必须坚定不移地围绕中心支持转型跨越，服务大局保障改善民生。继续坚持把“三保一促”放在财政工作的突出位臵；继续坚持把“调结构、惠民生”作为公共财政的优先方向；继续把向上争取资金和政策倾斜当做财政工作的头等大事。

三、20xx年上半年财政运行情况

（一）20xx年省市下达考核目标任务情况

今年，省市下达我县财政收入的两项考核指标是： 财政总收入 万元，同比增长 %。

其中：财政组织非税收入任务是 万元，同比增长 %； 国税收入任务是 万元，同比增长 %；

地税收入任务是 万元，同比增长 %。

一般预算收入（即公共预算收入）今年下达任务是 万元，同比增长 %。

其中：财政 万元，同比增长 %；

国税 万元，同比增长 %；

地税 万元，同比增长 %。

（二）上半年财政“双过半”收入完成情况

1-6月份，财政总收入完成 万元，为全年任务的 %，超序时进度 个百分点，超收 万元，同比增长 %,增收 万元。完成进度排全市第 位，同比增幅排全市第 位（省市主要考核同比增幅）。上半年，由于我们“一财两税”抓的早、抓的紧、抓的实，基本上提前一个月实现了财政总收入的“双过半”。

上半年，财政组织收入完成 万元，为全年任务的 %，超序时进度 个百分点，超收 万元；同比增长 %，超收 万元（同比基本上翻了一番），已经超额完成了全年考核目标任务，为顺利实现首季开门红，半年“双过半”及全年任务的完成起到了积极的引领作用和有力的支撑作用。

国税完成收入 万元，为年任务的 %，差序时进度 个百分点，短收 万元；同比增长 %，增收 万元。

上半年，国税尽管有所短收，不达序时进度，也未能实现“双过半”。但面对实体经济困难和政策性减收因素较多的现实影响，国税同样付出了充满艰辛的顾全大局的应有努力，同时，也给下半年留下了不甘落后的、奋力争先的增收

空间。我深信，*局长绝对不是安于现状的落伍者。因为：选择了**就选择了艰难，更选择了信任。因为：没有财力更需要税务局长的能力，没有经费更需要税务局长的经验。

地税完成收入 万元，为年任务的 %，超序时进度 个百分点，超收 万元；同比增长 %，增收 万元。

虽然地税收入略超序时进度，同比增长幅度也仅仅略超%的考核要求，仅仅达到了低水平增长，而且，当前的增长势头也较为低速。但高基数、低水平的增长却是可用财力的主导力量，他们克服了经常性税源严重不足和一次性税收大幅萎缩以及涉外性税收的较大风险等实际困难，做出了显而易见的较大贡献。我深深感受到：地税关键时刻的关键作用令人难忘，特殊时期的特殊办法让人感动。同时，我也深信：地税的更大贡献是*局长的更高境界和更大追求。

上半年，累计实现一般预算收入 万元，完成全年任务的 %，超序时进度 个百分点，超收 万元；同比增长 %，增收 万元。完成进度排名全市第 位，同比增幅排全市第 位，提前一个月实现了“双过半”。

其中：财政实现一般预算收入 万元，为全年任务的 %，同比增长 %，超序时进度 个百分点，超全年任务 个百分点，以高增长的实绩超额完成了全年目标任务。

国税实现一般预算收入 万元，完成全年任务的 %，差序时进度 个百分点，短收 万元；同比增长 %，增收 万元。

地税实现一般预算收入 万元，完成全年任务的 %，超收 万元；同比增长 %，增收 万元。

七月份，我们“一财两税”积极应对经济下行较大和收入增长放缓的严峻形势，尽管国税短收较多，地税勉强达到进度。但为了严防收入增长出现大幅度回落，更重要的是为了以实际行动迎接县长的到任，为了使财税能够保持平稳增长，实现一个让新县长放心的良好局面，我们三个征收部门，优势互补、困难共担，及时调整收入机构，强化收入征管。七月份当月入库财政收入 万元，实现一般预算收入 万元，确保了财政收入在逆势中稳定增长，财政组织非税收入有效弥补了收入缺口，成为了单月增收的主要因素。

七月份，财政总收入继续保持全市排名第一的位次，一般预算收入前移到全市排名第二的位次。

总的来说：1-7月份，我们财税部门主动应对我县发展严重滞后，经济较大下行，增长明显放缓的严峻形势，主动克服税源严重短缺，征收异常艰难的现实困难，从主观上多努力，在困境中找出路，达到了“稳增长、保增长”的要求，艰难而顺利地实现了“首季开门红”和“双过半”的工作目标。特别是在“首季开门红”和半年“双过半”两个时间节点都取得了财政总收入全市排名第一和一般预算收入全市排名第三的突破性的成绩，实现了近年来同期最好的排名位次，而且，1-7月份排名位次始终保持在全市前列。良好的完成情况可以说是已经大大超越了我县的财源实际状况，同时也大大超出了我们的增长预期。

应该可以说是起步扎实，开局良好、增长明显，排名靠前。更值得欣慰的是：6月份，我们创造了我县财税历史上单月最高收入记录，征收入库 万元。这是里程碑的数字，应该具有里程碑的意义。不稳定的税源，实现了稳定的增长；绝对小总量的税源，实现了相对大总量的收入。

（三）上半年财政一般预算支出情况

20xx年，我县财力为 万元，其中：本年度县本级一般预算收入为 万元，上级补助收入 万元，上年度结转收入 万元。年初人大批准的财政支出预算为 万元。7月26号，人大通过的支出预算调整为 万元。预算调整是因为市财政陆续下达了部分上级专项转移支付资金，按要求必须列入年度预算支出，财政预算需要作动态的相应的调整。

20xx年，财政支出预算编制中，我们主要遵循了以下五个原则：

一是确保工资，民生优先的原则。

我县财政是吃饭型财政，基本是饭都难以吃饱的财政，确保工资按时发放，始终是财政最基本和最重大的责任。改善民生是财政支出的优先方向，所以，财政预算必须首先保工资，优先保社保。

二是以收定支，量入为出的原则

既考虑了财政支出的实际需要，又考虑了财力保障的现实可能。

三是优化结构，突出重点的原则

即：压缩一般保重点。主要是保法定、保运转、保重点。

县委、县政府的重大决策，重点工作，重点工程给予尽可能的重点支持。

政策法规性支出必须按要求预算保障。

财政部明确要求:各级财政要在确保工资发放的前提下，财政预算必须体现：教育经费硬增长、法定经费稳增长，“三公经费”负增长，一般经费零增长，民生经费多增长。

四是收支平衡，不列赤字的原则

不列赤字是财政预算必须坚守的底线和硬性要求，年度财政支出绝对不允许出现新的赤字。

（有多少钱，拨多少款，办多少事）

五是化解债务，防范风险的原则

我县的政府性债务比较多，财政负担比较重。上级财政部门明令禁止政府新的举债，并要求年度预算必须有计划地列入并有有效化解政府性债务，严加防范偿债风险。

基于以上五个原则，20xx年财政预算努力体现了积极而为，量力而行，支持发展，保障民生，精细管理的理财思路。

实际上，因财力所限，我县的财政预算支出主要是以工资性支出为主的个人部分支出，社会保障支出，政策性法规支出及政策法规性配套支出，低标准的公用经费支出，数额不大的的应急预备经费支出。财政预算难编制，部门预算难执行，经费需求难满足，社会层面难理解。

我县的财政预算只有刚性，没有弹性。今年，因财力缺乏，年初预知到的应纳入预算而未能纳入预算的支出就高达 亿元以上。可见我县的财力缺口十分巨大，支出矛盾非常尖

锐。

上半年，针对我县财政“小总量大需求，小收入大支出” 的实际，从预算编制到预算执行都尽力调整和优化支出结构，力求做到：不折不扣保工资，不遗余力保社保，竭尽全力保法定，全力以赴保运转，千方百计保重点，想方设法保平衡。即：统筹兼顾，工资在前，民生优先，结构优化，保障重点。

1-6月份，全县财政支出累计执行 万元，为年调整预算 万元的 %，同比增长 %，同比增加支出 万元。

在上半年的预算执行中，重点支出增幅较大，公用经费增长较快，民生保障增支较多，特别是预算外支出比例过大增长，致使财力缺口进一步拉大，收支矛盾进一步加剧。

有两件大事需要特别汇报一下：一是因汾河流域跨界断面水质不达标，省政府通过财政厅扣减我县财力 万元；二是省政府决定去年****违法占地罚款处理收入 万元必须返还公路建设单位。两项合计 万元。而我县每年新增可用财力仅仅 万元左右。

从财政角度说：这是意想不到的、突如其来的，雪上加霜的飞来的横祸，难以承受的巨大损失。对于我县脆弱的财政来说就是“屋漏偏逢连阴雨”。

上半年，各项支出数据表明：通过我们的科学化、精细化、绩效化理财，工资性支出得到了及时发放，日常性支出得到了序时拨付，政策性支出得到了按时落实，政策性支出得到了如期兑现，重点性支出得到了较好保障，做到了集中

有限的财力办大事、办实事、办难事、办好事。

与此同时，支出规模过大，增支因素过多，也给下半年支出造成很大的压力。保障财政预算执行，实现财政收支平衡面临着前所未有的更大困难和更新挑战。

四、当前财政运行面临的困难和主要问题

上半年，财政收入在艰难中平稳较快增长，预算支出在困难中有力有效保障，但上半年的财政运行也更加凸显和暴露出我县发展的滞后性，财力的脆弱性，增长的紧迫性，收入的艰巨性和困难的长期性。

集中表现为以下八个方面，即“八个不”。

一是财源建设不快。

发展不足不快不好，特别是实体经济数量不多，规模不大，产业不优，效益不好，贡献不大。

二是税源基础不牢。

县域内经常性税源严重短缺，不得不过多、过大、过度地依赖一次性税收和涉外税收的补充和支撑。

三是财政总量不大

增幅不小，但基数小，总量小，全市最少。

四是收入质量不高

收入结构不优，税收占比太低，税收质量下降，税收对财力的支撑作用有所削弱。非税收入比例太高，虚增财力较多，可用财力不大，基数抬高不少，对今后完成收入任务，争取上级支持极为不利。

五是增收后劲不足

缺乏新的经济增长点，缺乏新的税收支撑点。招商引资、转型跨越仅仅有了较好的起步，但发展优势转变为经济优势还需经过漫长的过程。

六是财力缺口不小

预算性支出规模庞大，收入的缓慢增长远远不能适应支出迅猛增长的需要，财政支出大大超越了财力可承受的程度。

七是政府债务不减

旧债不减，新债又增，短期内很难有效化解，偿债风险进一步加大。

近两年来，财政每年用于政府性债务化解的支出都在 亿元以上。（主要是开发银行还本付息，化解农民工工资，解决重点工程欠款等。）

八是财税努力不够

不可否认，我们一财两税在全**市同行业比较应该是困难最大和压力最大，但也不可否认，我们一财两税在全**市同行业绝对不是能力最大和努力最大。表现为：

面对形势，创新思路不宽。

面对压力，为难情绪不轻。

面对困难，解决办法不多。

面对成绩，功利心态不少。

而在**从事财税工作，缺少了责任和精神比缺少了税源和财力更可怕。需要我们财税人勤于自勉，敬业职守，勇挑重担，奋力前行。

五、下一步工作的态度

下半年，我们面临的形势更加严峻，任务更加艰巨，压力更加沉重，时间更加紧迫，责任更加重大。我们财税部门要全力完任务，合力稳增长，努力争位次，倾力做贡献，奋力保平衡。

力求做到：“五个不能”

一是经济下滑，精神不能下滑；

二是财力不足，信心不能不足；

三是形势不好，作风不能不好；

四是增长减弱，措施不能减弱；

五是总量靠后，名次不能靠后。

作为财政局长，我想借今天难得的机会，以党性和人格给县长表三句话的态。我要保证做到：权力上不越位，责任上不缺位，服务上不错位。

最后，我仍然还是用来财政局报到时说过的四句话结束今天的工作汇报。

一、人要带的好；

二、事要办的好；

三、财要聚得多；

四、钱要管得紧。

谢谢大家