关于彩印公司财务管理调查报告

中小企业是国民经济的重要组成部分，对全县经济发展和社会稳定起着举足轻重的促进作用，然而多数企业单纯追求销量和县场份额，忽视财务管理的核心地位，企业财务管理的作用没有得到充分发挥。改革开放以来，中小企业随着中国市场经济的确立和发展，并逐步发展并成熟。企业在解决社会就业、增加国家财政收入、发展高新技术、支援国家经济建设等方面发挥着越来越重要的作用，已经成为我国经济增长中的一个亮点。但是这样的中小企业毕竟存在着许多先天的不足和缺陷，特别是企业的财务管理工作存在诸多问题，使得企业不能适应市场经济的快速发展。

假期以威海市万平彩印企业作为考察点，对该公司财务管理工作存在的问题进行调查分析，以找出民营企业的财务管理工作存在的共性问题，为完善民营企业的财务管理工作提供借鉴和启示。

一、公司概况

威海万平彩印公司成立于20xx年，坐落于威海文登市边郊，交通便利，是文登市彩色广告装潢、商标、书刊印制许可企业。企业自成立以来，日新月异，以不断创新的管理理念、超前的市场意识，优秀的企业文化，使企业从无到有、从小到大、迅速发展成为威海印刷行业中的一颗新星。公司拥有高素质员工500余名，企业设置了精品彩印中心、印后保障中心和企业形象策划设计中心。公司同时设置了综合管理部、财务部、质量部、市场销售部等四个部门。至20xx年6月止该公司平均每年盈利600多万元。经营期间，平均每年实现销售收入2044万元，销售成本786万元，管理费用239．9万元，财务费用223．7万元，销售费用10万，产品销售税金及附加2万，还有其他费用等等。

（一） 公司组织结构

1． 综合管理部

综合管理部主要职责是制定各阶段工作计划和相关总结。传达领导指示并督促检查落实情况。售后协调管理工作，同时管理人力资源及一部分后勤工作。

2． 财务部

依法组织公司会计核算，自觉接受万平公司、社会和各级政府的监督。负责建立晚上财务管理体系，规范企业经营行为。负责公司各项财务问题。彩印厂财务部主要有财务主管、会计出纳人员组成。据调查，该公司的会计人员多数是管理人员的亲属，“家族式”管理模

式也使得会计人员素质比较低。缺乏对财务管理的理论和方法应有的认识和研究，也没有具体的财务管理制度，导致公司在财务管理方面存在漏洞。

3． 质量部

主要负责全公司的质量管理和质量验收工作，对产品质量负有指导与监督责任。由于该公司对彩印产品质量要求比较严格，质量部聘请的都是一些有经验的高素质人才，并且制定了一系列规范生产的标准，质量部贯彻推行全面质量管理、制定实施全公司质量工作方针，保证本部门各项指标的完成。

4． 市场销售部

据调查，该公司有一批优秀的销售团队，而且与外面相关单位有长期的销售合作。这也使得该公司能够在销售方面业绩突出。销售部负责确定销售策略，建立销售目标，制定销售计划。

二 、企业财务管理状况

（一） 调查的内容 我将该公司的财务人员设置、帐册设置、核算状况等作为主要调查内容，具体包括

1、岗位设置状况，是否设有总账、出纳、保管.

2、人员素质情况，包括是否有专业证书、是否专职等。

3、账册设置情况，包括设置是否齐全，记载是否及时，账账、账证、账实是否相符。 4、成本核算是否准确、真实。

5、抽查主要原材料、产成品、现金是否与账面相一致。

(二) 公司财务管理方面存在的问题

虽然公司表面上逐步稳定发展，可是仍然可是看出一些财务管理上的漏洞和疏忽。从企业建立之初就没有着手建立一套比较规范的财务运作机制，以至于在以后的发展和扩张中，使财务管理不可控制，带来一些问题。这与其说是经营上的失败，不如说是财务上的失败。主要存在以下及方面的问题：

1． 管理模式僵化，管理观念陈旧

威海万平彩印公司的管理模式是所有权和经营权的高度统一，该公司的投资者同时就是经营者，表现出企业领导者集权现象严重。现场调查发现，个别管理者仅凭经验和感觉管理，缺乏对财务管理理论方法的认识和研究，更缺乏现代财务管理观念，经常出现企业财产与个

人家庭财产互相占用的情况，使其职责不分，越权行事，财务管理混乱，财务监控不到位，会计信息失真，财务管理失去了在企业管理中应有的地位和作用。

2． 成本管理失控 成本控制管理是企业增加盈利的根本途径，是企业求得生存的主要保障，万平彩印公司从建立之初，没有建立一整套的成本控制制度，没有目标成本预测，也没有成本目标考核制度，造成经营当中成本管理失控。外协加工费用摊派部合理，例如：某产品印制销售，单位价格8元，不需加工单位价格3元，直接进入产成品分配，造成部分产品成本加大，单位价格不实，给销售部门带来误导。

3． 缺乏货币资金核算办法和控制制度

企业的货币资金管理出现混乱的根源，主要是在企业内部缺乏货币资金控制制度，缺乏现代财务管理制度。该企业对财务部门在企业中的定位还停顿在以往的算账、记账上，帮所有者管好钱就行。财务部门的主要工作是处理与管理财务数据，绝大部分人员和时间投入在处理会计凭证、制作财务报表、报销费用及应付工商、银行、税务等事务性工作上。这种财务管理的理念存在着不可克服的、低效率、低水平的缺陷，从而阻碍了财务管理作用的发挥。

（三）加强财务管理的思考 随着改革的深化和市场经济的完善，市场竞争更加激烈，企业的财务管理问题将显得更加突出，财务管理的工作任务将更加艰巨，必须采取得力措施认真加以解决。 ⒈ 加强企业管理，提高管理水平

⒉ 加强财会人员队伍建设，提高全员管理素质

⒊ 科学投资决策，降低投资风险

⒋ 关注政策环境变化，增强企业核心竞争力

三、建议与意见

针对该企业面临的财务管理方面的问题，提出一些建议，希望对企业财务管理方面有一些借鉴作用：

（一） 建立健全企业内部控制制度

企业内部控制制度主要包括两方面：一方面是不相容职务分离制度。另一方面是授权批准控制制度。建立健全内部财务控制制度，凡投资性支出和非经常性大额货币资金支出须由

投资者（或经营者）或其授权指定的专人签字审批；其余日常货币资金支出由财务负责人或其授权指定的专人签字审批。财务人员要参与制订企业的生产经营计划，把好资金支付审查关。对财产的管理与记录必须分开，以形成有力的内部牵制，不能把资产管理、记录、检查核对等交由一个人来做，帐目、货款、货物应设专人分管。定期核对应收账款，制定完善的收款管理办法，严格控制账龄、赊销政策。加快应收账款的周转速度，尽可能的避免呆账、坏账的发生。 （二） 强化运营资金控制管理

首先，现金流量预算控制。企业财务管理首先应该关注现金流量，而不是会计利润，企业应该通过现金流量预算管理来做好现金流量控制。其次，应收账款控制。再次，实物资产控制。

（三） 要面向市场采用科学投资策略

要稳健理财，适时扩大规模。对风险程度大的项目、决策面临不确定性的风险方案应主动回避。在实践中，企业应尽可能采取中、短期投资模式，加强投资项目的考察和论证，不断优化投资方案。充分利用小企业“船小好掉头”的灵活性特点，按照“人无我有”的原则，寻找市场空白点进行投资，进可以扩大空间，向专业化方向发。

（四） 加强财会队伍建设

提高企业全员管理素质加强中小企业财务管理，一方面，对财会人员进行专业培训和政治思想教育，增强财会人员的监督意识和专业素养。另一方面加强全员素质教育，首先从企业领导做起，不断提高全员法律意识，增强法制观念。只有依靠企业全员上下的共同努力，才能完善公司财务管理状况，提高公司的竞争力。

四、调查心得

通过社会调查实践让我受益匪浅，在这其中我学习到很多知识，只有依靠企业全员上下的共同努力，才有可能改善企业管理状况，搞好财务管理，提高企业的竞争实力。以人为本，努力提高财务人员业务能力工作水平，抓好会计人员的后继教育，并在加强会计人员业务培训同时，开展好职业道德教育，建立和完善激励机制，依法提高会计人员的工作极积性把好用人关，是实施良好的财务管理的重要条件。

 

第二篇：XX线缆有限公司财务管理调查报告

社会调查报告

题 目: 关于XXXXXXXXX线缆有限公司

财务管理工作的调查报告

院（系） 会计学院 专业年级 2010级财务管理2班 学生姓名 XXXXX 学号 指导教师 XXXXXX 职称 副教授 日 期 20xx年9月7日

重庆工商大学会计学院

社会调查报告成绩评定表

目 录

一、XX线缆有限公司的简介 ................................... 1

二、XX线缆有限公司的财务管理工作情况 ........................ 1

1、价格与销售收入管理 ..................................... 1

2、企业财务评价指标分析 ...................................

3、电子计算机在财务工作中的应用情况 ........................

三、XX线缆有限公司财务管理工作方面的出色之处 .................

１、合理的定价扩展了业务，增加了销售收入 ................... 3

２、会计人员充分意识到防伪税控系统专用计算机的重要性 ........ 3

四、XX线缆有限公司财务管理工作方面存在的问题 ................. 3

１、XX线缆有限公司的财务管理工作框架不完整 ................. 3

２、计算机与网络的作用没有充分发挥 ......................... 4３、没有公开适当的财务信息，忽略了财务信息对员工的影响 ......

五、完善XX线缆有限公司财务管理工作的几点建议 ................ 4

１、完善财务管理工作的框架 ................................ 4

２、充分发挥计算机与网络的作用 ............................ 5３、公开财务信息，让企业员工了解企业信息从而更好地服务于企业

４、加强成本控制，提高公司的资金利用效率 ................... 5

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关于XX线缆有限公司财务管理工作的

调查报告

重庆工商大学 会计学院 XXX XXX

指导老师：XXX

为充实和丰富会计专业理论知识，将所学的理论知识和实际工作相联系，我于20xx年8月3日至8月20日到XX线缆有限公司进行了为期半个月的会计实践。在这半个月的会计学习中，我对XX线缆有限公司的财务管理工作进行了了解，现将情况汇报如下：

一、XX线缆有限公司的简介

二、XX线缆有限公司的财务管理工作情况

在半个月的实习期间，我对XX线缆有限公司的财务管理工作情况进行了调查，包括以下内容：资金筹集管理、价格与销售收入管理、企业财务评价指标分析、电子计算机在财务工作中的应用情况。

据调查，XX线缆有限公司在资金筹集管理方面，主要是短期借款筹资和接受资本筹资，其中短期借款为300万元，实收资本为865万元。该企业实收资本为厂房及车间里的机器，但该企业并无对固定资产的明显管理，除了会计做账的时候按规定对固定资产计提折旧外，没有其他固定资产管理方面的工作。

2、价格与销售收入管理

在价格管理方面，主要就是企业的会计计算出不同规格电缆的价格，由销售人员与客户谈论具体定价问题。会计在计算价格的时候是遵循定价至少为成本的1.2倍的原则，综合考虑材料，人工，制造费用等，制定出合适的价格。该企业定价合理，既能保证企业获取利润，同时又在客户能够接受的范围，故该企业的销售收入看涨，七月份的销售收入3002025.85元，五、六月份销售收入共计3400439.88元,七月份销售收入大约相

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当于前两个月的销售收入。尽管销售收入比较乐观，但销售成本也比较大。例如，七月份销售成本为2491681.46元，再考虑到产品销售费用及管理费用，七月份该企业的利润总额为159520.89元。尽管七月份的利润也大约相当于前两个月的利润，但该企业仍需努力，更好地利用资源获取更大利润。

３、企业财务评价指标分析

在企业实习期间，未接触到企业财务评价指标分析方面的相关资料。根据我们学习过的会计专业理论知识，我们知道企业财务评价指标分为偿债能力指标、营运能力指标、盈利能力指标。偿债能力指标有资产负债率、流动比率、速动比率等，营运能力指标有存货周转率等，盈利能力指标有资本金利润率、营运收入利税率、成本费用率等。根据该企业的会计报表，可以计算出该企业资产负债率为15.68%，营运收入利税率为23.75%。

４、电子计算机在财务工作中的应用情况

关于电子计算机在财务工作中的应用情况，该企业具有防伪税控系统的专用计算机，开具增值税专用#5@p及领用#5@p的申请、进行远程报税处理、进行增值税的申报、发送财务报表等，这些操作都由该企业的会计通过这台专用电脑进行操作。企业所有的记账凭证都通过计算机打印，然后由会计装订相关附件等资料用于过账。财务报表要求使用计算机编制，当财务报表涉及的要填列的数据不多时，可以直接通过手写上交及留存，但企业会计人员一般不会采用手写方式完成工作。防伪税控系统计算机的操作方法，该企业的会计参加过统一的培训，故在基本的报税操作程序上没有什么问题，但出现非操作程序问题时，则要打电话向航天信息公司请教。该企业的会计虽已从事会计工作多年，有着十分丰富的经验，对电脑的操作十分熟悉，但由于企业未配备专门的程序维护员，遇到操作程序问题不太能通过自己解决问题。

XX线缆有限公司，主要产品15KV以下矿用橡套电缆、通讯电缆、机车电缆、控制电缆、风能电缆、环保电缆以及各类电线等。所产产品主要销售地为西南地区和华北地区为主，主要市场还是在重庆地区，产品不涉及出口，不存在外汇风险方面的管理。

三、XX线缆有限公司财务管理工作方面的出色之处

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１、合理的定价扩展了业务，增加了销售收入

在这个企业中，会计起着及其重要的作用。该企业的各种电缆的价格均是成本会计和销售会计协商先制定出来的，综合考虑规格、数量、各项成本费用等因素。会计师傅告诉我，从以往的经验看，一般的商品销售价格要为成本的1.5倍以上才合适，既要考虑企业的利益，同时又要考虑客户的需求，如果只顾考虑企业的利益而盲目定价，客户经过货比三家就不会愿意与该企业有业务上的往来，而如果不充分考虑到企业的利益不能获取利润或者获取利润太少，则对企业对个人都不利。当然光靠会计制定价格是不够的，还需要优秀的销售人员与客户沟通交流，最终以合适的价格与客户做成业务。在我这半个月的会计实习中，有客户特地过来购买电缆，货比三家后决定购买这个企业的产品，且其朋友也向其推荐这个企业，因为这个企业的电缆价格与质量有保障。这足以看出好的定价对企业发展起到的作用。

２、会计人员充分意识到防伪税控系统专用计算机的重要性

在使用防伪税控系统的专用计算机时，会计人员只用这台计算机进行必要的操作，例如开具增值税专用#5@p，申请领用增值税专用#5@p、对增值税进行申报，发送财务报表等。这台计算机没有被用来上网聊天、游戏，甚至没有用来查阅资料，以免影响计算机的安全性，对电脑中的数据或者报税工作造成影响。

当然，XX线缆有限公司的财务管理工作方面也并非完美，还存在着很多不足。

四、XX线缆有限公司财务管理工作方面存在的问题

１、XX线缆有限公司的财务管理工作框架不完整

一个企业的财务管理工作包括很多方面，做好财务管理工作对企业至关重要。但该企业在固定资产管理、流动资产管理以及企业财务评价指标分析工作方面都做的不好。例如，企业财务评价指标分析工作完全没做，只有会计人员心中有所了解，没有系统全面地认真分析这些指标来衡量企业利用债权人提供资金进行经营活动的能力、衡量投资者投入企业资本金的获利能力以及企业营运收入的收益水平等等。当然，这于企业领导是否重视和需要这些指标有极大的关系。

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２、计算机与网络的作用没有充分发挥

虽然前面讲到了该企业对防伪税控系统专用计算机的使用情况很乐观，但他们并没有充分考虑到计算机和网络的强大功能与影响力和安全。XX线缆有限公司的网站，里面的信息非常少，只有企业成立时的一些相关信息，如企业名称、工人人数、主营商品、企业地址以及联系电话等，没有更多有用的信息。甚至没有设置其他的一些相关链接，如企业基本信息、产品信息、供求信息、成交记录等，但均没有实际内容。如果这个企业能够充分利用计算机与网络，将会有更多的人知道并了解这个企业，将更好地拓展企业业务，提升营业额，获取更多利润，从而也能让企业规模更大，实力更强。这也是我国众多中小型企业的通病。

３、没有公开适当的财务信息，忽略了财务信息对员工的影响

尽管财务管理工作是管理层的工作，但企业是一个整体，管理层与员工层是相互依存的。有了良好的管理，员工的工作就更有保障，有了员工的积极配合，管理层的工作也会更加顺利。该企业若能进行认真的财务评价指标分析并将相关信息公布出来，员工们也能够作为企业的一份子积极地参与进来，能够大概地清楚企业现状是营运良好还是略有危机。营运良好能刺激员工们的工作积极性，更热情更有效地投入工作。若企业出现危机，员工们有着集体意识，也会更加努力、更加团结地工作，帮助企业渡过难关。而这些员工们可能带来的正面影响被企业忽略了。

五、完善XX线缆有限公司财务管理工作的几点建议

１、完善财务管理工作的框架

财务管理工作包括很多方面，并不意味着这些方面每一个企业都会涉及到。例如，该企业不存在对外投资管理、外汇风险管理方面的工作。但是，涉及到的工作就应该做好。建议该企业进行系统全面的财务评价指标分析工作，通过指标的分析来衡量企业利用债权人提供资金进行经营活动的能力、衡量投资者投入企业资本金的获利能力以及企业营运收入的收益水平等等。看清楚企业现状，完善不足之处，发扬出色之处，进一步实现企业的目标。同时，该企业对固定资产管理和流动资产管理也应该重视。通过对固

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定资产的管理了解资产现状，及时发现问题，减少损失。通过对流动资产的管理认识流动资产在短期债务到期以前可以变为现金用于偿还流动负债的能力。做好财务管理工作，企业才能更好更快地发展。

２、充分发挥计算机与网络的作用

当今社会是信息化的时代，计算机的应用越来越普遍，也越来越重要。建议该企业充分发挥计算机与网络的作用，跟上信息时代的步伐。该企业可以聘请专业人员设计完善企业网站，并及时更新网站里面的信息，尽可能地通过企业网站让更多有需要的人了解这个企业、了解这个企业的产品、了解这个企业的宗旨等等。通过这个方式，使企业拥有更多客户，拓展企业业务，壮大企业规模，获取更多利润。同时，该企业可以聘用专门的程序员，负责企业办公软件的维护和公司财务的安全保障工作。

３、公开财务信息，让企业员工了解企业信息从而更好地服务于企业 （１）企业是一个整体，管理层与工人层是相互依存的。有了良好的管理，职工的工作更有保障，有了职工的积极配合，管理层的工作也会更加顺利。建议该企业在认真分析财务指标后将相关信息公示于众。员工们在了解企业信息后可能会对企业产生积极作用。例如，企业营运良好刺激员工们的工作积极性，有利于员工们更热情更有效地投入工作。若企业出现危机，员工们有着集体意识，也会更加努力、更加团结地工作，帮助企业渡过难关。

（２） 建议公开员工工资表，公平竞争，共同进步。有目标才会有动力，有差距才会有进步。具有创造力才能让企业更具生命力，安于现状只会让员工让企业停滞不前。为了企业的更好发展，企业应鼓励员工公平竞争，加强企业的创造力。

４、加强成本控制，提高公司的资金利用效率

首先，要定期进行资产盘点，并对盘点出来的数据及时进行处理。 其次，建立成本目标考核制度。将目标成本层层分解到各部门、个人后，要及时对实际成本进行考核，并给予一定奖励，鼓励人人参与成本管理。 同时，建立健全各项成本管理制度，从材料购、消、存，到产成品入库、销售等整个生产销售环节制订相应的控制，稽核制度，严格执行。

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