财务情况说明书

一、企业生产经营的基本情况

（一）企业主营业务范围:

营业执照上描述的

公司设有董事会、监事会；公司下属 xx家控股子公司，分公司 xx 家；所处行业为xx业。

纳入合并范围子公司基本情况   

                                         

（二）本年度生产经营情况:

全年实现销售XXXX达YY吨，较去年同期XXXX吨增加YY%，销售XXXX达YY吨。实现收入XXXX万元，较去年同期XXXX万元增加了YY%。实现毛利XXXX万元，较去年同期XXXX万元增加了YY%。实现利润总额XXXX万元，较去年同期XXXX万元增加YY%。

本年流动资产周转次数达XX次较去年同期XX次提高YY次。本年净资产收益率为XX%较去年同期XX%增加YY%。

（三）开发、在建项目的预期进度及工程竣工决算情况

XX年新建工程YY项，共投入资金XXXX元，其中：XXXX期初投入资金YYY元，已转增固定资产XXXX元；XXXX期初投入资金YY元，现已全部竣工，全额转增固定资产；新增XXX项目YY元。XX年在建工程XX项，XX工程年初余额YY元，现已全部竣工，全额转增固定资产；XX改造工程年初余额YY元，现已全部竣工，全额转增固定资产；XX工程年初余额YY元，现已全部竣工；XX改造工程及XX工程现已全部竣工，年初余额YY已全额转增固定资产； XX工程、XX改造工程、XX工程、现已全部完工。截至20##年12月31日，在建工程转增固定资产总计金额YY元。

（四）经营中出现的问题与困难

从经营指标的完成进度来看有一定的差异，主要是上半年各项指标完成情况差异很大，

其原因

一是，省略

二是，省略

三是。省略

二、利润实现、分配情况

（1）实物量分析

从上表可看出今年销售XXXX  YYYY吨较去年同期增加XXXX吨、增长率达YY%，销售XXXX YYYY吨。以下省略

（2）收入成本分析

从上表中可看出全年实现收入XXXX万元，较去年同期XXXX万元增加了YY%。实现毛利总额XXXX万元，较去年同期XXXX万元增加了YY%。以下省略

（3）三项费用分析

本年发生的三项费用总计XXXX万元，较去年同期XXXX万元增加了YY%，其中营业费用XXXX万元，较去年同期XXXX万元节约了Y%；管理费用XXXX万元，较去年同期XXXX万元增加了YY%,剔除XX因素实际增加XX万元，主要是XX费增加XX万元；财务费用XX万元，较去年同期XX万元增加了YY%，主要原因是随着公司贸易的扩大，对资金的需求量也在扩大，短期借款比去年同期增加了XX万元，应付票据比去年同期增加了XX万元，中小企业融资量的增加促使利息成本增加，财务费用也就随之发生增长。具体分析省略

（4）利润总额分析

从上表中可看出，全年实现利润总额XXXX万元较去年同期XXXX万元增加XX万，主要原因是由主营业务收入增加了XXXX万元，主营业务成本同时增加XXXX万元，毛利总额增加XXXX万元，营业费用减少XXXX万元，财务费用增加XXXX万元，管理费用增加XXXX万元，营业外收支净额增加XXXX万元，是多种原因共同作用的结果。

（5）利润分配说明

利润分配年初数为XXXX元，本年实际分配为XXXX元，分配情况如下：

本年支付XXXXXX公司股利YYYY元，支付XXXXXX公司股利YYYY元，支付XXXXXX公司股利YYYY元，支付XXXXXX股利YYYY元,支付XXXXXX股利YYYY元。

三、资产情况

资产总额XXXX万元，较去年同期XXXX万元增加了YY%，主要原因是流动资产较去年同期增加了XXXX万元，同比增加YY%，其中存货较去年同期XXXX万元增加了XXXX万元；长期投资较去年同期增加了XXXX万元，固定资产比去年同期增加了XXXX万元，同比增加YY%；其他资产比去年同期减少了XX万元。具体分析省略

负债总额XXXX万元，较去年同期XXXX万元增加了YY%。主要原因是流动负债较去年同期XXXX万元增加了XXXX万元，同比增加YY%，其中短期借款较去年同期增加了XXXX万元，同比增加YY%；应付票据较去年同期增加了XXXX万元，同比增加YY%；长期负债比去年同期XXXX万元增加了XXXX万元，主要是长期应付款中XXXX构成。具体分析省略

少数股东权益XXXX万元，较去年同期XXXX万元增加了YY%。所有者权益XXXX万元，较去年同期XXXX万元增加了YY%。资产负债率XX%，较去年同期增加了YY%。具体分析省略

四、所有者权益（或股东权益）增减变动及国有资本保值增值情况

公司注册资本XXXX万元，其中：国有资产XXXX万元，占注册资本的YY%，年初净资产XXXX元，年初国有资本及权益总额为XXXX元，本年实现净利润XXXX元，致使本年国有资本及权益增加（经营积累）XXXX元，由于XXXX有限公司接受捐赠致使我公司资本公积增加XXXX元，本年国有资本及权益增加XXXX元，本年支付红利XXXX元，本年国有资本及权益减少XXXX元。年末国有资本及权益总额为XXXX元，国有资本保值增值率为YY%。

五、现金流量及资金管理情况

今年现金流入总量XXXX万元，比去年同期XXXX万元增加了XXXX万元，同比增加YY%，其中经营活动现金流入XXXX万元，占现金流入总量的YY%，比去年同期XXXX万元减少XXXX万元，同比减少YY%；投资活动现金流入XX万元，比去年同期XX万元增加了XX万元，筹资活动现金流入XX万元，占现金流入总量的YY%，比去年同期XX万元增加了XX万元，同比增加YY %。具体分析省略

今年现金流出总量XXXX万元，比去年同期XXXX万元增加了XXXX万元，同比增加YY%，其中经营活动现金流出XXXX万元，占现金流出总量的YY%，比去年同期XXXX万元减少了XXXX万元，同比减少YY%；投资活动现金流出XXXX万元，占现金流出总量的YY%，比去年同期XXXX万元减少了XXXX万元，同比减少YY%；筹资活动现金流出XXXX万元，占现金流出总量的YY%，比去年同期XXXX万元增加了XXXX万元，同比增加YY%。具体分析省略

全年现金净增加额XXXX万元，比去年同期XXXX万元增加了XXXX万元。

六.主要财务指标完成情况及分析

本年净资产收益率为XX%较去年同期XX%降低了YY%；总资产报酬率为XX%较去年同期XX%降低了YY%；销售收入利润率为XX%较去年同期XX%降低了YY%。总资产周转率为XX较去年同期XX增加了YY%；流动资产周转率为XX较去年同期XX增加了YY次；资产负债率为XX%较去年同期XX%增加了YY%；已获利息倍数为XX较去年同期XX降低了YY。具体分析省略

七.财务管理主要工作

我部依据公司20##年工作思路，全面落实科学发展观，坚持发展是企业第一要务，认真、科学、细致的做好财务年度预算、决算、审计、以及日常核算工作，建立健全各项管理制度，堵塞管理漏洞，巩固清产核资成果，促进企业管理水平和经营效益的提高；积极创新资金管理模式，成立内部结算中心，充分发挥公司集团化管理和整合优势，完善公司内部管理考核机制，实现资金运行的安全、规范、扁平、快捷，以获取最大的资金整体规模效益。

（一）继续做好企业财务管理信息化建设工作，在信息中心和用友公司配合下对公司会计电算化系统进行了全面升级，并以用友软件系统为依托，购置按装结算中心模块，进一步完善公司内部财务管理信息网络系统，全面提升财务管理工作水平，使之成为公司管理创新的突破口。

（二）重视会计核算基础工作建设，不断完善内部财务管理制度，以扎实的基本功，顺利通过各级部门的各项审计检查。今年我部先后接受了XXXX会计师事务所对20##年决算报表审计；XX地税对20##年企业所得税汇缴清算审计；XX集团经济效益审计工作小组对XXXX经营期间经济效益审计；今年审计工作与往年相比具有更加细致、更加深入、工作量大、范围广、要求高等特点，我部人员积极协助配合他们工作，加班加点，根据要求及时提供所需的各类原始凭证、基础报表、资料，由于公司资金管理、财务管理、会计核算工作、资产管理制度健全、技术设备较先进，为其工作提供了良好的条件和环境，使之工作顺利完成，各项审计结束后，均得到相关部门的好评。

（三）认真做好清产核资工作。今年XX月XX日至XX月XX日我部组织相关财务人员对本公司及子公司进行了清产核资专项自查工作，做到全面彻底、不重不漏，以保证企业账账相符、账证相符，在完善清产核资基础上建立健全了各项管理制度，堵塞管理漏洞，巩固清产核资成果，促进提高企业管理水平和经营效益。

（四）创建公司内部结算中心，依据新的业务模式，重理资金流程，完善公司内部管理考核机制，加强资金的统一计划、管理，实现资金运行的安全、规范、扁平、快捷，以获取最大的资金整体规模效益。

结算中心的设立和运行，充分发挥出公司集团化管理和整合的优势，为公司内部管理考核提供了科学依据，资金有效的统一监控和调配，加速了资金的周转，降低了资金占用成本，在资金紧缺情况下，保证了资金头寸，使有限的资金发挥出较大的整体规模效益。

（五）坚持以效益为中心，以财务管理为手段，全面参与提高企业的经济效益为指导思想，以为企业内部经营活动提供服务为核心开展工作，以资金的价值实现为标准衡量工作成效。为与企业经营规模、贸易范围不断扩大相适应，我们积极参与到经营过程之中，了解经营项目资金需求，研究提出可行的筹资方案并切实落实到位。今年我们为企业在XX银行增加中小企业融资XXXX万元；与采购等事业部合作，采用工商银协议形式在XXXX银行增加贷款XXXX万元；在公司领导支持协调下，获得XXXX委托贷款XXXX万元，确保了经营所需。

（六）我们本着量入为出，统筹调度的原则，通过资金预算来平衡资金的收支，实现资金资源效益的最大化。一是做到年度有资金总体预算，月度有具体预算，并在此基础上，根据经营活动的变化及需求，及时对预算进行调整，实时反映资金预算盈缺，为经营决策提供依据。二是根据预算不断对预算指标体系进行调整，突出重大收支项目在预算指标中的地位，并进行时间上的分解细化，使预算的编制更加科学、合理、准确、有效。三是在预算的执行过程中，我们与相关部门密切合作，充分考虑每笔资金使用的合理性，并在支付手续上严把责任关，严格按照用款审批流程操作，控制预算外开支项目，做到不合理的不付，可缓付的缓付，防止资金的流失。同时，我们加强对资金款项回笼计划完成情况的监控，保证资金链的连接，保持资金的高效、合理循环。

XX年工作思路：

1、  做好库存物资的定期盘点工作，使库存物资的管理正常化，做到帐帐相符，帐卡相符，帐实相符。

2、  继续做好资金管理和监控工作，为与公司经营规模的快速发展壮大相适应，使资金的使用发挥最大的效率。

3、  按照现代企业制度的规定，做好对子公司的财务管理工作，组织财务人员加强专业知识的培训和学习，以适应企业快速发展的需求，全面提高和确保公司系统内的会计核算质量。

4、  遵守国家税务政策，按章纳税，和税务部门保持良好的合作关系。

5、  加强财务信息化管理，维护和健全公司系统内的财务局域网络。

八、经营管理中存在的问题，及新年度拟采取的措施

（一）    存在问题

以下省略

（二）    应对措施

以下省略

                                            XXXXXXXXX公司

                                            XX年XX月XX日

 

第二篇：有限公司财务部岗位说明书与绩效标准

财务部门岗位职责说明及绩效考核标准

一、财务部工作职责

1. 负责建立公司会计核算的制度和体系；

2. 按期做好年、季、月度财务报表，做到帐表相符、帐证相符、帐帐相符；

3. 做好成本核算，负责组织公司财务成本和利润计划的制定和实施；

4. 负责对各部门资金使用计划审核和对使用情况实施监督，管好用好资金；

5. 对往来结算户随时清理、督助相关部门及时催收款；

6. 严格执行财务管理规定、审批报销各种#5@p单据；

7. 对公司经济活动进行财务分析，向总经理提供综合性财务分析报告和根据工作厂需要向部门提供

专项财务分析报告。

二、财务部机构编制

财务部定编3人：设经理（副）1人，主办会计1人，出纳员1人。

三、财务部各岗位职务说明书

（一）财务部经理职务说明书

1.1 职务名称：财务部经理

1.2 直接上级：总经理

1.3 直接下级：主办会计、出纳员

1.4 管理权限：在总经理授权范围内行使对公司财务的处理权

1.5 管理职责：全面负责财务部的工作

1.6 具体工作职责：

● 贯彻执行国家的财经政策和本公司主要负责人对财务工作的要求和制定本公司的财务规章制度；

● 对各项资金的收付进行严格的审核把关；

● 负责安排本部门人员的工作，并进行检查、总结、督促和配合财务人员及时处理帐务，按期编报会计报表和有关会计资料；

● 负责进行本部门的业务技术学习和交流，注重和同事的团结，共同完成各项工作任务；

● 负责配合采购部门理顺原、辅材料的进出仓管理操作，在此基础上负责搞好成本核算工作；

● 尽可能收集、整理会计资料并进行定期或不定期的分析和比较，针对影响预期计划指标的重大问题，会同有关人员深入调查，提出改进经营管理的措施和建议；

● 按年、季编写财务情况说明书，重大问题及时向总经理汇报；

● 负责建立各部门物资财产登记薄，并监督实行，每半年进行清点一次；

● 每月抽查成品仓5个产品、原料仓2个产品、附料仓3个产品的帐物是否相符，并作出记载；

● 每月对财务报表进行盈亏情况分析，销售业绩分析，产品进出仓数量分析；

● 根据公司现状及费用，划出盈亏平衡点警戒线；

● 对帐务全面把关，不允许因疏忽而造成公司财务上的损失。

1.7职务要求（任职资格）

● 财会本科毕业,会计师资格；

● 五年以上工业企业主管会计工作经验；

● 道德品质好，责任心强，工作认真细致。

（二）主办会计职务说明书

2.1职务名称：主办会计

2.2直接上级：财务部经理

2.3管理权限：受财务部经理委托，行使公司会计核算和有关财务监督权力

2.4工作职责

● 按规定的会计科目设置总帐，进行会计分录、汇总凭证、登记总帐和明细帐，做到帐证、帐帐、帐表相符；

● 负责全部记帐凭证的复核和检查，按权责任发生制原则处理各期、各部门分摊费用、成本；

● 负责签收出纳移交的全部收付款凭单，并进行复核和审查；按月盘点出纳现金库存，并作出恰当处理；

● 负责审核各部门交来凭单；按月追收各部门应交财务凭单；对收到的各项报表进行复核、整理、编制汇总报表；

● 负责对会计凭证进行整理归档；

● 负责销售增值税专用#5@p管理；协助经理办理各项税务事项和相关部门的财务事项；

● 积极完成领导交办的其它工作。

2.5任职资格

● 财务专业大专以上学历、会计师职称；

● 三年以上工业主办会计经验；

● 有服装工业会计经验优先。

（三）出纳员职务说明书

3.1职务名称：出纳员

3.2直接上级：财务部经理

3.3管理权力：对不符合审批手续的支出有拒付的权力

3.4工作职责：

● 按规定要求建立现金日记帐和银行存款日记帐，并按规定要求登记；

● 审核所有支出凭证，对符合审批手续的支出凭证按规定付款；

● 负责收款事项；

● 负责编制收付存移交表，按时向主办会计移交现金和收支凭单；

● 负责公司资金安全，按月和主办会计盘点现金，按月核对银行存款发生额和余额；

● 积极完成领导交办的其它工作。

3.5任职资格：

● 中专以上学历，财会专业（或有出纳员工作经验）；

● 工作负责、细心。

四、财务部员工绩效考核评分标准

员工绩效考核评分标准采用减分法，即先对每项工作确定考核标准和标准分，再根据考核标准去衡量评估考核对象的工作情况，视其实际工作情况与考核标准之间的差异，按规定的减分标准相应扣分（直至扣完为止），标准分与扣分数量的代数和即为该考核项目的实得分。

（一） 财务部经理绩效考核评分标准

1. 制订月工作计划(10分)

要求每月x日前准时报送本部门下月工作计划，未按时报送扣5分；要求依据本部门工作职责和公司整体运作需要应安排的主要工作没有遗漏，计划的工作目标、责任人、完成时间明确、方法步骤和所需资源得当，对可能出现的问题和困难有足够的估计和解决措施，以此为标准对工作计划的质量进行评估，酌情扣0~5分。

2.月工作计划（包括总经理交办事项）的完成（60分）

要求保质保量按时完成部门月工作计划和总经理交办事项。每有一项当月应完成工作任务没完成扣5分（属于下属负责的工作负领导责任扣2分）；每有一项工作任务没按计划进度完成扣2分（属于下属负责的工作负领导责任扣1分）；工作质量不高，每有一次正确的批评意见或投诉扣2分；每出现一次重大失误（造成公司财产损失、名誉损失或严重影响其它部门业务开展）酌情扣30~60分。

3.日常例行事务处理（20分）

（1） 按规定审核、审批各种资金支出，每有一次越权、失控、处置不当扣5分；

（2） 审核会计帐薄、填制各类税赋申报表，给公司造成损失扣10~20分；

（3） 每月x日前审核、上报财务报表、财务分析报告，不按时扣2分；有差错扣2分；

（4） 按月、按单、按款核算成本，并进行分析，提出成本控制方案，没有核算扣10分；没有分析扣5分；成本控制方案被采用达到预期效果奖10分；

4. 内部管理（5分）

要求建立健全各项内部管理制度、工作程序；加强对下属的管理，及时指导、督导下属工作；适时进行优胜劣汰，建立高效团队。每有一个员工考核分数在80分以下扣2分；若连续三个月不能提升80分以下员工业绩而不采取优胜劣汰措施，则本项不得分。

5. 组织纪律（5分）

要求模范带头遵守公司各项规章制度，每有一次违反扣1分。

按财务部规定登记总帐和各明细帐，要求做到帐证、帐帐、帐表相符。考核时先核查帐帐、帐表是否相符，若不符扣30分；然后随机抽取50~100份记帐凭证，核查是否与原始凭单相符、是否帐证相符，每有一份不符扣5分；是否分录正确，每有1份分录错误扣5分；是否分摊合理，每有一项分摊失误扣5分。

2. 财务监督（10分）

（1） 要求所有记帐凭证的原始凭单准确、完整、符合公司财务管理规定。考核时随机抽取50~100份记帐凭征，核查原始凭单是否符合要求，每有一张不符合要求扣2分；

（2） 要求月末最后一日或次月第一日盘点出纳现金，与帐存金额有差异时，要及时报告经理，按经理指示处理，没有按以上要求完成任务扣5分；

（3） 要求每月按时与相关人员核对需结算的帐户，向经理报告差异，根据经理指示处理差异数据，没有按以上要求完成任务扣5分；

（4） 要求及时核对银行对帐单、出纳银行存款日记帐和会计明细帐，有差异时要及时报告经理，根据经理指示处理差异数据，没有按以上要求完成任务扣5分。

3. 财务服务（10分）

（1） 要求按时准确无误编造各部门人员工资，没按时扣2分；每有1人错误扣2分；

（2） 按时、准确编制财务汇总报表，没按规定时间完成扣2分；不准确酌情扣2~5分；

（3） 按计划开具销售增值税专用#5@p。

4. 财务档案管理（10分）

要求按月对会计凭证、财务资料，按档案管理规定整理存档，不符合标准（或样板）要求酌情扣1~8分。

5. 交办任务（5分）

要求及时、圆满完成领导交办和财务部月工作计划中负责的工作任务，每有一欠不及时或不符合领导要求扣2分。

6. 组织纪律（5分）

要求模范遵守公司各项规章制度，每有一次违反扣1分。

要求根据财务部内部规定按日序时逐笔登记现金和存款的发生额。考核时随机抽取5~10天帐本，每有一笔不符合扣1分。

2. 财务监督（40分）

要求严格按公司“现金管理制度”审核所有支出凭证，不得办理不符合审批手续和要求的单据的付款。每有一次把关不严扣2分。

计算方法：交单时由主办会计审核退回凭证数+考核主办会计时发现数

3. 资金安全（20分）

（1） 要求严格按公司“现金管理制度”库存现金，月末最后一日或次月第一日会同主办会计进行现金盘点，现金余额应和帐存数相符。库存超标扣5分；未按规定时间盘点扣5分；现金余额与帐存数不符扣10分；

（2） 要求按时核对银行存款各个帐户的月末余额与银行对帐单余额，若有不符，要及时查明原因，并根据经理批示做出当月银行存款余额调节表。没按时核对扣5分；没查明原因扣5分；没做调节表扣5分。

4. 交单（10分）

要求每3天向主办会计交一次现金和银行存款凭单，月终最后一次交单不超过次月x日，银行存款对帐单不超过次月x日。以上要求每违反一次扣2分。

5. 交办任务（5分）

要求按时圆满完成领导交办和财务部月工作计划中负责的工作任务。每有一次不按时或不符合领导要求扣2分。

6. 组织纪律（5分）

要求模范遵守公司各项规章制度。每有一次违反扣1分。