今日事今日毕 事必行行必果

——暨恒昌财富管理二部团队经理一阶轮训（温州一分站）

通过本次培训，让我学会了很多关于团队经理的岗位任务，包括怎么招人、需要什么人、怎么组建团队怎么增员、团队气氛营造、活动量管理、在岗技能培训等等，我一定会把这次培训学到的知识用于团队，争取打造一支恒昌的王牌队伍。

—— 摘自一组魏小龙

对这一次培训的感觉很好，通过对团队管理的几个维度的学习，让我学会了如何使用雷达图，让自己对自己有一个清晰的认识；特别是在增员的学习上，让我对招聘方法以及招聘的人员有更明确的把握；除此之外，活动量管理和晨夕会经营这两堂实用的课程特别利于以后的日常运营。

—— 摘自一组章玉娟

本次学习对以往的工作进行进一步的梳理，掌握更多的技巧与方式，对以后的工作开展很有帮助，未来将会更上一层楼。简单来说，收获有以下几点：1、对于管理的维度有所认知；2、招聘渠道多样化，通过讨论学习到更多的招聘渠道；3、对控制人方面有更加深入的了解；4、掌握更多激励人的方法方式；5、梳理了招聘流程，对面试有更深一步的理解；6、晨夕会经营集团队氛围营造的重要性和方法的灵活性；7、能更加科学化做好任务分配，更加娴熟做好任务过程管控。

—— 摘自二组彭瑞金

通过本次的培训，我对团队管理有了更深刻的认知，对这个岗位要做的工作也有了更多的了解，应该通过哪些方式让团队成员更好，让团队更好。其中通过六维度九维度雷达图的自测，清晰地认识到了自己的不足，希望在以后的工作中去更好地通过晨夕会经营以及其他活动的开展来经营好团队氛围，并以此为基础，利用培训中学到的RP手段进行合理的任务分配提升团队作战能力。

—— 摘自三组程庆

12月15日上午，通过梁峰老师的讲课，使我学习到了我作为团队经理在九维度方面，哪些方面还做得不够，哪些方面做得比较好，比如说在控制人和影响人方面就还

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做得不够好，然而在培养人、激励人、销售产品等方面做得还不错；下午听了傅老师的如何增员，使我加深了邀约招聘的话术及流程，使我能更加熟练和应聘者做初步了解的详细过程，做深入了解并确定应聘者的留存情况，并把晨夕会和团队氛围营造重视起来；12月16号上午，使我懂得了运用表格了解客户经理的日常工作，下午通过我自己的实际演练，让我学会了在岗技能辅导的运用与施展。

—— 摘自四组彭风姣

管理人与管理业务的划分对日后日常工作开展有很大帮助，不管是六维度雷达图的自测还是九维度雷达图的自测，都是目前现状的一种呈现，对以后管理能力提升做一个良好的铺垫，让自己有一个更明确的方向；卡片风暴方法的使用就有利于集思广益，可以通过学习借鉴，更多地应用到解决问题上面；RP的学习与实践，能够在以后真真切切地为客户经理的成长做出帮助，让他们在工作中少走弯路，提高整个团队的协助能力、凝聚力、战斗力。

—— 摘自五组廖滚

在过去，经常听到有团队经理提到招人难、考核难、留人难等话题，不得不说团队经理作为公司最基层的管理者，对公司未来发展起到了积极的推动作用。非常荣幸，温州一分在各位领导的大力支持下，于12月15-16号开展了针对所有新入职团经理的技能提升培训。此次培训，分公司的伙伴们纷纷觉得对接下来的工作开展会有很大的

帮助，尤其在帮助客户经理成长方面，有了更明确的方向及更有针对性的指导方法， 2

并以此来突破团队目前的发展瓶颈。

作为这次培训的班主任，非常感谢此次担任培训老师的孙鑫、李霞、梁峰、傅健平老师，运用形象生动的实际案例，切合工作实际，引起在座的团队经理共鸣，让他们开阔思路，展开讨论，像这种授课模式，真正让学员开动脑筋，集思广益，不仅仅在吸收更是在传播好的工作经验和方法，让学员共同受益共同成长。同时，也要感谢从杭州远道而来的黄继超老师，对此次培训的会务指导和支持，弥补了此次培训中的许多不足，大大提升了培训质量，让学员深刻感受到什么叫做恒昌狼性文化。

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我们经常讲今日事今日毕，一个好的管理者一定懂得日清日结，一个好的客户经理一定懂得业绩是一天一天积累的，那么做好每天的数据化管理就成为团队管理中不可缺的一部分，它成为团队科学合理地设定目标过程中最核心最基础的一部分，同时也是验证结果的最终体现。

我们还常讲事必行行必果，培训是方法是手段，而不是目的，同样的管理也是一种方法是一种手段，而做好团队管理的目的就是为了提升团队业绩，提高人均产能。那么，在课堂中学到的那些管人管事的方法技巧以及工具，如何运用到实际工作中去，

真正落地，就成为每一位学员该去思考的问题，成为培训老师们关注的点，期待学员 4

们在课后精彩的展现。

在培训的收尾阶段，也有请到了温州一分城市经理程树亮程总做结训致辞，程总 5

用沉稳有力，言简意赅的语言，阐述了本次培训的意义所在，并提出了指导意见，希望在座的团队经理能够继续秉承良好的学习态度，在以后工作中不断提升自己，另一方面，学以致用，把此次培训学到的东西带回本职场，积极落实。

最后，充满温州特有快节奏感的两天培训在相机的咔咔咔声中落下序幕！ 特别鸣谢：

\财富二部管理部\大区三\温州一分\培训专员\林建国提供.

6 以上由财富端

 

第二篇：南通营改增培训文稿(第一部分)03版

（第一课时，45分钟）（“□”处按PPT）

尊敬的各位企业负责人、财务人员，大家好：

我想在座的一定都十分关注江苏 “营改增”的试点工作。江苏“营改增”让国税部门和大家又多了一份缘分，让我们和试点行业的企业家们、财务人员们有了更多的合作机会。今后无论是政策、业务、服务方面有什么需求，都可以加强沟通、交流，今天我们培训课的任务，说起来很简单，就是要让大家了解当前全国正积极试点的营业税改征增值税工作的情况、背景、影响，以及作为每一个涉及到的企业，需要我们做什么，怎么去做？

但就是这么一句话，还真不容易做到。我们尽可能讲清楚，大家也要认真听，多思考。有疑问的，及时沟通，便于我们掌握真实的情况。

□（我先讲五个方面的内容，一、二、三、四、五见PPT）

□首先，我们来弄懂第一个问题，也是一个最基本问题——什么是增值税。 增值税，是舶来品，19xx年始于法国。照字面理解，增值税就是对增值部分征税。网络上有个最简单的例子：“一个商品，100元买进，120元卖出，货物增值20元，针对这部分增值所收取的税就叫增值税。”

可以这么理解。但增值税的范围还不止是简单的一笔贸易，还有货物的生产，今后应税服务也是增值税的范围等。

□所以不妨这么讲：一件商品或服务，投入了100元，最终向客户收取了120元，商品或服务在本环节的增值是20元，对之征税，就是增值税。（当然书上不是这么介绍增值税的，喜欢学习的同志可以去书上看官方的定义）

以服务业为例：

□广告业企业做广告工程，要购进设备，仪器，做广告的材料，，要用广告设计软件，公司有日常办公用品、水电费等支出，也可能接受人家的服务项目，如材料设备的运输；公司业务来不及做，也可能委托其他单位做个设计等等。那么在我收取的广告费中，抵减了这部分耗用的部分，再对差额征税，就是增值税。

再比如，物流辅助，也不是肩扛手抬吧，有设备、器具投资；仓储业也有水电支出，货物要运来运去，要铲车等，有的甚至要大型门吊设备；有形动产租赁业，首先要买、建有形动产； 鉴证咨询，有办公设备、用品，计算机、记账软件等等，所以每个行业都先会有投入，而后实现增值，实现增值后才需要缴税。对不增值的就没有税缴！

□交通运输业为例：物流业需要购进运输设备，消耗油、气能源，运输工具要修理等等，也许本公司只运不搬，那装卸搬运的服务也可以抵扣，港口服务等其他物流辅助项目试点后也可以抵扣等。实现增值的再交税。

（大家不妨思考一下，本公司业务中可以抵扣的项目有哪些？我们的增值有多大，税负大概是多少？有些项目拿不准的，也可以提出来，大家一起讨论）（在上海试点前，有很多企业测算时都说我们抵扣少啊，税负要加重啊，但运行一段时间后发现，并不完全是那么回事，超出预期，很开心！因为在谈困难时肯定是困难越多越好，真正到了实施阶段，你会千方百计、想尽办法地去克

服困难、解决问题，而两种态度会决定两种不同的结果。）

□二、增值税的优势

□增值税是以增值额为课税对象，它“道道征收”，但“税不重征”，前道的税负通过价格浮动和“价外税”的形式得以转嫁到下一环节，形成增值税的“抵扣链条”，直至最终由消费者来承担。比如：□以前你开一张100万的服务业#5@p，接受服务的单位就计入相关费用科目100万，而今后，你是开具增值税专用#5@p，价约94万，税6万，合计100万，对方计入费用94万，还有6万可以抵减他的应纳增值税；对交通运输业，原先实行征3%抵7%，今后，开具增值税专用#5@p，适用11%税率，那么后道的实际抵扣增加了近3%。

这些增加抵扣的部分，在当前的试点阶段，其实就是我们试点地区企业的经营优势，在今后业务开展的过程中，要想方设法进行有效“转嫁”，和接受服务的企业共享税制改革的成果。（不是说后道增加抵扣的部分就一定是生产流通企业该享受的。市场有市场的规律，起码应该是“共享”。关于增值税的转嫁有很多的调研文章，可以参考学习，并把它用在自身的业务开展上）

□而和增值税对比，现行营业税制度就明显存在 “全额征收，重复征税”、“两税差异，抵扣中断”、“区别对待，政策歧视”等制度性缺陷。

□正是因为增值税 “前道征，后道抵”、“税不重征”的优势，所以增值税是目前国际上最通行的流转税制度，有170多个国家推行了增值税制度，可见，增值税是一个历史趋势，“营改增”是一个必须的过程，按照我国的规划，“十二五”期间，应该要完成“营改增”的整个过程。

□三、本一轮“营改增”试点工作安排

关注“营改增”的同志们肯定知道，20xx年x月x日，经国务院同意，财政部和国家税务总局发布《营业税改征增值税试点方案》，同时印发《交通运输业和部分现代服务业营业税改征增值税试点实施办法》等文件（以下简称“营改增”），明确从20xx年x月x日起，对上海的交通运输业和部分现代服务业开展营业税改征增值税试点。至7月x日，国务院总理温家宝主持召开国务院常务会议，决定扩大营业税改征增值税试点范围，自20xx年x月x日起至年底，将交通运输业和部分现代服务业营业税改征增值税试点范围，由上海市分批扩大至北京、天津、江苏、浙江、安徽、福建、湖北、广东和厦门、深圳8省市。明年会继续扩大试点地区，并选择部分行业在全国范围试点。

□8省市具体推行的步骤：

税收管理的要求不一样，业务对象的需求也不一样。举个例子，上海试点后，就有些#5@p种类就应该没有了，如果你账面上还取得这样的#5@p，不是假的，也是违规的）

□四、本轮“营改增”试点的范围

□本轮列入营业税改征增值税试点的范围简称为“1+6”，“1”为交通运输业，“6”为6类现代服务业，6类现代服务业都是围绕制造业、文化产业、现代物流业等提供的技术性、知识性服务活动，具体包括：研发和技术服务、信息技术服务、文化创意服务、物流辅助服务、有形动产租赁服务、鉴证咨询服务。

讲到这里，请大家翻看一下辅导材料的107页开始，材料中对这个“1+6”行业的范围有一个直接的解释和列举：

（简单梳理讲解）。（同时，请大家对照自己的业务范围，准确判断自己的行业归属，提问：在座的有没有不能准确判断自身业务归属行业的单位？有没有同时兼有不同类型业务的单位？有没有与培训场次行业不符的单位？）（现场沟通）

（特别提醒交通运输业培训，如果企业在运输业务的同时，兼有独立开展的现代服务业6%项目的，还需要参加服务业税控系统的培训，并发行防伪税控系统。两类业务的开票种类和开票系统不同！）

当然，是不是“1+6”行业所有的营业行为都要缴纳增值税呢，这里要特别把握几个概念：

□一是非营业活动中的服务业，是不征收增值税的。“非营业活动”是指：

1.非企业性单位按照法律和行政法规的规定，为履行国家行政管理和公共服务职能收取政府性基金或者行政事业性收费的活动。（这个可以有，但一般不会有，如果有，要经过主管部门的确认）

2.单位或者个体工商户聘用的员工为本单位或者雇主提供交通运输业和部分现代服务业服务。但特别注意：员工为本单位或者雇主提供的服务不征税应仅限于员工为本单位或雇主提供职务性服务，员工向用人单位或雇主提供与工作（职务）无关的服务凡属于应税服务征收范围的应当征收增值税。例如某公司财务人员利用自己的交通工具为本单位运输货物收取运费等应按规定缴纳增值税。

3.单位或者个体工商户为员工提供交通运输业和部分现代服务业服务。 □二是境外提供的服务，也是不征收增值税的。如：

1.境外单位或者个人向境内单位或者个人提供完全在境外消费的应税服务。

2.境外单位或者个人向境内单位或者个人出租完全在境外使用的有形动产。 □三是单位和个体工商户向其他单位或者个人无偿提供交通运输业和部分现代服务业服务，应该视同提供应税服务缴纳增值税，但以公益活动为目的或者以社会公众为对象的除外。如：3月x日，律师事务所安排三名律师参加“学雷锋”

日活动，在市民广场进行免费法律咨询服务3小时。（该律师事务所民事业务咨询服务价格为每人800元/小时）。

□四是有一些特殊的试点过渡期政策，特别规定不征收增值税的。如按照规定，从10月x日起，有形动产租赁业就应该缴纳增值税，但过渡期政策明确，试点纳税人在税制转换前签订的尚未执行完毕的租赁合同，在合同到期之日前继续按现行营业税政策缴纳营业税。

□五、“营改增”的积极意义。

（一定程度上，理解政策的作用和意义，有助于我们更好地适应政策，并在此基础上去用好政策。今天，我们不讲宏观的意义，我们只从两个方面去看一下政策可能带来的变化和影响：

现代服务业：

□一是从我们现代服务业企业自身的税收情况看。一般认为，税改后税收负担会较普遍降低。试点后对现代服务业一般纳税人一般按6%低税率征收，在抵扣了涉及服务项目的外购货物、加工修理劳务和其他服务事项进项税额后，和原来营业税5%税率相比，税收负担较普遍降低，这对我市现代服务业的转型升级将会起到好的促进作用。从上海情况看，试点企业为了增加抵扣项目，少缴税款，会明显加速企业的设备更新与改造，这就有利于我市现代服务业的转型升级；而纳入试点的现代服务业小规模纳税人按3%征收增值税，实际税负比原营业税税负下降41.75%，这对于扶持小微企业的发展、促进现代服务业 “做大做强”将起到积极的作用；国际运输、向境外提供研发服务和设计服务等三类服务可以办理出口退税，与未试点地区比较，将极大增强我市该类企业的国际竞争力。

□二是对接受服务的生产经营企业来讲，企业税负会降低，从而推动制造业、商品流通业的发展。“营改增”后，生产流通企业购买的服务可以抵扣，整体税负降低，比如：一个生产性企业，和产品相关的技术服务费、研发设计费、广告费、仓储费、物流费用、鉴证咨询费，有形动产租赁费等都可以抵扣，对企业来讲，是一个很大的利好。从经营策略的角度，也有了更多、更灵活的选择。所以说“营改增”“改在服务业、惠及工商业”，原增值税一般纳税人的税负因进项税额抵扣范围增加而普遍下降，在当前经济下行压力加大背景下，能有力推动 “稳增长、调结构”。

□三是“先行先试”到位，对我市来讲，仍有一定的区位优势。继上海试点之后，江苏的试点到位，一定程度上也可以使我市成为“政策洼地”，我市可以通过一定的配套政策，将政策优势转化为竞争优势和集聚优势，吸引其他非试点地区包括总部经济在内的现代服务业向我市转移。我们的企业家们也要重视这一点，在业务的组织、市场的拓展、服务价格的确定等方面，用好政策可以受益无穷。

（口说无凭），我们可以从上海试点的情况得出结论，有报道：

□截至6月底，上海共有13.9万户企业纳入“营改增”试点范围，与原实行

营业税税制相比，仅今年上半年，上海“营改增”改革试点企业和原增值税一般纳税人整体减轻税收负担约44.5亿元，中央和地方两级财政相应减少税收收入、增加财政支出。

结构减税改在服务业并惠及工商业。记者采访发现，在当前经济下行压力加大的背景下，作为积极的财政政策和结构性减税的重要内容，“营改增”改革有力地推动了“稳增长、调结构”。由于在增值税税制下，抵扣项越多，企业要缴纳的增值税越少，因此，“营改增”明显加速了企业的设备更新与改造。对上海1200多户试点企业的调查显示，今年上半年上海这些试点企业的设备更新意愿逐步加强，交通运输业、物流辅助服务企业的设备采购额分别增长了10.8%和171.3%；试点企业市场拓展加快，特别是服务贸易出口国际竞争力提升，上半年试点企业本市客户数同比增长7.2%，外省市客户数同比增长11.6%，境外客户数同比增长3.4%，境外合同金额同比增长30.2%；试点企业吸纳就业人数同比增长8.9%。

（所以，“营改增”的意义，并不能只看涉及“营改增”企业的税负增减，它的意义更多体现在增值税整个链条的税负减少和税制的完善，从而带来的综合效应。）

□上海试点大多数企业税负降低。但确实也有少数试点企业的税负有所增加，主要是老的交通运输企业。这背后有着多重原因，比如企业成本构成不同、其所处的发展阶段不同，以及对新税制的认识程度不同等等。□主要原因：一是老的运输企业存量资产多，新增资产抵扣项目少（或没有）；二是运输企业常费用项目中的增值税抵扣项目少，成本主要构成的过路过桥费项目等不能抵扣；三有些业务取得专用#5@p较难；四是一般运输企业只会关注本企业的税负增减变化，不重视整个链条的税负变化。对后道环节的抵扣增加到11%，企业认识不多。

既然已经知道存在问题，□那我们的交通运输企业如何主动地去适应政策，把这个政策转型期变成自己的经营策略调整和结构优化期，从而争取自身经营业务活动的主动性。我们刚刚和市交通运输部门和部分企业代表进行了座谈，有的企业对政策有很好的研究，对相关情况进行了测算，很重要，在这个时期，对企业的经营定位十分重要。

税务部门也将加强行业相关情况的研究，把企业的合理诉求及时上报政策的制定层面，包括异地加油难以取得增值税专用#5@p的问题，这是合理诉求，我们一定支持；但是说从修理厂取得专用#5@p对方要加价的问题，这是企业间的服务协议，税务部门不太可能给政策；对承包、挂靠、业务外包等问题，我们认为，一定要注意规范操作，对企业业务内容的真实性，要有所掌控，规避风险；不少企业提出对简易计税方法适用的范围，要更加地明确，包括轮客度、公交客运的解释等，这一点，我们也在积极和上级沟通，可以这么说，目前我们上下的认识还是比较一致，也想尽可能为企业解决实际问题。（初步明确，对按照交通管理部门确定的固定路线运营的省际长途客运业务，属于提供公共交通运输业务服务，可以选择按照简易计税方法计算缴纳增值税）

刚才，我们重点是介绍了一下增值税的基本概念，增值税的优势，我国营改增的范围、步骤、意义等做了一个简单介绍。

在第一节课结束之前，想请大家再思考一下，在对上面内容还有什么不理解

的，课间休息10分钟，可以和我们的人员进行沟通，我们也不能明确的问题，会及时向上级反馈解决。

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