铜仁市爱车族汽车销售服务有限公司

会 计 报 表 附 注

20xx年 12月31日

单位：人民币元

一、公司(单位)简介

铜仁市爱车族汽车销售服务有限公司系经铜仁市工商行政管理局批准，于 20xx年11月14日取得注册号 520600000011989号企业法人营业执照。本单位注册资本 600 万元，法人代表 田常文 。本单位经营场所：贵州省铜仁市碧江区金滩半岛豪苑L栋负一层9号门面。

本公司经营范围：汽车销售、汽车保养、汽车美容服务等

二、会计政策和相关说明

1.会计政策

本单位执行《企业会计制度》和《小企业会计制度》及其补充规定

2.会计年度

自公历1月1日起至12月31日止。

3.计账原则和记账基础：

本单位会计核算采用权责发生制原则和借贷记账法进行核算，资产记价以历史成本为计价基础。

4.记账本位币：

以人民币为记账本位币。

5.固定资产核算方法：

（例如：单位以购置成本作为固定资产原价，以直线法及分类折旧率计算固定资产折旧，固定资产的预计使用年限在国家规定的范围内规定）。

6.低值易耗品核算方法：一次摊销法

7.存货的核算方法：.个别计价法

8.收入确认原则：企业应当在发出商品、提供劳务，同时收讫价款或者取得索取价款的凭据时，确认营业收入。

。

三、会计报表科目附注：

1.货币资金期末余额 1027842元，其中：

①现金 1020000元

②银行存款7842元

③其他货币存款

2.预收帐款期末余额 1035342 元；其中主要是：收销售车辆订金。

3.其他应收款期末余额 0 元。

4.存货期末余额 4695308 元，其中：

①原材料

②包装物 308元

③库存商品469500元

5.固定资产期末原值0元。

6.在建工程期末余额2782500元，主要是支付 门面装修工程款

7.长期待摊费用期末余额 0 元。

8.短期借款期末余额 0 元。

9.应付帐款期末余额4202449.2元，其中：

①配件应付2449.2元

②车辆应付供应商420000元

10.其他应付款期末余额 1290000 元，其中主要项目是： ①私人贷款

11.预提费用期末余额 0 元。

12.长期借款期末余额 0 元。

13.实收资本期末余额6000000元，投资人分别为：

①田常文204万元

②田常宏198万元

③田常敏198万元

14.资本公积期末余额0 元.

15.盈余公积期末余额0 元.

16.未分配利润期末余额961759元，其中

①用于资本公积61759元

②用于公司运营900000元

四、承诺事项

1.报告期内的所有经济业务和交易事项均已入帐，并已经按《企业会计准则》和

《小企业会计制度》的规定进行分类核算和编制会计报表。财务会计资料真实、齐全。

2.报告期内所有事项的分类和金额，无蓄意歪曲或虚饰的情形，无违法、违纪和舞弊现象。

3.报告期内的所有经济业务，无不确定事项。

单位：铜仁市爱车族汽车销售服务有限公司

20xx年 12月31 日

 

第二篇：1天津天保房地产开发有限公司会计报表附注

天津天保房地产开发有限公司

会计报表附注

1、公司简介

天津天保房地产开发有限公司(以下简称“本公司”)的前身是天津港保税区天保房地产开发公司，由天津港保税区开发服务总公司于19xx年投资成立， 20xx年6月改制为国有独资有限责任公司，投资方变更为天津天保控股有限公司，注册资本增加到1905万元；20xx年11月，天津天保控股有限公司追加投资，增资后注册资本30,000万元人民币。经营期限：长期。

主要经营范围包括：投资兴办独资、合资、合作企业；保税区内的土地开发；仓储；自有设备租赁业务；房地产开发及商品房销售；商品的批发零售。

2、公司主要会计政策、会计估计和会计报表的编制方法

2.1 会计制度

公司执行《企业会计准则》和《企业会计制度》及有关补充规定。

2.2 会计年度

公司采用公历年度，即每年从1月1日起至12月31日止。

2.3 记账本位币

公司以人民币为记账本位币。

2.4 记账基础和计价原则

公司以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价原则。

2.5 外币核算方法

公司发生外币业务时，按发生当日月初的汇率进行折算，报告期末按期末汇率进行调整，差额列入当期损益，在建工程外币借款的汇兑差额在该工程达到预定可使用状态前计入在建工程。

2.6 现金等价物的确定标准

公司编制现金流量表时确定的现金等价物，是指公司持有的期限短（一般指从购买日起3个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

1

2.7 短期投资核算方法

根据《企业会计准则——投资》的规定，公司短期投资按实际支付的价款（包括税金、手续费和相关费用）扣除已宣告发放但尚未领取的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息入账。短期投资持有期间所收到的股利、利息等冲减投资成本（原已计入应收项目的，作为应收项目的收回）。

短期投资在期末采用成本与市价孰低原则计价，按单项投资将市价低于成本的差额计提短期投资跌价准备，并单独核算。短期投资跌价准备计入当期损益。

如已计提跌价准备的短期投资的价值以后又得以回升，应按转回的数额（以补足以前已计提的数额为限）冲销已计提的短期投资跌价准备。

处置短期投资时，按所收到的处置收入减去短期投资账面价值以及已计入应收项目但尚未收到的股利、利息后的余额，确认为当期投资损益。

2.8 坏账核算方法

公司应收款项包括应收账款和其他应收款，采用备抵法核算坏账损失，期末按“账龄分析法”与“个别认定法”相结合计提坏账准备，具体计提比例如下：

2.8.1应收账款 账 龄

1年以内

1—2年

2—3年

3年以上

2.8.2其他应收款：按照期末余额的6%计提坏账准备。

公司坏账确认标准：

（1）因债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后仍不能收回的应收款项；

（2）因债务人逾期未履行偿债义务，且有明显特征表明无法收回的应收款项。 对符合上述标准之一的应收款项，根据公司的管理权限，经批准后作为坏账损失，转销提取的坏账准备。

2.9 存货核算方法

2.9.1 公司存货分为开发产品、开发成本、原材料以及低值易耗品。

2.9.2 公司存货采用实际成本法。单价在200元以上至2,000元之间除确认为固 2计提比例（%） 5 10 15 20

定资产以外的用品确认为低值易耗品，低值易耗品采用一次摊销法。

2.9.3 期末存货按成本与可变现净值孰低原则计价。可变现净值低于成本时，按其差额计提存货跌价准备并单独核算。

2.9.4 存货跌价准备提取方法：①外购存货在期末时按成本与可变现净值孰低计量，对可变现净值低于存货成本的差额计提存货跌价准备；②自制存货按制造成本与可变现净值孰低原则计价，期末按可变现净值低于制造成本的差额计提存货跌价准备；③存货跌价准备按存货类别计提。

如已计提跌价准备的存货的价值以后又得以恢复，按恢复的数额（以补足以前已计提的数额为限）冲销已计提的存货跌价准备。

2.10 长期投资核算方法

2.10.1 长期股权投资

2.10.1.1 根据《企业会计准则——投资》的规定，公司在取得长期股权投资时，按初始投资成本入账。初始投资成本按以下方法确定：

①购入的长期股权投资，以实际支付的价款扣除已宣告发放但尚未领取的现金股利作为初始投资成本记账。

②接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的长期股权投资，或以应收债权换入的长期股权投资，收到补价的，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费扣除所接受长期股权投资中已宣告但尚未领取的现金股利及补价后的余额作为初始投资成本；支付补价的，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费及补价扣除所接受长期股权投资中已宣告但尚未领取的现金股利后的余额作为初始投资成本。

③以非货币性交易换入的长期股权投资，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费，作为初始投资成本。收到补价的，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费及应确认的收益减去所换入的长期股权投资中已宣告但尚未领取的现金股利及补价后的余额作为初始投资成本；支付补价的，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费及补价减去所换入的长期股权投资中已宣告但尚未领取的现金股利后的余额作为初始投资成本。

④通过行政划拨方式取得的长期股权投资，按划出单位的账面价值，作为初始投资成本。

2.10.1.2 公司对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额20%（含20%）以上，或虽投资不足20%但有重大影响时，采用权益法核算；对其他单位投资占该单位有表 3

决权资本总额20%以下，或对其他单位的投资虽占该单位有表决权资本总额20%（含20%）以上，但不具有重大影响时，采用成本法核算。

2.10.1.3 股权投资差额的处理

采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本与应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额，作为股权投资差额。初始投资成本高于应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额，合同规定有投资期限的，按投资期限平均摊销计入投资损益，没有规定投资期限的，按10年期限平均摊销计入投资损益；初始投资成本低于应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额，于发生时直接计入资本公积。

2.10.1.4 处置股权投资时，将投资的账面价值与实际取得价款之间的差额，作为当期投资损益。

2.10.2 长期债权投资

根据《企业会计准则——投资》的规定，公司的长期债权投资，按投资时支付的全部价款（包括税金、手续费等相关费用，但不包含已到期尚未领取的利息）计价。初始投资成本减去未到期债券利息后与债券面值之间的差额，作为溢价或折价。在债券持有期间，根据债券票面价值与票面利率按期计算的利息收入以及经采用直线法调整溢价或折价后的金额，确认为当期的投资损益。处置或到期收回债权投资时，按实际取得的价款与账面价值之间的差额计入投资损益。

2.10.3 长期投资的期末计价和长期投资减值准备

公司长期投资于期末时按账面价值与可收回金额孰低原则计价。期末，公司对长期投资进行逐项检查，若由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于账面价值的，按单项投资计提长期投资减值准备，计入当期损益。

对已确认损失的长期投资的价值又得以恢复的，则在原已确认的投资损失的数额内转回。

2.11 固定资产计价和折旧方法

2.11.1 公司固定资产是指与生产经营有关并且使用年限超过一年的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他设备、器具、工具等，不属于生产经营但单位价值在2000元以上，并且使用年限超过二年的主要设备、物品。

固定资产在取得时按实际成本计价。

固定资产折旧采用平均年限法按分类折旧率计提，各类固定资产的分类、估计经济使用年限和年折旧率如下（预计净残值率为固定资产原价的5%）：

4

固定资产类别

一、房屋及建筑物

二、运输工具

三、办公设备 预计净残值率（%）折旧年限（年） 年折旧率（%）5 5 5 35 10 5 2.71 9.50 19.00

已计提减值准备的固定资产计提折旧时，按照固定资产原价减去累计折旧和已计提减值准备的账面净额以及尚可使用年限重新计算确定折旧率，未计提固定资产减值准备前已计提的累计折旧不作调整。已全额计提减值准备的固定资产不再计提折旧。

2.11.2 期末，公司对固定资产进行逐项检查，若由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的，按可收回金额低于账面价值的差额计提固定资产减值准备，并计入当期损益。固定资产减值准备按单项资产计提。有下列情况之一的固定资产，全额计提减值准备：

①长期闲置不用，在可预见的将来不会再使用，且无转让价值的固定资产； ②由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产；

③虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格产品的固定资产；

④已遭毁损，不再具有使用价值或转让价值的固定资产；

⑤其他实质上已经不能再给公司带来经济利益的固定资产。

如已计提减值准备的固定资产的价值以后又得以恢复，应按恢复的数额（以补足以前计提的减值数额为限），冲销已计提的固定资产减值准备。

2.12 在建工程核算方法

2.12.1 公司在建工程按各项工程实际发生的支出核算。在建工程达到预定可使用状态前为该工程所发生的专门借款的借款费用计入该工程成本。

在建工程达到预定可使用状态的当月以暂估价转入固定资产，竣工决算完成后根据实际成本对原入账价值进行调整。

2.12.2 在建工程在期末时按可收回金额与账面价值孰低原则计价。

期末，公司对在建工程进行全面检查，并就存在下列一项或若干项情况的计提减值准备：

①长期停建并且预计在未来3年内不会重新开工的在建工程；

②所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给公司带来的经济利益具有很大的不确定性；

③其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。

5

如已计提减值准备的在建工程的价值以后又得以恢复，应按恢复的数额（以补足以前计提的减值数额为限），冲销已计提的在建工程减值准备。

2.13 借款费用的会计处理

根据《企业会计准则——借款费用》的规定，公司发生的借款费用按以下方法处理：属于筹建期间的，计入长期待摊费用；属于生产经营期间的，计入财务费用；属于与固定资产购建有关的专门借款的借款费用，在固定资产达到预定可使用状态前按规定应予资本化的计入在建工程，在固定资产达到预定可使用状态后以及按规定不能资本化的计入财务费用。

确定利息资本化的原则是：

（1）为购建固定资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式的支出已经发生；

（2）借款费用已经发生；

（3）为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。

借款费用资本化金额的计算方法根据截至期末止购建固定资产累计支出加权平均数与资本化率确认。

2.14 收入确认原则

2.14.1 商品销售：公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，不再对该商品实施继续管理权和实际控制权，相关的收入已经收到或取得了收款的有关凭据，并且与销售该商品有关的成本能够可靠地计量时，确认营业收入的实现。

2.14.2 提供劳务：

（1）在同一会计年度内发生并完成的，在劳务已经提供，并已收到价款或取得收取款项的凭据时，确认劳务收入的实现；

（2）对于跨年度的劳务，按完工百分比法即在劳务合同的总收入、劳务的完工程度能够可靠地确定，与交易相关的经济利益能够流入，已经发生的成本和完成劳务将要发生的成本能够可靠地计量时，确认劳务收入的实现。

2.14.3 让渡资产使用权而发生的收入：让渡现金使用权及债权投资所发生的利息收入，按使用现金及债权的时间和适用利率计算确定；出租固定资产、无形资产（如商标权、专利权、专营权、软件、版权）等而形成的使用费收入，按有关合同或协议规定的收费时间和方法计算确定。上述收入实现的确认应同时满足：

（1）与交易相关的经济利益能够流入公司；

6

（2）收入的金额能够可靠地计量。 2.15 所得税的会计处理方法

公司所得税采用应付税款法进行会计处理。 3、会计政策、会计估计的变更及影响

公司在报告期内无需要披露的会计政策、会计估计的重大变更事项。 4、主要税项 4.1 企业所得税

根据天津市地方税务局“津地税所字[2004]第16号文件，公司实行核定征收企业所得税，应税所得率由10%调整为15%，按当年发生的预收售房款计算征收，企业所得税率33%。

4.2 流转税（费） 主要税（费）种 营业税 城市维护建设税 教育费附加 防洪费 企业所得税

5、会计报表主要项目注释 5.1会计报表主要项目注释 5.1.1货币资金

项 目 现金 银行存款 合 计

2005.12.319,479.6321,655,880.6221,665,360.25

2004.12.311,691.8013,691,278.5413,692,970.34

2003.12.3118,002.1124,037,987.6724,055,989.78

税（费）率

5% 7% 3% 1% 33%

计税依据 应税营业收入 流转税的应纳税额 流转税的应纳税额 流转税的应纳税额 预收账款应税所得税额

5.1.2应收账款

7

2006.11.30

账 龄

金额 11-2年 2-3年 3合 计 净额

坏账金额

2005.12.31

比例%

458,972.98 458,972.98

坏账准备

金额

2004.12.31

比例%14.12

坏账准备

金额

2003.12.31

比例%

299,741.34 35.24

44,961.20坏账准备

100 91,794.60100

91,794.6

124,712.94

758,714.32883,427.26

85.88100550,909.98 64.76110,182.00850,651.32

100155,143.20

367,178.38 731,684.40 695,508.12

5.1.3其他应收款

账 龄

金额

2006.11.30

坏账准备

2005.12.31 金额

坏账准备

2004.12.31 金额

比例%2003.12.31 金额

坏账准备

1414,797.20 12,540.531-2年 2-3年 3367,000.00 118,589.75 5.781,236.00 8,633.13

74.16

925,358.40 37.6876,088.7947.2420,885.80 0.781,253.154,244.53

0.17

254.67

0.00

0.00

0.00

3,006.00 517.99 367,025.13 10,381.51

366,334.42 14.911,404,723.396,643.40

1002,693,755.6610083,985.34

2,609,770.32

合 计 100 131,271.92 2,050,512.0810026,002.202,456,473.42净额

2,056,593.45

2,024,509.88

2,392,421.72

注：①欠款前五名金额合计为1,574,017.37元，占其他应收账款期末余额比例为 71.94 %。

②期末余额中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位欠款。 5.1.4预付账款

账 龄 1年以内 1-2年 2-3年 3年以上 合 计

2006.11.30 2005.12.31 金额 比例% 金额 比例%1,045,843.56 100 0.000.00

1,045,843.56

100

2004.12.31

金额 比例% 0.000.00

2003.12.31

金额 比例% 6,079,466.6 85.47

933,103.54 100,000.00 7,112,570.14

13.121.41100

注：期末余额中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位欠款。 5.1.5存货

2006.11.30

账 龄 开发成本 开发产品 原材料 低值易耗品 合 计

1,513,866.43137,671,386.68

金额 136,157,520.25

2005.12.31

存货存货跌价金额 跌价准备 准备

8,199,959.03

8,231,839.03

116,435,227.59

133,916,021.51

31,880.00

2004.12.31 金额 114,804,288.041,599,059.55

31,880.00

存货跌价准备

2003.12.31 金额 133,916,021.51

存货跌价准备

8

注：①开发成本期末数较期初数增长1560%，主要原因是本期本公司股东将天保金 海岸项目A02、B06、B07土地及附属物无偿划拨给公司所致。

②截至20xx年11月30日，存货不存在可收回金额低于账面价值的情况，故不 需计提存货跌价准备。

5.1.6长期投资 5.1.6.1长期股权投资

项目 长期股权投资 长期债权投资

合计

2005.12.31

370,178.72

1,168,970.95

本期增加 370,178.72

本期减少 1,168,970.95

2006.11.30

0．000．00

5.1.6.2

被投资单位名称 天津天保物业管理公司 天津市万方地热开发有限公司 合计

投资起止期 1997.11-2007.11

投资金额

占被投资单位注册资本比例

11.2%

2005.12.31

本期权益 增减额 336,000.00

2006.11.30

336,000.00 336,000.00 0.00

1998.6-2050.1 650,000.00 65% 462,792.23462,792.23 0.00

986,000.00 798,792.23798,792.23 0.00

注：期末数减少为零,减少的原因主要是本期本公司将持有的上述两家单位的股权分别转让给天津天保控股有限公司和天津空港物流加工区热电有限公司。

5.1.7固定资产原值及累计折旧

固定资产原值 房屋及建筑物 办公设备 运输工具 土地

合计 累计折旧 房屋及建筑物 办公设备

期初数

0.00

0.00

期初数

本年增加 242,626,001.00

83,285.00 20,065.92 14,322,385.94 257,051,737.86 本年增加

本年减少 期末数 242,626,001.00

543,360.00 681,740.00 14,322,385.94 258,173,486.94

本年减少 期末数

131,437.57

9

17,515.95255,771.78

运输工具 土地

合计 净值

0.000.00

131,437.57

105,064.82

0.00

122,580.77

0.00

511,468.79257,662,018.15

注：①固定资产期末数较期初数增长较大,主要原因是天津天保控股有限公司用固定资产增加对本公司的投资所致。

②截至20xx年11月30日，固定资产不存在可收回金额低于账面价值的情况，

故未计提减值准备。

③空港蓝领公寓的房产证目前正在办理。 5.1.8在建工程

预算数(万元) 12,500 12,500

期初数

本期转固（其中资本化金额）

本期其他转出

期末数

工程 进度

工程名称 本期增加

空港蓝领公寓项目 合计

14,123,497.0614,123,497.06

14,123,497.06 11.30%14,123,497.06

注:①在建工程本期无资本化利息。

②截至20xx年11月30日，在建工程不存在可收回金额低于账面价值的情况，

故未计提减值准备。

5.1.9 应付账款

账 龄

2006.11.30 金额

1年以36,131,941.00 内 1-2年 18,000.00 2-3年 3年以上 合计

95,316.14 31,887.00

比例%

2005.12.31 金额

比例%89.958.240.421.39100.00

24,501.00 4,105,061.70

0.60100.00

2004.12.31 金额 860,969.90 3,219,590.80

比例%20.9778.43

2003.12.31 金额 3,655,949.48

比例%72.210.160.00

99.60 1,587,133.40 0.05 0.26 0.09

145,316.14 7,386.00 24,501.00

27.635,063,156.98 100.00

36,277,144.14 100.00 1,764,336.54

注：①应付账款期末数较期初数增加幅度大，主要原因是本期应付的项目工程款增加所致；

②应付账款中无应付持公司5%(含5%)以上表决权股份股东单位的款项。 5.1.10预收账款

10

2006.11.30

账 龄

金额

比例% 100.00

46,355,238.00

100.00

2005.12.31 金额

比例%

2004.12.31 金额

比例%

2003.12.31 金额 30,907,861.95 16,684,805.97

47,592,667.92 100.00

比例% 64.9435.06

1年以内 46,355,238.001-2年 2-3年 3年以上 合计

注：预收账款中无应付持公司5%(含5%)以上表决权股份股东单位的款项。 5.1.11其他应付款

账 龄

2006.11.30 金额 比例%

2005.12.31

金额 比例%

0.4197.400.281.91100.00

2004.12.31

金额 比例% 22,005,053.9086,653,848.37

6,482.23172,296.64108,837,681.14

2003.12.31

金额 比例%

98.150.011.480.36100.00

1年以5,835,540.58 100.00 38,876.62

内 1-2年 0.00 0.00 9,124,850.94 2-3年 3年以上 合计

0.00 0.00

0.00 0.00

26,334.98 178,778.87 9,368,841.41

20.22 87,158,846.73 79.62 0.01 0.15

13,123.50 1,316,977.34 320,540.24

5,835,540.58 100.00 100.00 88,809,487.81

注：其他应付款中无应付持公司5%(含5%)以上表决权股份股东单位的款项。 5.1.12应交税金

项目 营业税 城市维护建设税 企业所得税 土地增值税 个人所得税

合计

2006.11.30 -1,059,332.77

-74,380.64

0.00

-255,506.57 14,429.28 -1,374,790.70

2005.12.31 303,035.2621,212.47146,258.29

0.000.00

470,506.02

2004.12.31 37,230.512,606.1455,274.67

0.000.0095,111.32

2003.12.31 -3,733,346.74-261,334.27

0.000.000.00

-3,994,681.01

注：本公司按当年发生的预售售房款缴纳营业税。 5.1.13其他应交款

项目 教育费附加 防洪费

合计

2006.11.30

2005.12.31

9,068.293,022.7612,091.05

2004.12.31

1,116.91341.951,458.86

2003.12.31 -116,372.19

-115,119.62

5.1.14长期应付款

11

项目

天津天保物业管理公司

合计

2006.11.30

2005.12.31 81,678.6881,678.68

2004.12.31 81,678.6881,678.68

2003.12.31

81,678.6881,678.68

5.1.15实收资本

2005.12.31

股 东 名 称

金额

天津天保控股有限公司

合 计

15,000,000.00 15,000,000.00

比例100% 100%

285,000,000.00 285,000,000.00

本期增加

本期减少

2006.11.30 金额 300,000,000.00 300,000,000.00

比例 100% 100%

注：20xx年6月本公司进行改制，变更为有限责任公司，注册资本增加到1905万元；20xx年11月，天津天保控股有限公司追加投资，增资后注册资本为30,000万元人民币，此次增资已经万隆松德会计师事务所验证，并出具“万隆松德验III字[2006]59号”验资报告。

5.1.16资本公积

项目 关联交易差价 股权投资准备 其他资本公积

合计

2005.12.31

1,487,530.31 1,487,530.31

本期增加

71,748,748.6371,748,748.63

本期减少

1,487,530.311,487,530.31

2006.11.30

71,748,748.6371,748,748.63

注：资本公积本期增加较大，主要原因是20xx年11月27日天津港保税区财政局下发津保财批〔2006〕31号“关于将天保金海岸项目A02、B06、B07土地及附属物无偿划拨给天保房地产公司的请示的批复”，同意天津天保控股有限公司将上述资产金额为70,431,763.53元无偿划拨给本公司所致。

5.1.17盈余公积

项目

法定盈余公积 法定公益金 任意盈余公积

合计

2005.12.31 1,809,559.73

243,460.90 2,053,020.63

本期增加

本期减少 1,809,559.73

0.00

243,460.90 2,053,020.63

2006.11.30

5.1.18未分配利润

12

项目

期初未分配利润 加：本期净利润

减：提取法定盈余公积 减：提取法定公益金 减：提取任意盈余公积 减：应付普通股股利 减：转增股本 减：利润归还投资 期末未分配利润

20xx年11月30日

1,725,749.78109,278.36

20xx年12月31日

994,588.291,056,269.15216,738.44108,369.22

20xx年12月31日

8,583,068.21

20xx年12月31日

-449,460.55

1,835,028.141,725,749.78994,588.2914,335,385.34

5.1.19主营业务收入和主营业务成本

项目 物业收入 售房收入 住房维修基金

合计

2,830,000.0049,370,997.0017,520,350.00

2,066,602.4136,053,081.7712,794,203.58

20061-11主营业务收入

200520xx年度 181,649.80

20xx年度 54,279.40

20xx年1-11月

20xx年度

主营业务成本 20xx年度 411,576.59

20xx年度 422,463.26

2,830,000.0049,189,347.2017,466,070.602,066,602.4135,641,505.1812,371,740.32

5.1.20营业税金及附加

项 目 营业税 城建税 教育费附加

合 计

20xx年1-11月

20xx年度 149,938.00 10,495.664,498.15 164,931.81

20xx年度 4,069,078.51 284,835.50 122,072.35 4,475,986.36

20xx年度 1,818,024.24 127,261.70 54,540.731,999,826.67

5.1.21其他业务利润

其他业务收入

类 别

20xx年 1-11月

应付凯伦公司款 空港项目设计费

代理费 合 计

6,081,759.6620xx年度

20xx年度

20xx年度

20xx年1-11月

其他业务支出 20xx年度

20xx年度 602,684.0020xx年度

602,684.00

5.1.22财务费用

13

类别

利息支出 减:利息收入 汇兑净损益 手续费 其他

合计

20xx年1-11月

156,669.53

805.66

-155,863.87

20xx年度 20xx年度 20xx年度

196,602.48 68,631.34

596.50

767.20 -195,835.28

-173,601.53

643.00

-67,988.34

5.1.23营业外收入

项 目 处理固定资产净收益 定金 其他

合计

7,235.767,235.76

36,513.00

20xx年1-11月

20xx年度 36,513.00

20xx年度

1,631,385.78 225,635.86 1,857,021.64

20xx年度

5.1.24投资收益

类 别

短期投资处置收益 长期投资减值准备 成本法核算的长期投资分回利润

期末调整的被投资公司所有者权益净增减额 股权投资差额摊销

合 计

22,541.80

-157.26

22,541.80

-157.26

20xx年1-11月

20xx年度

20xx年度

20xx年度

-170.56

-170.56

-1,100,521.72

-1,100,521.72

6、关联方关系及其交易 6．1关联方关系 (1)存在控制关系的关联方

企业名称

注册地址

与公司关系

经济性质 或类型

法定 代表人

主营业务

投资兴办独资、合资、合作企业；保税区内的土地开发；国际贸易；仓储；自有设备租赁业务；商业的批发及零售；房地产开发及商品房销售；物业管理；产权交易代理中介服务。

天津天保控股有限公司

天津市 控股股东 国有控股 邢国友

14

(2) 存在控制关系的关联方的注册资本及其变化

企业名称

天津天保控股有限公司

(3) 存在控制关系的关联方所持股份及其变化

企业名称

金额

期初数

比例

本期增加 金额

本期减少

比例 金额 比例

金额

期末数

比例

期初数 本年增加数 本年减少数期末数 1,500,000,000.00

1,000,000,000500,000,000.00

15,000,000.00100285,000,000.00100%300,000,000.00100%

6．2关联方交易

公司向关联方收取代理费情况:

关联方名称

20xx年 1-11月份

占收入比例%100

20xx年度 6,000,000.006,000,000.00

占收入比例%100

20xx年度

比例%

2003

占收入比例%

合计

6．3关联方往来

科目名称

单位名称

2006.11.30

2005.12.31 39,065.00 39,065.00

2004.12.31

2003.12.31

其他应付款 天津天保控股有限公司

50,036,052.23 29,627,488.09 50,036,052.23 29,627,488.09

合 计

7、或有事项

截至20xx年11月30日止，公司无或有事项。

8、承诺事项

截至20xx年11月30日止，公司无承诺事项。

9、资产负债表日后事项中的非调整事项

截至报告日，公司无需披露的资产负债表日后事项中的非调整事项。

10、其他重要事项 无其他重要事项

15

(此页无正文)

天津天保房地产开发有限公司

二零零六年十二月十二日 16