霍邱县六禾油脂有限公司

20xx年x月财务报表附注

一、公司概况

霍邱县六禾油脂有限公司，经霍邱县工商行政管理局批准，于20xx年x月x日成立，取得注册号3415220xx001145（1-1）企业法人营业执照。注册所在地：霍邱县姚李镇大顾店街道，法定代表人韩勇，注册资本200万元。经营范围，米糠毛油（供精炼的原料油）加工、销售

二、主要会计政策、会计估计

1、会计制度

本公司执行《小企业会计制度》

2、会计期间

公司会计年度自公历1月x日至12月x日

3、记账原则和计价基础

本公司会计核算以权责发生制为记账原则，资产计价以历史成本为计价基础。

4、记账单位币

本公司以人民币为记账本位币。

5、坏账核算

坏账确认标准：

因债务人破产和死亡，以其破产财产或遗产清偿后，确实不能收回的应收款项；因债务人逾期未履行偿债义务超过三年确实不能收回的应收款项。

坏账核算方法为直接转销法，不计提坏账准备。

6、存货核算办法

本公司存货主要包括物质采购、原材料、包装物、低值易耗品、自制半成品、库存商品和生产成本（期末在产品成本）等。存货购入以实际成本计价，发出采用加权平均法，期末不计提存货跌价准备。

7成本核算方法

成本核算方法为分步法，期末估算在产品成本，年终通过实地盘存进行调整。 8长期投资核算方法

长期投资为本年度新增加的投资，核算方法为成本法，以实际收到被投资单位的

分配确认投资收益。期末不计提长期投资减值准备。

9、固定资产核算方法

固定资产的确定标准：固定资产所包含的经济利益很可能流入企业；此成本能够可靠地计量。

固定资产入账价值以实际成本计价，折旧按分类直线法计提折旧。期末固定资产不计提减值准备。

10、收入确认方法

本公司销售商品，是以商品所有权上的主要风险和报酬已经转移给购货方，本公司不再对该商品实施继续管理权和控制权，与交易相关的经济利益很可能流入本公司，相关的收入和成本能够可靠的计量时，确认收入的实现。

11、税项

本公司的税项包括：增值税，税率为13%；城建税税按增值税的5%；教育费附加3%；地方教育附加2%，企业所得税25%。

三、会计报表主要项目解释

（一）资产负债表有关项目注释

1、货币资金期末余额为364521.00全部为现金。

2、应收账款期末余额为2460000.00元，一年以下2460000.00元。

主要债务人明细情况如下：

债务人名称 欠款金额

合肥市大海油脂有限公司 2460000.00

3、存货期末余额8919229.52

类 别 期末金额 比例

米糠 （原材料） 5126200.00 57.47%

糠油 （产成品） 1765000.00 19.79%

糠粕 （副产品） 1836400.00 20.59%

溶剂、燃料（原材料）等 191629.52 2.15%

合 计 8919229.52 100%

4、固定资产及累计折旧

类 别 期初原值 本年增加 期末原值

房屋建筑物 2567800.00 0 2567800.00

机器设备 3209965.49 0 3209965.49

土地 1100000.00 0 1100000.00

合 计 6877765.49 0 6877765.49

累计折旧金额757111.31

5、短期借款期末余额4600000.00 大顾店信用社2600000.00。六安恒源支行20xx000.00元

6、应付工资期末余额192400.00元，系20xx年2-3月人员工资

8、应交税金期末余额7654.00元，系应交增值税7654.00元

9、实收资本期末余额20xx000.00，元上年结转。

10、资本公积期末余额1646000.00元为上年结转。

11、未分配利润期末余额9418350.70元

其中：本年利润362559.30元

未分配利润9055791.40元

四、利润表有关项目注释

1、主营业务收入7348345.00元

2、主营业务成本6651279.70元

3、主营业务利润696450.30元

4、营业费用118940.00元

5、管理费用105421.00元

6、财务费用109530.00

7利润总额362559.30元

公司（盖章）

法定代表人：（签名）

霍邱县六禾油脂有限公司

20xx年x月x日

 

第二篇：天辰公司20xx年2月总结

20xx年x月天辰公司财务总结

天辰公司20xx年x月已经结账，现就工作中出现的问题及造成这种状况的原因和解决办法做一个总结。

一、 出现问题

1.机加工时核算问题 天辰公司机加车间生产的机加工产品规格型号多种类复杂而且每个月都有新的型号出现，新型号所耗用的工时是影响成本核算准确与否的重要因素。由于种种原因目前工时核算主要有车间来完成，但是每个月车间工时核算都积极性不高久拖不决严重影响结账进度。

2.核算软件出现问题 20xx年x月会计电算化仓促上马，因为时间紧再加上对公司产品不熟悉造成现在天辰公司材料档案、供应商及客户分类出现了很多问题。特别是材料档案特别的混乱，同一种材料编码在不同的材料类别中重复出现，材料编码不按编码顺序随意编写情况非常严重。

3.财务分析问题 天辰公司建账较晚再加上刚开始工作不熟悉，导致在每月的财务分析中缺乏可比较的真实可靠的数据。

二.解决办法

1.及时和车间及公司主管领导沟通，发挥主观能动性加快熟悉产品做到快速准确及时的核算出新产品工时。出具车间考核办法加大对车间考核力度，从制度促进问题的解决。

2.平时工作中加强与采购人员仓库人员的沟通，了解采购人员和仓库管理人员的需求。争取在20xx年底建立完善科学的新账套。

3.财务数据的核算要慎之又慎，每个月要对供应链的所有单子做个详细的审核。库存材料和产成品、应收应付、现金银行承兑汇票都要月月核对及时调整做到账实相符。