公司会计报表附注

一、公司基本情况简介

卓尼县觉乃农牧开发有限责任公司：（一下简称“贵公司”）成立于20xx年x月x日，公司注册资本：（壹仟万元整；注册号为62302220xx01058（1-1）公司法定代表人：董六十一；公司住所：甘肃省甘南州卓尼县木耳镇多坝村23号；公司经营范围：中藏药材、饲料、肥料、奶制品、山珍土特产、蔬菜果品、交易、初加工、销售。

二、贵公司采用的主要会计政策、会计估计和财务报表的编制方法。

1、会计准则和会计制度

贵公司执行中华人民共和国《企业会计准则》和相关具体会计制度；公司执行《小企业会计制度》。

2、会计年度

会计年度为公历年度，及1月x日至12月x日。

3、记账本位币

以人民币记账本位币

4、记账基础和计价原则

以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价原则。

5、现金等价物的确定标准。

现金等价物是指公司持有的期限短（一般是指从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转化为已知现金、价值变动风险很小的

投资。

6、存货核算方法

（1）贵公司存货为产成品、在产品原材料。

（2）贵公司购入的原材料采用实际成本入账，通过非货币性交易换入的存货，其入账价值按《公司会计准则一非货币性交易》的规定确定；发出存货按加权平均法计算。

（3）固定资产及累计折扣

固定资产标准为使用期限在一年以上的房屋、建筑物、机器设备、善输设备、仪器仪表以及与生产经营有关的工具、器具的资产；不属于生产经营的主要设备，但单位价值在20xx元以上，试用期限超过过两年的物品也列入固定资产按实际成本计价；通过非货币性交易换入的固定资产，其入账价值按《公司会计准则一非货币性交易》的规定确定。

固定资产折旧采用直线法计算，并按各类固定资产额预计使用年限和预计净残值5%确定折旧率。公司土地不计提折旧。

8、无形资产计价推销方法：

（1）无形资产在存取得时按实际成本计价。

（2）无形资产自取的当月起按预计使用年限分期平均推销，计入损益。

9、借款费用的资本化：

按照《公司会计准则一借款费用》的有关规定处理。

10、收入的确认方法

销售商品：

（1）贵公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转给购买方;

（2）贵公司不在对该商品实施继续管理权和实际控制权；

（3）相关的收入借款已经收到或取得收取货款的凭据；

（4）与该商品相关的收入和成本能够可靠计量时确定销售收入实现。

提供劳务：

（1）劳务总收入和总成本能可靠地计量；

（2）与交易相关的经济利益能够流入公司；

（3）劳务的完成程度能够可靠地确定

11、所得税核算方法

所得税采用应付税款法核算。

12、会计政策、会计估计的变更

本期会计政策、会计估计均无变更事项。

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会计错差

本期贵公司无需披露的重大会计差错。

三、税项

增值率：税率3%

城市维护建设税：按应交流转税额的5%计缴。

教育费附加：按应交流转税额的3%计缴。

甘肃教育附加：按应交流税额的2%计缴。

 

第二篇：公司会计年终工作总结

自20xx年x月x日入职公司至今五年了，从门店会计到4S店总会计，无论是做事、还是做人我都从“华通”这个温暖的大家庭学到了很多很多??“受人之托，终人之事”我做到了。展望未来,我对公司的发展和今后的工作充满了信心和希望,为了能够制定更好的工作目标，取得更好的工作成绩，我把参加工作以来的情况总结如下：

一、前期工作总结

对于企业来说，能力往往是超越知识的，公司对于人才的要求，同样也是能力第一。公司对于人才的要求是多方面的,它包括：组织指挥能力、决策能力、创新能力、社会活动能力、技术能力、协调与沟通能力等。

第一阶段(20xx年)：适应阶段

20xx年x月我进入了工作的独立，记得那时电动车的帐目情况已经堆积了2个多月，当时的首要任务(自定)是分清各股东的投资情况、库存的实物数量、厂方的帐务核对、出纳的现金盘核、最重要的是合理建帐(帐务具有延续性)，用了1个月做了3个月帐，当时帐套建完后我有种超越和窃喜的感觉。

从新行业电动车的实体期初建帐、摩托车的接帐及业务的快速进入、税务的合理建帐、银行机动帐、风陵渡汽贸的认知，在对行业陌然的情况下，我幸运的加入了“华通”管理团队，看似简单的账单制作→日常业务→银行对接→建立台账→与厂商财务对接→业务衔接，一切都要从新开始。还有在昝经理的帮助下我对承兑汇票有了认知、了解。

我自觉加强学习，虚心求教释惑，不断理清工作思路，总结工作方法，在领导和同事的帮助指导下，从不会到会，从不熟悉到熟悉，我逐渐摸清了工作中的基本情况，找到了切入点，把握住了工作重点和难点，而随后财务特殊身份更是加速缩短了我与“业务”之间的距离。干中学、学中干，不断掌握方法：积累经验;问书本、问同事，不断丰富知识：掌握技巧。

“勤能补拙”，利用时间总结完善自己的工作内容，建立了各种账套的模版，同时结合管理处实际情况先后内定了《财务收费流程》、《财务对接流程》，并在领导的支持和同事们的配合下各项流程得到了迅速的普及，为管理处日常财务工作的顺利进行奠定了坚实的基础。

第二阶段(20xx年—20xx年)：发展阶段

这一阶段在继续担任原职同时又介入了***有限公司汽车分期工作，进一步巩固了自己财务工作经验的积累，同时也丰富了自身的汽车专业知识。

进入日常管理之后，因为新招的分期会计与电动车会计，我由此又接触到了辅导新人的工作内容，我将自己的工作经验整理与新人一起实践，共同发现问题、解决问题，经过三个月时间的努力，新招的会计已经能够很好的胜任财务工作了。

年底电动车移交我又被介入分期公司接管财务，此时正逢汽车分期的高峰及国家对汽车养路费及税收制度改革，汽车养路费的取消直接关系着帐务大动作的调整，那年我整理了一套所有汽车分期的完整还款表，调整所有客户的养路费科目，由此制定了客户全款付清时用帐表核对的方法确定客户的还款金额，确保财务核算正确。

我参加税务学习专业知识，积极配合制度改革，并在工作中小有成就，得到了领导的肯定，20xx是我在公司年奖****元。

第三阶段(20xx年—现在)，不断提升阶段

20xx年公司上层领导的经营决策转型，为工作的需要与时代的适应，学习了一般纳税人帐务及国税金税工程，已熟悉增值税防伪税控开票子系统。同年x月由于福田奥铃品牌的代理，快速适应厂方的帐套系统。因厂方的返利非即返到帐，它采取的控制终端经销商的销售及资金的最大占用化，返利一票一返，每张增值税票的返利最高且不能超过所售车辆金额的30%，结合所上情况我建立了一套同以前又完全不一样的帐套，方便公司与厂方核对及公司车辆利润的明确化，一车一结。同年因公司搬迁，交通不变，我尽快适应了自驾车。

二、主要经验和收获

在华通工作的五年时间里，积累了许多工作经验，尤其是管理处基层财务工作经验，同时也取得了一定的成绩，总结起来有以下几个方面的经验和收获：

(一)只有摆正自己的位置，下功夫熟悉基本业务，才能尽快适应新的工作岗位;

(二)只有主动融入集体，处理好各方面的关系，才能在新的环境中保持好的工作状态;

(三)只有坚持原则落实制度，认真理财管账，才能履行好财务职责;

(四)只有树立服务意识，加强沟通协调，才能把分内的工作做好;

(五)只有保持心态平和，“取人之长、补己之短”，才能不断提高、取得进步。

三、确立工作目标，加强协作。

财务工作象年轮，一个月工作的结束，意味着下一个月工作的重新开始。我喜欢我的工作，虽然繁杂、琐碎，也没有太多新奇，但是做为企业正常运转的命脉，我深深的感到自己岗位的价值，同时也为自己的工作设定了新的目标：

1.以预算为依据，积极控制成本、费用的支出，并在日常的财务管理中加强与管理处的沟通，倡导效益优先，注重现金流量、货币的时间价值和风险控制，充分发挥预算的目标作用，不断完善事前计划、事中控制、事后总结反馈的财务管理体系。

2.实抓应收账款的管理，预防呆账，减少坏账，保全公司的经营成果。

3.积极参预，配合领导开拓新的经济增长点。

公司的快速发展催人奋进，对我们每位职工提出了更高的要求，我明白，只有不断学习不断进步，才能更好地完成领导交办的工作，“路漫漫其修远兮，吾欲上下而求索”，我决心在今后的工作中，严于律已，勤奋学习，在本职岗上做出更大的贡献。

以上是我对自己工作的总结汇总，敬请领导给予批评指正。在今后的工作当中，我将一如既往的努力工作，不断总结工作经验;努力学习，不断提高自己的专业知识和业务能力，以新形象，新面貌，为公司的辉煌发展而努力奋斗。