20xx财务预算报告范文

2016财务预算报告范文

第1篇：财务预算报告范文

北京首钢股份有限公司20xx年度财务预算报告

（审议稿）

董事会：

根据《章程》规定，我们编制了《北京首钢股份有限公司20xx年度财务预算》，具体建议报告如下：

一、20xx年度经营计划安排

1、铁钢材产量

20xx年钢材产量比20xx年有较大增长，铁、钢产量较20xx年有所降低。具体安排是：生铁416万吨；钢491万吨；钢材计划447万吨，目标459万吨。

2、双高及拳头产品产量

20xx年公司强化产销研协调创新机制，充分发挥已建成的"精品棒"、"精品线"所具有的高性能、高精度轧制的工艺特点，大力开发新产品，提高公司经济效益。全年安排双高产品250万吨，同比增加34、6万吨，增长16、06%；双高产品比率55、9%，同比提高3、7个百分点。其中拳头产品安排184万吨，同比增加46、5万吨，增长33、82%；拳头产品占双高产品比率为73、6%，同比提高9、8个百分点。

3、主要技术经济指标

20xx年通过技术进步和管理创新，大力开展节能降耗工作，突出节约和回收利用资源，进一步提高技术经济指标水平。具体安排是：

高炉入炉焦比计划365kg/t；目标345kg/t，同比降低16kg/t。

高炉喷煤比计划125kg/t；目标145kg/t，同比提高28、4kg/t。

转炉钢钢铁料消耗计划1093kg/t；目标1091kg/t，同比降低0、6kg/t。

吨钢综合能耗计划710kg/t；目标705kg/t，同比降低6、2kg/t。

钢材综合成材率计划97、1%；目标97、2%，同比降低0、67个百分点，主要是增加精品材轧制所致。

二、20xx年度财务指标预算安排

1、主营业务收入

主营业务收入229亿元，同比增加19、4亿元，增长9、26%。

2、可比成本降低率2%。

三、20xx年度资金流量预算安排

资金流量预算收入313、711亿元，其中：营业收入285、501亿元；项目资金结转14、1亿元；贷款14、11亿元。

资金流量预算支出313、711亿元，其中：生产经营性支出267、451亿元，项目资金支出32、82亿元，支付股利6、9313亿元，其他支出3、234亿元，预留资金3、2747亿元。

四、主要产品产量计划，双高及拳头产品产量计划，主要生产技术经济指标具体安排，项目资金支出预算安排（详见附表）。

以上预算报告，提请董事会审议。

该预算报告董事会通过后，需提交股东大会批准。

附：北京首钢股份有限公司20xx年度财务预算安排表

北京首钢股份有限公司

二○○六年二月十八日

第2篇：财务预算实习报告

实习科目：财务预算实习

实习时间：20xx年1月2____20xx年1月17

实习地点：昆明理工大学应用技术学院

指导老师：xxxx

实习目的：通过老师的对全预算理论依据及方法步骤的讲解结合学生的上机操作，从而领悟企业进行全面财务预算的要点并掌握如何为企业做全面财务预算。

实习内容：1、全面财务预算的概念2、如何进行企业财务的全面预算3、全面财务预算的执行与控制4、本次实习的心得体会

一、企业的全面财务预算全面预算是指企业总体计划的数量说明，也就是企业在一定期间内生产经营活动全部计划数量形式的反映。全面预算编制的方法，按不同分类标志，通常有以下几种：1、按与业务量的关系分为静态预算和弹性预算；2、按编制预算的基础分为增基预算和零基预算；3、按编制预算的期间可分为固定预算和永续预算，等等。

二、如何进行企业财务的全面预算编制全面财务预算主要遵循：切合实际，先进合理；上下结合，协商一致；预算系统和会计体系一致；依照程序，分项编制等原则。

全面预算的内容包括：

1、销售预算销售预算一般是企业生产经营全面预算的编制起点，生产、材料采购、存货费用等方面的预算，都要以销售预算为基础。销售预算把费用与销售目标的实现联系起来。销售预算是一个财务计划，它包括完成销售计划的每一个目标所需要的费用，以保证公司销售利润的实现。销售预算是在销售预测完成之后才进行的，销售目标被分解为多个层次的子目标，一旦这些子目标确定后，其相应的销售费用也被确定下来。销售预算以销售预测为基础，预测的主要依据是各种产品历史销售量的分析，结合市场预测中各种产品发展前景等资料，先按产品、地区、顾客和其他项目分别加以编制，然后加以归并汇总。根据销售预测确定未来期间预计的销售量的和销售单价后，求出预计的收入：预计销售收入=预计销售量×预计销售单价

编制预算的方法：

1、自上而上：主管按公司战略目标，在预测后，对可利用的费用了解，根据目标和活动，选择一种或多种决定预算水平的方法举例预测，分配给各部门。

2、自下而上：销售人员根据上年度预算，结合去年的销售配额，用习惯的方法计算出预算，提交销售经理。销售预算一般包括以下步骤：确定公司销售和利润目标，销售预测，确定销售工作范围，确定固定成本与变动成本，进行分析本量利分析，根据利润目标分析价格和费用的变化，提交最后预算给公司最高管理层，用销售预算来控制销售工作。确定销售预算水平的方法：最大费用法，销售百分比法，同等竞争法，边际收益法，零基预算法，任务目标法。其中，任务目标法是一个非常有用的方法。它可以有效地分配达成目标的任务，以下举例说明这种方法。如果公司计划实现销售额140000000时的销售费有秋5000000、其中，销售水平对总任务的贡献水平若为64%，那么，用于销售人员努力

获得的销售收入为：140000000×64%=89600000，那么，费用/销售额=5、6%，假设广告费用为XX000，广告对总任务的贡献水平为25、6%。由于广告实现销售收入：

140000000×25、6%=35840000广告的费用/销售额=5、6%这种情况下，两种活动对任务的贡献是一致的。否则，例如广告的收低，公司可以考虑减少广告费，增加人员销售费用。这种方法要示数据充分，因而管理工作量较大，但由于它直观易懂，所以很多公司使用这种方法。

2、生产预算

生产预算是根据销售预算编制的，计划为满足预算期的销售量以及期末存货所需的资源。计划期间除必须有足够的产品以供销售之外，还必须考虑到计划期期初和期末存货的预计水平，以避免存货太多形成积压，或存货太少影响下期销售。计算公式：预计生产量＝预计销售量＋预计期末存货－预计期初存货。以生产预算为基础，可进而编制直接材料预算、直接人工预算、制造费用预算。

3、直接材料预算

直接材料的预算是一项采购预算，预计采购量取决于生产材料的耗用量和原材料存货的需要量。计算公式：直接材料预计采购量＝预计生产量×单位产品材料用量＋预期期末直接材料存货－预期期初直接材料存货＝预计生产需用量＋预期期末直接材料存货－预期期初直接材料存货直接材料预计采购金额＝预计材料采购量×预计材料单价为便于编制现金预算，在直接材料预算中，预计材料单价是指该材料的平均价格，通常可从采购部门获得。通常还包括材料方面预期的现金支出的计算，包括上期采购的材料将于本期支付的现金和本期采购的材料中应由本期支付的现金。

4、直接人工预算

直接人工预算列示根据预计生产量进行生产所需的直接人工小时以及相应的成本。直接人工成本通常从生产管理部门和工程技术部门获得，根据生产预算确定的每单位产出所需直接人工以及生产量，就可编制直接人工预算。计算公式：预计直接人工总成本＝预计生产量×单位产品直接人工小时×单位工时工资率5、制造费用预算制造费用是在直接材料和直接人工以外为生产产品而发生的间接费用。制造费用项目不存在易于辨认的投入产出关系，其预算需要根据生产水平、管理当局的意愿、长期生产能力、公司政策和国家的税收政策等外部因素进行编制。考虑到制造费用的复杂性，为简化预算的编制，通常按成本性态将制造费用分为变动性制造费用通常包括动力、维修费、直接材料、间接材料、间接制造人工等，计算变动性制造费用的关键在于确认哪些可变的具体项目，并选择成本分配的基础。和固定性制造费用通常包括厂房和机器设备的折旧、租金、财产税及一些车间的管理费用，他们支撑企业总体的生产经营能力，一旦形成，短期内不会改变。两大类，并采用不同的预算编制方法。计算公式：预计制造费用＝预计变动性制造费用＋预计固定性制造费用＝预计业务量×预计变动性制造费用分配率＋预计固定性制造费用制造费用的编制通常还包括费用方面预计的现金支出的计算，以便为编制现金预算提供必要的资料。

6、产品成本预算

存货的计划和控制可以使企业以尽可能少的库存量来保证生产和销售的顺利进行。期末产成品存货的预算的编制，不仅提供了编制预计资产负债表的信息，同时也为编制预计损益表提供产品销售成本的数据。编制的基本步骤为：（1）根据直接材料、直接人工、变动和固定制造费用的预算，计算确定产成品单位成本；（2）将产成品单位成本乘以预计期末产成品存货数量，即可得到预计期末产成品存货额。

7、销售及管理费用预算

8、现金预算现金预算是指用于预测组织还有多少库存现金，以及在不同时点上对现金支出的需要量。不管是否可以称之为预算，也许这是企业最重要的一项控制，因为把可用的现金去偿付到期的债务乃是企业生存的首要条件。一旦出现库存、机器以及其他非现金资产的积压，那么，即便有了可观的利润也并不能给企业带来什么好处。现金预算还表明可用的超额现金量，并能为盈余制定营利性投资计划、为优化配置组织的现金资源提供帮助。

9、预计损益表及利润分配表预计损益表是在各项经营预算的基础上，根据权责发生制编制的损益表。它综合反映计划期内预计销售收入、销售成本和预计可实现的利润或可能发生的亏损，可以揭示企业预期的盈利情况，有助于管理人员及时调整经营策略。一般根据销售或营业预算、生产预算、产品成本预算或者营业成本预算、期间费用预算、其他专项预算等有关资料分析编制。预计损益表包括：预计损益表汇总表、预计损益表按机型分类表，最终汇总形成预计损益汇总表。预计损益表将损益情况具体细化到预算年度各期间上，以及往年同期对比情况。

预计损益表的编制依据主要有：

（一）销售预算；

（二）费用预算；

（三）商品销售成本与毛利预算；

（四）上年同期及本年平均营业外收支额（收支应分别预计）；预计本期所得税缴纳因素；

（五）其它预计因素等

10、预计资产负债表预计资产负债表是依据当前的实际资产负债表和全面预算中的其他预算所提供的资料编制而成的，反映企业预算期末财务状况的总括性预算。编制预计资产负债表的要点：①区分敏感项目与非敏感项目（针对资产负债表项目）所谓敏感项目是指直接随销售额变动的资产、负债项目，例如现金、存货、应付帐款、应付费用等项目。所谓非敏感项目是指不随销售额变动的资产、负债项目，如固定资产、对外投资、短期借款、长期负债、实收资本、留存收益等项目。②计算敏感项目的销售百分比=基期敏感项目/基期销售收入。

第二篇：财务预算报告

财务预算报告

财务预算报告：是指反映企业预算年度内企业资本运营、经营效益、现金流量及重要财务事项等预测情况的文件。具体来说，企业应当在组织开展内部各级子企业财务预算编制管理的基础上，按照国资委统一印发的报表格式、编制要求，编制上报年度财务预算报告。

企业年度财务预算报告由以下部分构成：

（一）年度财务预算报表；

（二）年度财务预算编制说明；

（三）其他相关材料。

企业年度财务预算报表重点反映以下内容：

（一）企业预算年度内预计资产、负债及所有者权益规模、质量及结构；

（二）企业预算年度内预计实现经营成果及利润分配情况；

（三）企业预算年度内为组织经营、投资、筹资活动预计发生的现金流入和流出情况；

（四）企业预算年度内预计达到的生产、销售或者营业规模及其带来的各项收入、发生的各项成本和费用；

（五）企业预算年度内预计发生的产权并购、长短期投资以及固定资产投资的规模及资金来源；

（六）企业预算年度内预计对外筹资总体规模与分布结构。

企业应当采用合并口径编制财务预算报表，合并范围应当包括：

（一）境内外子企业；

（二）所属各类事业单位；

（三）各类基建项目或者基建财务；

（四）按照规定执行金融会计制度的子企业；

（五）所属独立核算的其他经济组织。

企业应当对年度财务预算报表编制及财务预算管理有关情况进行分析说明。企业年度财务预算编制说明应当反映以下内容：

（一）预算编制工作组织情况；

（二）预算年度内生产经营主要预算指标分析说明；

（三）预算编制基础、基本假设及采用的重要会计政策和估计；

（四）预算执行保障措施以及可能影响预算指标事项说明；

（五）其他需说明的情况。

企业应当按规定组织开展所属子企业开展财务预算报告收集、审核、汇总工作，并按时上报财务预算报告。企业除报送合并财务预算报告外，还应当附送企业总部及二级子企

业的分户财务预算报告电子文档。三级及三级以下企业的财务预算数据应当并入二级子企业报送。级次划分特殊的企业集团财务预算报告报送级次由国资委另行规定。

企业应当按照下列程序，以正式文函向国资委报送财务预算报告：

（一）设董事会的国有独资企业和国有独资公司的财务

预算报告，应当经董事会审议后与审议决议一并报送国资委；

（二）尚未设董事会的国有独资企业和国有独资公司的财务预算报告，应当经总经理办公会审议后与审议决议一并报送国资委；

（三）国有控股公司的财务预算报告，应当经董事会审议并提交股东会批准后抄送国资委。

企业财务预算报告应当加盖企业公章，并由企业的主要负责人、总会计师（或分管财务负责人）、财务管理部门负责人签名并盖章。

关于江苏新宁现代物流股份有限公司

20xx年度内部控制自我评价报告的核查意见

东吴证券股份有限公司（以下简称“保荐人”）作为江苏新宁现代物流股份有限公司（简称“新宁物流”、“公司”）持续督导工作的保荐机构，根据《证券发行上市保荐业务管理办法》、《深圳证券交易所创业板股票上市规则》、《企业内部控制基本规范》(财会[2008]7号)、《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》、《深圳证券交易所中小企业板保荐工作指引》（2010 年修订）以及《关于做好上市公司20xx年年度报告工作的通知》等有关法律法规和规范性文件的要求，对新宁物流董事会出具的《江苏新宁现代物流股份有限公司2010

年度内部控制自我评价报告》进行了核查，具体情况如下：

一、新宁物流内部控制制度与控制程序

公司按深圳证券交易所颁布的《上市公司内部控制指引》及财政部颁布的《企业内部控制基本规范》等相关法规的要求设计与建立公司的内部控制制度与控制体系。

(一) 内部控制目标

公司设计与建立内部控制体系的目标是实现公司的战略目标；提高经营效率和效益；保证财务报告和管理信息的真实、可靠和完整；保护公司财产的安全和完整；切实遵循国家颁布的法律法规；及时向社会公众发布按国家规定应予公布的信息。

(二) 内部控制原则

公司遵循合法性原则、全面性原则、重要性原则、有效性原则、制衡性原则、适应性原则和成本效益原则设计和建立内部控制制度体系。

(三) 公司内部控制制度与控制程序

1、内部环境

内部环境包括影响、制约公司内部控制建立与执行的各种因素，是实施公司内部控制的基础，包括：治理结构、组织机构设臵与权责分配、企业文化、人力资源政策、内部审计机制与反舞弊机制。

公司严格按照《公司法》、《证券法》等法律法规的要求，建立了包括股东大会、董事会、监事会的法人治理结构，制定并明确了议事规则和决策程序。公司董事会由9 名成员组成，其中独立董事3名，独立董事中有2名为会计方面的专家。董事会下设审计委员会、薪酬与考核委员会、战略委员会。公司监事会由3

名成员组成，其中包括1名职工代表监事。

公司制定了《公司章程》、《股东大会议事规则》、《监事会议事规则》、《董事会议事规则》、《独立董事工作制度》、《总经理工作细则》、《财务总监工作细则》、

《董事会秘书工作细则》、《董事会审计委员会工作细则》、《董事会薪酬与考核委员会工作细则》、《董事会战略委员会工作细则》等重大议事规则及组织制度，以完善公司法人治理结构。公司按照公司业务、管理与内部控制的需要设臵了14个职能部门：仓储部、关务部、质管部、行政部、人力资源部、总经办、法务部、采购部、信息技术部、投资管理部、业务部、专案处、财务部、内审部，明确了各部门权限、职责，并制订了与部门职责相应的管理制度。各职能部门各司其职、各负其责、相互配合、相互制约、环环相扣，保证了公司生产经营活动的正常有序进行。

公司对于人力资源这一影响公司内部控制的关键因素给予足够重视。根据

《劳动法》，结合公司实际情况，制定了《人力资源管理制度》，实行全员劳动合同制，建立了责任挂钩绩效考核制度。选聘员工时重视其职业道德素养与专业胜任能力；对员工进行切合实际的培训；对价值取向和行为特征与公司经营指导思想和企业文化相

同的员工将提拔或安排到重要、关键岗位，以保证公司内部控制制度能得到切实执行。

公司建立了各类各级员工的责任挂钩绩效考核度并严格执行，促进各类各级员工的责、权、利的有机统一和公司内部控制的有效执行。

公司注重企业文化建设，以“诚实守信、敬业进取、创新求变、追求卓越”为核心价值观，积极奉行“质量为本、客户至上、专注如一、合作共赢、技术驱动、创新求变、诚实守信、追求卓越”的企业精神，一贯坚持“快捷、安全、周到、准确、诚信”的服务理念。

公司组织专人定期、及时更新网站内容，让外界全面、客观了解公司；并在公司内部创办了企业内刊《今日新宁》；在公司内部网站上持续更新和宣导企业文化讲座，定期组织员工学习、考核。通过组织灵活多样的文体活动，丰富员工业余生活，增强了企业的凝聚力和团队合作意识。

公司通过了ISO9001：2000质量体系认证，制定了为社会提供优质产品、稳健且诚信经营、遵守法律法规的经营指导思想。公司要求每位员工，包括高级管理人员应当加强职业修养和业务学习，遵守以诚实守信的职业操守，遵纪守法，不损害投资者、债权人与社会公众的利益。

公司建立了独立的内部审计机构并直接对董事会负责；按内部审计制度规定开展内部审计工作，具体负责对生产经营活动和内部控制执行情况的监督和检查，包括进行检查和审核，提出改进建议和处理意见，确保内部控制的贯彻实施和生产经营活动的正常进行。高级管理人员离职时，其工作业绩和内部控制执行情况实施离任审计。

2、风险评估

公司按照内部控制环境、公司业务和具体工作环节实施风险评估，发现内部控制制度执行中的风险因素，采取针对性的应对措施，避免内部控制失控。

公司在风险评估时所关注公司内部因素的影响，包括高级管理人员的职业操守、员工专业胜任能力与团队精神等人员素质因素；经营方式、业务流程设计、财务报告编制与信息披露等管理因素；财务状况、经营成果和现金流量的基础实力因素；研究开发投入、信息技术运用等技术因素；营运安全、员工健康和环保安全等环保因素。

公司在风险评估时所关注外部因素的影响，包括经济形势与市场竞争、产业政策、利率与汇率调整等经济因素、法律法规、监管要求等法律因素；技术进步、工艺改进等科技因素；自然灾害、环境状况等自然因素。

（1）仓储价格波动的风险对策

针对仓储价格波动的风险，广泛收集与公司产品结构、市场需求、竞争对手、主要客户和供应商等方面的重要信息，对现有业务流程和信息系统操作运行情况进行监管、运行评价及持续改进，分析公司风险管理的现状和能力，提高公司服务质量，稳定仓储服务价格。

（2）市场风险的对策

公司管理层致力于健全、完善质量保证和售后跟踪体系，建立独立的仓库管理系统，完善仓储管理机制，加大技术研发投入，为客户提供安全、及时、节约成本的仓储增值服务，使公司抵抗市场风险的能力大大增强。

（3）政策风险的对策

公司所在行业是国家重点鼓励发展的产业，公司着力加强对国家宏观政策的分析及预测，建立信息收集和分析系统，做到及时了解、掌握和运用政策，使自身的生产经营始终保持与国家政策相吻合，同时针对政策的变化和产业结构的调整，把握经济发展趋势，及时制定对策，以避免和减少因政策变动对公司生产经营带来的不利影响，保持自身持续、健康、稳步发展。针对上述经营风险，公司管理层充分认识到良好、完善的运行机制对实现经营管理目标的重要性，为此按ISO9001:2000 质

量体系的要求，建立了覆盖生产经营活动各主要环节的相关制度、规章，以保证公司的高效运作，为客户提供安全、及时、节约成本的仓储服务，并逐步向高端领域扩展和延伸。

3、控制活动

（1）决策管理

A、对企业战略、重大投资的决策

股东大会是公司的权力机构，依法决定公司的经营方针和投资计划，董事会按照股东大会和《公司章程》的授权行事，决定公司的经营计划和投资方案。总经理对董事会负责，组织实施公司年度经营计划和投资方案。

公司对外投资实行专业管理和逐级审批制度。公司对外投资的审批严格按照

《公司法》等相关法律、法规和公司章程、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《总经理工作细则》等规定的权限履行审批程序。董事会有权决定占公司最近一期经审计的资产总额30%以下的对外投资。超过最近一期经审计的资产总额30%以上的，由公司董事会提请股东大会审批通过后实施。

公司股东大会、董事会作为公司对外投资的决策机构，在各自权限范围内，对公司的对外投资做出决策。未经授权，其他任何部门和个人无权做出对外投资的决定。

公司董事会战略委员会为公司董事会的专门议事机构，负责统筹、协调和组织对外投资项目的分析和研究，为决策提供建议。公司总经理（或由公司股东大会、董事会任命的项目负责人）为对外投资实施的主要责任人，负责对项目实施的人、财、物进行计划、组织、监控，并应及时向董事会汇报投资进展情况，提出调整建议等，以利于董事会及股东大会及时对投资作出调整。投资管理部负责对公司重大投资项目的可行性、投资风险、投资回报等事宜进行专门研究和评估，监督重大投资项目的执行进展，如发现投资项目出现异常情况，及时向公司董事会报告。配合对外投资项目公司章程、协议等的审查工作，妥善保管好各种投资文件。

财务部负责对外投资项目的日常管理工作，及时了解掌握投资项目公司的生产经营、财务状况，按季收集报表并进行分析；按上市公司信息披露的要求，组织参、控股公司完成信息披露工作；组织编制控股子公司年度预算安排。负责对外投资项目公司的审计、报表的合并等财务核算管理。

法务部负责对外投资项目的协议、合同、重要相关信函和章程等的法律审核。

B、资产购臵的决策

根据公司章程，股东大会审议公司在一年内购买、出售重大资产超过公司最近一期经审计总资产30%的事项。董事会在股东大会授权范围内，决定公司对外投资，董事会有权决定占公司最近一期经审计的总资产的30%以下的收购、出售资产。超过最近一期经审计的总资产的30%以上的，由公司董事会提请股东大会审批通过后实施。

C、重大融资决策

经股东大会授权董事会制订公司增加或者减少注册资本、发行债券或其他证券及上市方案；在股东大会授权范围内，决定公司对外投资、收购出售资产、资产抵押、对外担保事项、委托理财、关联交易等事项。经董事会授权，由总经理根据生产经营的需要决定实施公司对外投资、资产处臵及其他事项。

（2）预算管理制度

截止20xx年12月31 日，公司已制定了《财务预算管理办法》。

财务部在董事会的领导下具体负责测算和编制公司预算。公司行政部、业务部、仓储部等职能部门及各子公司配合预算编制工作。财务总监协助董事会加强公司预算工作的领导和业务指导。

公司实行预算管理的业务范围包括服务提供与收款、采购与付款、固定资产购建、人力资源等部门。

公司预算编制实行弹性预算和零基预算等相结合的全面预算编制方法，结合本公司业务发展、综合考虑预算期内的经济政策变动、行业市场状况、产品竞争能力、内部环境的变化等因素对生产业务可能造成的影响，根据自身业务特点和工作实际进行编制。

公司预算编制完成并经批准后，各业务部门严格执行，并将预算指标分解成各业务部门及相关岗位的业务指标，并与其经济责任完成情况考核相结合。

公司重视货币资金收付的预算控制。按时组织预算资金的收入，严格控制预算资金的支付。对于无预算、无合同、无凭证、无手续的项目支出，不予办理支付。

公司正式下达执行的财务预算，不得随意调整。公司在预算执行过程中，如遇市场环境、经营条件、国家法规政策等发生重大变化，或出现不可抗力的重大自然灾害、公共紧急事件等致使预算的编制基础不成立，或者将导致预算执行结果产生重大差异，需要调整预算的，仍按预算批准程序报经股东大会批准。

公司对预算执行情况进行定期分析与检查制度。内审部将定期或不定期的实施审计监督，及时发现和纠正预算执行过程中存在的问题。

（3）货币资金管理

公司财务部设立专职人员管理货币资金，严禁未经授权的人员接触与办理货币资金业务。

截止2010 年12月31 日，公司已建立资金授权、支付、审核批准的相关制度。

公司规定经授权的各级人员所能审批的最高资金限额、货币资金从支付申请、审批、复核与办理支付等各个环节的权限与责任。公司有关部门或个人用款时，提前向经授权的审批人提交货币资金支付申请，审批人根据其职责、权限和相应程序对支付申请进行审批，对款项用途不清、无必备附件或凭证等不符合规定的，审批人不予核准。

开立公司银行账户，需经主管财务会计工作的领导人员批准并由财务部统一管理，不存在非财务部门管理外的其他银行账户。每月末银行存款余额对账单的获取、调节表的编制与核对由银行存款出纳人员以外的其他指定人员实施。网上交易时，所用密码仅有经授权的人员使用，交易范围与金额均经授权后有相关人员进行。

经营业务的现金收入及时解缴银行，日常业务所需现金支出由库存现金支付，不存在现金坐支情况。库存现金余额一般按三天的日常零星开支需要予以控制。库存现金每月末由现金出纳人员以外的人员进行盘点确认。

公司用于货币资金收付业务的印章分别由不同的指定人员保管与使用，并对使用情况进行完整且无遗漏的登记。

公司与货币资金相关的票据均由财务部统一出具并保管未使用的空白票据。因填写、开具错误或其他原因导致票据作废的，均由财务部统一存放保管，不随意销毁以供需要时查阅。

财务部中办理货币资金收付的出纳人员实行定期轮岗制度，在不超过五年的时间内实施轮换，并视公司业务或需要实施强制休假制度。

公司制定了《内部资金往来管理办法》，以规范公司与控股子公司之间及控股子公司相互之间的内部资金往来。内部资金往来遵循自愿、公平、公正原则。如内部资金使用费率低于同期银行实际贷款利率或资金使用费率为零，非全资控股子公司的其他股东需按出资比例提供资金支持且条件同等。控股子公司之间资金往来必须经公司审批。控股子公司之间资金往来，单一资金提供方向一家资金需求方提供资金余额不得超过1000万元，向不同资金需求方提供资金余额合计不得超过3000万元，超过此额度需经董事会审批。

（4）采购与付款

公司设臵了采购部专职从事采购管理业务，包括日常办公劳保用品、设备工程类、保险类、外包服务类、仓储耗用物料等采购。截止2010 年12 月31 日，公司已制订了相应的采购管理制度。

公司从事采购业务的相关岗位均制订了岗位责任制，并在请购与审批、询价与确定供应商、采购合同的谈判与核准、采购、验收与相关会计记录、付款申请、审批与执行等环节明确了各自的权责及相互制约要求与措施。

采购计划依据使用部门提供的使用计划编制，并按计划实施采购。对超预算和预算外的请购事项，按照预算外付款或预算调整程序实施审核批准。

对主要物料与大宗劳务的采购采用招标方式确定供应商与采购价格等。对小额零星、紧急需求，公司确定基本的供应商范围，如无特殊情况则在确定的范围内选择供应商实施采购。主要物料与大宗劳务的采购付款条件的确定由采购部与财务部共同商定。如须预付采购款项的，按照货币资金支付的审核批准程序实施审核批准。

采购所需支付的款项按照合同约定条款支付，合同规定取得货物或劳务后支付或分次支付的，按照行政部验收单据审核后支

付，分次支付时由采购人员提出付款申请，经指定的专职人员审核后通知财务部支付。

验收不符合采购合同规定的货物需要退还供应商的，由负责采购的人员负责接洽与退还。

采购部指定专职人员管理未付款项，并与供应商定期核对。

（5）对外投资与对子公司的控制

公司设立了投资管理部专职管理对外投资业务，董事会战略委员会主要负责对公司长期发展战略和重大投资决策进行研究并提出建议。截止2010 年12 月

31 日，公司已制订了《对外投资管理制度》。

从事对外投资业务的相关岗位均制订了岗位责任制，并在投资项目可行性研究与评估、投资决策与执行、投资处臵审批与执行、投资绩效评估与考核等等环节明确了各自的权责及相互制约要求与措施。

从事对外投资业务的人员均接受过相关专业教育、具有金融、投资、财会与法律方面的专业知识。

对外投资业务已制订相关业务流程，业务流程中明确主要环节的责任人员、风险点及控制措施、控制要求、相关责任追究等事项，按照授权制度的规定由各级人员实施审批。

对外投资按照经股东大会或董事会批准的投资计划实施投资。投资前由投资管理部负责开展投资可行性研究，如投资项目金额较大的委托有能力信誉好的中介机构实施研究，依据研究结果对投资项目进行全面分析后，编制投资项目建议书，如有必要则派遣人员对被投资项目实施实地考察。投资项目建议书提交战略委员会进行初步审查，审查后认为可行的，提交股东大会或董事会讨论决策。

投资管理部负责对公司重大投资项目的可行性、投资风险、投资回报等事宜进行专门研究和评估，监督重大投资项目的执行进展，妥善保管好各种投资文件。

法务部负责对外投资项目的协议、合同、重要相关信函和章程等的法律审核。

对子公司，公司对其实行与财务报告相关的管理控制、经营业务层面的控制、重大筹资活动的控制等各种控制，包括派遣主要管理人员，统一会计政策与会计估计、参与年度预算的编制与审查、确定其业务开展范围与权限体系、重大投资与筹资、重大

交易的专门审查等，并通过类似项目的合并审查、总额控制等措施防范子公司采用分拆项目的方式绕过授权限制。

子公司的对外担保非经公司董事会或被授权人员的批准不得实施。

公司内审部定期与不定期的对子公司实施审计监督，督促其健全内部控制制度体系的建设与执行。

对派遣到被投资项目的人员由公司各对口部门分别进行管理，并对其工作业绩进行考核，定期轮换。

所有对外投资的投资收益均由财务部实施统一核算，不存在未列入本公司财务报表的账外投资收益。

（6）固定资产

公司设立行政部等管理固定资产。截止2010 年12月31 日，公司已制订了相关的管理制度，包括《固定资产管理制度》、《行政部内部控制制度》、《计算机信息系统管理制度》。从事固定资产管理业务的相关岗位均制订了岗位责任制，并在请购与审批、审批与执行、验收与付款、保管与记录、投保申请与批准、处臵申请与审批等环节明确了各自的权责及相互制约要求与措施。

公司实行固定资产预算管理制度。公司根据固定资产的使用情况、生产经营发展目标等因素拟定固定资产投资项目，对项目可行性进行研究、分析，编制固定资产投资预算。对于重大的固定资产投资项目，可组织独立的第三方进行可行性研究与评价，并由公司实行集体决策和审批，防止出现决策失误而造成严重损失。固定资产预算按预算审批程序报批，经批准后执行。固定资产购建计划依据经批准的年度购建计划、年度（季度）预算制定。对于预算内固定资产购建项目，有关部门严格按照预算执行进度办理相关手续；对于超预算或预算外固定资产投资项目，由固定资产相关责任部门提出申请，进行审批后再办理相关手续。

公司已制订固定资产业务流程，规定了固定资产采购、验收、付款、移交使用部门等各环节的权限与责任。

固定资产采购时，重大资产采用招投标方式、一般固定资产采用比质比价的方式确定供应商。

自制的固定资产在其完工后，由制造部门、固定资产管理部门与使用部门共同进行验收并出具验收合格证明，固定资产管理部门除自行入账外，还以正式文件的形式通知财务部及时入账。

投资者投入、接受捐赠、债务重组、企业合并、非货币交换、无偿划入的固定资产，均进行验收并列入台账予以管理及核算。所有的固定资产均编有识别编码，并建立相应台账与目录实施管理。对经营性租赁租入、借入使用、代管的固定资产另设台账登记，以免与本公司自有资产相混淆。

固定资产在本公司范围内需要移动（调拨）的，由移出（调出）与移入（调入）部门共同办理交接手续。

固定资产的日常维护保养包括大修理均按照内部控制制度予以实施。如需要进行技术改造与改良的，由固定资产使用部门提出申请，按规定程序经可行性论证与报经批准后实施。公司所有固定资产按上一年年末原值向保险公司投保。由固定资产管理部门提出保险申请，按规定程序批准后，由固定资产管理部门办理投保手续并采用招标方法确定承保的保险公司。如已投保的固定资产发生因增减、转移或处臵等情况时，及时调整相关保险金额，调整事项的批准程序按原保险批准程序执行。对不需使用而封存的固定资产由专人负责进行管理、定期检查，确保资产的完整状态。

公司定期对固定资产进行盘点。

固定资产处臵时，对使用期满、正常报废的固定资产，由固定资产使用部门提出申请，经固定资产管理部门核实后按规定程序报经批准后予以处臵；对使用期未满，非正常报废的固定资产，由使用部门提出申请，由固定资产管理部门组织技术鉴定确实应报废的，按规定程序报经批准后予以处臵；重大的固定资产处臵事宜采取集体合议审批方式审批，并有完整记录，处臵事宜由非固定资产管理部门或管理人员进行，处臵价格的确定按规定程序批准后执行，重大资产的处臵价格委托中介机构评估，按不低于评估价的价格执行。处臵收益均由财务会计部门统一核算。固定资产出租、出借的，由固定资产管理部门与财务部按规定程序报经批准后执行。出租与出借的费用与收益均由财务部统一核算。

（7）工程项目

公司行政部负责管理工程项目建造。截止2010 年12月31 日，公司已制订了《基建工程管理制度》。

从事工程项目管理业务的相关岗位均制订了岗位责任制，并在项目建议、可行性研究与项目决策；概预算编制与审核；项目决策与项目实施；项目实施与付款；项目实施与验收；竣工决算与决算审计等环节明确了各自的权责及相互制约要求与措施。

重大工程项目决策时依据项目建议书与可行性研究，由行政部、财务部与投资管理部共同对项目建议书与可行性研究报告的完整性、客观性进行经济技术分析和评审，并出具评审意见。一般工程项目按规定程序报批，由经授权的部门与人员进行审核批准。禁止个人单独决策或擅自改变集体决策意见。工程项目发生重要改变的，按原批准程序重新履行审批手续。

重大工程项目的概预算由行政部、财务部等部门进行审核，审核内容包括编制依据，项目内容、工程量的计算、定额套用的真实性、完整性与正确性。审核通过并按规定程序批准后执行。工程管理时将聘请招标代理、工程监理、财务管理等中介机构参与管理。

工程价款依据所签订的合同约定执行，由行政部提出支付申请，按照“采购与付款控制程序”予以审核批准。

工程完工后组织相关人员进行验收，办理竣工决算与资产移交至使用部门，并由内审部或聘请中介机构实施审计。

工程项目产权涉及需要进行法定登记的，由行政部办理登记手续。

（8）筹资

公司财务部专职管理筹资业务。截止2010 年12月31 日，公司制订了《筹资管理制度》。

从事筹资业务的相关岗位均制订了岗位责任制，并在筹资方案的拟定与决策、筹资合同或协议的订立与审批、与筹资相关的各种款项偿还的审批与执行、筹资业务的执行与相关会计记录等环节明确了各自的权责及相互制约要求与措施。

从事筹资业务的人员均接受过相关专业教育、具有金融、财会与法律方面的专业知识。

筹资业务已制订相关业务流程，业务流程中明确主要环节的责任人员、风险点及控制措施、控制要求、相关责任追究等事项，按照授权制度的规定由各级人员实施审批。

重大筹资经股东大会或董事会批准后按筹资计划实施。筹资前由财务部负责制订筹资方案，进行筹资风险评估。筹资方案如须国家有关部门或上级单位批准的，由法务部负责及时报请批准。

经股东大会或董事会批准的筹资方案由财务部指定专人负责实施，包括与方案确定的对象进行谈判并初步确定筹资合同或协议的各项条款，按规定的程序报经批准后正式签订。筹资所得货币资产由财务部收取，取得非货币性资产由使用该项资产的部门负责验证收取。筹资所得资产均由财务部负责记录与核算。筹资如须经中介机构验证的，由财务部聘请中介机构进行验证并出具验资报告。

变更原签订的筹资合同或协议，按照原批准程序履行重新审批。

支付与筹资本金与相关的利息、股息或租金时，按规定程序经授权人员批准后支付。如以非货币资产支付与筹资相关的利息、股息或租金时，由财务部聘请中介机构进行评估确定其价值。财务部对筹资本金与利息定期与债权人核对帐目。

（9）服务提供与收款

公司设臵了业务部、关务部、仓储部及专案处专职从事服务提供业务。截止

2010 年12 月31 日，公司已制订了《服务提供与收款管理制度》、《业务部内部控制制度》、《关务部内部控制制度》、《仓储部内部控制制度》。

业务部内部控制管理制度主要环节包括：客户信息的建立与维护、客户进出库货物基础数据的建立与维护、入库操作、出库操作、集中报关、进出库货物异常处理、借货、换货、重工操作、报关单退单各环节的处理及客户服务制度、内部分工管理制度、日常反馈、市场开拓、应收账款的催付等。

关务部内部控制管理制度主要环节包括：入、出库资料的传递及报关、报检的正确性、时效性信息的监控及管理；保税仓储

货物存放时效的管理；保税仓库电子账册的建立、定期盘点、核查的管理；报送海关报表制作管理；公司在海关、国检注册信息的年审、变更、延期的管理。

仓储部内部控制管理制度主要环节包括：对客户服务要求的管理；入库管理：入库验收、入库理货、入库制贴标签、货物入库定位、入库异常信息反馈；出库管理：出库理货、出库制贴标签、出库复核、出库异常信息反馈；发货管理：送货、客户自提与退运货物；制贴标签管理：制标管理、贴标管理、特殊标签管理；在库货物管理：货物摆放与防护、货物盘点；库区管理：库区5S 管理、仓位管理、储存条件管理、库区安全管理；客户增值服务需求管理；资料管理。

（10）成本与费用

公司由财务部的专职人员核算成本费用。截止2010 年12月31 日，公司已制订了相关《财务管理制度》、《成本费用管理制度》。

办理成本费用核算的人员均接受过相关专业教育、具有必要的专业知识。

公司按照本单位的历史成本费用资料，同类型企业的相关资料及价格趋势等结合服务提供情况编制成本计划、确定成本费用目标，按照授权制度的规定由各级人员实施审批。

公司主要物料与大宗劳务采购时采用经济批量等方法控制采购成本与劳务成本，依据成本计划与预算及定额进行成本指标分解、落实责任主体保证成本计划的有效实施，明确期间费用支出的范围与标准，采用弹性预算方法控制期间费用支出。对未列入成本费用计划的支出、已列入成本费用计划但超过开支标准的支出，按规定程序追加预算或由有关部门提出申请后经授权人员批准后支付。

成本费用核算方法按照国家相关规定与公司业务实际情况确定与核算，以实际金额列示，不随意改变成本费用的确认标准及计量方法，不虚列、多列、不列或少列成本费用。

（11）人力资源

公司设立人力资源部专职管理人力资源。截止2010 年12月31 日，公司已制订了《人力资源管理制度》、《部门职责及组织架构管理制度》、《岗位职责》。

实行人事管理的相关岗位均制订了岗位责任制，并在招聘与录用、培训、离职、薪酬与考核等环节明确了各自的权责及相互制约要求与措施。

公司内所有岗位均已编制了岗位说明书，明确岗位的主要职责、资历与经验要求。

公司依据短、中、长期发展计划、营运目标及经营策略，并考虑现行劳动政策、劳动问题，对公司人力资源进行规划。依据公司的服务业务发展需要与自然减员的情况，编制年度人力资源需求计划，按规定程序报经批准后实施。

公司招聘人员时，关注应聘人员的职业道德，对出纳、会计、信息系统操作人员与中高级管理人员时，审核其是否存在违法犯罪、行政处罚与商业欺诈等前科。对需要从业资格的岗位，检查其从业资格证书的真实性。

公司制定年度培训计划，对各类员工进行职业道德、风险控制意识与专业知识培训，并结合考核要求实施考核。

对于确定为控制薄弱、易发生舞弊行为岗位实行轮岗制度。员工离职时按照规定程序办理完交接手续、退还公司财产后，出具解除劳动合同证明，高级管理人员离职时由内审部对其进行离任审计。

公司薪酬与考核委员会负责制订公司的薪酬制度并监督实施。

公司依据人力资源管理制度对所有员工实施业绩考核并依据考核结果确定其奖励。

（12）对外担保

公司由财务部专职管理公司对外担保事项。截止2010 年12月31 日，公司已制订了《对外担保管理制度》。公司只对控股子公司及全资子公司提供担保。

对外提供担保事项将按照国家相关部门的规定在财务报告中作披露。

（13）会计系统与财务报告

公司设立财务部专职会计核算。截止2010 年12月31 日，公司按照财政部制定的有关内控制度指导规范、《企业财务通则》、《企业会计准则》以及其他各项财税政策法规，已制定并逐步修改了各项财务管理制度，主要包括：

A、对外投资管理制度

B、对外担保管理制度

C、子公司管理制度

D、关联交易管理制度

E、成本费用管理制度

F、财务预算管理办法

G、财务决算管理办法

H、会计电算化管理制度

公司已建立内部会计管理体系，包括总经理、财务总监对会计工作的领导职责，财务部及财务负责人的职责、权限，财务部与其他职能部门的关系等。

公司会计人员均具有会计从业资格证件，并接受过必要的专业培训，重要岗位人员具有专业技术证书。

财务部各岗位均制订有岗位责任制，并按照批准、执行和记录职能分开的内部控制原则：出纳人员不得兼管稽核，会计档案保管和收入、费用、债务债权帐本的登记工作等分工负责。会计人员的工作岗位按照公司规定实施有计划地进行轮换与强制休假制度。

公司会计核算的组织形式为二级核算，分公司、子公司实施二级核算并由公司总部负责汇总核算，公司已设立财务部并按规定配备必要的会计人员负责财务会计核算，各子公司也根据其经营规模分别设立财务部或专职会计人员，负责本系统的财务管理和会计核算工作。

公司利用计算机系统来提高会计信息的完整性、准确性和及时性，实际应用于会计核算领域。

☆ 会计电算化系统使用中已制订了保护措施，如输入核对、专人输入和修改；明细帐定期打印存档；计算机防病毒措施；有

效文件备份；系统开发、维护与业务处理人员分开等。应用软件系统经财政局确认。

已制定正式的计算机应用系统开发和维护规程并有效地执行。对网络安全方面采取了必要的防卫措施。

公司依据《企业会计准则》制订了各项会计政策，会计政策已经公司董事会批准，对公司及所属企业均适用。

公司的各项会计估计均依据管理层的讨论与分析或行业惯例确定，并经董事会讨论批准。

上述会计政策或会计估计因公司业务、客观环境发生变化需要调整的，均按原批准程序重新执行批准程序，经批准后实施。因会计政策或会计估计变更对财务报表产生影响时，按《企业会计准则》规定的方式核算并在财务报告中予以披露。

发生已进行会计记账的会计记录重大差错，按规定程序由财务总监核准后予以调整。如已签发的财务会计报告中含有该重大差错的，则在下一定期财务会计报告中予以充分说明差错原因与调整过程。

公司依据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》等法律法规，制定了适合本单位业务情况的会计制度和成本核算规程并实际执行。

财务会计报告经财务部负责人、财务总监和总经理审核签发后提交董事会，经董事会讨论及作出核准的决议、履行必要的承诺与签发程序后向外界提供。

（14）募集资金控制

公司公司已制订了《募集资金管理制度》，募集资金严格按照规定进行专户存储、专款专用，并与银行、保荐机构签署了《募集资金三方监管协议》，资金支出实行严格的授权审批，确保专款专用；内审部每季度均对募集资金使用情况进行核查并出据专项报告。

（15）授权管理

公司股东大会经讨论后确定对董事会所授权限，公司董事会经讨论后确定对总经理、副总经理、财务总监所授权限。每年审核一次，决定是否需要调整。

各业务部门与其他部门的权限由经董事会批准的内部管理制度规定。所授权限需要调整时仍经董事会讨论决定并修改相应的管理制度。

因业务需要或特殊紧急情况需要临时授权的，按照被授权人的级别分别履行相应的核准程序。

被授权者在其授权范围内行使职权，如超越所授权限行使职权对公司造成损失的，依照内部控制制度的规定予以处罚。

4、信息与沟通

公司对内部信息实行统一管理和披露制度。董事会秘书办公室是公司唯一的信息披露机构。公司信息披露严格按照证监会相关法规执行，未经批准任何部门和个人不得向外界泄露、报道、传送有关涉及公司内幕信息及信息披露的内容。

公司各职能部门定期在总经理办公会议上传达给公司各相关信息，并汇报给管理层。以便公司管理层能及时了解重要的运营信息，做出及时、恰当的决策。同时，对于管理层较为关注的特殊事项，各相关部门以专题报告的方式提交公司管理层审阅并处理。

公司一贯重视对信息系统的建设和维护，认为信息系统是公司经营和发展的重要支柱，并不断投入足够的人力和财力予以支持。员工可通过公司内部存在多种沟通渠道和方法，从形式上确保了组织内部沟通的充分性和及时性。

5、内部监督

公司依法设立了监事会、董事会审计委员会、内审部等内部监督机构和部门，建立健全了《内部审计管理制度》。公司监事会充分行使其职权，对股东大会负责，对董事、经理及其他高

管人员的履职情形及公司依法运作情况进行监督；董事会审计委员会主要负责公司内、外部审计的沟通监督和核查工作，确保董事会对经理层实现有效监督；内审部通过对公司、控股子公司内部控制制度执行情况、财务收支情况进行审计、监督，履行审计职责。

二、公司治理专项活动

根据中国证券监督管理委员会证监字?2007?28 号文《关于开展加强上市公司治理专项活动有关事项的通知》的要求，公司本着实事求是的原则，严格按照《公司法》、《证券法》、等有关法律法规和《公司章程》等的要求，对公司治理情况进行了自查和整改。通过此次活动，使公司内部控制制度得到进一步完善。

三、新宁物流在20xx年度内部控制制度执行中发现的重大缺陷说明

公司本报告期内部控制执行中依据定期检查与分析、内部审计监督结果未发现存在重大缺陷。

四、新宁物流内部控制情况的自我评价

公司董事会认为：公司建立了较为完善的内部控制制度，符合国家有关法法规的规定和要求，公司的内部控制制度具有合法性、合理性和有效性。能够合理保证公司经营活动的有序开展；

能够合理保证公司财务会计资料的真实性、合法性、完整性；能够真实、准确、完整、及时地进行信息披露；能够公平、公开、公正地对待所有投资者，切实保证公司和投资者利益。

由于内部控制的固有局限性，内外部环境的持续变化，可能导致原有控制活动不适用或出现偏差。公司的内控制度体系还将进一步补充和完善，保证内部控制制度的有效运行。

综上，公司按照已制定的内部控制制度的标准于2010 年12月31 日在所有重大方面保持了与财务报告相关的有效的内部控制。

五、东吴证券关于新宁物流内部控制的自我评价报告的核查意见

在20xx年持续督导期间，保荐代表人主要通过（1）查阅公司的三会会议资料；（2）查阅公司重大合同、审批手续、相关报告；（3）查阅公司各项业务和管理制度、内控制度；（4 ）抽查会计账册、现金报销凭证、银行对账单；（5）调查内部审计工作情况；（6）查阅相关信息披露文件（7）调查董事、监事、高级管理人员的任职及兼职情况；（8）与董事、监事、高级管理人员、会计师事务所、律师事务所进行沟通；（9）现场检查内部控制的运行和实施等途径，从内部控制的环境、内部控制制度的建立和实施、内部控制的监督等多方面对新宁物流的内部控制合规性和有效性进行了核查。

经核查，保荐人认为：新宁物流的法人治理结构较为健全，三会运作基本规范，现有的内部控制制度和执行情况符合《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》、《上市公司内部控制指引》等相关法律法规和规章制度的要求；新宁物流在业务经营和管理等各重大方面保持了与企业业务经营及管理相关的有效的内部控制；新宁物流对20xx年度内部控制的自我评价基本反映了其内部控制制度的建设及运行情况。

（以下无正文）

（本页无正文，为《东吴证券股份有限公司关于江苏新宁现代物流股份有限公司

20xx年度内部控制自我评价报告的核查意见》之签署页）保荐代表人：

申隆王茂华

东吴证券股份有限公司

20xx年4 月18 日

北京东方园林股份有限公司

20xx年财务预算报告

根据公司五年发展规划和20xx年度经营计划，综合考虑公司各业务的发展方

向、市场情况、行业发展状况与公司的经营能力，本着客观求实的原则,公司编

制了20xx年度财务预算。

主要财务预算指标如下：

1、营业收入105000万元；

2、营业成本70350万元；

3、营业利润19284万元；

4、净利润15234万元。

20xx年预算与20xx年经营成果比较表单位：万元

项目 2010 年预算 2009 年实现数预计增长百分比营业收入 105000 58407.85 80%

营业成本 70350 39197.01 79%

营业利润 19284 10558.63 83%

净利润 15234 8373.17 82%

20xx年营业收入预测依据：截至报告期末，公司已签约未完成施工的合同约为5亿元左右。2010已签约的施工合同约6

亿元（其中4.32亿元详见20xx年1月5日公司在指定信息披露媒体《证券时报》、《中国证券报》和巨潮资讯网

（.cn）披露的《重大合同公告》）。

特别提示：本预算为公司20xx年度经营计划的内部管理控制指标，不代表公司盈利预测，能否实现取决于宏观经济环境、市场情况、行业发展状况与公司管理团队的努力等多种因素，存在很大的不确定性，请投资者特别注意。

北京东方园林股份有限公司董事会

青岛金王应用化学股份有限公司

2010 年度财务决算和 2011 年度财务预算报告

公司 2010 年末合并报表的流动资产合计 642,125,503.14 元，非流动资产合计 235,969,384.79 元，总资产为 878,094,887.93 元；流动负债合计 416,553,004.33 元，非流动负债合计 0 元,负债合计416,553,004.33 元；所有者权益合计 461,541,883.60 元；营业总收入为 799,765,868.51 元，营业总成本为 762,107,003.86 元，营业利润为 42,519,684.68 元，利润总额为 43,132,314.82 元，净利润为37,580,367.49 元，可供投资者分配的利润为110,769,509.99 元。公司 2011 年度主营业务收入预算为 9 亿元，较 2010 年度实

际完成数增长 12.53%。

特别提示：本预算为公司管理控制指标，不代表公司盈利预测。特此公告。

青岛金王应用化学股份有限公司董事会

2011 年 3 月 24 日

武汉天喻信息产业股份有限公司

2010 年度财务决算报告

公司 2010 年度财务会计报表严格按照企业会计准则编制，在所有重大方面

均真实、公允地反映了公司 2010 年 12 月 31 日的财务状况、合并财务状况以及

2010 年的经营成果、合并经营成果和现金流量及合并现金流量。武汉众环会计

师事务所有限责任公司对公司 2010 年度财务报表进行了审计，并出具了标准无保留意见的审计报告。

2010 年公司全面完成了年初制定的各项任务，实现了年度经营目标。公司通过各项举措加强经营管理，并对全体员工实施有效激励。通过公司全体员工的努力，公司核心竞争力得到进一步增强，行业地位更加巩固。报告期内，公司经营业绩大幅提升，全年实现营业收入 5.27 亿元，较上年增长 46.86%，实现净利润 5,211.25 万元，较上年增长 62.03%。

详细情况如下：

一、2010 年公司资产状况

截至 2010 年 12 月 31 日，公司资产总额 5.82 亿元，负债总额 3.52 亿元，归属母公司股东权益为 2.30 亿元，公司资产负债率 60.45％。

1. 资产负债表主要项目分析（金额单位：万元）：

项目名称 2010 年 2009 年增长率

资产合计 58,217.79 42,718.20 36.28%

负债合计 35,195.20 24,906.12 41.31%

所有者权益合计 23,022.59 17,812.08 29.25%

归属于母公司的所有者权益合计 23,022.59 17,812.08 29.25%

2010 年度公司总资产 5.82 亿元，较上年同期增长 1.55 亿元，增幅 36.28%；负责 3.52 亿元，较上年同期增长 1.03 亿元增幅 41.31%；所有者权益 2.30 亿元，较上期同期增长 0.52 亿元，增幅 29.25%。

资产总额增长主要来自流动资产,其中流动资产增长额占总资产增长额的比例为 94.79%。公司资产主要由流动资产、固定

资产构成，2010 年二者合计占资 -1-

产总额的比例为 95.75%，其中流动资产比例最大，占资产总额的比例为 88.41%。

根据公司流动资产占总资产比例较高的状况，公司负债构成也以流动负债为主。2010 年，公司流动负债占负债总额比例为 98.48%。公司流动负债主要由短期借款和应付账款构成，负债结构与上年同期相比，变动幅度不大。

主要资产负债项目明细如下（金额单位：万元）：

资产 2010 年占资产 2009 年占资产增减额增减比率

货币资金 14,513.63 24.93% 8,588.77 20.11% 5,924.86 68.98%

应收账款 18,494.47 31.77% 20,404.48 47.77% -1,910.01 -9.36%

存货 16,914.03 29.05% 6,011.67 14.07% 10,902.37 181.35%

固定资产 4,271.57 7.34% 3,656.15 8.56% 615.41 16.83%

负债 2010 年

增减额增减比率

短期借款 12,807.39 36.39% 10,709.37 43.00% 2,098.02 19.59%

应付票据 5,282.38 15.01% 1,582.35 6.35% 3,700.04 233.83%

应付账款 11,957.27 33.97% 8,900.95 35.74% 3,056.32 34.34%

年占负债占负债 2009

主要资产项目和负债项目分析如下：

（1）主要资产项目分析：

2010 年末货币资金余额比 2009 年末增加 5,924.86 万元，主要系公司对部分应收账款做了保理以及应收账款余额下降所致.

2009 年、2010 年期末公司应收账款净额分别为 20,404.48 万元和 18,494.47万元，占流动资产比例分别为 55.48%、35.93%，占营业收入的比例分别为 56.78%、35.04%。账龄在 1 年以内的应收账款是公司应收账款的主要组成部分，占整个应收账款的 82.61%。目前，应收账款的客户所属行业构成与公司主营业务的客户所属行业构成一致，主要来自于通信、政府及公共事业、石化加油和金融行业。

根据这些行业的经营特点分析，通信、金融、石化加油行业客户的资本实力较强，政府及公共事业客户信誉度高，这些行业客户形成的应收账款回收基本不存在风险。针对海外客户经营风险，公司则通过信用证等结算方式，保证海外应收账款的回收。在 2010 年，公司加大了对应收账款的管理，使得 2010 年度应收账款回款大幅增长，应收账款周转率较上年有所提升。在未来的经营中，应收账款管理将会得到不断加强。

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20xx年公司存货净额为16,914.03万元，占当年流动资产的32.86%，存货构成主要为原材料和委托加工物资，合计占全部存货的73.40%。截至20xx年12月31日，公司存货账面余额为17,344.79万元，较20xx年末增加10,967.50万元，增幅 171.98%。存货增加的主要原因为金融IC卡、通信智能卡和城市通卡等项目销售规模扩大，为保证这些项目即将执行的合同顺利履行，公司相应增加了与其生产有关的原材料、半成品和委托加工物资的备货。

（2）主要负债项目分析：

截止2010 年12月31日，公司银行借款余额为

128,073,925.03元，全部为短期借款。按借款性质划分，其中信用借款为94,056,652.23元，银行保理借款为34,017,272.80元。按借款币种划分，其中美元借款为美元7,719,247.08，人民币借款为77,017,272.80元。公司无到期而未偿还的借款。为加强资金管理，公司对部分货款支付开始逐步使用银行承兑汇票进行结算，因此报告期内应付票据余额增长较快。公司应付票据全部为银行承兑汇票结算方式产生。

公司应付账款主要为原材料采购和外协加工业务形成。公司对原材料采购和外协加工的付款方式一般是验收入库 3 个月后付款。第四季度，公司为保证下年的生产材料供应充分，因而在本季度加大了材料采购量及加工量，进而使得年末应付账款余额相对较高。

2. 资产运营状况指标分析：

（1）应收账款周转率

2010 年：2.71 次

2009 年：2.01 次

2010 年度，公司加强了应收账款的管理，应收账款回款速度加快，应收账款周转率提高至 2.71%。

（2）存货周转率

2010 年：2.97 次

2009 年：3.91 次

2010 年公司存货周转率继续下降，究其原因为：2010 年公司产品结构发生了转型，金融 IC 卡、城市通卡等新兴产品销售

规模快速扩大，这些项目在年末 -3-

存在大量的未执行销售合同。公司为保证这些销售合同尽快履

行，在 2010 年末提前准备了销售产品所需的生产材料，增加了

与金融 IC 卡、通信智能卡、城市通卡生产有关的原材料、半成

品、委托加工物资备货，致使存货余额较上年末增加 10,967.50

万元，同比增幅达 171.98%。。公司管理层一贯坚持通过保持合

理的存货周转率来积极提高公司经营效率。后期，公司将继续加

强存货管理以保证公司存货周转率达到更合理的水平。

3. 偿债能力分析：

项目名称 2010 年 2009 年

流动比率（倍） 1.49

1.49

速动比率（倍） 1.00

1.24

资产负债率% 60.45% 58.30%

2010 年，公司资产负债率较上年发生小幅波动，但仍保持

在合理水平，公司流动比率、速动比率也保持在正常水平。

二、2010 年公司经营情况

1. 经营计划完成情况

2010 年度，公司实现营业收入 5.28 亿元，实现税后利润

5,211.25 万元，圆满完成年初制定的目标。

2. 营业收入、利润与上年同期对比情况（金额单位：万元）：

项目名称 2010 年 2009 年增长率

营业收入 52,778.27 35,937.50 46.86%

营业利润 5,637.28 3,301.93 70.73%

净利润 5,211.25 3,216.13 62.03%

非经常性损益 447.43 306.52 45.97%

扣除非经常性损益后的净利润 4,763.82 2,909.61 63.73%

归属于母公司所有者扣除非经

4,763.82 2,909.61 63.73%

常性损益后的净利润 2010 年度公司实现营业收入

5.28 亿元，较上年增长 1.68 亿元，增幅 46.86%；

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实现税后利润 5,211.25 万元，较上年增长 1,995.12 万元，增幅 62.03%；扣除非经常性损益后的净利润 4,763.82 万元，较上年增长 63.73%。 2010 年，公司准确把握智能卡行业发展趋势，在稳定通信智能卡这个主要的传统市场同时，积极运用自身强大的技术研发力量开拓智能卡应用的新兴市场，推动产品结构转型升级。通过金融 IC 卡、移动多媒体广播电视有条件接收卡、城市通卡等产品收入实现快速增长，全年主营业务收入达到 52,778.27 万元，相比 2009 年度增长 46.86%。

在公司各项营业收入中，金融卡 2010 年实现收入

13,189.75 万元，较上年增长 1,215.76%，展示出高速增长态势。未来，随着国内银行卡 EMV 迁移的逐步展开，金融磁条卡将逐步被内臵 CPU 的金融 IC 卡取代。公司通过在该行业积累的成熟技术和运营经验，将有助于公司在该行业市场上建立突出的市场地位，公司金融 IC 卡产品收入也将会成为营业收入的主要来源之一；在城市通卡领域，公司自 2007 年起开始开拓城市通卡市场。2010 年公司城市通卡业务实现收入为4,851.95 万元，较上年增长 72.35%，城市通卡业务实现了高速增长，未来几年仍将保持较快的增长速度；移动多媒体广播电视有条件接收卡产品收入实现方面，公司作为 CMMB 运营商中全球第一款中广传播机卡分离产品供卡商和中国移动 MBBMS 的供卡商，2010 年实现收入 7,272.90 万元，占当期营业收入的比例提

高到 13.78%。来自移动多媒体广播电视有条件接收卡的收入未来将成为公司主营业务重要的来源之一。

3. 主要费用情况（金额单位：万元）：

项目 2010 年 2009 年增减额增减比率

营业收入 52,778.27 35,937.50 16,840.77 46.86%

销售费用 5,736.44 4,446.53 1,289.91 29.01%

管理费用 6,354.77 2,955.90 3,398.88 114.99%

财务费用 708.66 648.07 60.59 9.35%

期间费用合计 12,799.88 8,050.50

4,749.38 58.99%

期间费用占营业收入比例合计 24.25% 22.40%

1.85%

公司期间费用占营业收入的比例逐步上升，主要原因是公司

产品结构转型升级过程中相应费用增加。具体分析如下：

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2010 年，公司产品结构转型取得显著效果，营业收入大幅

增长，公司对销售费用加强了控制和管理，因而 2010 年销售费

用占营业收入比重较上年有所下降。

2010 年，公司管理费用主要运用于管理和研发人员薪酬福

利、技术开发、交通、差旅、房屋和设备折旧等费用项目。随着

公司经营规模的扩大，公司员工薪资福利和技术开发投入都相应

有所增加。2010 年公司管理费用比上年增加3,398.88 万元，

公司管理费用占营业收入的比例较上年有所上升。

20xx年，公司财务费用主要为借款利息支出、汇兑损失和手续费，其中汇兑损益随着汇率波动对公司损益的影响越来越大。

三、现金流量情况

2010 年公司现金及现金等价物净额 5,178.67 万元，较上年同期增加1,718.66 万元，增幅 49.67%，其中经营活动产生的现金流量净额为 5,766.97 万元，较上期同期增长

4,909.26 万元，增幅 572.37%。明细如下（金额单位：万元）：

项目 2010 年 2009 年增减额增减比率

一、经营活动产生的现金流量

销售商品、提供劳务收到的现金 63,727.61 34,018.66 29,708.95 87.33%

收到的税费返还 629.17 989.68 -360.51 -36.43%

收到其他与经营活动有关的现金 973.06 430.84 542.22 125.85%

经营活动现金流入小计 65,329.84

35,439.18 29,890.66 84.34%

购买商品、接受劳务支付的现金 43,456.75 24,925.70 18,531.05 74.35%

支付给职工以及为职工支付的现金 5,003.08 3,354.57 1,648.51 49.14%

支付的各项税费 2,299.51 1,281.83 1,017.68 79.39%

支付其他与经营活动有关的现金 8,803.53 5,019.38 3,784.15 75.39%

经营活动现金流出小计 59,562.87

34,581.48 24,981.39 72.24%

经营活动产生的现金流量净额 5,766.97 857.71 4,909.26 572.37%

截止 2010 年 12 月，公司经营活动产生的现金流量净额为 5,766.97 万元，较上期同期增长 4,909.26 万元，增幅 572.37%。主要是公司 2010 年 12 月通过

加大货款回收力度，大幅增加了销售商品、提供劳务收到的现金所致。2010 年公司销售商品、提供劳务收到的现金金额为 6.37 亿元，较上年全年增加了 2.97亿元，增幅为 87.33%，其中，2009 年保理业务 2010 年回款 4200 万元，2010 年12 月回款

1.4 亿元。2010 年，购买商品、接收劳务支付的现金为 4.35 亿元，较上年全年增加了 1.85 亿元，增幅为 74.35%。

武汉天喻信息产业股份有限公司二〇一一年二月二十八日

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武汉天喻信息产业股份有限公司

2011 年度财务预算报告

为把公司打造成为技术领先、产品一流、具有国际竞争力的以智能卡为核心的数据安全企业，2011 年，公司将继续坚持产品开发与世界同步，加大创新业务的拓展，深度开拓市场，全面构造生产体系，构建持续改进的经营管理体系。

技术方面，公司将继续加大研发投入，持续进行技术创新，从单项技术向多项技术发展，提供一体化整体解决方案，在下一代智能卡操作系统 J3/N3、嵌入式解决方案、虚拟化技术、支付卡产品国际认证等方面实现核心技术突破。

业务方面，公司将加大创新业务的拓展，全面开拓市场。在通信领域，在保持传统业务市场份额的基础上，横向、深度开拓市场，实现综合产品的突破，从供应产品向提供业务过渡；在金融领域，巩固行业优势地位，以工行为龙头，带动其他银行业务，向金融行业提供支付产品、终端和系统的综合解决方案；在政府应用领域，深化城市一卡通和税务应用市场，积极开拓交通运输证、交通行业应用和电力行业市场；在国际市场，扎根电信和金融两大行业，积极寻求其他领域市场机会，推广高端智能卡产品，逐步缩小与国际智能卡巨头的差距。公司还将培育专业服务领域，促进成熟业务转型。全资子公司武汉天喻通讯技术有限公司将大力发展运营商业务和自有品牌业务，努力树立在移动互联

网、物联网领域技术开发和增值服务的领先地位；在广播电视业务领域，公司将深入实现业务转型，积极发展新媒体业务。生产方面，全资子公司武汉天喻电子有限公司在保证产品生产质量的同时将进一步提升自动化生产能力，进行工艺创新；争取尽快获得 VISA、MasterCard、银联印刷、芯片的生产资质，以及 SAS 生产资质，使公司形成更加完整的生产链。

管理方面，公司将坚持管理创新，加快集成和共享的信息化系统建设，加强和优化研发、人力资源、财务、营销、行政、客服、采购、审计等各方面管理，实施细化和量化的精细化管理。 2011 年，公司计划实现销售收入 7.6 亿元，实现净利润 7300 万元，分别较上年增长 44%和 40%。

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说明：本预算报告不代表公司盈利预测，仅为公司经营计划，能否实现取决于市

场需求、政策变化、汇率变化等诸多因素，具有不确定性。

业股份有限公司

二月二十八日

武汉天喻信息产二〇一一年

国统股份

20xx年度财务预算报告

一、预算编制说明

本预算的编制是在新疆国统管道股份有限公司（简称“国统股份”）的预算基础上,按合并报表的要求，依据20xx年生产经营计划的产量、销售量、品种及预算的销售价格，本盈利预测报

告的前提是：假设公司目前已签

20xx财务预算报告范文

第二篇：财务预算报告

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