20xx年公司审计报告范文

Xxxxxxxxxx有限公司

审计报告

Xxxxx审字[2012]第号

Xxxxxxxxxx有限公司：

我们审计了后附的Xxxxxxxxxx有限公司财务报表，包括xxxx年xx月xx日的资产负债表、xxxx年度的利润表和现金流量表。

一、管理层对财务报表的责任

编制和公允列报财务报表是Xxxxxxxxxx有限公司的责任。这种责任包括：1、按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；2、设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错误风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表意见提供了基础。

三、审计意见

我们认为，Xxxxxxxxxx有限公司的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映Xxxxxxxxxx有限公司xxxx年xx月xx日的财务状况以及xxxx年度的经营成果和现金流量。

xxxxxxxxxxx会计师事务所中国注册会计师

中国注册会计师

中国?xx

xxxx年xx月xx日

xxxxxxxxxxx会计师事务所电话：135xxxxxxxx

第二篇：公司20xx年1-9月财务报表审计报告

河南东森医药有限公司 20xx年1-9月财务报表

审计报告

华寅五洲会计师事务所（特殊普通合伙）深圳分所

一、审计报告二、已审财务报表

资产负债表

利润表

现金流量表

所有者权益变动表

财务报表附注页次 1-2 3-4 5 6 7-8 9-34

审计报告

华寅五洲审字[2012]3-0137号

河南东森医药有限公司全体股东：

我们审计了后附的河南东森医药有限公司（以下简称“河南东森”）的财务报表，包括20xx年9月30日的资产负债表， 20xx年1-9月的利润表、现金流量表和所有者权益变动表以及财务报表附注。

一、管理层对财务报表的责任

编制和公允列报财务报表是河南东森医药有限公司管理层的责任，这种责任包括；（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、审计意见

我们认为，河南东森财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了河南东森20xx年9月30日的财务状况及20xx年1-9月的经营成果和现金流量。

华寅五洲会计师事务所

（特殊普通合伙）深圳分所

中国深圳中国注册会计师：中国注册会计师：

2 20xx年11月6日

河南东森医药有限公司财务报表附注

20xx年1月1日至20xx年9月30日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

一、公司基本情况

(一) 公司概况

河南东森医药有限公司（以下简称“本公司或公司”）是一家注册地设立在南阳市高新区的有限公司。注册资本：3,450万元；企业法人营业执照注册号：411300100010523；法定代表人：杨栓成。

(二) 公司历史沿革

本公司于20xx年9月经南阳市工商局批准，由杨拴成、张超等20位自然人出资100万元组建。20xx年1月本公司注册资本增加到300万元，20xx年4月注册资本增加到1,300万元，20xx年11月17日股东变更为杨拴成等13位自然人。20xx年12月本公司增加注册资本2,150万元，由新增股东深圳市海王银河医药投资有限公司和山东海王银河医药有限公司于20xx年12月10日前缴足，变更后的注册资本为人民币3,450万元。同时，杨拴成等13位自然人将持有本公司股份的400万元转让给山东海王银河医药有限公司。20xx年4月28日股东山东海王银河医药有限公司将持有的本公司股份全部转让给深圳市海王银河医药投资有限公司；杨拴成等13位自然人将持有的本公司股份转让给南阳市东森投资咨询有限公司。

截止20xx年9月30日，本公司股权结构如下表：股东名称

深圳市海王银河医药投资公司

南阳市东森投资咨询有限公司

合计出资额（万元） 2,550.00900.003,450.00出资比例 73.91% 26.09% 100%

(三) 本公司行业性质、经营范围及主要产品

行业性质：医药商贸行业。

经营范围：中成药、化学药制剂、抗生素、生化药品、生物制品（除疫苗）、中药材、体外诊断试剂批零，第二、三类医疗器械经营（按《医疗器械经营企业许可证》核定的范围经营，有效期至20xx年1月4日），第二精神药品、医疗用毒性药品批发（凭证，有效期至20xx年1月7日），预包装食品、乳制品（含婴幼儿配方乳粉）批发兼零售（凭证，有效期至20xx年8月21日），保健食品、中药饮片销售，日化用品、消杀用品销售（国家法律、法规国务院决定规定须经审批方可经营的项目，未获得批准前不得开展经营活动）

二、重要会计政策、会计估计

河南东森医药有限公司财务报表附注

20xx年1月1日至20xx年9月30日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

1. 财务报表的编制基础

本财务报表按照财政部20xx年2月颁布的《企业会计准则—基本准则》和38项具体会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称“企业会计准则”）编制。

2. 遵循企业会计准则的声明

本公司基于上述编制基础编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司20xx年9月30日的财务状况，以及20xx年1-9月经营成果和现金流量。

3. 会计期间

本公司会计年度自公历每年1月1日起至12月31日止。本财务报表所载财务信息的会计期间为20xx年1月1日起至20xx年9月30日。

4. 记账本位币

以人民币为记账本位币。

5.现金等价物的确定标准

本公司在编制现金流量表时，将持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资作为现金等价物。

6. 外币业务的核算

（1）外币业务核算方法

本公司外币业务，按交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。

外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折合成人民币金额进行调整，以公允价值计量的外币非货币性项目按公允价值确定日的即期汇率折合成人民币金额进行调整。外币专门借款账户期末折算差额，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，按规定予以资本化，计入相关资产成本；其余的外币账户折算差额均计入财务费用。不同货币兑换形成的折算差额，均计入财务费用。

（2）外币财务报表的折算方法

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用外币交易发生时初始折算交易相应采用相一致的汇率进行折算。

按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示“外币报表折算差额”项目反映。

7. 应收款项

应收款项包括应收账款、其他应收款。

河南东森医药有限公司财务报表附注

20xx年1月1日至20xx年9月30日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项

单项金额重大的判断依据或金额标准：期末余额达到1000万元（含1000万元）以上的应收款项为单项金额重大的应收款项。

单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：对于单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，有客观证据表明发生了减值，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。

单项金额重大经单独测试未发生减值的应收款项，再按组合计提坏账准备。（2）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项

单项计提坏账准备的理由坏账准备的计提方法

涉诉款项、客户信用状况恶化的应收款项

根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备

（3）按组合计提坏账准备应收款项

经单独测试后未减值的应收款项（包括单项金额重大和不重大的应收款项）以及未单独测试的单项金额不重大的应收款项，按以下信用风险组合计提坏账准备。

组合类型账龄组合

确定组合的依据

账龄状态

按组合计提坏账准备的计提方法

账龄分析法

对账龄组合，采用账龄分析法计提坏账准备的比例如下：

账龄

1年以内 1-2年 2-3年 3年以上

计提比例%

-- 10 20 100

8. 存货核算方法（1）存货的分类

本公司存货分为原材料、委托加工物资、在产品、低值易耗品、包装物、库存商品、发出商品等。

（2）存货发出的计价及摊销

本公司存货盘存制度采用永续盘存制，各类存货取得时按实际成本计价，发出时采用个别计价。

（3）存货跌价准备计提方法

河南东森医药有限公司财务报表附注

20xx年1月1日至20xx年9月30日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

本公司存货按照成本与可变现净值孰低计量。存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备，期末，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。

（4）存货可变现净值的确认方法

存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。

（5）存货的盘存制度

本公司存货采用永续盘存制。 9. 固定资产及其累计折旧的核算方法（1）固定资产确认条件

本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。

（2）固定资产计价

本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。（3）固定资产分类及折旧政策

本公司采用年限平均法计提折旧。本公司对未计提减值准备的固定资产，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值计提折旧，确定各类固定资产的年折旧率如下：

类别

房屋及建筑物机器设备运输设备电子设备其他设备

折旧年限（年）

20-30 10 5-10 5 5-10

残值率（%）

5-10 5 5 5 5

年折旧率（%）

3-4.75 9.5 9.5-19 19 9.5-19

在使用年限内变更预计折旧年限或预计残值率，以及已计提减值准备的固定资产，按照该固定资产的账面价值以及尚可使用寿命重新计算确定折旧率和折旧额。因固定资产减值准备而调整固定资产折旧额时，对此前已计提的累计折旧不作调整。

对于实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，确认为融资租赁；其他租赁为经营租赁。

河南东森医药有限公司财务报表附注

20xx年1月1日至20xx年9月30日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

融资租入的固定资产，能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。

每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。

（4）固定资产的后续支出

本公司的固定资产后续支出是指固定资产在使用过程中发生的更新改造支出、修理费用等。固定资产的更新改造等后续支出，满足上述固定资产确认条件的，应当计入固定资产成本，如有被替换的部分，应扣除其账面价值；不满足上述固定资产确认条件的固定资产修理费用等，应当在发生时计入当期损益。

（5）固定资产减值准备

本公司在资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，如由于市价大幅度下跌，或陈旧过时、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的，按单项固定资产可收回金额低于账面价值的差额计提固定资产减值准备。固定资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。

10. 在建工程核算方法

（1）在建工程类别

本公司在建工程以立项项目分类核算。

（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点

本公司在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。

（3）在建工程减值准备

本公司于资产负债表日对存在减值迹象的在建工程进行全面检查，对单项资产可收回金额低于账面价值的差额，提取在建工程减值准备，在建工程减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。

河南东森医药有限公司财务报表附注

20xx年1月1日至20xx年9月30日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

11. 借款费用

（1）借款费用资本化的确认原则

本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

A．资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

B．借款费用已经发生；

C．为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，借款费用暂停资本化。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。

当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。

（2）借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。

（3）借款费用资本化金额的计算方法

专门借款的利息费用及其辅助费用扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。

为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。

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20xx年1月1日至20xx年9月30日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

12. 无形资产（1）无形资产确认条件

无形资产，是指企业拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。无形资产在同时满足下列条件的，才能予以确认：

A.与该项无形资产有关的经济利益很可能流入企业； B.该无形资产的成本能够可靠地计量。（2）无形资产的计价方法

本公司无形资产按照取得时的实际成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。

使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法在预计使用年限内分期摊销。

（3）无形资产使用寿命及摊销

A．来源于合同性权利或其他法定权利的无形资产，其使用寿命不超过合同性权利或其他法定权利的期限；如果合同性权利或其他法定权利能够在到期时因续约等延续，且有证据表明企业续约不需要付出大额成本，续约期计入使用寿命。

B．合同或法律没有规定使用寿命的，本公司综合各方面情况，聘请相关专家进行论证、或与同行业的情况进行比较、以及参考历史经验等，确定无形资产为本公司带来未来经济利益的期限。

C．经过上述努力仍无法合理确定无形资产所带来经济利益期限的，将其作为使用寿命不确定的无形资产。

各类无形资产摊销期限如下：

无形资产类别

土地使用权专有技术非专利技术业务软件商标权其他

摊销年限 40－70 年 10 年 10 年 5 年 10 年 10 年

（4）无形资产减值准备

本公司在资产负债表日对存在减值迹象的使用寿命有限的无形资产按单项资产进行减值测

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20xx年1月1日至20xx年9月30日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

试，如果资产的可收回金额低于其账面价值，按其差额提取减值准备，无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。

13. 本公司对使用寿命不确定的无形资产不进行摊销，无论是否存在减值迹象，每个会计期间都进行减值测试，并按可收回金额低于账面价值的差额提取无形资产减值准备。在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，重新估计其使用寿命，并按使用寿命有限的无形资产的规定处理。

14. 资产减值准备

（1）除存货、投资性房地产及金融资产外，其他主要类别资产的资产减值准备确定方法对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、固定资产、在建工程、生物资产、无形资产、商誉及其他资产等主要类别资产的资产减值准备确定方法：

A、本公司在资产负债表日按照单项资产是否存在可能发生减值的迹象。存在减值迹象的，进行减值测试，估计资产的可收回金额。资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用应当在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。

B、存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：

①资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。 ②本公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对本公司产生不利影响。

③市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响本公司计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。

④有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。

⑤资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。

⑥本公司内部报告的证据表明资产的经济效益已经低于或者将低于预期，如资。产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等。

⑦其他表明资产可能已经发生减值的迹象。

（2）有迹象表明一项资产可能发生减值的，本公司应当以单项资产为基础估计其可收回金额。本公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的，应当以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。

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20xx年1月1日至20xx年9月30日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。同时，在认定资产组时，考虑本公司管理层管理生产经营活动的方式（如是按照生产线、业务种类还是按照地区或者区域等）和对资产的持续使用或者处置的决策方式等。资产组一经确定，各个会计期间应当保持一致，不得随意变更。

（3）因本公司合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产以及未探明矿区权益，无论是否存在减值迹象，每年都应当进行减值测试。

（4）资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用应当在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。

15. 长期待摊费用

长期待摊费用按实际发生额入账，按受益期限平均摊销。不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，在确定时将该项目的摊余价值全部计入当期损益。

16. 收入

销售商品

对已将商品所有权上的主要风险或报酬转移给购货方，不再对该商品实施继续管理权和实际控制权，相关的收入已经取得或取得了收款的凭据，且与销售该商品有关的成本能够可靠地计量时，本公司确认商品销售收入的实现。

17. 租赁

本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。

（1）经营租赁

经营租赁的租金在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益。作为承租人发生的初始直接费用，计入管理费用，或有租金于发生时确认为当期费用。

（2）融资租赁

在租赁开始日，本公司（承租人）将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产的价值。本公司采用实际利率法将未确认融资费用在租赁期内各个期间进行分摊，计入当期损益，或有租金在实际发生时计入当期损益。

18. 政府补助

（1）与资产相关的政府补助

本公司取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额（1 元）计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期

河南东森医药有限公司财务报表附注

20xx年1月1日至20xx年9月30日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

损益。对其他与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。

（2）与收益相关的政府补助

本公司取得的与资产相关的政府补助之外的政府补助，按照收到或应收的金额计量。用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益。用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。

（3）政府补助的返还

本公司已确认的政府补助需要返还的，分别两种情况处理：存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。

19. 所得税的会计处理方法

本公司所得税的会计核算采用资产负债表债务法。

（1）递延所得税资产的确认

A．本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：

a．该项交易不是企业合并；

b．交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。

B．本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：

a．暂时性差异在可预见的未来很可能转回；

b．未来很可能获得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

C．本公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

（2）递延所得税负债的确认

除下列情况产生的递延所得税负债以外，本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债：

A．商誉的初始确认；

B．同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：

a．该项交易不是企业合并；

b．交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。

河南东森医药有限公司财务报表附注

20xx年1月1日至20xx年9月30日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

C．本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资产生相关的应纳税暂时性差异，同时满足下列条件的：

a．投资企业能够控制暂时性差异的转回的时间； b．该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。（3）所得税费用计量

本公司将当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：

A．企业合并；

B．直接在所有者权益中确认的交易或事项。 20. 利润分配方法

本公司的税后利润，在弥补以前年度亏损后按以下顺序分配：

项目

提取法定公积金提取任意盈余公积金支付股利

计提比例 10% 由股东会决定由股东会决定

21. 主要会计政策、会计估计的变更（1）会计政策变更

本报告期主要会计政策是否变更：否（2）会计估计变更

本报告期主要会计估计是否变更：否三、税项

本公司主要适用的税种和税率：

税项

增值税营业税

城市维护建设税教育费附加地方教育费附加企业所得税房产税

销售收入营业收入按应缴流转税额按应缴流转税额按应缴流转税额应纳税所得额房屋原值扣除30%

计税基础

税率 0%、6%、13%、17%

5% 7% 3% 2% 25% 1.2%

河南东森医药有限公司财务报表附注

20xx年1月1日至20xx年9月30日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

四、本公司财务报表主要项目注释 1、货币资金

（1）货币资金明细列示如下：

项目

币种

现金：人民币银行存款：人民币

RMB

35,093,143.08

35,241,237.76

35,241,237.7670,334,785.1435,093,143.08

404.30

RMB RMB RMB

原币金额

人民币金额

币种

原币金额

2012-9-30 2011-12-31

人民币金额

6,175,308.71

6,120,600.29

6,120,600.2912,295,909.006,175,308.71

RMB

其他货币资金：人民币

合计

RMB

（2）货币资金20xx年9月末余额较20xx年期末余额上涨472.02%，主要原因是本公司20xx年扩大销售业务的同时加强应收账款的管理。

（3）截止20xx年9月30日，本公司无因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项。

2、应收票据（1）应收票据种类

票据种类

银行承兑汇票

20xx年9月30日

1,000,000.00

20xx年12月31日

（2）截止20xx年9月30日，本公司无用于质押、抵押的应收票据。

（3）截止20xx年9月30日，本公司不存在因出票人无力履约而应将票据转为应收账款的票据。

（4）截止20xx年9月30日，本公司不存在已贴现未到期的票据。 3、应收账款

（1）应收账款风险分类如下：

项目

按组合计提坏账准备的应收账款其中：账龄组合

合计

金额

--比例% -- 100.00100.00

坏账准备

净额

--495,372,159.07495,372,159.07

2,001,072.82 2,001,072.82 2012-9-30

497,373,231.89 497,373,231.89

河南东森医药有限公司财务报表附注

20xx年1月1日至20xx年9月30日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项目

按组合计提坏账准备的应收账款其中：账龄组合

合计

金额

--335,644,866.82

比例%-- 100.00100.00

坏账准备

-- -- --

净额

--335,644,866.82335,644,866.82

2011-12-31

335,644,866.82

（2）应收账款账龄分类如下：

账龄

1年以内 1-2年

合计

金额 477,362,503.7020,010,728.19497,373,231.89

比例% 95.984.02100.00

坏账准备

--2,001,072.822,001,072.82

净额 477,362,503.7018,009,655.37495,372,159.07

2012-9-30

账龄

1年以内

金额 335,644,866.82

比例% 100.00

坏账准备

净额 335,644,866.82

2011-12-31

（3）本公司根据公司经营规模、业务性质及客户结算状况等确定单项金额重大的应收账款标准为1,000万元。

（4）截止20xx年9月30日，应收账款中前五名欠款单位欠款合计369,057,835.41元，占应收账款总额的74.20%。其明细情况如下：

占应收账款

单位名称

南阳市中心医院

南阳医学高等专科学校第一附属医院河南石油勘探局职工医院南阳市中医院南阳市第一人民医院

合计

所欠金额 175,593,892.2970,981,212.6968,041,157.8533,722,570.6520,719,001.93369,057,835.41

账龄一年以内一年以内一年以内一年以内一年以内

总额的比例%

35.30 14.27 13.68 6.78 4.17 74.20

（6）截止20xx年9月30日，本公司将应收账款用于与银行签订有追索权国内保理合同。（7）应收账款20xx年9月末余额较20xx年期末余额上涨48.18%，主要原因是本公司本年度销售收入增长幅度较大。

（8）截止20xx年9月30日，应收账款中无应收持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。

河南东森医药有限公司财务报表附注

20xx年1月1日至20xx年9月30日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

（9）截止20xx年9月30日，应收账款中应收其他关联方款项6,003.30元，占应收账款总额的0.00%，详见本附注五、（三）。

4、预付款项

（1）预付款项账龄分类如下：

账龄

1年以内 1-2年

合计

金额 22,954,718.59617,370.8023,572,089.39

比例% 97.38 2.62 100

金额

比例% 100.00

--100.00

2012-9-30

2011-12-31

4,100,953.57

（2）预付账款20xx年9月末余额较20xx年期末余额上涨474.80%，主要原因是本公司本年度扩大业务范围，新增供应商较多。

（3）截止20xx年9月30日，预付款项中预付持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项5,654,842.20元，占预付账款总额的23.99%，详见本附注五、（三）。

（4）截止20xx年6月30日，预付款项中预付其他关联方款项1,374,897.00元，占预付账款总额的5.83%，详见本附注五、（三）。

5、其他应收款

（1）其他应收账款风险分类如下：

种类

按组合计提坏账准备的其他应收款其中：账龄组合

合计

122,449,906.32 122,449,906.32

100.00100.00

金额

比例%

坏账准备

281,767.99 122,168,138.33281,767.99 122,168,138.33

净值

2012-9-30

种类

按组合计提坏账准备的其他应收款其中：账龄组合

合计

125,306,264.08 125,306,264.08

100.00100.00

金额

比例%

坏账准备

-- 125,306,264.08-- 125,306,264.08

净值

2011-12-31

河南东森医药有限公司财务报表附注

20xx年1月1日至20xx年9月30日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

（2）其他应收款账龄分析如下：

账龄

1年以内 1-2年

合计

金额 119,632,226.422,817,679.90122,449,906.32

比例% 97.702.30100.00

坏账准备

--281,767.99281,767.99

净额 119,632,226.422,535,911.91122,168,138.33

2012-9-30

账龄

1年以内

金额 125,306,264.08

比例% 100.00

坏账准备

净额 125,306,264.08

2011-12-31

（3）根据公司经营规模、业务性质及客户结算状况等确定单项金额重大的其他应收款标准为1000万元。

（4）截止20xx年9月30日，其他应收款中前五名欠款单位欠款115,789,323.28元，占其他应收款总额的94.56%。

（5）截止20xx年9月30日，其他应收款中无应收持本公司5%（含5%）以上表决权股份的

股东单位款项。

（6）截止20xx年9月30日，其他应收款余额中应收其他关联方欠款88,310,762.66元，占其他应收款总额的72.12%，详见本附注五（三）。

6、存货及存货跌价准备（1）存货明细列示如下：

项目

金额

跌价准备

--净额 53,322,292.48

金额 34,047,133.00

跌价准备

净额

2012-9-30

2011-12-31

库存商品 53,322,292.48 -- 34,047,133.00

（2）存货跌价准备计提或转回依据：以可变现净值低于账面成本差额计提或转回存货跌价准备，本期无存货跌价准备。

（3）存货20xx年9月末余额较20xx年期末余额上涨56.61%，主要原因是本公司本年度销售业务增涨幅度较大，增加库存存货。

（4）截止20xx年9月30日，本公司存货无被抵押、冻结的情况。

河南东森医药有限公司财务报表附注

20xx年1月1日至20xx年9月30日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

7、固定资产

（1）固定资产及其累计折旧的增减变动明细项目列示如下：

类别

固定资产原值：运输设备电子设备

合计

累计折旧：运输设备电子设备

合计净值

固定资产减值准备固定资产净额

136,973.68100,971.53237,945.212,201,299.42

--2,201,299.42

315,699.42112,553.28428,252.70

1,702,153.68737,090.952,439,244.63

972,012.89255,337.461,227,350.35

2011-12-31

本期增加

本期减少

-- -- -- -- -- --

452,673.10213,524.81666,197.913,000,397.07

--3,000,397.072,674,166.57992,428.413,666,594.982012-9-30

（2）截止20xx年9月30日，固定资产不存在可收回金额低于账面价值的情况，故无需计提固定资产减值准备。

（3）截止20xx年9月30日，本公司无暂时闲置的固定资产。 8、在建工程

项目

原始发生额累计摊销

--2011-12-31

--本期增加 2,132,564.71

本期摊销

2012-9-30

自动化药房 2,132,564.71 -- 2,132,564.71

9、无形资产

（1）无形资产明细列示如下：

项目

一、账面原值合计其中：专有技术

土地使用权软件

二、累计摊销合计其中：专有技术

土地使用权

2011-12-31 119,878.47

----119,878.4717,983.22

----本年增加

618.75

----618.7518,693.27

----本年减少

-- -- -- -- -- -- --

2012-9-30 120,497.22

----120,497.2236,676.49

----

河南东森医药有限公司财务报表附注

20xx年1月1日至20xx年9月30日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项目软件

三、无形资产账面净值合计其中：专有技术

土地使用权软件四、减值准备合计无形资产账面价值合计

2011-12-31 17,983.22101,895.25

----101,895.25

--101,895.25

本年增加 18,693.27

------------本年减少

-- -- -- -- -- -- --

2012-9-30 36,676.4983,820.73

----83,820.73

--83,820.73

（2）截止20xx年12月31日，无形资产不存在可收回金额低于账面价值的情况，故无需计提无形资产减值准备。

10、递延所得税资产

（1）已确认的递延所得税资产

项目

递延所得税资产：资产减值准备

570,710.20

--2012-9-30

2011-12-31

（2）暂时性差异

可抵扣暂时性差异项目

资产减值准备

2012-9-30

2,282,840.81

2011-12-31

11、资产减值准备明细表

本期减少

项目坏账准备

2011-12-31

本期计提

转回

2,282,840.81

--转销

2,282,840.81

2012-9-30

12、短期借款 (1) 按币种列示:

币种

人民币

2012-9-30

151,279,744.07

2011-12-31

110,786,484.11

(2)按借款条件列示:

借款类别

保证借款

2012-9-30

151,279,744.07

2011-12-31 110,786,484.11

(3) 截止20xx年9月30日，本公司无已到期未偿还的短期借款。

河南东森医药有限公司财务报表附注

20xx年1月1日至20xx年9月30日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

13、应付票据

票据种类

银行承兑汇票

2012-9-30

37,159,247.89

2011-12-31

6,120,600.29

14、应付账款

（1）应付账款账龄分类如下：

账龄

1年以内 1-2年

合计

2012-9-30

298,664,925.11

563,773.70299,228,698.81

2011-12-31

233,917,056.73

--233,917,056.73

（3）截止20xx年9月30日，应付账款余额中无应付5%及以上表决权股份的股东单位款项。（4）截止20xx年9月30日，应付账款中应付关联方单位款91,368.77元，占应付款项总额的0.03%，详见本附注五、（三）。

（5）截止20xx年9月30日，应付款项余额中前五名合计196,326,351.79元，占应付款项总额的65.61%，具体明细如下：

单位名称

南阳市永康医药有限公司河南圣光集团宛都药业有限公司南阳市康正医药有限公司南阳市行健医药有限公司南阳市普强医药有限公司

合计

应付账款余额

59,580,670.8754,634,852.6739,339,772.4322,649,655.1520,121,400.67196,326,351.79

占应付账款总额的比例%

19.9118.2613.157.576.7265.61

15、应付职工薪酬（1）应付职工薪酬明细

项目

工资(含奖金、津贴和补贴) 职工福利费社会保险费其中：医疗保险费

基本养老保险费失业保险费

2011-12-31 811,248.40

----------本年增加 4,579,194.82836,149.43794,401.60121,689.25646,300.65

--本年减少

2012-9-30 476,626.70

----------

4,913,816.52 836,149.43 794,401.60 121,689.25 646,300.65

河南东森医药有限公司财务报表附注

20xx年1月1日至20xx年9月30日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项目工伤保险费

生育保险费住房公积金

工会经费和职工教育经费非货币性福利因解除劳动关系给予的补偿其他

合计

2011-12-31

--------------811,248.40

本年增加

6,044.0020,367.70

----------6,209,745.85

本年减少

2012-9-30

--------------476,626.70

6,044.00 20,367.70

-- -- -- -- --

6,544,367.55

（2）截止20xx年9月30日，本公司应付职工薪酬中无属于拖欠性质或工效挂钩的职工薪酬。

16、应交税费

项目

增值税企业所得税教育费附加城市维护建设税地方教育费附加个人所得税

合计

2012-9-30

1,390,307.265,785,451.0032,705.8576,313.6421,803.9043,037.607,349,619.25

2011-12-31

2,869,392.923,527,967.7678,816.38110,342.93

--27,547.206,614,067.19

17、其他应付款

（1）其他应付款账龄分类如下：

账龄

1年以内 1-2年

合计

2012-9-30

188,710,574.7426,545,003.18215,255,577.92

2011-12-31

107,406,271.88

--107,406,271.88

（2）截止20xx年9月30日，其他应付款中应付持本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位款项10,500,000.00元，占其他应付款余额的4.88%，详见本附注五、（三）。。

（3）截止20xx年9月30，应付其他关联方款项176,721,934.73元，占其他应付款余额的82.10%，详见本附注五、（三）。

河南东森医药有限公司财务报表附注

20xx年1月1日至20xx年9月30日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

18、实收资本

股东名称

深圳市海王银河医药投资有限公司南阳市东森投资咨询有限公司

合计

2011-12-31 金额 25,500,000.009,000,000.0034,500,000.00

比例% 73.91 26.09 100.00

2012-9-30 金额

比例% 73.91 26.09 100.00

25,500,000.00 9,000,000.00 34,500,000.00

19、盈余公积

项目法定盈余公积

2011-12-31 1,346,205.94

本期增加 1,276,484.99

本期减少

2012-9-30 2,622,690.93

20、未分配利润

项目

期初未分配利润加：本年净利润减：提取法定盈余公积期末未分配利润

20xx年1-9月

12,196,386.6012,764,849.94 1,276,484.99 23,684,751.55

20xx年度

80,533.1113,462,059.431,346,205.9412,196,386.60

21、营业收入、营业成本（1）营业收入

项目

主营业务收入其他业务收入

合计

20xx年1-9月

537,678,437.16

46,665.87537,725,103.03

20xx年度

403,480,959.46

14,527.09403,495,486.55

（2）营业成本

项目

主营业务成本其他业务成本

合计

20xx年1-9月

475,041,088.28

--475,041,088.28

20xx年度

343,863,007.51

--343,863,007.51

22、营业税金及附加

项目城市维护建设税教育费附加营业税

合计

计缴基数流转税额流转税额营业收入

计缴比例

7%2%、3%

20xx年1-9月

20xx年度 840,287.70600,109.76

269.62

1,440,667.08

895,273.18 639,480.86 1,212.06 1,535,966.10

河南东森医药有限公司财务报表附注

20xx年1月1日至20xx年9月30日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

23、财务费用

项目

利息支出减：利息收入汇兑损失减：汇兑收入 20xx年1-9月

11,666,032.76353,459.42

----20xx年度

6,189,715.99892,471.27

----手续费其他

合计

24、资产减值损失

项目

坏账损失

25、营业外收入

项目

其他

26、营业外支出

项目

捐赠支出

罚款、滞纳金支出

合计

27、所得税费用

项目

当期所得税费用递延所得税费用

合计

28、现金流量表

（1）现金流量表补充资料

627,694.89(265,295.63)11,674,972.60

20xx年1-9月

2,282,840.81

20xx年1-9月

30,917.00

20xx年1-9月

2,330,000.0023,752.362,353,752.36

20xx年1-9月

6,421,974.81(570,710.20)5,851,264.61

291,555.91

--5,588,800.63

20xx年度

157,275.00

20xx年度

5,678.43

--5,678.43

20xx年度

5,555,582.28

--5,555,582.28

河南东森医药有限公司财务报表附注

20xx年1月1日至20xx年9月30日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项目

1、将净利润调节为经营活动的现金流量：净利润

加：资产减值准备固定资产折旧无形资产摊销 12,764,849.942,282,840.81428,252.7018,074.52

20xx年1-9月

13,462,059.43

--237,945.21 17,983.22

20xx年度

长期待摊费用摊销

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失

（收益以“-”填列）

固定资产报废损失（收益以“-”填列）公允价值变动损失（收益以“-”填列）财务费用（收益以“-”填列）

投资损失（收益以“-”填列）

递所得税资产的减少 (增加以“-”填列）递延所得税负债的增加 (减少以“-”填列）存货的减少(增加以“-”填列)

经营性应收项目的减少(增加以“-”填列) 经营性应付项目的增加(减少以“-”填列）其他

经营活动产生的现金流量净额 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动: 债务转为资本

一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3、现金及现金等价物净变动情况现金的年末余额减:现金的年初余额加:现金等价物的年末余额减:现金等价物的年初余额现金及现金等价物的净增加额

--------11,666,032.76

--(570,710.20)

--(19,275,159.48)(183,841,742.37)209,973,977.18

--33,446,415.86

------70,334,785.1412,295,909.00

----58,038,876.14

--------6,189,715.99

------(28,248,298.08)(416,711,190.65)141,941,406.55

--(283,110,378.33)------12,295,909.00 5,257,427.03

----7,038,481.97

河南东森医药有限公司财务报表附注

20xx年1月1日至20xx年9月30日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

（2）列示于现金流量表的现金及现金等价物包括：

项目

现金

其中：库存现金

可随时用于支付的银行存款可随时用于支付的其他货币资金现金等价物

其中：三个月内到期的债权投资期末现金和现金等价物余额

20xx年1-9月

404.3404.3

35,093,143.0835,241,237.76

----70,334,785.14

20xx年度

----6,175,308.716,120,600.29

----12,295,909.00

（3）收到/支付的其他与经营/投资/筹资活动有关的现金 1）收到的其他与经营活动有关的现金

项目

利息收入收到往来款

合计

20xx年1-9月

618,755.05393,768,521.80394,387,276.85

20xx年度

892,471.2749,096,157.9149,988,629.18

2）支付的其他与经营活动有关的现金

项目

支付往来款

付现营业费用和管理费用

合计

20xx年1-9月

344,092,406.9927,664,163.94371,756,570.93

20xx年度 245,570,382.6616,920,869.13262,491,251.79

五、关联方关系及其交易（一）关联方关系 1. 本公司的控股股东情况（1）存在控制关系的本公司股东

名称

深圳市海王银河医药投资有限公司

与本公司关系实际控制人

直接拥有本公司股份比例

73.91%

公司性质

有限公司

（2）存在控制关系股东所持本公司股份及其变化

名称

深圳市海王银河医药投资有限公司

金额

比例 73.91%

金额

--比例

--金额

比例

2011-12-31

本期增加(减少)

2012-9-30

25,500,000.0025,500,000.00 73.91%

河南东森医药有限公司财务报表附注

20xx年1月1日至20xx年9月30日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

2. 报告期内与本公司发生交易但不存在控制关系的其他关联方

企业名称

山东海王银河医药有限公司深圳市海王健康科技发展有限公司河南海王银河医药有限公司深圳市海王生物工程股份有限公司三亚海王海洋生物科技有限公司

与本公司的关系同一控制下同一控制下同一控制下同一控制下同一控制下

组织机构代码 19246654-1 61885083-2 74923227-6 19244408-6 20134761-7

（二）关联交易 1、购买商品、接受劳务

关联交易类型

关联交易定价原则协议价格协议价格

20xx年1-9月金额

比例（%）

20xx年度金额

比例（%）

关联方

山东海王银河医药有限公司采购商品河南海王银河医药有限公司采购商品

合计

24,923.07 0.01% 64,656.48 0.01% 89,579.55 0.02%

4,256,347.28 1.13%1,702,870.26 0.45%5,959,217.54 1.58%

2、销售商品、提供劳务

20xx年1-9月

关联交易

关联方

类型

山东海王银河医药有限公司销售商品湖北海王医药有限公司

合计

销售商品

定价原则市场价格市场价格

金额

（%）--30,769.2330,769.23

--0.01% 0.01%

5,131.03

关联交易

比例

金额

（%）0.00%比例

20xx年度

1,702,870.26 0.45%

5,131.03

0.00%

3、关联担保情况

担保（抵、质押）

方

深圳海王集团股份有限公司深圳市海王生物工程股份有限公司深圳市海王银河医药投资有限公司深圳市海王生物工程股份有限公司

被担保方

河南东森医药有限公司河南东森医药有限公司河南东森医药有限公司河南东森医药有限公司

担保额度（万元）

担保起始

日 2012-1-7单笔贷款发放之日单笔贷款发放之日2012-5-18

担保到期日 2014-1-1 该笔贷款的债务期限届满之日后两年止该笔贷款的债务期限届满之日后两年止

2013-5-18

担保是否已经履行完毕

否

贷款合同

5,000.00

五千万最

高额贷款一亿捌千万元最高额贷款一亿捌千万元最高额贷款

18,000.00否

8,000.00否

河南东森医药有限公司财务报表附注

20xx年1月1日至20xx年9月30日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

（三）关联方余额 1、关联方应收账款

关联方名称

山东海王银河医药有限公司

2、关联方预付账款

关联方名称

深圳市海王银河医药投资有限公司深圳市海王星辰健康药房连锁有限公司深圳市银河科技有限公司深圳市海王健康科技发展有限公司

合计

3、关联方其他应收款

关联方名称

山东海王银河医药有限公司深圳市海王生物工程股份有限公司南阳海王银河投资有限公司河南海王银河医药有限公司

合计

4、关联方应付账款

关联方名称

山东海王银河医药有限公司河南海王银河医药有限公司三亚海王海洋生物科技有限公司

合计

5、关联方其他应付款

关联方名称

深圳市海王生物工程股份有限公司深圳海王药业有限公司河南海王银河医药有限公司南阳市东森投资咨询有限公司南阳海王银河投资有限公司深圳市海王银河医药投资有限公司

合计

2012-9-30

2011-12-31

6,003.30

2012-9-30

2011-12-31

5,654,842.20

604,270.80--119,400.00

1,369,377.00

--5,520.00--7,029,739.20

723,670.80

2012-9-30

2011-12-31

88,000,000.0088,000,000.00

180,000.00

----564,335.50

130,762.66--88,310,762.66

88,564,335.50

2012-9-30

2011-12-31

62,208.77

675,583.88--288,728.20

29,160.00--91,368.77

964,312.08

2012-9-30 2011-12-31

151,947,016.0674,022,858.99

4,100,000.00--6,000,000.00--10,500,000.00--14,674,918.67

15,239,254.17--120,399.99187,221,934.73

89,382,513.15

河南东森医药有限公司财务报表附注

20xx年1月1日至20xx年9月30日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

六、或有事项

截止20xx年9月30日，本公司不存在需披露的重大或有事项。

七、其他重大事项

截止20xx年9月30日，本公司不存在需披露的其他重大事项。

八、承诺事项

截止20xx年9月30日，本公司不存在需披露的重大承诺事项。

九、资产负债表日后事项

截止审计报告日，本公司不存在需披露的重大的资产负债表日后事项。

河南东森医药有限公司

20xx年11月6日

河南东森医药有限公司

资产负债表

资产

流动资产：　货币资金　交易性金融资产　应收票据　应收账款　预付款项　应收利息　应收股利　其他应收款　存货

　一年内到期的非流动资产　其他流动资产

流动资产合计非流动资产：　可供出售金融资产　持有至到期投资　长期应收款　长期股权投资　投资性房地产　固定资产　在建工程　工程物资　固定资产清理　生产性生物资产　油气资产　无形资产　开发支出　商誉　长期待摊费用　递延所得税资产　其他非流动资产

非流动资产合计资产总计

单位：人民币元

附注

20xx年9月30日

20xx年12月31日

四、1

70,334,785.14

12,295,909.00

-- 四、2 1,000,000.00- 四、3 495,372,159.07335,644,866.82 四、4 23,572,089.39

4,100,953.57

---- 四、5 122,168,138.33125,306,264.08 四、6 53,322,292.48

34,047,133.00

----765,769,464.41511,395,126.47

---------- 四、7 3,000,397.072,201,299.42

四、8

2,132,564.71

--------- 四、9 83,820.73

101,895.25

------ 四、10 570,710.20

5,787,492.712,303,194.67771,556,957.12

513,698,321.14

河南东森医药有限公司资产负债表（续）

负债和所有者权益

流动负债：　短期借款　交易性金融负债　应付票据　应付帐款　预收款项　应付职工薪酬　应交税费　应付利息　应付股利　其他应付款

一年内到期的非流动负债　其他流动负债流动负债合计非流动负债：　长期借款应付债券长期应付款专项应付款预计负债　递延所得税负债　其他非流动负债　非流动负债合计负债合计所有者权益：　实收资本　资本公积　盈余公积　未分配利润所有者权益合计负债和所有者权益总计企业法定代表人：

单位：人民币元

附注

20xx年9月30日

20xx年12月31日

四、12

151,279,744.07

110,786,484.11

-- 四、13 37,159,247.896,120,600.29 四、14 299,228,698.81

233,917,056.73

-- 四、15 476,626.70811,248.40 四、16 7,349,619.25

6,614,067.19

---- 四、17 215,255,577.92

107,406,271.88

----710,749,514.64

465,655,728.60

----------------710,749,514.64

465,655,728.60

四、18

34,500,000.00

-- 四、19 2,622,690.931,346,205.94 四、20 23,684,751.5512,196,386.6060,807,442.4848,042,592.54771,556,957.12

513,698,321.14

主管会计工作的公司负责人：

会计机构负责人： 4

河南东森医药有限公司

利润表

单位：人民币元

项目

一、营业总收入其中：营业收入二、营业总成本　　其中：营业成本营业税金及附加销售费用管理费用财务费用资产减值损失

四、23 四、24 四、21 四、22 四、21 附注

20xx年1-9月

537,725,103.03537,678,437.16516,786,153.12475,041,088.281,535,966.1010,414,315.2115,836,970.1211,674,972.602,282,840.81

---20,938,949.91

四、25 四、26

30,917.002,353,752.36

-18,616,114.555,851,264.6112,764,849.94

20xx年度

403,495,486.55403,480,959.46384,629,441.41343,863,007.511,440,667.0822,660,308.9611,076,657.235,588,800.63

----18,866,045.14

157,275.005,678.43

-19,017,641.715,555,582.2813,462,059.43

加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）　　投资收益（损失以“－”号填列）　　其中：对联营企业和合营企业的投资收益三、营业利润（亏损以“－”号填列）加：营业外收入减：营业外支出

　　其中：非流动资产处置损失

四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）减：所得税费用

五、净利润（净亏损以“－”号填列）六、每股收益： (一）基本每股收益　(二）稀释每股收益七、其他综合收益八、综合收益总额

四、30

-12,764,849.94

-13,462,059.43

企业法定代表人：　　　　　　　　　主管会计工作的公司负责人：会计机构负责人：

河南东森医药有限公司

现金流量表

项目

附注

一、经营活动产生的现金流量：　　销售商品、提供劳务收到的现金　　收到的税费返还　　收到其他与经营活动有关的现金

四、31

经营活动现金流入小计

　　购买商品、接受劳务支付的现金　　支付给职工以及为职工支付的现金　　支付的各种税费　　支付其他与经营活动有关的现金

四、32 经营活动现金流出小计经营活动产生的现金流量净额

二、投资活动产生的现金流量：　　收回投资所收到的现金

　　取得投资收益收到的现金　　处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额　　处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

　　收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计

　　购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金　　投资支付的现金　　取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

　　支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计投资活动产生的现金流量净额

三、筹资活动产生的现金流量：

　　吸收投资收到的现金其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金　　取得借款收到的现金

　　收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计

　　偿还债务支付的现金

　　分配股利、利润或偿付利息支付的现金其中：子公司支付给少数股东的股利、利润　　支付其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额　　加：期初现金及现金等价物余额六、期末现金及现金等价物余额

企业法定代表人：　　　　　　　　　主管会计工作的公司负责人： 6

单位：人民币元

20xx年1-9月

20xx年度

515,935,343.81

144,112,388.93

--394,387,276.8549,988,629.18910,322,620.66194,101,018.11480,599,753.05196,584,107.825,390,563.484,028,163.3419,129,317.3414,107,873.49371,756,570.93262,491,251.79876,876,204.80477,211,396.4433,446,415.86

(283,110,378.33)

------------7,472,142.80

2,321,573.36

------7,472,142.802,321,573.36(7,472,142.80)

(2,321,573.36)

----307,571,842.94

469,886,484.11

--307,571,842.94469,886,484.11267,078,582.98173,100,000.008,428,656.88

4,316,050.45

----275,507,239.86177,416,050.4532,064,603.08

292,470,433.66

--58,038,876.147,038,481.9712,295,909.005,257,427.0370,334,785.14

12,295,909.00

会计机构负责人：

河南东森医药有限公司

股东权益变动表

20xx年1-9月

项目

一、上期期末数

　　加：会计政策变更　　　　前期差错更正二、本期期初数

三、本期增减变动金额（减少以“-”填列）(一)净利润

(二)其他综合收益

1、可供出售金融资产公允价值变动净额

2、权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影3、与计入所有者权益项目相关的所得税影响4、外币报表折算差额5、其他

上述（一）和（二）小计（三）股东投入资本1、股东投入资本

2、股份支付计入股东权益的金额3、其他

（四）本期利润分配1、提取盈余公积

2、对所有者（股东）的分配3、其他

（五）股东权益内部结转

1、资本公积转增资本（或股本）2、盈余公积转增资本（或股本）3、盈余公积弥补亏损4.未分配利润转增股本四、本期期末数

企业法定代表人：　　　　　　　　　

　股本

34,500,000.00

--34,500,000.00

----------------------34,500,000.00

主管会计工作的公司负责人：

资本公积

---------------------------盈余公积

1,346,205.94

--1,346,205.941,276,484.99

------------1,276,484.991,276,484.99

-------2,622,690.93会计机构负责人：

未分配利润12,196,386.60

--12,196,386.6011,488,364.9512,764,849.94

------12,764,849.94----(1,276,484.99)(1,276,484.99)

-------23,684,751.55

单位：人民币元股东权益合计48,042,592.54

--48,042,592.5412,764,849.9412,764,849.94

------12,764,849.94

-------------60,807,442.48

河南东森医药有限公司

股东权益变动表

20xx年度

项目

一、上期期末数

　　加：会计政策变更　　　　前期差错更正二、本期期初数

三、本期增减变动金额（减少以“-”填列）(一)净利润

(二)其他综合收益

1、可供出售金融资产公允价值变动净额

2、权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影3、与计入所有者权益项目相关的所得税影响4、外币报表折算差额5、其他

上述（一）和（二）小计（三）股东投入资本1、股东投入资本

2、股份支付计入股东权益的金额3、其他

（四）本期利润分配1、提取盈余公积

2、对所有者（股东）的分配3、其他

（五）股东权益内部结转

1、资本公积转增资本（或股本）2、盈余公积转增资本（或股本）3、盈余公积弥补亏损4.未分配利润转增股本四、本期期末数

企业法定代表人：　　　　　　　　　

　股本

34,500,000.00

--34,500,000.00

----------------------34,500,000.00

主管会计工作的公司负责人：

资本公积

---------------------------盈余公积----1,346,205.94

------------1,346,205.941,346,205.94

-------1,346,205.94会计机构负责人：

未分配利润

80,533.11

--80,533.1112,115,853.4913,462,059.43

------13,462,059.43----(1,346,205.94)(1,346,205.94)

-------12,196,386.60

单位：人民币元股东权益合计34,580,533.11

--34,580,533.1113,462,059.4313,462,059.43

------13,462,059.43

-------------48,042,592.54

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