第一部分：客户基本资料

（一）个人情况表：

分析：

从所得的基本资料可知，张先生是一名刚毕业没多久的大学生，收入水平不高，然而其在省会城市会计师事务所工作，加上注册会计师的身份，表明其自身能力不凡，事业发展前景应该不错，工资待遇在以后的发展过程中将会会有所提高。另外，张先生想要在30岁前结婚，结婚三年内生育子女、买车，子女六岁前换房，再加上抚养子女的费用、孩子上学的开支等，所有这一切都要求张先生采取合理的理财规划，以避免到时候出现捉襟见肘的情况。而这也更强调了理财规划的重要性。

（二）个人资产负债表：

分析：

    从图可知，张先生资产负债中没有负债，就目前情况来说，股票的价值是其资产的重要方面，占到60%，另外便是存款收入了。其资产组成比较单一、简单。针对这一情况，对其进行理财规划时可以在保证稳定收益的前提下，增加资产来源的多样性和投资的多样化。

（三）个人月度收支表：

分析：

    张先生每月的收入为5000元，而其每月的基本用度已经占其收入的60%，占其支出总额的83%，这一方面说明了其用度支出比例过大，另一方面也说明了其收入水平不高，亟需提高收入水平，以满足日后的高额资金的应用。这同时也是一个长期的过程，并不可能一蹴而就。

（四）个人年度收支表：

分析：

    张先生的年度收入较高，这基本上得益于年终奖之类的收入，张先生年末结余收入大体为3万多元，有这笔钱的收入再加上合理正确的理财规划，张先生有可能实现其近期的人生规划。张先生的支出比重较大的即是日常支出，日常支出占年度收入的45%，所以还是要尽力增加收入为要。后面将会有更为详细的理财规划。

第二部分：理财假设和产品介绍

（一）几点基本假设：

1、预期未来每年通涨率和预期生活消费支出增长率：

根据国家统计局发布的2007至20##年宏观经济运行数据，过去5年内CPI年平均上涨4.5%。其中，2007后CPI上涨大幅加速，20##年CPI的涨幅又攀新高，20##年虽然有所下跌。但根据20##年至2011上半年的CPI涨幅情况来看，20##年CPI又攀上新高。基于这一情况，我们把未来每年通货膨胀率与生活消费支出增长率均设定为5%。

2、收入增长水率：

根据人力资源和社会保障部提供的数据，自20##年以来一般职工平均工资为3千元左右。而张先生从事的是会计工作，其收入在短期内虽不至于有大幅度的提高，但是其注册会计师的身份无疑会给其收入增长增添不少的分数。再者，张先生现在已经从事会计工作3年了，在其从事会计工作四年后可以参加中级会计师职称考试，当取得中级职称后就可以担任单位会计主管人员，这将会使其收入水平有较大的改善，我们就假设张先生每年收入增长率为10%，在此基础上进行理财规划。

3、房价增长率

根据国家统计局提供的20##年8月年全国房地产价格指数计算得出，新建住宅房价年均增长率为6.2%，二手房房价年均涨幅为1.2％。考虑到近几年房价飞速上扬的态势，再加上国家新出台的关于二手房交易另加收20%的多的税这一基本情况，以及新任政府关于抑制房价的新的措施的出台，我们有理由认为今后的几年间房价上涨的趋势会有所缓解。基于这一基本假设的初步成立，我们可以将未来几年的房价增长率设定为5%，在此水平上进行理财规划。这也是张先生未来三到五年间最为关心的问题之一。

4、资本市场投资回报率：

目前，一年期定期存款利率为2.5%属于近几年内的较高水平。根据国内外市场的历史平均回报率，设定货币基金和定期存款回报率为3％，债券为5％，预期股票的长期平均年收益率为10％。根据张先生的个人实际情况，其进行风险投资的能力尚且不足，最起码是短期内不会有较大比重的增加，所以这些指标的设定也是对张先生的理财规划的建议，具体的选择，还是由张先生自己选定。

5、商业、公积金贷款利率：

    目前，5年期以上商业贷款年利率6.5%，公积金3.5%，数据不变。

6、公积金和养老金投资回报率：

由于是政府投资行为，以资金安全性为首，设定长期投资回报率等于货币基金和定期存款的回报率为3%，张先生本身就有基本社会保险和公积金，而无商业保险，这以标准的设定也是具体问题具体分析而已。

7、相关税制和城镇职工社会保障制度:

这些指标的设定均按现行相关规定执行。

（二）几种投资理财产品介绍:

1、银行存款

安全性高、流动性好，但是收益性较差。是理财必备工具。任何理财的基础都来自于储蓄。

2、国债

认的最安全的投资工具，往往收益略高于定期存款，但是流动性往往不佳。

3、证券

主要指股票，典型的高风险、高收闪、高流动性投资工具。

4、基金

基金是介于证券与储蓄之间的一种投资工具，具有中高收益、中低风险、流动性一般的特征，基金的收益率远高于存款但风险相对低于股票，因为交给专家组合投资，分散风险，流动性要比存款和股票低。

（1）货币市场基金

具有“拥有活期的便利，国债的收益”的美称，相比活期储蓄，货币基金有更高的收益（活期存款年利率0.91%，货币市场基金一般在3%左右）、优惠税率（免税）以及高度流动性（赎回资金到帐时间为T+2）的特点。据“晨星”基金数据中心的统计表明，05年至今，货币市场基金平均收益率约为3％。

（2）债券型基金

该类基金是以债券为主要投资对象，辅助参与打新股等投资渠道的基金，最大的特点是：收益稳定，风险较小。

（3）混合型基金

混合型基金是指同时以股票,债券为投资对象的基金，主要的特点是根据市场的变化，股债仓位之间能灵活转换；相对债券和股票基金，仓位的上下限较为宽松，在牛市行情中可以加大股票仓位，抓住投资时机，而熊市时，可以将大部分资金投入债市，以规避风险。

（4）股票型基金

股票型基金具有集合投资、专业管理、分散风险、利益共享的特征，风险和收益均介于债券和股票之间。目前在开放基金市场中，股票型基金的数量和市场占比都是最大的。沙砾淘金，向小逸家庭推荐几个兼顾收益性和安全性的股票型基金。

5、银行理财产品

主要指由银行发行的各种结构性存款理财产品和集合信托理财产品。这类产品往往与特定的投资工具挂钩，类似于特定投资用途的定期存款，流动性很差，而安全性往往高于基金与股票。
6、外汇

一种风险对冲工具或风险投资工具。可规避单一货币的贬值和规避汇率波动的贬值风险，或从交易中获利；人民币尚未实现自由兑换。

7、房地产

房地产的流动性较差，变现能力弱、变现周期长，但是在长时间来说房产的安全性远高于证券，收益也居于中等水平。能规避通货膨胀的风险，利用房产的时间价值和使用价值获利；但也需面临投资风险。

8、黄金和投资金币

虽不再与货币挂钩，仍是储备的重要对象。最值得信任并可长期保存的财富，抵御通货膨胀的最好武器之一，套现方便；但若不形成对冲，物化特征过于明显。　　

9、期货期权

可以说是所有投资工具与产品中风险最高的，产品复杂驾驭难度大，但可转移价格风险或获取风险利润，收益率也是最高的

除此之外，银行系列的信托理财产品也是合适的投资渠道。以银行依托，信托融资的企业资信可靠，预期收益也拥有很高的可操作性。

当然，张先生并不一定需要对每一个理财产品都有深入的了解，只是需要根据自身的状况，合理理智地选择适合自己的投资理财产品，所有的理财建议都仅仅是一种参考而已。

第三部分：理财规划建议

（一）资金管理规划

资金管理规划的理财产品包括人民币理财产品、外汇理财产品、卡类理财产品3类。目前，在我国的人民币理财产品主要是银行针对不同的理财者设计开发的银行理财产品。投资者可以根据自身的需要具体作出选择。

    张先生目前月收入5000元，年收入80000，年度结余30000多元。按照张先生自身计划三年内购房结婚、买车，如此一来，其要求的风险就不能太大，而相对收益也要尽可能的高些。可将结余的60%用于购买3年期国债，其风险小、稳定性高，而且收入不错。至于外汇和卡类理财产品，张先生可申请信用卡消费，充分利用信用卡的免息期等业务服务。

（二）资金增值规划

    资金增值规划一般是通过个人证券理财实现的，而个人证券理财指的是个人买卖基金、股票、债券等证券理财产品，以期规避风险、获取收益，使个人货币资产保值和增值的行为。

    张先生目前属于消费能力较低的水平，短期内又有买房、购车、结婚等几件大事要用钱，所以此时应以保守型投资为准，对于证券投资应该尽量少有涉及。

（三）风险管理规划

    个人保险理财，就是针对人生中各个阶段所面临的风险，定量分析财务保障需求额度，并利用保险方式做出适当的财务安排，以避免风险发生时给生活带来的冲击，从而拥有高品质生活的一种财务筹划活动。根据风险损害对象的不同，可以将风险分为：人身风险、财产风险和责任风险，而针对应对这些风险的需要所产生的保险可分为社会养老保险、医疗保险、失业保险、人寿保险、意外伤害保险、健康保险、财产保险、责任保险等。

    张先生本身已经有了基本社会保险和公积金，并没有商业保险，对于此种情况，张先生可以适当的增加商业保险的比重，如养老保险、医疗保险、失业保险、人寿保险等。其中的医疗保险、意外伤害保险一般都应该投入适当的比例。

（四）成本规划

    税收筹划主要是利用税法特例、选择性条款、税负差异进行的节税法律行为，以及为转嫁税收负担所进行的转税的纯经济行为。依法纳税是每一个公民的法定义务，但是，纳税人可以在合理的税收筹划过程中尽可能地依法减轻自身的税收负担。

     张先生收入的主要来源就是工资收入，对于此种情况下，进行税收筹划的重点就是对个人所得税的税收筹划，可以根据实际的情况，通过合理的税收处理来减轻自身的税负。另外，张先生在日后的工作中可能会有部分劳务报酬的收入，由此而来的税收筹划就应该具体的处理方可。

（五）未来规划

1、教育规划

    张先生目前对于教育的投资也许并不多，加之在工作中的学习费用的投入应该说比例还是比较轻的，然而，张先生在未来年限由于结婚、生育等事情的出现，对于子女的教育、抚养费用的规划就是不可或缺的了。

2、购房规划

    张先生的人生规划在近期内比较大的一笔支出就是购房支出和结婚费用的支出。其中的购房又是结婚的基础。张先生打算在30岁前购买80平方的住房，届时父母会资助15万元，张先生可以采取分期付款的形式进行购房。具体还款资金和时间的界定，请看下面详细：

3、车辆购置规划

张先生计划在三年内结婚、生育子女和购车，其中的购车，张先生可以采用贷款的形式购买。因为张先生的几年的积蓄基本上在购房和结婚的过程中已经消耗殆尽。并且银行提供的贷款买车业务还是比较成熟的，也有很多人选择了这一条款，张先生的现实情况和还款能力也是采取这一决定的关键。具体操作实施如下图：

第四部分：理财规划总结

此次的个人理财规划只是根据张先生目前的收入支出状况所作出的大体的个人理财规划，只仅仅是某一些方面的规划，至于其更为详细具体的理财规划，还需更为专业的人员做出更为详细的策划，由于本人学识有限，在这里并不予以详细具体的说明。

张先生在近期内的几件大事包括：购房、结婚、生育子女和日后的教育规划、购车计划等都已经作了较为详细的说明和策划，我想这已经是此次个人理财内容的关键了。至于张先生在平时的生活过程中可能涉及的旅游、交往、以及平时的业务支出等费用的规划，在这里并不做更为具体地说明和解释，只能等到在以后的学习中掌握更为丰富的知识以便做出进一步的合理的规划建议。我想老师也不会太在意我在此次理财策划中所表现的浅薄和不足之处的，因为毕竟见识和学识都是很有限的。希望老师多提宝贵意见，予以批评指正。

  

                                       -------- 张彦 1004020126

 

第二篇：助理理财规划师三级题库1-7章

助理理财规划师（三级）同步辅导

第一章  理财规划基础

真题回顾

1．某投资组合含有60％股票，20％债券，20％活期存款。这一组合最适合哪个年龄层次?（ ）

A．青年时期    B．中年时期    C．退休以后    D．均适用

2．对待中华民族传统文化，正确的立场是（ ）。

A．古为今用    B．拿来主义    C．全盘肯定    D．彻底抛弃

3．从业人员的用语中，不符合职业规范要求的是（ ）。

A．“对不起，先生，这事儿不归我管，您问别人吧”

B．“大哥，我这里的价格最低，你要能发现价格更低的，我把东西送给你”

C．“嘿……这位大嫂，你的包忘带了，自己的东西可要多留意”

D．“同志，您好，看了半天了，买点什么吧”

答案：1．A    2．A     3. ARCD

同步强化练习

（一）单项选择题

1．财务自由是指个人或家庭的收入主要来源于（ ）。

A．努力工作    B．主动投资    C．被动投资    D．被动工作

2．理财规划的最终目标是（ ）。

A．财务安全    B．财务自由    C．财务独立     D．个人收入最大化

3．个人理财目标的首要目的是（ ）。

A．个人价值最大化    B．个人财务状况稳健合理

C．个人收入最大化    D．个人财务危机减少到零

4．在财务安全的情况下，支出曲线一定在收入曲线的（ ）．

A．上方    B．下方    C．平行    D．重合

5．若某家庭的投资收人曲线穿过支出曲线，则意味着该家庭的支出已经可以由投资收入来支撑，即已经获得了（ ）。

A．基本收益    B．财务独立    C．额外收入    D．财务自由

6．为了应付家庭主要劳动力因为失业或者其他原因失去劳动能力，或者因为其他原因失去收入来源的情况下，保障家庭的正常生活的现金储备是（ ）。

A．意外现金储备    B。家庭支援现金储备   C．投机储备    D．日常生活覆盖储备

7．意外现金储备的用途不包括（ ）。

A．一些重大的事故对家庭短期的冲击    B．车祸    C．重大疾病需临时垫资    D．亲友急需现金

8．青年家庭理财规划的核心策略是（ ）。

A．防守型    B．攻守兼备型    C．进攻型     D无法确定

9．家庭收入主导者的生理年龄在55司岁以上的家庭为（ ）。

A．青年家庭    B．中年家庭    C．老年家庭    D．视家庭其他成员而定

10．理财规划的必备基础是（ ）。

A．做好现金规划  B．做好教育规划  C．做好税收筹划  D．做好投资规划

11．现金规划的核心是建立（ ）基金．．

A．日常生活    B．投机    C．应急    D．日常生活和投资

12．在下列理财工具中，（ ）的防御性最强。

A．固定收益证券B．股票    C．期货    D．保险

13．下列哪项不属于固定收益证券的范畴?（ ）

A．中银行票据  B．结构化产品  C．优先股    D．普通股

14．单身期的理财优先顺序是（ ）。

A．职业规划现金规划投资规划大额消费规划    B．现金规划投资规划大额消费规划职业规划

C．投资规划职业规划现金规划大额消费规划    D．现金规划职业规划投资规划大额消费规划

15．家庭与事业形成期的理财优先顺序是（ ）。

A．应急款规划房产规划保险规划现金规划大额消费规划税务规划子女教育规划

B．保险规划现金规划应急款规划房产规划大额消费规划税务规划子女教育规划

C．大额消费规划税务规划应急款规划房产规划保险规划现金规划子女教育规划

D．子女教育规划保险规划现金规划大额消费规划税务规划应急款规划房产规划

16．退休期的理财优先顺序是（ ）。

A．退休规划资产传承规划现金规划投资规划税务规划

B．资产传承规划退休规划投资规划税务规划现金规划

C．投资规划现金规划资产传承规划退休规划税务规划

D．税务规划现金规划资产传承规划退休规划投资规划

17．理财规划师在考虑风险和收益时，应当（ ）。

A．收益最大化，不考虑风险      B．风险管理优先于追求收益

C．风险和收益并重       D．如果客户偏好风险，应当为他们制订风险高收益也高的方案

18．（ ）是整个理财规划的基础。

A．风险管理理论    B．收益最大化理论   C．生命周期理论    D．财务安全理论

19．客户进行理财规划的目标通常是财产的保值和增值，下列哪项规划的目标更倾向于实现客户财产的增值?（ ）

A．现金规划    B．风险管理与保险规划    C．投资规划D．财产分配与传承规划

20．在建立客户关系的过程中，理财规划师应注意的事项中不正确的有（ ）。

A．运用语言沟通技巧

B．懂得运用各种非语言的沟通技巧

C．在与客户交谈时要尽量使用通俗化的语言

D．在涉及投资回报率等财务指标方面，不应该给出过于确定的承诺

21．以下属于客户非财务信息的是（ ）。

A．社会保障情况B．风险管理信息   C．投资偏好    D．工资、薪金

22．以下哪项属于客户的财务信息?（ ）

A．客户子女情况   B．客户收入情况   C．客户理财目标    D．客户理财需求

23．为了确保理财计划的执行效果，理财规划师应遵循三个原则：准确性、有效性、 （ ）。

l、．全面性    B．稳健性    C．安全性    D．及时性

24．持续理财服务不包括（ ）。

A．定期对理财方案进行评估    B．不定期的信息服务

C．方案调整    D．收集、整理和分析客户的现行财务状况

25．家庭与事业成长期的需求分析不包括（ ）。

A．增加收入    B．风险保障    C．储蓄和投资    D．财产传承

26．对退休前期的描述不正确的是（ ）。

A．它的家庭模型是中年家庭

B．它的理财分析包括提高投资收益稳定性、养老金储备等

C．理财规划主要是退休养老规划、投资规划、税收筹划等

D．退休前期还不需要考虑财产传承问题

27．需求分析主要包括租赁房屋、满足日常支m、偿还教育贷款、储蓄等的是（ ）。

A．退休前期    B．退休期    C．家庭与事业成长期    D．单身期

28．要求理财规划师在提供专业服务时，工作要及时、彻底、不拖拖拉拉，在理财规划业务中务必保持谨慎的工作态度的是（ ）。

A．正直诚信原则    B．客观公正原则   C．勤勉谨慎原则    D．专业尽责原则

29．以下关于理财规划师的职业道德规范的说法中不正确的是（ ）。

A．理财规划师的职业道德规范由两部分组成：职业道德准则和执业纪律规范

B．理财规划师执业纪律规范很大程度上体现出的是倡议性

C．职业道德准则是理财规划师执业纪律的基本渊源

D．执业纪律规范是具体的行为规则

30．下列哪项与正直诚信的职业道德原则相违背（ ）。

A．理财规划师诚实不欺，不为个人的利益而损害委托人的利益

B．理财规划师由于主观故意而导致错误

C．理财规划师与客户存在意见分歧，且该分歧并不违反法律

D．理财规划师不仅遵循职业道德准则的文字，更重要的是把握了职业道德准则的理念和灵魂    -

31．客观公正原则要求（ ）。

A．理财规划师在执业过程中应对客户、委托人、合伙人或所在机构持公正合理的态度

B．对于执业过程中发生的或可能发生的利益冲突，尽量避免向有关各方进行披露

C．理财规划师应适当考虑个人情感、偏见和欲望，以确保在存在利益冲突时做到公正合理

D．理财规划师在处理客户、委托人和所在机构之间关系时，不应以自己期望别人对待自己的方式对待有关各方

32．专业尽责原则的具体规范不包括（ ）．

A．在与客户沟通过程中，要对客户及相关职业者保持尊严与礼貌

B．在实务操作中，必须保持严谨的工作态度，谨守业内规章，从专业的角度进行审慎判断

C．理财规划师没有责任与客户充分沟通

D．以尽责敬业的职业态度，维护和提高理财规划师的声誉和公众形象

33．违反严守秘密原则的是（ ）。

A．理财规划师取得客户明确同意而提供知悉的相关信息

B．适当的司法程序中，理财规划师被司法机关要求提供所知悉的相关信息

C．理财规划师未披露存执业过程中知悉的客户涉嫌违法犯罪的事实

D．理财规划师一时疏忽泄露了存执业过程中知悉的客户信息

34．理财规划师下列做法中哪项是不符合职业纪律规范的?（ ）

A．理财规划师拒绝为客户设计违法的理财方案

B．客户的理财需求违反法律的规定，理财规划师拒绝了客户的委托

C．客户的理财目标违反法律的规定，理财规划师拒绝了客户的委托

D．理财规划师在办理业务的过程中发现客户所委托的事项违法，虽向客户做说明．但继续办理委托事务

35．如果理财规划师受客户之托保管或处置客户的财产，理财规划师不应当（ ）。

A．超出客户的授权随意处置客户的财产

B．将客户的财产与自己或所在机构的财产区分清楚

C．对于客户之间的财产，保持完整的记录，以便区分

D．在客户要求退回或移交财产的情况下，理财规划师仍按照相关授权文件或相关法律的规定，及时移交客户委托保管或处分

36．在与客户洽谈业务过程中，如果发现客户的委托可能与自己所策划的另一事务存在冲突理财规划师应当（ ）。

A．向客户隐瞒    B．视客户的重要度而定    C．向客户披露    D．等冲突明显了再向客户说明

37．理财规划师在理财方案中向客户推荐购买某一个或某一类金融产品时，如果自己受雇于销售该金融产品的公司或行业，那么（ ）。

A．向客户隐瞒以免引起不快        B．向客户说明

C．如果客户问起就说明，不问即不必说明       D．视该金融产品而定

38．对客户个人隐私和商业秘密没有保密义务的有（ ）。

A．理财规划师所在机构    B．理财规划师     C．理财规划师的家人    D．理财规划师的同事

39．对于情节较为严重，但尚未给客户造成匝大损失的情形，应给予执业理财规划师（ ）制裁措施。

F．警告    B．暂停执业    C．罚款    D．吊销执照

40.如果理财规划师故意贬损其他理财规划师的形象，进行不正当竞争，  （ ）将承担侵权责任。

A．理财规划师所在机构    B．理财规划师本人    C．二者同时追究    D．视情况而定

41．执行理财方案时，理财规划师应注意（ ）。

A．不论是在实施计划制定的过程中，还是在完成之后，都应当积极主动地与客户进行沟通和交流，但不需要客户亲自参与到实施计划的制定和修改过程中来

B．执行理财计划不必首先获得客户的执行授权      C．妥善保管理财计划的执行记录

D．理财方案的制订和执行最好一成不变

42．不同的家庭形态，理财需求和具体理财规划内容也不尽相同。对于青年家庭、中年家庭和老年家庭，理财规划的核心策略分别为（ ）。

A．进攻型防守型攻守兼备型    B．进攻型攻守兼备型防守型

C．攻守兼备型进攻型防守型    D．防守型进攻型攻守兼备型

43．私人银行的服务对象是（ ）。

A．金融机构的VIP客户    B．中低端的普通客户

C．拥有高净增财富的个人    D．收入比例中外汇占比高的人

44．下列错误的是（ ）。

A．理财规划师在执业过程中，不得以不诚实、欺诈或虚假陈述的方式故意向客户提供虚假或误导性信息

B．理财规划师不得夸大自己或所在机构的业务量、业务范围和业务能力，从而骗取客户的信任和委托

C．在业务推介活动中，理财规划师不得向社会公众传递虚假或误导性的信息

D．理财规划师可以向客户做出回报或收益承诺

45．对于理财规划师最严厉的执法措施是（ ）。

A．警告    B．暂停执业    C．罚款    D．吊销执照

．46．理财规划师收集客户的信息时，不需要做的是（ ）。

A．对客户的财务信息要有充分了解

B．对客户的财务信息、非财务信息都要有充分了解

C．要了解客户的期望目标

D．对客户的各方面信息做全面了解，包括隐私

47．理财规划师要遵守的执业原则不包括（ ）。

A．正直诚信原则    B．方案确保客户获利原则    C．勤勉谨慎原则    D．团队合作原则

48．理财规划师职业操守的核心原则是（ ）。

A．个人诚信    B．具有合作精神     C．客观公正    D．严守秘密

49．非执业理财规划师违反职业道德，行业自律机构的制裁措施不包括（ ）。

A．取消其理财规划师资格      B．终身不得执业

C．不得再次参加理财规划师职业资格考试      D．罚款

50．理财规划师不按照合同约定提供承诺的服务，则客户可要求理财规划师所在机构承担（ ）。

A．侵权责任    B．违约责任    C．刑事法律责任      D．停业整顿

（二）多项选择题

51．理财规划的目标可以归结为两个层次，包括（ ）。

A．实现财务安全    B．个人价值最大化    C．早点财务独立    D．个人收入最大化

E．追求财务自由

52．下列关于理财规划的说法正确的有（ ）

A．是简单的金融产品销售    B．强调个性化      C．经常以短期规划方案的形式表现

D．通常由专业人士提供     E．是一项长期规划

53．衡量一个人或家庭的财务安全，主要有以下哪些内容?（ ）

A．是否有稳定、充足的收入    B．个人是否有发展的潜力

C．是否有充足的现金准备    D．是否有适当的住房     E．是否购买了适当的财产和人身保险

54．理财规划师在为客户提供理财服务的过程中，应遵循一定的原则（ ）。

A．整体规划    B．提早规划     C．现金保障优先    D．追求收益优于风险管理

E．消费、投资与收人相匹配

55．理财规划师对客户现行财务状况的分析主要包括（ ）。

A．客户家庭资产负债表分析    B．客户家庭现金流量表分析

C．客户利润表分析    D．财务比率分析    E．客户婚姻、子女情况

56．将理财规划的重要时期进一步细分，可分为五个时期（ ）。

A．单身期    B．家庭与事业形成期    C．家庭与事业成长期    D．退休前期    E．退休期

57．退休期的理财需求分析包括（ ）。

A．保障财务安全B．储蓄和投资    C．建立信托    D．准备善后费用     E．遗嘱

58．单身期理财需求分析不包括（ ）。

A．租赁房屋    B．建立退休资金C．满足日常支出   D．提高投资收益的稳定性    E．增加收入

59．家庭消费支出规划主要包括（ ）。

A．住房消费规划    B．汽车消费规划   C．信用卡消费规划    D．教育支出规划

E．个人信贷消费规划

60．以下关于风险管理与保险规划的说法正确的是（ ），．

A．经济单位对风险进行识别、衡量和评价

B．选择与优化组合各种风险管理技术

C．对风险实施有效控制和妥善处理风险所致损失的后果

D．以尽量小的成本去争取最大的安全保障和经济利益

E．理财规划的必备基础

61．退休规划的工具包括（ ）。

A．企业年金    B．商业养老保险   C．社会养老保险   D．储蓄    E．投资

62．理财规划的标准流程顺序包括（ ）。

A．建立客户关系    B．收集客户信息   c．分析客户财务状况    D．制定并实施理财方案

E．持续理财服务

63．理财分析师在分析客户财务状况时，需要分析的基本的财务比率包括（ ）

A．结余比率    B．投资与净资产比率    C．清偿比率    D．负债比率    E．流动性比率

64．就个人理财服务的三个层次一般而言，个人金融服务体系包括（ ）。

A．大众银行大众理财    B．富裕银行贵宾理财  C．中小银行财富管理    D．社区银行财富管理

E．私人银行财富管理

65．理财规划师执业纪律规范的主要内容包括（ ）。

A．理财规划师不得利用提供服务的契机从事或帮助客户从事违法行为

B．理财规划师不得以虚假的信息或广告欺骗或误导客户

C．理财规划师在执业过程中不得侵占或窃取客户的财产

D．理财规划师应以客观公正的态度维护客户的利益

E．理财规划师应随时向客户披露存在或口J能产生的利益冲突

66．个人持有现金主要是为了满足（ ）。

A．日常开支需要    B．预防突发事件需要  C．投机性需要    D．心理满足需要   E．投资需要

67．建立客户关系的方式多种多样，包括（ ）。

A．电话交谈    B．互联网沟通    C．书面交流    D．面对面会谈    E．朋友介绍

68．家庭事业形成期的理财目标有（ ）。

A．购买房屋、家具    B．增加收入、子女智力开发及营养费    C．建立应急基金    D．建立保险

69．理财规划中需防范的个人风险包括（ ）。

A．过早死亡      B.丧失劳动能力      C．支付大额医疗护理费用和托管护理费用

D.财产和责任损失     E．失业

70．下列属于理财规划组成部分的有（ ）。

A．现金规划    B．投资规划     C．风险管理和保险规划     D．教育规划

71．专业尽责原则要求理财规划师做到（ ）。

A．对客户及相关职业者保持尊严与礼貌    B．谨守业内规章

C．从专业的角度进行审慎判断    D．保持严谨的工作态度       E．建立退休基金

72．如果执业理财规划师违反职业道德准则和执业纪律规范，业自律协会的制裁。制裁措施主要有（ ）。

A．不得再次参加理财规划师资格考试    B．吊销执照

C．警告    D．暂停执业理财规划师将受到行       E．罚款

（三）判断题

73．个人理财规划要解决的首要问题是保障财务安全。    （ ）

74．当支出在总收入以下但在投资收入以上时，达到了财务自由。    （ ）

75．勤勉谨慎是对理财规划师T作过程的要求，即理财计划的制定过程。    （ ）

76．对于执业会员和非执业会员的制裁措施相同，应一律对待。    （ ）

77．理财规划师的服务是一次性完成的。    （ ）

78．理财规划是一个人一生的财务计划，同时理财规划又是动态的，不断调整的，不是一成不变的。    （ ）

79．为客户制定的投资规划收益越高，理财规划师水平就越高。    （ ）

80．对于投资回报率等财务指标，如果基本可以确定，理财规划师可以给出确定的承诺。    （ ）

81．职业道德作为一种规范，同样具有法律上的强制约束力。    （ ）

参考答案及解析

1．B解析：财务自由，是指个人或家庭的收入主要来源于主动投资而不是被动T作。

2．B解析：理财规划的目标可以归结为两个层次：实现财务安全和追求财务自由。财务自由是最终目标。

3．B解析：个人理财的首要目的并非个人价值最大化，而是使个人财务状况稳健合理。

4．B解析：在总收入大于总支出时，达到财务安全，此时总收人曲线在总支出曲线上方。

5．D

6．D

7．D

8．C解析：一般来说，青年家庭理财风险承受能力比较高，理财规划的核心策略为进攻型。

9．C解析：家庭收入主导者的生理年龄在55周岁以上的家庭为老年家庭。

10．A解析：现金规划在整个理财规划中居于十分重要的地位，现金规划是否科学合理将影响其他规划能否实现。因此，做好现金规划是理财规划的必备基础。

1 1．C解析：现金规划的核心是建立应急基金，保障个人和家庭生活质量和状态的持续性稳定。

12．D解析：保险是风险管理中传统有效的财务转移机制，人们通过保险将自行承担的风险进行转移，以小额固定的保费支出来换取对未来不确定的、巨大风险损失的经济保障，使风险的损害后果得以减轻或消化。在所有理财工具中，保险的防御性最强，因此．保险是财务安全规划的主要工具之一。

13．D解析：固定收益证券，也称固定收入证券，它是一种要求发行者按照发行时规定的时间和方式向投资者支付利息和偿还本金的有价证券。按照固定收益证券的定义，中央银行票据、结构化产品、资产支持证券、优先股也属于固定收益证券的范畴。

14．A

15．A

16．A

17．B

18．C解析：理财规划师划分客户的生命周期，其目的在于划分客户所处的生命阶段，分析其在不同阶段的不同财务状况与理财目标，从而有效地对其进行个人理财规划进

19．C

20．C 解析：理财规划师作为专业人士，在与客户交谈时要尽量使用专业化的语言。

21．C

22．B

23．D解析：为了确保理财计划的执行效果，理财规划师应遵循三个原则：准确性、有效性、及时性。

24．D解析：持续理财服务包括定期对理财方案进行评估以及不定期的信息服务和方案调整，收集、整理和分析客户的财务信息属于第二步收集客户信息。

25．D 解析：财产传承是退休前期的需求分析。

26．D解析：在退休前期的理财需求分析里，包括提高投资收益稳定性、养老金储备、财产传承等。

27．D

28．C

29．B解析：职业道德准则很大程度上体现出的是倡议性，执业纪律规范在语言上不同于职业道德准则，很多方面体现的是“积极要求”或‘‘禁止性’’的内容，而非倡议性。

30．B解析：如果理财规划师并非由于主观故意而导致错误，或者与客户存在意见分歧，且该分歧并不违反法律，则此种情形与正直诚信的职业道德准则并不违背。

31．A解析：所谓“公正”，是指理财规划师在执业过程中应对客户、委托人、合伙人或所在机构持公正合理的态度，对于执业过程中发生的或可能发生的利益冲突应随时向有关各方进行披露。因此，理财规划师应摒弃个人情感、偏见和欲望，以确保在存在利益冲突时做到公正合理。理财规划师在处理客户、委托人和所在机构之间关系时，应以自己期望别人对待自己的方式对待有关各方，这也是任何提供专业服务的行业对从业人员的基本要求。

32．C解析：理财规划师有责任与客户充分沟通。

33．D解析：理财规划师不得泄露在执业过程中知悉的客户信息，除非取得客户明确同意，或在适当的司法程序中，理财规划师被司法机关要求必须提供所知悉的相关信息。

34．D解析：理财规划师为客户提供专业服务，受人之托，履人之嘱，必须全心全意地维行设计。可以说，生命周期理论是整个理财规划的基础。护客户的利益。但是，客户的利益必须是归其合法拥有的，违法的利益不受法律保护。

如果理财规划师在办理业务的过程中发现客户所委托的事项违法，理财规划师应向客户说明．并停止办理委托事务。

35．A36．C37．B

38．C解析：理财规划师对客户的保密义务，同样及于理财规划师所在机构、理财规划师的合伙人及同事。

39．C解析：对于执业理财规划师而言，通常的制裁措施主要包括：警告、暂停执业、罚款和吊销执照等措施。警告适情节轻微的行为。暂停执业、罚款一般适用于情节较为严重，但尚未给客户造成重大损失的情形。吊销执照一般适用于情节严重且造成较大损失的行为，通常该行为也触犯了法律的规定。

40．B

41．C解析：在执行理财计划这一步骤中，理财规划师还需要注意以下的一些问题：①不论是在实施计划制定的过程中，还是在完成之后，都应当积极主动地与客户进行沟通和交流，让客户亲自参与到实施计划的制定和修改过程巾来。②执行理财计划必须首先获得客户的执行授权。③妥善保管理财计划的执行记录。理财方案本身也不是一成不变的，执行理财方案过程巾当理财方案的假设前提发生变化或者客户的财务情况发生重大变化时，理财方案需要随时调整，因此，理财方案的制定和执行都是一个动态的过程。

42．B

43．C解析：私人银行业务是一项高端金融服务，其业务基础是高净值财富（HNWW．Hligh．Net W0rth WealTh），服务对象是拥有高净增财富的个人（HNWI，High Net WorthIndividual），目的是以客户需求为核心提供个性化金融服务。

44．D解析：理财规划师如果向客户做fH回报或收益承诺，不仅违反了理财规划师职业道德准则关于正直诚信的规范，亦可能构成民法上的欺诈，从而可能被客户追究侵权责任。

45．D46．D47．B48．A49．D50．B

51．AE 解析：从一般角度而言，理财规划的目标可以归结为两个层次：实现财务安全和追求财务自由。

52．BCDE解析：理财规划是全方位的综合性服务，而不是简单的金融产品销售。它不局限于提供某种单一的金融产品，而是针对客户不同阶段的各种理财目标进行的全方位、多层次、个性化的财务服务。

53．ABCDE解析：衡量一个人或家庭的财务安全，主要有以下内容：①是否有稳定、充足的收入；②个人是否有发展的潜力；③是否有充足的现金准备；④是否有适当的住房；⑤是否购买了适当的财产和人身保险；⑥是否有适当、收益稳定的投资；⑦是否享受社会保障；⑧是否有额外的养老保障计划。五个选项都包括在里面。

54．ABCDE解析：理财规划师理财规划的原则概括为以下几个方面：①整体规划原则；②提早规划；⑧现金保障优先；④风险管理优先于追求收益原则；⑤消费、投资与收入相匹配原则；⑥家庭类型与理财策略相匹配。

55．ABD解析：理财规划师对客户现行财务状况的分析不包括客户利润表分析，客户婚姻、子女情况。

56．ABCDE解析：将理财规划的重要时期进一步细分，可分为五个时期，即单身期、家庭与事业形成期、家庭与事业成长期、退休前期和退休期。

57．ACDE

58．BDE解析：单身期理财需求分析包括租赁房屋、满足日常支出、偿还教育贷款、储蓄、小额投资积累经验。建立退休资金、增加收入属于家庭与事业形成期的需求分析。提高投资收益的稳定性属于退休前期的需求分析。

59．ABCE解析：家庭消费支出规划主要包括住房消费规划、汽车消费规划以及信用卡与个人信贷消费规划等。

60．ABCD

61．ABCDE解析：退休规划的工具具体来说包括社会养老保险、企业年金、商业养老保险以及其他储蓄和投资方式。

62．ABCDE解析：理财规划的标准流程可以分为六步：建立客户关系、收集客户信息、分析客户财务状况、制定理财方案、实施理财方案、持续理财服务。

63．ABCDE解析：理财规划师财务比率分析时需要分析的基本的财务比率包括：结余比率、投资与净资产比率、清偿比率、负债比率、即付比率、负债收入比率和流动性比率等。

64．ABE解析：个人理财服务的三个层次一般而言，个人金融服务体系包括大众银行大众理财、富裕银行贵宾理财、私人银行财富管理三个层次。

65．ABCDE解析：理财规划师执业纪律规范的主要内容包括：①理财规划师不得利用提供服务的契机从事或帮助客户从事违法行为；②理财规划师不得以虚假的信息或广告欺骗或误导客户；③理财规划师在执业过程中不得侵占或窃取客户的财产；④理财规划师应以客观公正的态度维护客户的利益；⑤理财规划师应随时向客户披露存在或可能产生的利益冲突；⑥理财规划师不得随意公开或使用客户的秘密信息。

66．ABC解析：个人持有现金主要是为了满足日常开支需要、预防突发事件需要、投机性需要。

67．ABCDE解析：建立客户关系的方式多种多样，包括但不限于电话交谈、互联网沟通、书面交流和面对面会谈等。

68．ABCDE69．ABCDE70．ABCDE71．ABCDE72．BCDE

73．、×解析：保障财务安全是个人理财规划要解决的首要问题，只有实现财务安全，才能达到人生各阶段收入支出的基本平衡。

74．×解析：当支出在总收入以下但在投资收入以上时，总收入完全能够弥补支出，这时达到了财务安全但没有达到财务自由。当投资收入涵盖了全部支出时，这时达到了财务自由。

75．×解析：勤勉谨慎，是对理财规划师工作全过程的要求，不仅包括理财计划的制定过程，还包括理财计划的执行及其监督过程。

76．×解析：在区分执业会员和非执业会员的制度中，执业会员和非执业会员的制裁措施应有所不同。原因很简单，非执业理财规划师因不执业，一般不会出现欺诈、误导客户等行为。所以关于吊销执照等适用于执业理财规划师的制裁措施不适用于非执业理财规划师。

77．×解析：理财服务并不是一次性完成的。未来的预估不可能完全准确，客观环境会不断发生变化，客户个人的经济条件、理财目标也会发生变动，如果理财规划方案不相府变化，会导致方案的最终效果与当初的预定目标产生较大的差异。因此在完成方案后很长时期内，仍需要理财规划师根据新情况来不断地调整方案。

78．、×解析：理财规划是一个人一生的财务计划，它是一种良好的理财习惯，是理性的价值观和科学的理财计划的综合体现。同时，理财规划又是动态的，不是一成不变的。

79．×解析：为客户制定合适的投资规划是理财规划师个人水平的充分体现，并不是单纯的投资规划收益越高，理财规划师的水平就越高，合适的投资规划是为不同客户或同一客户不同时期的理财目标而设计的，不同的理财目标要借助于不同的投资产品来实现。

80．×解析：对于投资回报率等财务指标，不应该给出过于确定的承诺，避免因达不到目标而承担不必要的法律责任。

81．×解析：职业道德不是法律规范，不具有法律上的强制约束力。

第二章 财务与会计

真题回顾

1．（ ）不属于我国《企业会计制度》所界定的会计要素。

A．支出    B．资产    C．收入    D．所有者权益

2．反映股票投资收益的指标主要有（ ）。

A．每股净收益    B．股息发放率    C．市盈率    D．股利支付率  E．资产收益率

3．年金是指一定期限内每年相等金额的收付款项。  （ ）

答案：1。A    2．ABCD     3  ×    ．

同步强化练习

（一）单项选择题

1．下列哪项不是会计核算的基本前提?  （ ）

A．会计主体    B．会计基础    C．会计期间    D．会计分期

2．关于会计期间的说法正确的是（ ）。

A．又称为会计年度

B．在我国会计实务中，通常从农历1月1日起至12月31日止为一个会计年度

C．会计期间应该与日历年度一致

D．季度和月份不是会计期间的一种形式

3．业务收支以外币为主的企业，其记账本位币应为（ ）。

A．人民币    B．该种外币    C．两种方式均可D．没有规定

4．在我国会计实务中，业务收支以外币为主的企业编制的会计报表应当以（ ）反映。

A．人民币    B．某种外币    C．二者任选其一D．人民币和某种外币

5．按照规定，企业应当以（ ）为基础进行会计确认、计量和报告。

A．现金制    B．权责发生制  C．收付实现制  D．B和C

6．权责发生制是进行会计要素确认和计量时必须遵从的一个原则。以下说法错误的是（ ）。

A．凡是当期已经实现的收入和已经发生或应当负担的费用．不论款项是否收付都应作为当期的收入和费用处理

B．权责发生制原则的核心是根据权责关系的实际发生和影响期间来确认会计期间的收支和损益

C．与收付实现制相比，权责发生制能够更加准确地反映特定会计期间真实的财务状况和经营成果

D．在实务中个人及家庭收支流量的计算，比照企业会计的权责发生制，每笔交易都做借贷分录来记账．是正确、科学的记账方式

7．目前，我国企业的（ ）是以权责发生制为基础编制的。

A．资产负债表    B．利润表    C．现金流量表    D．资产负债表和利润表

8．（ ）要求企业应当按照交易或事项为经济实质进行会计核算，而不应当仅仅将它们的法律形式作为会计核算的依据。

A．真实性原则    B．明晰性原则

C．实质重于形式原则    D．重要性原则

9．关于真实性原则的含义，下列不正确的是（ ）。

A．会计核算应当真实反映企业的财务状况和经营成果，保证会计信息的客观性

B．会计核算应当准确反映企业的财务状况，保证会计信息的准确性

C．会计核算应当有可靠的凭据、证据以复查数据的来源和信息的提供过程。保证会计信息的可验证性

D．在必要的情况下，真实性原则并非不可违背

10．会计核算所要反映和提供的会计信息必须有助于会计信息使用者正确地做出经济决策，即会计信息必须满足宏观经济管理的需要。满足各有关方面了解企业财务状况和经营成果的需要，满足加强内部经营管理的需要，这是（ ）的要求。

A．可比性原则    B．一致性原则    C．相关性原则    D．真实性原则

11．在会计核算过程中，对经济业务或会计事项应区别其重要程度，采用不同的会计处理方法和程序是（ ）原则的要求。

A·可比性    B．重要性    C．谨慎性    D．真实性

12·企业在处理不确定的经济业务时应持谨慎态度，凡是可以预见的损失或费用应当合理预计并予以记录和确认，而对难以确定的收入则不能提前予以人账。这符合（ ）。

A．实质重于形式原则    B．权责发生制原则   C．历史成本原则    D．谨慎性原则

13．下列哪个不属于会计要素?（ ）

A．资产    B．费用    C．成本    D．利润

14．下列说法错误的是（ ）。

A．未来交易或事项可能形成的资产不能确认，如或有资产

B·企业对资产负债表中的资产并不都拥有所有权，如融资租入的固定资产

C．未来交易或事项可能产生的负债不能确认，如或有负债

D·负债需要通过转移资产或提供劳务加以清偿，或者借新债还旧债

15·资产是指过去的交易、事项形成并由企业拥有或控制的资源。对该资源的预期会给企业带来经济利益。以下理解错误的是（ ）。

A．或有资产不能作为企业的资产确认

B．企业对融资租入的固定资产没有所有权

C．企业对资产负债表中的资产都有所有权

D．不能给企业带来未来经济利益的资产不能作为资产加以确认

16·负债是指过去的交易、事项形成的现时义务，以下关于企业负债说法错误的是（ ）。

A．负债必须是过去的会计事项所构成的现时义务

B．负债是企业未来经济利益的牺牲

C·负债需要通过转移资产或提供劳务加以清偿，或者借新债还旧债

D．负债必须能以货币计量，是可以确定或估计的

17．下列哪项包括在收入要素中?（ ）  ’

A·投资收益    B．营业外收入  C．销售商品收入D．补贴收入

18．企业在一定会计期间发生的所有费用可以分为（ ）。

A·直接制造费用和间接制造费用    B．管理费用、销售费用和财务费用

C·期间费用和制造费用    D．制造成本和期间费用

19．期间费用不包括（ ）。

A·制作费用    B．管理费用    C．财务费用    D．销售费用

20．企业发生的交易或者事项导致其承担了一项负债而又不确认为一项资产的．应当在发生时确认为（ ），计入当期损益。

A·成本    B．费用    C．或有负债    D．收入

21．（ ）是反映企业经营成果的最终要素。

A·资产    B．收入    C．利润    D．营业利润

22．会计的基本平衡式是（ ）。

A．收入一费用=利润    B．资产=负债+所有者权益

C．资产+负债=所有者权益    D．收入+利润=费用

23．下列哪项不是企业会计科目和家庭会计科目共有的?（ ）

A．资产     B．负债      C．成本     D．收人

24．下列哪项变动记人贷方?（ ）

A．资产增加    B．成本减少    C．费用增加    D．所有者权益减少

25．下列项目中，能使负债增加的是（ ）。

A．发行公司债券    B．用银行存款购买公司债券    C．支付现金股利    D．支付股票股利

26．在（ ）计量下，资产按照购置时支付的现金或者现金等价物的金额，或者按照购置资产时所付出的对价的公允价值计量。

A．实际成本    B．历史成本    C。重置成本    D．公允价值

27．财务管理是对企业（ ）所进行的管理。

A．经营活动    B．资金运动    C．财务活动    D．投资筹资活动

28．企业财务管理的最优目标是（ ）。

A．利润最大化    B．股东财富最大化    C．每股收益最大化    D．风险最小化

29．资金时间价值的实质是（ ）。

A．利息率    B．利润率     C．差额价值    D．资金周转使用后的增值额

30．实际生活中，人们通常用（ ）来表示货币的时间价值。

A．银行存贷款利率    B．股市平均收益率     C．国债的利率      D．A或C

31．如果不考虑所得税因素，资金成本公式为（ ）。

A．资金成本=每年的用资费用／（筹资数额一筹资费用）

B．资金成本：每年的筹资费用／（筹资数额一用资费用）

C．资金成本=每年的用资费用／筹资数额

D．资金成本=每年的筹资费用／筹资数额

32．利民公司资金总量为1000万元，其中长期借款200万元，年息20 万元，手续费忽略不计：企业发行总面额为100万元的3年期债券，票面利率为12％，由于票面利率高于市场利率，故该批债券溢价10％出售，发行费率为5％；此外公司发行普通股500万元，预计第1年的股息率为15％，以后每年增长1％，筹资费率为2％；发行优先股150万元，股利率固定为20％，筹资费率也是2％；公司未分配利润总额为58．5万元该公司所得税率为25％。则利民公司长期借款成本为（ ）。

A．5％    B．7．5％    C．6％    D．6．5％

33．接上题，利民公司长期债券成本为（ ）。

A．7．13％    B．8．21％    C．8．61％    D．8．5％

34．接上题，利民公司普通股成本为（ ）。

A．14．5％    B．15．64％    C．16．13％    D．16．3l％

35．接上题，利民公司优先股成本为（ ）。

A．17．1l％    B．18．53％    C．19．82％    D．20．4l％

36．接上题，利民公司留存收益成本为（ ）。

A．15％    B．16％    C．17％    D．18％

37．接上题，利民公司加权平均资金成本为（ ）。

A．12．1 l％    B．13．3l％    C．13．33％    D．14．33％

38．财务分析的比较分析法中，表示百分比差异，借以了解被评价指标的变动程度的比较形式为（ ）。

A．绝对数比较    B．相对数比较  C．直接比较    D．间接比较

39．计算不同时期会计报表项目的变动百分比，是以某一固定时期会计报表（一般为最初时期的会计报表）项目数额作为比较的基础进行计算的百分比分析法是（ ）。

A．定比分析法    B．环比分析法   C．结构百分比法   D．变动百分比法

40．可以从较长的时期观察企业财务指标的变化和发展趋势，便于会计报表使用者预测未来的经营前景的是（ ）。

A．变动百分比法   B．结构百分比法   C．相对数比较     D．绝对数比较

41．将某一综合经济指标分解为若干具有内在联系的因素并计算每一因素对综合经济指标变动影响程度的分析方法（ ）。

A．因素分析法    B．趋势分析法    C．比率分析法    D．综合分析法

42．债权人更关注财务分析中的（ ）。

A．偿债能力评价B．营运能力评价C．盈利能力评价D．财务状况综合评价

43．通货膨胀时持有（ ）较为不利。

A．货币资金    B．固定资产    C．无形资产    D．存货

44．根据新《企业会计准则》，以现金或非现金资产及债转股等方式偿还债务．其原债务的账面价值与实际支付公允价值之间的差额，计入（ ）。

A．资本公积    B．当期损益    C．资本利得    D．盈余公积

45．20##年3月，全国人大审议通过新《企业所得税法》，该法将法定税率水平确定在25％，对外资企业的过渡期设定在（ ）。

A．1～3年    B．3～5年    C．3～6年    D．2～5年

46．通过证券交易所的证券交易，投资人持有一个上市公司已发行股份的（ ）时，继续进行收购的，收购人要向证监会提出收购报告书，然后向该上市公司所有股东发出收购要约。

A．10％    B．15％    C．20％    D．30％-

根据以下红星公司的会计报表，完成47．60题。

资产负债表

20##年12月31日   单位：千元

47．公司的流动比率是（ ）。

A·l.76    B．1．57    C．2.12   D．1．68

48．公司的速动比率是（ ）。

A·1．68    B．1．09    C．1．56   D．1

49．公司的存货周转率是（ ）。

A．6．25    B．7．8l     C．6．94    D．8．8l

50．公司的应收账款周转率是（ ）。

A．1．77    B．6．77   C．6．94    D．8．8l

51．公司的流动资产周转率是（ ）。

A．3．3    B．4    C．3．1     D．3．65

52．公司的总资产周转率是（ ）。

A·l·7    B．1．89    C．2．65    D．1．56

53．公司的现金比率是（ ）。

A．20％    B．48％    C．34％    D．11％

54．公司的资产负债率是（ ）。

A·47％    B．33％    C．39％    D．58．9％

55．公司的已获利息倍数是（ ）。

A．1．67    B．1．03   C．1．26    D．2．67

56．公司的销售净利率是（

A．3．88％    B．21．88％   C．4．55％    D．14．67％

57．公司的销售毛利率是（ ）

A．5．28％，    B．21．88％  C．4．55％   D．14．67％

58．公司的资产净利率是（ ）

A．41．34％    B．7．32％    C．22．58％    D,27．63％

59．公司的净资产收益率是（ ）

A．16．05％    B．23．86％  C．28．64％    D．25．68％

60．公司的股东权益收益率是（ ）。

A．16．05％    B．23．86％    C．28．64％，  D．25．68％

61．（ ）=（现金+短期证券+应收账款净额）／流动负债。

A．流动比率    B．流动性比率  C．超速动比率  D．超现金比率

62．最能直接反映企业的短期偿债能力的是（ ）。

A．流动比率    B．现金比率    C．速动比率D．i超速动比率

63．反映企业的长期偿债能力的指标有（ ）。

A．现金比率    B．经营净现金比率   c．资产负债率    D．负债收入比率

64．（ ）：负债总额／资产总额。

A．资产比率    B．负债比率    c．负债资产率  D．B和c

65．哪项属于资产管理比率?（ ）

A．总资产周转率B．资产负债率  c．资产收益率  D．投资与净资产比率

66．如果流动比率大于1，则下列结论成立的是（ ）。

A．速动比率大于1    B．现金比率大于l    c．营运资金大于零    D．短期偿债能力绝对有保障

67．某公司200 x年销售净收入315000元，应收账款年末数为18000元，年初数为16000元，其应收账款周转次数是（ ）次。

A．10    B．15    C．18．5    D．20

68．在企业总资产周转率为1．5次时，会引起该指标下降的经济业务是（ ）。

A．销售商品取得收入    B．借入一笔生产资金

C．用银行存款购入一台设备    D．用银行存款支付了一年报刊订阅费

69．企业又收到投资者投入资本20万元，则本期资本金负债率（ ）。

A．提高    B．下降   C．保持不变    D．可N能提高可能下降

70．某公司资产400万元，负债300万元，则权益乘数为（ ）。

A．4     B．3     C．2      D．1

71．关于每股收益的说法正确的是（ ）。

A．普通股每股净收益=（总利润一优先股殴息）／发行在外的加权平均普通股股数

B．该指标反映普通股的获利水平    C．每股收益反映股票所含有的风险

D．每股收益多，意味着多分红

72．某公司每股市价为20元，每股收益为0．5，则市盈率等于（ ）。

A．20    B．30    C．40    D．50

73．某公司股票市盈率为40，每股收益为1，每股股利为0．5，则股票获利率等于（ ）。

A．1％    B．1．25％    C．1．5％    D．2％

74．接上题，该公司股利支付率等于（ ）。

A．0．2    B．0．5    C．0．7    D．1

75．下列哪项不是反映投资收益的指标?（ ）

A．市盈率    B．股利保障倍数C．每股净资产  D．资产收益率

76．杜邦财务分析体系的核心指标是（ ）。

A．总资产报酬率    B．总资产周转率    C．股东权益报酬率    D．权益乘数

77．下列指标不属于杜邦财务分析体系的是（ ）。

A．股东权益报酬率    B．销售净利率    C．利息保障倍数    D．权益乘数

78．权益乘数越高，则说明（ ）。

A．负债比率越小    B．企业有较大的财务风险

C．债权人的权益能得到较大的保障   D．企业有较大的经营风险

79．若企业财务费用支出过高，就要进一步分析其（ ）是否过高。

A．流动比率    B．负债比率    C．销售净利率  D．资产收益率

80．盈利现金比率小于l，说明（ ）。

A．公司尚未盈利     B．公司不会发生现金短缺

C．本期净利中存在尚未实现现金的收入     D．公司不会发生破产

81．再投资比率的计算公式为（ ）。

A．经营现金净流量／长期投资    B．经营现金净流量／资本性支出

C．现金净流量／资本性支出    D．现金净流量／长期投资

82．再投资比率大于l，说明（ ）。

A．企业当期经营现金净流量可以支付资本性支出所需要的现金

B．企业当期投资活动的现金流量可以支付资本性支出所需要的现金

C．企业资本性支出所需现金，除经营活动提供外，还需要外部筹措的现金

D．企业资本性支出所需现金，除筹资活动提供外，还需要其他方式筹措的现金

83．企业经营活动产生的现金不足以偿付到期债务本息，企业必须对外筹资或出售资产才能偿还债务，则到期债务本息偿付比率（ ）。

A．小于l    B．大于l    c．等于l    D．不确定

84．筹资与支付能力分析是通过（ ）有关项目之间的比较，反映企业在金融市场上的筹资能力以及偿付债务或费用的能力。

A．资产负债表  B．利润表    c．现金流量表  D．股东权益变动表

85．在其他条件不变的情况下，如果企业的持有现金过度，可能导致的结果是（ ）。

A．获利能力提高B．财务风险加大c．偿债能力减弱D．机会成本增加

86．假定某企业生产A产品，单位变动成本为10元，单位销售价格为15元，固定成本总额为201300元，则保本点为（ ）件。

A．3000    B．4000    C．4500 D．5000

87．如果目标利润为10000元，销售量应该是（ ）件。

A．5000    B．5500    12．5800 D．6000

88．销售数量在4000件的情况下，要实现目标利润10000元，销售价格应该是（ ）元。

A．16．5    B．17    C．17．5    D．18

89．销售数量在4000件的情况下，价格仍为15元，要实现目标利润10 000元，单位变动成本应该降到（ ）元。

A．7    B．7．5    C．8 D．8。5

90．销售数量在4000件的情况下，价格仍为15元，单位变动成本仍为10元，要实现目标利润10000元，固定成本应该降到（ ）元。

A．8500    B．9000    12．10000 D．15000

91．结余比率的计算公式为（ ）。

A．结余／税前收入    B．结余／税后收入    c．结余／销售收入    D．结余，销售利润

92．如某客户的投资资产数额为400000元，其净资产为800000元，则其投资与净资产比率为（ ）。

A．O．1    B．0．3    C。0．5    D．0．8

93。接上题，若该客户总资产为100万元，则其清偿比率为（ ）。

A．O。1    B．O．3    C．0．5 D．0．8

94．个人（家庭）财务报表比率中的负债比率与（ ）密切相关，同样可以用来衡量客户的综合偿债能力。

A．清偿比率    B．结余比率    C．负债收入比率D．流动性比率

95．到期需支付的债务本息与同期收入的比值称为（ ）。

A。负债比率    B．负债收入比率c。清偿1t；率    D．结余比率

96．个人（家庭）财务报表比率中的流动性比率是流动资产与（ ）的比值。

A．月支出    B．季支出    12．年支出   D．A或C

97．下列哪项不是必须列在个人及家庭资产负债表中，作为相应资产的减项?（ ）

A．企业长期投资减值准备    B．企业应收账款和其他应收款坏账准备

C．企业拥有的专利权、商标权等无形资产的减值准备

D．个人及家庭资产负债表中的汽车减值准备

98．产权比率与权益乘数的关系是（ ）。

A．产权比率×权益乘数：1     B．权益乘数=1+产权比率

C．权益乘数=1／（1一产权比率）    D．权益乘数=（1+产权比率）／产权比率

99．下列（ ）不需要定期对外报告。

A．企业资产负债表    B．企业利润表    C．企业现金流量表    D．个人及家庭的财务报表

100．综合性最强、最具有代表性的财务分析指标，是杜邦分析体系的龙头指标的是（ ）。

A．权益报酬率    B．总资产收益率C．总资产周转率D．营业净利率

101．下列哪个会计科目不是个人及家庭资产负债表的内容?（ ）

A．汽车贷款    B．家具和家用电器类    C．信用卡透支    D．存货跌价准备

102．本量利分析是企业经营管理中用于预测目标利润，确定目标成本，规划生产经营的一种现代技术方法，其中本量利三者指（ ）

A．成本数量利润    B．成本数量税后利润     C．可变成本数量利润     D．可变成本数量税后利润

（二）多项选择题

103．关于会计核算的基本前提，说法正确的是（ ）．

A．包括会计主体、持续经营、会计分期、货币计量等

B．对于个人理财的需要，我们可以将个人或家庭的财务收支作为会计主体

C．持续经营假设是对会计分期假设的一种补充

D．货币汁量前提包括币值不变这一假定

E．出现恶性通货膨胀时，货币计量不能作为会计核算的基本前提

104．权责发生制与收付实现制的区别在于（ ）。

A．权责发生制根据权责关系的实际发生和影响期间来确认会计期间的收支和损益

B．收付实现制完全以款项的实际收付日期为基础来确定收入和费用的归属期

C·与权责发生制相比，收付实现制能够更加准确地反映特定会计期间真实的财务状况和经营成果

D．与收付实现制相比，权责发生制能够更加准确地反映特定会计期间真实的财务状况和经营成果

E．权责发生制是与收付实现制并存的会计基础

105．会计信息质量要求的原则有（ ）。

A．真实性原则    B．相关性原则  C．明晰性原则D．可比性原则E．实质重于形式原则

106．会计要素是对会计对象所做的基本分类，是会计核算对象的具体化，是用于反映会计主体财务状况和经营成果的基本单位。以下属于我国会计要素的有（ ）。

A．资产    B．成本    C．所有者权益  D．费用    E．收入

107．对资产的理解正确的是（ ）。

A．资产是过去的交易、事项形成的

B。资产的实质是经济资源

C．资产能够为会计主体提供未来的经济利益

D．资产必须是企业拥有或能够加以控制的经济资源

E．可以用货币来计量的固定资产和不能用货币计量的人力资源都能作为企业资产入账

108．下列哪些选项会带来所有者权益的减少?（ ）

A．所有者投入资本增加   B．留存收益增加    C．投资收益增加

D．直接计入所有者权益的损失减少   E．直接计入所有者权益的利得增加

109．在我国，企业收入的来源包括（ ）。

A．提供劳务    B．营业外收入  C．对外投资的收益   D．让渡资产使用权    E．销售商品

110．关于费用的理解正确的是（ ）。

A．费用和收入之间存在配比关系

B．一项费用要么是产品成本，要么是期间费用

C．费用中不能对象化的部分形成产品的制造成本

D．企业为生产产品、提供劳务等发生的可归属于产品成本、劳务成本等的费用．应当在确认产品销售收入、劳务收入等时，将已销售产品、已提供劳务的成本等计人当期损益

E．企业发生的支出不产生经济利益的，或者即使能够产生经济利益但不符合或者不再符合资产确认条件的，应当在发生时确认为费用，计人当期损益

111．企业在一定会计期间发生的所有费用分为制造成本和期间费用。制造成本包括

A．直接材料    B．直接人工    C．财务费用    D售费用    E．制造费用

1 12．关于收入和利润这两个要素的说法正确的是（ ）。

A．收入要素包括销售商品收入、提供劳务收入、让渡资产使用权收入和对外投资的收益等

B．收入反映企业在一定时期所取得的成就    C．营业外收入属于利润要素

D．作为反映企业经营成果的要素，利润应该是指企业的营业利润

E．利润总额由四部分组成。其中包括补贴收人

113．计量属性包括（ ）。

A．历史成本    B．重置成本    C．未来现金流量   D．公允价值    E．可变现净值

114．会计核算内容有（ ）。

A．会计确认    B．会计计量    C．会计记录    D．会计报告     E．会计假设

115．财务会计报告包括（ ）。

A．会计报表    B．会计报表附注  C．财务情况说明书   D．个人财务情况  E．家庭财务情况

1 16．一般要求在（ ）的会计报告中包括会计报表附注和财务情况说明书。

A．季度    B．月度    C．半年度    D．年度    E．中期

117．根据我国现行的企业会计制度，编报期为中期和年度的是（ ）。

A．资产负债表    B．利润表    C．资产减值准备明细表   D．股东权益增减变动表    E．利润分配表

118．以利润最大化作为企业财务管理的总体目标，其弊端是（ ）。

A．没有考虑资金的时间价值    B．没有考虑投资的风险价值

C．容易造成经营管理上的片面性行为     D．容易造成经营管理上的短期化行为

E．没有反映所得利润和投入资本额之间的关系

119．下列哪些属于筹资费用?（ ）

A．优先股股利    B．优先股发行费用    C．长期债券利息  D．银行借款手续费    E．普通股股利

120．不同筹资方式的筹资成本是不一样的，而且它们对税收的影响也不相同。在个

别资金成本中需考虑所得税因素的是（ ）。

A．债券成本    B．银行借款成本  C．普通股成本    D．留存收益成本    E．以上都考虑

121．在筹资方式中，公司债券筹资和普通股筹资相比较（ ）。

A．普通股筹资的风险相对较高    B．公司债券筹资的资金成本相对较低

C．普通股筹资不可以利用财务杠杆的作用

D．公司债券利息可以税前列支，普通股股利必须是税后支付

E．债券要付利息，股票不用，所以债券的成本高

122．资金成本是企业选择资金来源、拟定筹资方案的依据。其影响主要表现在（ ）。

A. 资金成本是影响企业筹资总额的重要因素

B．资金成本是企业选择资金来源的基本依据

C．资金成本是企业选用筹资方式的参考标准

D．资金成本是企业进行投资决策的唯一依据

E．资金成本是确定最优资本结构的主要参数

123．企业财务分析主要包括（ ）。

A．偿债能力评价  B．营运能力评价C．盈利能力评价D．财务状况综合评价 E．个人财务状况评价

124．与货币时间价值的大小成正比的因素有（ ）。

A．资金投入生产经营过程中的时间长短

B．资金投入生产经营过程中周转一次的时间长短

C．资金投入生产经营过程中周转次数的多少

D．全社会平均的资金无风险报酬率的高低

E．企业资金风险报酬率的高低

125．按照不同的比较对象，比较分析法主要有（ ）。

A．趋势分析B．差异分析C．横向比较D．绝对数比较  E．相对数比较

126．会计报表体系主要由（ ）构成。

A．资产负债表    B．利润表    C．现金流量表    D．财务状况说明书    E．会计报表附注

127．对资产负债表的理解正确的是（ ）。

A．资产负债表是总括反映企业在一定日期的全部资产和负债的会计报表

B．反映一定时点的财务状况   C．有被修饰的可能   D．按权责发生制填制

E．按收付实现制填制

128．财务报表的局限性有（ ）。

A．以历史成本报告资产，不代表其现行成本或现行价值

B．假设币值不变，未按通货膨胀或物价水平进行调整

C．会计处理过程中会依赖于一些主观估计，而这些估计未必正确

D．会计报告一般只报告了短期信息，不能提供反映长期潜力的信息

E．稳健性原则要求预计损失而不预计收益，有可能夸大费用，少计收益和资产

129．会计报表附注主要包括（ ）。

A．基本会计假设、会汁政策和会计估计的说明

B．重要会计政策和会计估计变更的说明

C．或有事项的说明

D．会计报表重要项目的说明

E．会计政策和会计估计的说明

130．投资者在进行公司财务分析时，一般应特别关注以下财务报表附注内容（ ）。

A．重要会计政策变动    B．关联方交易的性质与金额 C．分析性附表    D．资产负债表    E．利润表

131．企业的会计政策发生变更，并采用追溯调整法进行会计处理，会影响到（ ）。

A．公司年末的资产负债表    B．公司年初及以前年度的利润

C．公司年初及以前年度所有者权益  D．公司年初及以前年度的未分配利润   E．公司年末的利润表

132．新会计准则较旧会计准则（ ）。

A．存货发出计价，取消“先进先出法”，一律采用“后进先出法”

B．计提的资产减值准备不得转回，只允许在资产处置时，再进行会计处理

C．加大对关联交易的披露    D．缩小了合并报表范围

E．除极少数事项外，新会计准则体系已与国际财务报告准则实现了趋同

133．下列关于对关联交易的披露，描述正确的是（ ）。

A．关联方包括一系列对企业具有控制、共同控制和重大影响的三大类

B．如果未发生关联方交易，存在控制关系的关联方企业不必在报表附注中披露母子公司的关系

C．关联方发生重大交易须同时披露交易金额和交易额占该类总交易额的比例

D．对未结算项目要求披露粗略的信息及金额

E．只有在提供充分证据的情况下，企业才能披露关联方交易采用了与公平交易相同的条款

134．合并财务报表的种类包括（ ）。

A．合并资产负债表、合并利润表和合并利润分配表    B．合并资产减值准备表

C．合并现金流量表     D．合并所有者权益增减变动表    E．合并附注

135．上市公司在下列哪些情况下需要发布重大事件公告?（ ）

A．未能清偿到期重大债务    B．遭受占净资产的20％的重大损失

C．公司的经营方针和经营范围的重大变化    D．法院依法撤销股东大会

E．减资、合并、分立、解散及申请破产

136．速动资产包括（ ）。

A．流动资产和流动负债    B．短期投资   C．应收账款和其他应收款    D．存货    E．货币资金

137．反映企业营运能力的主要指标是（ ）。

A．应收账款周转率    B．存货周转率   C．销售利润率    D．资产周转率    E．速动比率

138．以下哪些指标反映投资收益?（ ）

A．股息发放率  B．市盈率  C．市净率  D．存货周转率  E．速动比率

139．应收账款周转率提高意味着（ ）。

A．短期偿债能力增强    B．收账费用减少    C．收账迅速、账龄较短

D．销售成本降低    E．企业资产流动性强

140．存货周转率中（ ）。

A．存货周转次数多，表明存货周转快

B．存货周转次数少，表明存货周转快

C．存货周转天数多，表明存货周转快

D．存货周转天数少，表明存货周转快

E．存货周转天数多，表明存货周转慢

141．企业盈利能力分析可以运用的指标有（ ）。

A．总资产报酬率    B．总资产周转率    C．资产保值增值率    D．成本利润率    E．应收账款周转率

142．从杜邦分析体系可知，提高资产报酬率的途径可以有（ ）。

A．加强负债管理，提高负债比率    B．加强资产管理，提高资产利用比率

C．加强销售管理，提高销售利润率  D．增强资产流动性，提高流动比率

E．加强净资产管理，提高权益比率

143．杜邦分析体系涉及（ ）。

A．偿债能力    B．资产管理能力    C．盈利能力    D．发展能力    E．风险控制能力

144．本量利分析（ ）。

A．即数量、成本、利润分析  B．也称为损益平衡分析 C．主要作用就在于找出并确定一个损益平衡点或保本点

D．有助于发现和确定企业增加利润的潜在能力    E．有助于发现各有关因素变动对成本、利润的影响程度

145．根据本量利公式，下列等式正确的是（ ）。

A。固定成本=单价×销量一单位变动成本×销量一利润    B．变动成本=变动销售成本+变动销售和管理费

C．固定成本=固定销售成本+固定销售和管理费

D．销量：『固定成本+税后利润／（1一所得税率）]／（单价一单位变动成本）

E．变动成本=单价×销量一单位变动成本×销量一利润

146．个人（家庭）财务报表比率分析常见的比率有（ ）。

A．结余比率    B．投资与净资产比率    C．负债比率    D．流动比率    E．负债收入比率

147。关于投资与净资产比率，描述正确的是（ ）。

A．投资与净资产比率=投资资产／净资产

B。客户的投资资产包括资产负债表中“其他金融资产”和“实物资产”的全部项目

C．投资与净资产比率必须保持在一个合理的水平，既不能过高也不能偏低

D．对年轻客户而言，其投资与净资产比率相对较高

E．投资与净资产比率反映客户通过投资提高净资产规模的能力

148．个人与企业会计及财务管理的区别在于（ ）。

A．个人及家庭财务报表大部分情况下都不需要对外公开

B．个人及家庭财务报表一般不用受到严格的会计准则或国家会计、财务制度的约束

C．个人及家庭的财务报表有计提减值准备的严格要求

D．个人及家庭财务报表并不严格要求对固定资产计提折旧

E．企业资产负债表与损益表中所必需的对应关系在个人及家庭财务报表中就显得不是那么重要

149．一般说来，影响企业目标利润的因素有（ ）。

A．产品销售数量    B．产品销售价格    C．单位产品变动成本   D．固定成本总额   E．产品销售地点

150．关于资产负债率，下列评价正确的是（ ）。

A．从债权人的角度，资产负债率越小越好

B．从股东的角度，资产负债率越大越好

C．从股东的角度，资产负债率越小越好

D．从股东的角度，当全部资本利润率超过债务利息率时，负债比率越高越好

E．从债权人的角度，资产负债率越大越好

151．已获利息倍数可以衡量企业（ ）的大小。

A．获利能力    B．短期偿债能力    C．长期偿债能力    D．发展能力    E．资产管理能力

152．现金流量分析包括（ ）。

A．现金流量的结构分析    B．盈利质量分析    C．现金规模分析              D．筹资与支付能力分析    E．偿债能力分析

153．现金流量结构分析是指同一时期现金流量表中不同项目间的比较与分析，以揭示各项数据在企业现金流量中的相对意义。现金流量的结构分析可以分为（ ）。

A．流人结构分析    B．流出结构分析    C．流人流出比

D．经营成果与财务状况的分析    E．流动比率的分析

154．现金流量分析中的盈利质量分析，主要分析以下（ ）指标。

A．盈利现金比率B．销售净利率  C．再投资比率  D．成本费用率    E．现金偿债比率

155．以下关于杜邦分析法的说法正确的是（ ）。

A．只能通过总资产净利率的分解来分析问题

B．杜邦分析是一种分解财务比率（因素）的分析方法

C．杜邦分析需要另外建立新的财务指标

D．权益报酬率是一个综合性最强、最具有代表性的财务分析指标，是杜邦分析体系的龙头指标

E．杜邦分析法通过杜邦体系自下而上的分析，不仅可以揭示出企业各项财务指标间的结构关系，查明各项主要指标变动的影响因素，而且为决策者优化经营理财状况，提高企业经营效益提供了思路

（三）判断题．

156．货币的时间价值是指随着时间的推移，货币价值发生了增值。    （ ）

157．财务分析的过程是定量分析的过程。    （ ）

158．虚资产即非实物资产。    （ ）

159．由于现金是流动性最强的资产，这一比率最能直接反映企业的短期偿债能力．所以现金比率越高越好。   （ ）

160．每股收益越高，说明公司的股利越高。    （ ）

161．一般来说，经营现金净流量为正，投资活动现金净流量为负，筹资活动现金净流量为正。（ ）

162．一般说来，市盈率越高，说明公众对该股票的评价越高。

163．杜邦体系通过自下而上的分析，不仅可以揭示出企业各项财务指标间的结构关系，查明各项主要指标变动的影响因素，而且为决策者优化经营理财状况，提高企业经营效益提供了思路。    （ ）

164．一个公司的账面利润比现金流量重要得多，它在很大程度上决定着企业的生存和发展。    （ ）

165．损益平衡分析的前提，要求先将产品销售成本划分为固定成本和变动成本两部分。然后根据产品销售价格，计算出产品销售量达到何种程度时，产品销售收入正好等于产品销售成本和预期利润之和。这就是损益平衡点．或保本点。    （ ）

166．个人资产负债表反映的是客户个人资产和负债在某一时点上的基本情况。  （ ）

167．存货周转次数越多，存货的占用越低，流动性就越强，因此存货周转率越快越好。    （ ）

168。稳健性原则要求预计损失而不预计收益，有可能夸大费用，少计收益和资产。 （ ）

169．因素分析法是最简便但揭示能力最强的评价方法。    （ ）

170．对于那些工作缺乏稳定性、收入无保障的客户来说，理财规划师应建议此类客户保持较低的资产流动性比率。    （ ）

171．如果个人及家庭的自用住宅价值增加，只需要在资产负债表中直接计人已经增加的价值额，而不用把它列入净资产。   （ ）

172．负债是指过去的交易、事项形成的现时义务，所以或有负债不应该确认为负债。（ ）

173．个人净资产数量越大，资产结构越合理。    （ ）

174．企业在进行决策分析时，不论是进行长期还是短期财务决策都需要既考虑资金的时间价值又要考虑风险因素。（ ）

175．市盈率不能用于不同行业公司的比较。（ ）

参考答案及解析

1．C解析：会计期间也称为会计年度，通常为一年，不属于会计核算的基本前提。

2．A解析：会计年度可以与日厉年度一致，也可以不一致；在我国会计实务中，通常从公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度，而不是农历；季度和月份也是会计期间的一种形式。

3．C解析：在我国会计实务中，企业会计核算应该以人民币为记账本位币，业务收支以外币为主的企业，也可以选择某种外币作为记账本位币，当然也可以选择人民币。

4．A解析：在我国会计实务中，企业会计核算应该以人民币为记账本位币，业务收支以外币为主的企业，也可以选择某种外币作为记账本位币，但编制的会计报表应当折算为人民币反映。

5．B解析：按照规定，企业应当以权责发生制为基础进行会计确认、计量和报告。

6．D解析：比照企业会计的权责发生制，每笔交易都做借贷分录来记账，是正确的记账方式，但由于个人家庭财务报表并不复杂，因此很少使用。

7．D解析：目前，我国企业的资产负债表和利润表是以权责发生制为基础编制的，现金流量表则是以收付实现制为基础编制的。

8．C

9．D解析：真实性是对会计核算工作的总体性要求，如果会计数据不能真实地反映企业经济活动的实际情况，势必无法满足各有关方面的需要。它是不可违背的。

10．A解析：这是可比性原则的定义。

11．B12．D

13．C解析：我国将会计要素界定为六个，即资产、负债、所有者权益、收入、费用和利润。

14．C解析：未来交易或事项可能产生的负债不能确认，但或有负债在符合条件时则应该确认。

15．C16．A

17．C解析：投资收益和营业外收入在我国应该属于利润要素。

18．D解析：企业在一定会计期间发生的所有费用分为制造成本和期间费用。制造成本包括直接制造费用和间接制造费用。期间费用又分为管理费用、销售费用和财务费用。所以费用分为制造成本和期间费用两大类。

19．A20．B

21．C解析：利润是反映企业经营成果的最终要素。

22．B解析：会计的基本平衡式：资产=负债+所有者权益

23．C解析：企业会计科目有资产、负债、所有者权益、成本、收入和费用。家庭会计科目有资产、负债、净资产、收入和支出。

24．B25．A26．B

27．C解析：财务管理是对财务活动的管理，是组织企业财务活动、处理企业与各有关方面经济关系的一项经济管理工作。

28．B解析：目前国内外财务管理学者对财务管理目标的倾向性观点是股东财富最大化。

29．D30．D31．A32．B

解析：长期借款成本为：

Ki：I×（1一T）／[L×（1一f）]

=20×（1—25％）÷200

=7．5％

33．C

解析：长期债券成本为：

Kb=I×（1一T）／[B0×（1一f）]

=12％×100×（1—25％）／[100×（1+10％）×（1—5％）]

=8．6l％

34．D

解析：普通股成本为：

Ks=Dl／[Vo×（1一f）]+g

=[500×15％÷500×（1—2％）]+1％

=16．31％

35．D

解析：优先股成本为：

KP=D。／[P0×（1一f）]

=150×20％÷150×（1—2％）

=20．4l％

36．B

解析：留存收益成本为：

K。=Dl／Vo+g

=58．5×15％÷58．5+l％

=16％

37．D

解析：加权平均资金成本为：

1n

Kw=乞KJ×Wj

j=l

=7．5％×（200÷1000）+8．61％×（104．5÷1000）+16．3l％×（490÷1000）

20．4l％×（147÷1000）+16％×（58．5÷1000）

=14．33％

38．B解析：这是相对数比较的定义。

39．A40．A41．A42．A

43．C解析：实物资产包括货币资金、存货、长期投资（直接投资）、固定资产等，在通货膨胀时持有实物资产较为有利。无形资产属于非实物资产。

44．B

解析：新准则规定，以现金或非现金资产及债转股等方式偿还债务，其原债务的账面价值与实际支付公允价值之间的差额，确认为债务重组利得，计入当期损益。

45．B    46．D

47．A    2600／1470=1．76

48．B    （2600—1000）／1470=1．09

49．C    6250／[（800+1000）／2]=6．94

50．B   8000／[（1065+1300），2]=6．77

51．C   8000／[（2565+2600）／2]=3．1

52．B    8000／[（3765+4700）／2]=1．89

53．A    300／1470=20％

54．D    （1470+1299）／4700=58．9％

55．D     （500+300）／300=2．67

56．A    310/8000=3．88％

57．B    1750／8000=21．88％

58．B    310／4700=7.32％

59．A    310/1931=16．05％

60．A    310/1931=16．05％

61．C

62．B解析：现金比率是指企业的现金与流动负债的比例，由于现金是流动性最强的资产，这一比率最能直接反映企业的短期偿债能力。

63．C

解析：现金比率和经营净现金比率反映企业的短期偿债能力；负债收入比率是反映个人财务状况良好程度的指标；资产负债率是反映企业长期偿债能力的指标。

64．B解析：资产负债率又称负债比率。

65．A解析：资产管理比率是用来衡量公司在资产管理方面的效率的财务比率。通常包括：应收账款周转率、存货周转率、流动资产周转率和总资产周转率。

66．C67．C68．B69．B

70．A解析：权益乘数=l÷（1一资产负债率）

71．B解析：普通股每股净收益=（净利一优先股股息）／发行在外的加权平均普通股股数；每股收益不反映股票所含有的风险；每股收益多，不一定意味着多分红，还要看公司股利分配政策。

72．C解析：市盈率=每股市价／每股收益

73．B解析：股票获利率=（普通股每股股利／普通股每股市价）×100％，每股市价：市盈率×每股收益

74．B解析：股利支付率=（普通股每股股利／普通股每股收益）×100％

75．D解析：资产收益率是反映盈利能力的指标。

76．A77．C

78．B解析：权益乘数越高，说明企业的负债程度比较高，也带来了较大的财务风险。

79．B

80．C解析：盈利现金比率=经营现金净流量／净利润，如果比率小于1，说明本期净利中存在尚未实现现金的收入。在这种情况下，即使企业盈利，也可能发生现金短缺．严重时会导致企业破产。

81．B解析：再投资比率=经营现金净流量／资本性支出

82．A

83．A解析：到期债务本息偿付比率小于1，说明企业经营活动产生的现金不足以偿付到期债务本息，企业必须对外筹资或出售资产才能偿还债务。

84．C解析：筹资与支付能力分析是通过现金流量表有关项目之间的比较，反映企业在金融市场上的筹资能力以及偿付债务或费用的能力。

85．D解析：现金是非盈利资产，比率越高，其持有现金的机会成本亦越高。

86．B解析：保本点=20000÷（15一10）=4000（件）

87．D解析：销售量=（20000+10000）／（15一10）=6000（件）

88．C解析：销售价格=（20000+10000）／4000+10=17．5（元）

89．B解析：单位变动成本=15一（20000+10000）／4000=7．5（元）

90．C解析：固定成本：15×4000—10×4000一10 000=10 000（元）

91．B解析：就客户个人而言，只有税后收入才是真正可支配的收入，所以在测算结余比率时，应采用客户税后收入作为计算标准。

92．C解析：投资与净资产比率为400000／800000：0．5

93．D解析：清偿比率=净资产／总资产

94．A解析：负债比率与清偿比率为互补关系，其和为1。

95．B解析：到期需支付的债务本息与同期收入的比值称为债务偿还收入比率或负债收入比率。

96．A解析：流动性比率=流动资产／每月支出

97．D解析：对于个人及家庭的财务报表没有特别严格的要求。对于个人及家庭资产负债表中的主要资产项目，比如住宅、汽车、股票投资或债券投资，减值准备是可列可不列的，完全视个人及家庭的需要和编制会计报表时的经济环境而定。

98．B99．D

100．A解析：权益报酬率是一个综合性最强、最具有代表性的财务分析指标，是杜邦分析体系的龙头指标。

101．D102．A

103．AD解析：B选项错误，对于个人理财的需要，我们可以将个人或家庭的财务收支作为核算对象，将个人或家庭作为会计主体；C选项错误，会计分期假设是对持续经营假设的一种补充，二者关系说反了；E选项错误，出现恶性通货膨胀时，有必要实施专门的通货膨胀会计。不过在这种情况下，货币计量仍然是会计核算的基本前提。

104．ABD解析：C说反了；E是二者的共同点。

105．ABCDE106．ACDE

107．ABCD解析：资产是可以用货币来计量的。不能用货币计量的人力资源，不能作为企业资产人账。

108．ABDE解析：所有者权益的来源包括所有者投入的资本、直接计人所有者权益的利得和损失、留存收益等。

109．ADE解析：收入的来源包括三个方面，即销售商品、提供劳务和让渡资产使用权，但对外投资的收益和营业外收入则不包括在收入要素中。

110．ABDE解析：费用中能够对象化的部分形成产品的制造成本，不能够对象化的部分则形成期间费用。

111．ABE

112．BCE解析：收入的来源包括三个方面，即销售商品、提供劳务和让渡资产使用权，但对外投资的收益则不包括在收入要素中；作为反映企业经营成果的要素，利润应该是指企业的净利润，即利润总额减所得税之后的差额。

113．ABDE解析：计量属性是指会计要素（主要是资产）可用货币计量的各种特征，如历史成本、重置成本、可变现净值、未来现金流量的现值和公允价值。

114．ABCD

115．ABC

116．CD解析：为了减轻企业编制财务会计报告的负担，一般仅要求在年度和半年度的会计报告中包括会计报表附注和财务情况说明书，而季度、月度财务会计报告则通常仅指会计报表，国家统一的会计制度另有规定的除外。

ll7．AB解析：资产减值准备明细表和股东权益增减变动表的编报期为年度。

118．ABCDE

119．BD解析：用资费用，是指企业在使用资金所支付的费用，如股利、利息等；筹资费用，是指企业在筹集资金中所支付的费用，如借款手续费、证券发行费等。

120．AB121．BCD122．ABCE123．ABCD124．ACD125．ABC

126．ABC解析：会计报表包括会计报表体系和财务状况说明书。会计报表体系主要由资产负债表、利润表、现金流量表三张主要报表构成。

127。BCD解析：资产负债表是总括反映企业在一定日期（如年末、季末、月末）的全部资产、负债和所有者权益的会计报表。

128．ABCDE解析：财务报表的局限性体现在：

（1）以历史成本报告资产，不代表其现行成本或现行价值。财务报告倾向于反映企业过去的财务状况与经营成果，而不是对未来财务状况的预测。

（2）假设币值不变，未按通货嘭胀或物价水平进行调整。

（3）稳健性原则要求预计损失而不预计收益，有可能夸大费用，少计收益和资产。

（4）会计处理过程中会依赖于一些主观估计，如无形资产的摊销、固定资产折旧的计提，而这些估计未必正确。

（5）会计报告一般均为按年度进行分期报告，只报告了短期信息，不能提供反映长期潜力的信息。

129．ABCDE130．ABC131.ABCD    ．

132．BCE解析：新会计准则较旧会计准则，存货发出计价，取消“后进先}j|法”，一律采用“先进先出法”；扩大了合并报表范围，而不是缩小。

l 33．ACE解析：新会计准则加大了对关联交易的披露。无论是否发生关联方交易，存在控制关系的关联方企业都应当在报表附注中披露母子公司的关系．明确指出需要披露的层次具体包括母公司、最终控制方、对外公开提供财务报表的最低中间控股公司。此外。关联方发生交易，取消金额或比例的披露选择，要求企业必须披露交易金额，重大交易须同时披露交易金额和交易额占该类总交易额的比例；对未结算项目要求披露详细信息及金额。

134．ACDE解析：新准则中规定，合并财务报表的种类不仅包括旧准则中规定的合并资产负债表、合并利润表和合并利润分配表，而且还包括合并现金流量表、合并所有者权益增减变动表和附注三个部分。

135．ABCDE解析：“重大事件”一般包括：公司的经营方针和经营范围的重大变化；公司订立重要合同，而该合同可能对公司的财务状况和经营成果产生重要影响；发生重大债务和未能清偿到期重大债务的违约情况；发生重大亏损或遭受超过净资产的10％以上的重大损失；减资、合并、分立、解散及申请破产；涉及公司的重大诉讼，以及法院依法撤销股东大会、董事会决议等。    ‘

136．BCE解析：速动资产是从流动资产当中扣除存货部分。

137．ABD

138．ABC

1 39 ABCE解析：周转率高表明企业收账迅速, 账龄较短；企业资产流动性强；短期偿债能力强；企业可以减少收账费用和坏账损失．从而相对增加企业流动资产的投资收益。

140．AD

141．ACD

142．BC解析：总资产报酬率等于销售净利率和资产周转率的乘积。

143．ABC144．ABCDE145．ABCD

146．ABCE解析：流动比率属于企业财务状况分析比率。

147．ACE解析：客户的投资资产包括资产负债表中“其他金融资产”的全部项目和c·实物资产”中的房地产方面的投资及客户以投资为目的储存的黄金和其他收藏品等；就年轻客户而言，其投资规模受制于自身较低的投资能力，因此其投资与净资产比率也相对较低。

148．ABDE解析：个人及家庭的财务报表没有计提减值准备的严格要求。

149．ABCD解析：一般说来，影响企业目标利润的因素有：产品销售数量、产品销售价格、单位产品变动成本、固定成本总额等。

150．AD解析：资产负债率反映债权人所提供的资本占全部资本的比例，从债权人的角度看，他们最关心的是贷给企业的款项的安全程度，也就是能否按期收回本金和利息；从股东的角度看，由于企业通过举债筹措的资金与股东提供的资金经营中发挥同样的作用，所以，股东所关心的是全部资金利润率是否超过借入款项的利率，即借入资金的代价。

151．AC解析：已获利息倍数可以衡量企业获利能力和长期偿债能力的大小。

152．ABD153．ABC154．AC

155．BD解析：杜邦分析是一种分解财务比率（因素）的分析方法，而不是另外建立新的财务指标；杜邦分析也可以通过分解利润总额和全部资产的比率来分析问题。为了显示正常的盈利能力，还可以使用非经常项目前的净利润和总资产的比率分解来说明问题，或者使用营业利润和经营资产的比率分析来说明问题。

156．×

157．X解析：财务分析的过程实际上是定量分析和定性分析相结合的过程。

158．X解析：虚资产即价值有水分的资产，其存在影响对企业财务状况、经营成果的正确判断。

159．X解析：现金同时也是盈利能力最低的资产，过高的现金比率会降低企业的获利能力。

160．×解析：每股收益多，不一定意味着多分红，还要看公司股利分配政策。

161．X解析：一般来说，经营现金净流量为正，投资活动现金净流量为负，筹资活动现金净流量随前两部分比较的结果而定。

162．√

163．X 解析：自上而下，不是自下而上。

164．×解析：一个公司的现金流量比账面利润重要得多，它在很大程度上决定着企业的生存和发展。即使公司有账面利润，但若现金周转不畅，调度不灵，将严重影响公司的发展．甚至影响到企业的生存。

165．×解析：损益平衡分析的前提，要求先将产品销售成本划分为固定成本和变动成本两部分。然后根据产品销售价格，计算出产品销售量达到何种程度时，产品销售收入正好等于产品销售成本。这就是损益平衡点，或保本点。

166．√

167．×解析：不能绝对认为存货周转率越快越好，因为存货批量因素会对存货周转率产生较大影响。在存货批量（包括材料采购批量、商品进货批量和产品生产批量等）很小的情况下，存货会很快地转换，批量过小，订货成本或生产准备成本便会上升，甚至造成缺货成本，反而使总成本增大，产生负效应。

168．、√

169．×解析：比率分析法是最简便但揭示能力最强的评价方法。

170．×解析：对于那些工作缺乏稳定性、收入无保障的客户来说，资产收益性的重要性倒在其次，因此理财规划师应建议此类客户保持较高的资产流动性比率。

171．、√

172．×解析：未来交易或事项可能产生的负债不能确认，但或有负债在符合条件时则应该确认负债是指过去的交易、事项形成的现时义务。

173．×

174．×解析：资金时间价值是投资者在无风险条件下进行投资所要求达到的报酬率。这是以确定的报酬率为计算依据的。但企业经营活动和财务活动总是处于大小不同的风险之中，对经营活动、财务活动的预测时间短，不确定的因素越少；时间越长，不确定的程度就越高。因此在经营分析中，短期财务决策一般不考虑风险因素；而在长期财务决策中，则不得不考虑风险因素，计量风险程度。

175．√

第三章  宏观经济分析

真题回顾

1．关于通货膨胀对于债权人和债务人的影响，正确的说法是（ ）。

A．对债权人和债务人都不利    B．对债权人和债务人都有利

C．有利于债权人，不利于债务人    D．有利于债务人，不利于债权人

2．（ ）属于预算赤字财政政策效应。

A．通货紧缩    B．物价上升    C．利率下降   D．失业率上升

3．汁算国内生产总值的方法通常有（ ）。

A．支出法    B．分配法    C．消费法   D．生产法  E．收入法

答案：1．D    2．B    3。ADE

同步强化练习

（一）单项选择题

1．一个国家在某一时期（通常为一年）内所产生的所有最终产品和服务的价值总和称为（ ）。

A．GNP    B．GDP    C．NDP   D．NNP

2．下列关于国民生产总值说法不正确的是（ ）。

A．GDP的变动可能是由于价格变动，也可能是由于数量变动

B．GDP是流量，不是存量

C．家务劳动、自给自足等非市场活动不计入GDp 中

D．家务劳动、自给自足等非市场活动计入GDp 中

3．我国以1990年作为基础的价格计算出来的20##年全部最终产品的市场价值称为2007的（ ）。

A．名义GDP    B．实际GDP    C．名义GNF’    D．实际GNP

4．计算GDP的方法不包括（ ）。

A．生产法    B．收入法    C．支出法    D．成本法

5．（GDP）：C+I+G+（X—M），此公式运用的核算方法是（ ）。

A．生产法    B．收入法    C．支出法    D．成本法

6．（GDP）：C+I+G+（X—M），公式中的I包括（ ）。

A．固定资产投资和存货投资两类    B．实体投资和虚拟投资两类

C．实物投资和非实物投资两类    D．企业投资和政府投资两类

7．（GDP）=C+l+G+（X—M），公式中的G是指（ ）。

A．政府支出    B．政府购买    C．政府转移支付    D．A或B

8．从收人角度出发，因为所有产出都是通过货币计量的，并构成各生产单位所雇佣的各种生产要素的收人这种方法被称为（ ）。

A．生产法    B．收入法    C．支出法    D．成本法

9．下列哪项该计入该国的国民生产总值而不是国内生产总值?（ ）

A．外国公司在该国子公司的利润收入    B．一国企业在国外子公司的利润收人

C．外国公司在外国子公司的利润收入    D．一国企业在国内子公司的利润收入

10．从国民经济统计的角度看，生产出来但没有卖出的产品只能作为企业的（处理，这样使从生产角度统计的GDP和从支出角度统计的GDP相一致。

A．存货投资    B．固定资产投资    C．消费支出    D．政府购买

11．GDt，增长，证券市场将伴之以（ ）的走势。

A．上升    B．下降    C．随机波动    D．不确定

12．证券市场一般（ ）对GDP的变动做出反应。

A．提前    B．滞后    C．同步    D．不确定

13．工业增加值=工业总产值一工业中间投入+（ ）。

A．本期应交消费税    B．本期应交增值税     C．本期应交所得税    D．本期应交税额

14．按收入法核算。工业增加值=固定资产折旧+劳动者报酬+（ ）+（ ）。

A．生产税营业盈余    B．生产税净额营业利润     C．生产税净额营业盈余    D．生产税营业利润

15．（ ）的固定资产折旧是指实际计提的折旧费。

A．各类企业    B．事业单位    C．居民住房    D．政府机关

16．就业量等于潜在就业量时，失业率为（ ）。

A．正常失业率    B．自、然失业率  C．潜在失业率  D．零失业率

17．以下说法正确的是（ ）。

A．就业率=l一失业率

B．当就业量等于潜在就业量时，失业率为零

C．与潜在就业量相对应的状态被称为不充分就业状态

D．潜在就业量是固定不变的

18．一国某年实际GDP为A，潜在GDP为B，则该国GDP缺口为（ ）。

A．（A-B）／A    B．（A-B）／B    C．A-B     D．B—A

19．一国某年的就业量为A，潜在就业量为B，失业率为C，自然失业率为D，则l下分析正确的是（ ）。

A．当A=B时．C=0、    B．当A=B时，C=D

C．根据奥肯定律，若C高于D1％，则实际产出低于潜在产出2％

D．根据奥肯定律，若C高于Dl％，则实际产出低于潜在产出5％

20．劳动力流动性不足、工种转换困难所引致的失业，这些都属于（ ）。

A．自然失业    B．摩擦性失业  C．自愿性失业  D．非自愿性失业

21．人们愿意接受现行工资水平但仍找不到工作的失业状态，这属于（ ）。

A．自然失业    B．摩擦性失业  C．自愿性失业  D．非自愿性失业

22．根据固定资产投资的资金来源不同，分类不正确的是（ ）。

A．国家预算内资金    B．国内贷款    C．利用外资    D．房地产开发投资

23．下列货币供给量的说法中错误的是（ ）。

A．一个国家流通中的货币总额   B．一个流量概念

C．商业银行的活期存款占货币供给量的绝大部分    D．一般来说，货币是由中央银行发行的

24．宏观经济政策的目标不包括（ ）。

A．充分就业    B．物价稳定    C．经济高速增长    D．国际收支平衡

25．菲利浦斯曲线所表明的是（ ）与（ ）之间的矛盾。

A．充分就业经济增长    B．充分就业物价稳定   C．物价稳定经济增长    D．经济增长  国际收支平衡

26．财政政策对经济的干预是通过财政制度的（ ）功能和斟酌使用的财政政策进行的。

A．潜在调节器  B．内在稳定器  C．自动调节器   D．收支平衡

27．下列哪项不是财政制度内在稳定经济功能的表现?（ ）

A．税收的自动变化    B．政府支出的自动变化  C．保持农产品物价稳定的政策    D．斟酌使用的财政政策

28．（ ）是政府稳定经济和缓和周期波动的第一道防线。

A．相机抉择    B．自动稳定器  C．财政政策工具D．货币政策工具

29．下列哪项不属于财政政策的工具?（ ）

A．政府支出    B．税收    C．公债    D．法定存款准备金率

30．一般来说，在经济衰退时期，政府应采取的财政政策的措施是（ ）。

A．减少税收，减少政府支出    B．减少税收，增加政府支出

C．增加税收，减少政府支出    D．增加税收，增加政府支出

31．中央银行挂牌的贴现率，  （ ）市场贴现率（即市场利率）。

A．高于    B．低于    C．可以高于也可以低于    D．等于

32．下列哪项货币政策工具往往缺乏主动性?（ ）

A．法定存款准备金率    B．公开市场业务   C．调整再贴现率    D．利率

33．中央银行调整货币供给量的最简单的办法是（ ）。

A．法定存款准备金率    B．公开市场业务  C．调整再贴现率    D．调整利率

34．一个强有力但又不常用的货币政策工具是（ ）。

A．变动法定存款准备金率    B．公开市场业务  C．调整再贴现率    D．调整利率

35．目前中央银行控制货币供给量最重要也是最常用的工具是（ ）。

A．法定存款准备金率    B．公开市场业务   C．调整再贴现率    D．窗口指导

36．中国人民银行从（ ）年开始建立公开市场业务一级交易商制度，选择了一批能够承担大额债券交易的商业银行作为公开市场业务的交易对象。

A．1998    B．1996    C．1994 D．2000

37．中国人民银行向一级交易商卖出有价证券，并约定在未来特定日期买回有价证券的交易行为为（ ）。

A．正回购    B．逆回购    C．远期    D．买断

38．自20##年7月21 H起，我国开始实行（ ）汇率制度。

A．钉住美元的固定汇率制   B．钉住美元的浮动汇率制

C．以市场供求为基础、参考“一篮子”货币进行调节、有管理的固定

D．以市场供求为基础、参考“一篮子”货币进行调节、有管理的浮动

39．中央银行流动性管理所涉及的流动性通常特指（ ）。

A．市场流动性    B．宏观流动性  C．银行体系流动性    D．微观流动性

40．下列哪项不属于货币政策的工具?（ ）

A．再贴现率    B．再贷款政策  C．公债    D．利率

41．中国人民银行根据执行货币政策的需要，可以决定对商业银行贷款的数额、期限、利率和方式，但贷款的期限不得超过（ ）。

A．一年    B．两年    C．三年    D．五年

42．下列哪项操作会使得利率呈下降趋势?（ ）

A．货币供应量减少  B．中央银行贴现率下降

C．中央银行所要求的银行存款准备金比率上升  D．发行中央银行票据

43．与货币政策相比，财政政策内在时滞（ ），外在时滞（ ）。

A．长短    B．短长    C．长长    D．短短

44．紧缩性的财政政策和扩张性的货币政策，会引起产量（ ），利率（ ）。

A．上升下降    B．下降上升    C．上升不确定  D．不确定下降

45．扩张性的财政政策和紧缩性的货币政策对产量和利率的影响是（ ）。

A．产量不确定，利率上升    B．产量上升，利率上升

C．产量上升，利率不确定    D．产量下降，利率上升

46．投资补贴有利于（ ）。

A．军工部门    B．一般公众    C．穷人    D．资本所有者

47．下列措施最有利于穷人的是（ ）。

A．增加政府购买  B．增加转移支付C．增加个人所得税D．投资补贴

48．在经济周期的某个日寸期，产出、价格、利率、就业不断上升，直至某个高峰，说明经济运行处于（ ）阶段。

A．繁荣    B．萧条    C．衰退    D．复苏

49．（ ）阶段的经济特征是指经济活动处于最低水平的时期，在这一阶段存在大量的失业，大批生产能力闲置，工厂亏损，甚至倒闭。

A．繁荣    B．萧条    C．衰退    D．复苏

50．中周期，指一个周期平均长度为（ ）。

A．5年到8年    B．5年到7年    C．6年到10年  D．8年到10年

51．短周期又称（ ）。

A．基钦周期    B．朱格拉周期    C．康德拉耶夫周期    D．熊彼特周期

52．短周期平均长度约为（ ）。

A．10个月    B．20个月    C．40个月    D．50个月

53．太阳黑子论认为太阳黑子周期性地造成恶劣的气候，使农业收成不好，影响了工商业，从而使整个经济周期性地出现衰退。这属于（ ）的观点。

A．外部因素理论B．纯货币理论  C．投资过度理论D．消费不足理论

54．强调了经济周期的根源在于生产结构的不平衡的理论是（ ）。

A．纯货币理论    B．创新理论    C．心理理论    D．投资过度理论

55．根据经济周期的（ ），一个国家生产力的增长率应当同消费者收入的增长率保持一致。以保证人们能够购买那些将要生产出来的更多的商品。

A．外部因素理论B．纯货币理论  C．投资过度理论D．消费不足理论

56．根据（ ），经济周期扩张阶段的持续期间和强度取决于酝酿期间的长短，即决定生产到新产品投入市场所需的时间。

A．纯货币理论    B．创新理论    C．心理理论    D．投资过度理论

57．创新理论是由（ ）提出来的。

A．基钦    B．熊彼特    C．朱格拉    D．康德拉耶夫

58。关于熊彼特创新理论的描述错误的是（ ）。

A．熊彼特关于经济周期的解释是建立在创新的投资活动是不断重复发生的，而经济正是通过这些来运转的基础上的

B．这个过程基本上是平衡的、连续的并且是和谐的

C．熊彼特理论的核心有三个过程：发明、创新和模仿

D．创新是一种新发明的首次应用

59．对经济周期波动较为敏感的是（ ）。

A．先行指标    B．同步指标    C．滞后指标    D．相关指标

60．先行指标可以先于其他经济指标反映出（ ）的波动。

A．短期的、微小    B．短期的、不稳定 C．长期的、不稳定    D．长期的、微小

61．属于同步指标的是（ ）。

A．工业生产指数B．物价指数    C．股票价格指数D．货币供给量

62．不属于滞后指标的是（ ）。

A．生产成本    B．失业的平均期限    C．物价指数    D．GDP

63．经济波动的幅度按（ ）分为强幅型、弱幅型、中幅型三种。

A．每个周期内经济增长率波峰与波谷的落差大小

B．每个周期内经济增长率波峰与平均值的落差大小

C。每个周期内经济增长率波谷与平均值的落差大小

D．每个周期内经济增长率平均值偏离波峰与波谷的大小

64．中幅型的落差范围是落差（ ）。

A．大于或等于10个百分点

B．大于或等于5个百分点，而小于10个百分点

C．大于或等于3个百分点，而小于8个百分点

D．大于或等于2个百分点，而小于8个百分点

65．每个周期内波峰年份的经济增长率称为（ ）。

A．波动的幅度    B．波动的高度    C．波动的探度    D．波动的扩张长度

66．根据各周期波峰年份经济增长率的高低，可以分为三种类型，高峰型为波峰份经济增长率（ ）。

A．大于或等于15％    B．大于或等于10％  C．大于或等于25％    D．小于 10％

67．波谷年份经济增长率为负的称为（ ）。

A．古典型    B．增长型    C．收缩型    D．低幅型

68．表明每个周期内经济扩张的持续性的是（ ）。

A．波动的幅度    B．波动的高度    C．波动的深度    D。波动的扩张长度

69．（ ）属于典型的周期型行业。

A．食品业    B．计算机和复印机行业  C．日用品制造业    D．公用事业

70．产品需求相对稳定，并不受经济周期衰退的影响的行业是（ ）。

A．增长型行业    B_周期型行业    C．防守型行业    D．衰退型行业

71．当对经济前景持乐观态度时，选择投资（ ），以获取更大的回报率。

A_增长型行业    B．周期型行业    C．防守型行业  D．衰退型行业

72．当对经济前景持悲观态度时，选择投资（ ）以稳定投资收益。

A．增长型行业    B．周期型行业    C．防守型行业    D．衰退型行业

73．当经济处于上升时期，某些行业会紧随其扩张；当经济衰退时，这些行业也相应跌落，这样的行业属于（ ）。

A．增长型行业    B．周期型行业  C．防守型行业  D．衰退型行业

74．现代经济增长的首要特征是（ ）。

A．行业调整    B．技术进步    C．经济全球化    D．结构变换

75．产业政策是政府为弥补（ ），或为了在某些领域赶超国际先进水平。增强国内产业竞争力，而采取的有限的干预政策的总称。

A．产业结构偏置  B．市场失灵    C。产业亏损    D．财政赤字

76．一般意义上的产业政策手段基本包括（ ）两种类型。

A．间接干预和直接干预    B．支持政策和限制政策 C．扶植政策和排斥政策    D。局部干预和全面干预

77．属于经济杠杆干预手段的是（ ）。

A．财政手段    B．行政协调    C．信息诱导手段D．行政管制

78．经济杠杆干预手段中的金融手段不包括（ ）。

A．分产业的贷款差别利率    B．贷款差别期限

C．进出口政府信贷    D．有关具体产业的发展计划或纲要

79．信息诱导手段不包括（ ）。

A．汇率制度    B．有价证券市场信息  C．国际间的经贸关系的协调    D．国家科学技术发展计划

80．经济杠杆干预手段和信息诱导手段两者之间的根本差别在于（ ）。

A．控制于政府手中的外生变量变化的具体范围

B．控制于政府手中的内生变量变化的具体范围

C．控制于政府手中的外生变量变化的具体值

D．控制于政府手中的内生变量变化的具体值

81．直接规制政策主要适用于（ ）。

A．垄断竞争行业    B．完全竞争行业  C．寡头垄断行业    D．自然垄断行业

82．技术进步的经济意义直接表现为（ ）。

A．改变了各产业的要素报酬率    B．产生一系列新兴产业   C．对资本和劳动的节约    D．产业结构调整

83．产业政策中的政府行政管制形式通常不包括（ ）。

A．市场进入管制  B．数量管制    C．价格管制    D．人数管制

84．产业政策直接干预手段的主要内容是（ ）。

A．政府的行政协调    B．政府的行政管制  C．政府的布局规划    D．政府的产业纲要

85．某国为避免过度竞争而在某些产业实施进入规制，这属于（ ）。

A．产业政策直接干预手段    B．产业政策间接干预手段

C．产业政策经济干预手段    D．产业政策特殊干预手段

86．产业结构政策的核心内容是（ ）。

A．产业发展的重点顺序选择问题    B．协调竞争与规模经济的关系

C．引导和干预产业技术进步    D．产业在地域和空间上的分布与组合

87．政府重点产业发展顺序的安排，一般是（ ）。

A．瓶颈产业主导产业支柱产业

B．主导产业支柱产业瓶颈产业

C．瓶颈产业支柱产业主导产业

D．支柱产业主导产业·瓶颈产业

88．那些在当前和未来经济发展过程中．在国民生产总值和工业总产值中占有举足轻重地位的产业部门是（ ）。

A．瓶颈产业B．主导产业    C．支柱产业    D．第一产业

89．产业组织政策一般分为反垄断政策和（ ）政策两大类。

A．反不正当竞争B．直接规制    C．信息诱导    D．积极协调

90．经济较不发达阶段，政府往往更强调产业布局的（ ）。

A．公平性    B．竞争性    C．均衡性    D．非均衡性

91．政府为了获得理想的市场效果，所制定的干预和调整市场结构和市场行为的产业政策，其核心即是通过协调竞争与规模经济的关系，既试图缓解垄断对市场经济运行造成的弊端，又维护一定的规模经济水平，此政策属于（ ）。

A．产业组织政策  B．产业布局政策C．产业技术政策D．产业结构政策

92．企业的产品没有差别而不能控制价格，产品的价格和企业利润完全取决于供需关系。这是（ ）行业的特征。

A．垄断    B．完全竞争    C．垄断竞争    D寡头垄断

93．不完全竞争的主要特点是企业生产的产品有一定差别，这种差别是（ ）。

A．实际的差别    B．观念上的差别

C．可以是现实的差别，也可以仅仅是消费者观念上或消费习惯上的差别    D．必须是可以计量的差别

94．汽车制造和飞机制造属于（ ）行业。

A．完全竞争    B．垄断    C．垄断竞争    D．寡头垄断

95．完全垄断行业中的企业数量为（ ）。

A．一家    B．少量    C．较多    D．大量

96．竞争程度越高的行业，证券投资风险（ ）。

A．越小    B．和别的企业一样    C．越大    D．不确定

97．若一家企业经历了创业阶段的艰难跋涉之后，由于自身的优势，新产品逐渐赢得广大消费者的欢迎和信赖，市场需求上升，此时该企业属于（ ）。

A．创业阶段    B．成长阶段    C．成熟阶段    D．衰退阶段

98．在创业阶段。企业的盈利状况是（ ）。

A．较多    B．一般    C．微利    D．亏损

99．行业里的生产厂家的数目最稳定的是在（ ）阶段。

A．创业    B．成长    C．成熟    D．衰退

100．行业里新厂商最难进入的是在（ ）阶段。

A．创业    B．成长    C．成熟    D．衰退

101．行业里产品价格最高的是在（ ）阶段。

A．创业    B．成长    C．成熟    D．衰退

102．石油供应量减少。则汽油的价格（ ）。

A．升高    B．不变    C．可能不变也可能变化    D．降低

103．假设消费者就消费馒头和米饭两种主食，馒头需求增加，会导致米饭价格（ ）。

A．升高    B．不变    C．可能不变也可能变化    D．降低

104．纽扣价格上升，则衣服的需求会（ ）。

A．减少    B。不变    C．可能不变也可能变化    D．增加

105．所有影响行业兴衰的因素最终都集中表现在对某一行业产品的（ ）上。

A．价格    B．供应和需求关系    C．发展前景    D．成本控制

106．一般把（ ）的存在看做是基本正常的经济现象。

A．高通货膨胀    B．零通货膨胀    C．奔腾式通货膨胀    D．轻微的通货膨胀

107．经济增长的长期趋势线是（ ）。

A．正的    B．负的    C．不变    D．不规则的

108．在封闭经济条件下，经济社会的总需求不包括（ ）。

A．消费需求    B．投资需求    C．政府需求    D．国外需求

109．风险投资者和投机者偏向于投资（ ）行业。

A．初创期的行业B．成长期的行业C．成熟期的行业D．衰退型的行业

110．成熟期的行业的蓝筹股历来为（ ）所青睐。

A．投机者    B．工薪层和长线投资者    C．价值型投资的投资者    D．风险投资者

111．不同品牌的啤酒、服装一般来说属于（ ）行业。

A．完全竞争    B．不完全竞争    C．寡头垄断    D．完全垄断

（二）多项选择题

112．关于GDP的理解，正确的是（ ）。

A．GDP是一个市场价值的概念

B．中间产品价值也要计入GDP

C．GDP是一定时期内所销售掉的最终产品价值

D．GDP是计算期内生产的最终产品价值，因而是流量而不是存量

E．家务劳动、自给自足生产也要计入GDP中

113．计算GDP的方法有（ ）。

A．各生产单位所雇佣的各种生产要素的收入之和

B．一个国家在一定时期内所生产的全部物品和劳务的价值总和

C．市场上的需求者购买最终产品时发生的支出之和

D．一个国家在一定时期内所销售的全部物品和劳务的价值总和

E．个人购买最终产品时发生的支出之和

114．按照支出法核算GDP，下列哪些选项会导致一国的GDP的增加?（ ）

A．企业存货投资增加    B．政府购买增加    C．进口增加

D．居民消费支出增加    E．出口减少

115．工业增加值是指（ ）。

A．工业企业在报告期内以货币形式表现的工业生产活动的最终成果

B．工业企业在报告期内以货币形式和非货币形式表现的工业生产活动的最终成果

C．是企业全部生产活动的总成果扣除了在生产过程中消耗或转移的物质产品和劳务

价值后的余额

D．企业生产过程中新增加的价值

E．以货币表现的工业企业在报告期内生产的工业产品总量

116．工业增加值的计算方法有（ ）。

A．生产法    B．收入法    C．支出法    D．成本法

E．市场价值法

117．按收入法核算工业增加值，以下说法正确的是（ ）。

A．工业增加值：固定资产折旧+劳动者报酬+生产税净额+营业利润

B．劳动者报酬是指劳动者因从事生产活动所获得的货币形式的全部报酬

C．生产税净额是指生产税减生产补贴后的余额

D．生产补贴视为负生产税，包括政策亏损补贴、价格补贴等

E．固定资产折旧是指一定时期内为弥补固定资产损耗按照规定的固定资产折旧率提取的固定资产折旧，或按国民经济核算统一规定的折旧率虚拟计算的固定资产折旧

118．不计提折旧的（ ）的固定资产折旧是按照统一规定的折旧率和固定资产原值计算的虚拟折旧。

A．政府机关    B．事业单位    C．居民住房    D．各类企业  E。企业化管理的事业单位

119．衡量通货膨胀可以用以下指标（ ）。

A．居民消费价格指数    B．商品零售价格指数    C．房地产价格指数

D．固定资产投资价格指数    E．工业品出厂价格指数

120．通货膨胀产生的影响包括（ ）。

A．通货膨胀可能会引起财富和收入的再分配

B．通货膨胀可能会产生社会影响，并影响投资者的心理和预期，从而对股价产生影响

C．通货膨胀使得各种商品价格具有更大的不确定性，也使得企业未来经营状况具有更大的不确定性，从而增加证券投资的风险

D．温和的、稳定的通货膨胀对股价的影响较小

E．严重的通货膨胀是很危险的，经济将被严重扭曲

121．关于国际收支平衡表的说法中正确的是（ ）。

A．按复式簿记原理编制

B．一些收入项目或负债增加、资产减少的项目都列为贷方

C．原则上国际收支平衡表全部项目的借方总额与贷方总额相等，其净差额为零

D。某一具体项目的借方与贷方总是相等的

E．包括经常项目、资本项目、错误和遗漏几大项

122．我国的财政收入包括（ ）。

A．税收收入    B．依照规定应当上缴的国有资产收益

C．专项收入    D．各种附加收入    E．不纳入预算的基金收入

123．充分就业与物价稳定之间的矛盾体现在（ ）。

A．只有充分就业才能达到物价稳定，不充分就业时物价是永远不稳定的

B．充分就业以通货膨胀为代价    C．物价稳定以存在失业为代价

D．充分就业与通货膨胀难以两全其美

E．充分就业与物价稳定之间的矛盾体现在菲利浦斯曲线所表明的这两者间的交替关系上

124．宏观经济政策目标之间并不总是一致的，表现在（ ）。

A．充分就业与物价稳定之间的矛盾  B．经济增长与物价稳定之问的矛盾

C．国际收支平衡与充分就业之间的矛盾  D．充分就业与经济增长之间的矛盾

E．国际收支平衡与物价稳定之间的矛盾

125．一般认为，要实现既定的经济政策目标，（ ）。

A．政府运用的各种政策手段必须相互配合，协调一致

B．在制定目标时，不能追求单一目标，而应当综合考虑各种目标

C．政府要考虑政策本身的协调和时机把握问题

D．在确定政策目标时不是使每项政策目标都达到最优化，而是使各种政策目标的总和能带来社会福利的最大化

E．政府在选择某一目标时可能是以另一目标为代价的，这就要求选择这一目标时．收益最大且另一目标的代价最小

126．出现经济衰退，总需求非常低时，政府可以通过（ ）财政措施以刺激总需求。

A．削减税收    B．增发公债    C．增加支出D．增加货币供给量  E．削减政府支出

127．货币政策和财政政策不同之处在于（ ）。

A．二者都是调节宏观经济的重要政策

B．财政政策见效快，而货币政策见效慢

C．财政政策的作用没有中间变量，货币政策的作用有中间变量

D．财政政策的作用有中间变量，货币政策的作用没有中间变量

E．政策效应“时滞”不同

128．货币政策的主要工具是（ ）。

A．调整再贴现率    B．改变利率    C．变动法定存款准备金率  D．公开市场业务    E．公债

129．当联储认为市场上货币供给量过多，出现通货膨胀时，在公开市场上出售政府债券。承购政府债券的可以是（ ）。

A．商业银行    B．其他金融机构    C．私人D．企业    E．仅A和B

130．公开市场业务的优点有（ ）。

A．中央银行可通过买卖政府债券把银行准备金控制在自己愿望的规模内

B．这种手段具有主动性，中央银行可根据自己的意愿进行  C．具有灵活性

D．具有可测性，即这一业务对货币供给的影响可以比较准确地预测出来

E．具有简单性，是中央银行调整货币供给量的最简单的办法

131．中国人民银行公开市场业务债券交易哪些操作可以回收流动性?（ ）。

A．正回购    B．正回购到期    C．逆回购到期  D．现券卖断    E．现券买断

132．对流动性的理解正确的是（ ）。    。

A．某种资产转换为支付清偿手段的难易程度

B。市场流动性往往与市场交易量、交易成本、交易时间等因素有关

C．在宏观经济层面上，常把流动性直接理解为不同统计口径的货币信贷总量

D．流动性的具体形式的复杂多变性可能使传统货币数量论所理解的货币与经济的关系变得不再稳定

E．中央银行流动性管理所涉及的流动性主要指范围较窄的宏观流动性

133．中国人民银行采用的利率工具主要有（ ）。

A．调整中央银行基准利率  B．调整金融机构法定存贷款利率

C．制定金融机构存贷款利率的浮动范围  D．制定相关政策对各类利率结构和档次进行调整

E。直接调控向间接调控转化

134．货币政策除主要工具外，还有一些其他工具作为辅助性措施。这些措施主要有（ ）。

A．道义劝告    B．调整法定保证金限额  C．规定抵押贷款利率的上限和下限D．调整银行准备金比率

E．汇率政策

135．为抑制过剩的流动性，央行可以运用以下货币政策工具（ ）。

A．上调法定存款准备金率    B．发行商业性的央行票据

C．上调存款基准利率    D．加大“窗El指导”   E．上调贷款利率

136．财政政策和货币政策的特点表述正确的是（ ）。

A．它们的猛烈程度不同

B．政府增加支出和调整法定准备率对经济的影响比较缓和，而政府税收的改变与公开市场业务的操作的影响就比较猛烈

C．政策效应“时滞”不同     D．政策发生影响的范围大致相同    E．政策阻力因素不同

137．财政政策和货币政策的搭配对产量和利率会有不同的政策效果：（ ）。

A．在扩张性的财政政策和紧缩性的货币政策下，产量不确定，利率上升

B．在紧缩性的财政政策和紧缩性的货币政策下，产量减少，利率不确定

C．在扩张性的财政政策和扩张性的货币政策下，产量增加，利率不确定

D．在紧缩性的财政政策和扩张性的货币政策下，产量下降，利率不确定

E．在扩张性的财政政策和扩张性的货币政策下，产量增加，利率下降

138．经济学家根据一个周期的长短将经济周期分为（ ）。

A．长周期    B．中周期  C．中长周期   D．短周期  E．超长周期

139．下列属于经济周期的先行指标的是（ ）。

A．货币供给量    B．股票价格指数    C．个人收入   D．消费者预期指数    E．生产工人平均工作时数

140．根据每个周期内经济增长率波峰与波谷的落差大小，将波动分为（ ）。

A．落差大于或等于10个百分点的强幅型

B．落差大于或等于5个百分点，而小于10个百分点的中幅型

C．落差大于或等于25个百分点的超强幅型

D．落差大于或等于5个百分点，而小于25个百分点的中幅型

E．落差小于5个百分点的为低幅型

141．我国改革前和改革后经济波动状态的特征可以概括为（ ）。

A．改革后振幅大、峰位高、谷位深、平均位势低和扩张长度短

B．改革前振幅大、峰位高、谷位深、平均位势低和扩张长度短

C．改革后经济波动振幅减小、峰位下降、谷位上升、平均位势提高和扩张长度延长

D．改革前经济波动振幅减小、峰位下降、谷位上升、平均位势提高和扩张长度延长

E．改革前振幅小、峰位低、谷位浅、平均位势高和扩张长度长

142．按照与国民经济总体的周期变动关系的密切程度，将行业分为（ ）。

A．增长型  B．周期型  C．进攻型  D．防守型  E．衰退型

143．产业政策的间接干预手段包括（ ）。

A．经济杠杆干预手段    B．信息诱导手段    C．财政手段    D．金融手段    E．政府的行政管制

144．政府的行政管制包括（ ）。

A．市场进入管制    B．数量管制    C．价格管制   D．技术管制    E．环境保护管制和生产安全管制

145．构成了产业政策的基本体系的产业政策包括（ ）。

A．产业结构政策    B．产业组织政策    C．产业技术政策  D．产业布局政策    E．产业政策协调

146．企业重点发展的产业包括（ ）。

A．支柱产业  B．主导产业  C．上游产业  D．瓶颈产业  E．朝阳产业

147．产业组织政策中的直接规制政策包括（ ）。

A．进入规制  B．数量规制  C．价格规制  D．设备规制  E．提供服务规制

148．技术进步直接促成了产业结构变动，最终导致经济增长，其具体表现在（ ）。

A．技术进步导致了有关资本和劳动投入的节约

B．技术进步改变了各产业的要素报酬率，在要素自由流动条件下，这就自然引发了资源在各产业分布的调整，继而导致产业结构的变化

C．技术进步使新产品、新材料不断涌现，随着这些新产品和新材料的使用范围和生产规模的扩大，必然会产生一系列新兴产业，并使之迅速发展

D．较为重大的技术进步（如科技史上的历次技术革命）通常首先导致相关产业的迅速增长或者有关新兴产业的崛起，然后通过其与其他产业之间的关联效应，使产业结构在相关产业迅速增长的同时发生较为剧烈的变动

E．受需求变化和新产品进入影响而发生的产品结构和产业结构调整，必须以相关的技术进步为其赖以存在的基础

149．影响产业布局的因素主要有（ ）。

A．产品及原材料的运输成本    B．特定地域市场的劳动力费用

C．产业集聚效益    D．政府对企业外部性的管制     E．社会福利

150．下列属于产业技术进步的组织政策的是（ ）。

A．建立并强化政府研究机构，使其成为产业技术进步的重要力量，乃至在有关产业或者产品的技术进步过程中担当核心作用

B．通过国家立项形式，委托民间科研机构或企业承担有关产业或产品的技术开发和研究工作。以更有针对性地促进产业技术进步

C．健全和完善有关知识产权保护和交易制度，充分保障研究人员和研制单位的经济权益，从而激发其从事技术进步的积极性

D．增加国家对科技进步的资金投入，特别是增加对有关基础研究的资金投入，从而为产业技术进步创造一个坚实的物质基础

E．建立必要的政府科技管理部门，以协调和管理官方和民间的研究开发工作的技术引进和消化吸收工作，使之进一步有利于技术进步和经济发展

151．在地区发展重点的选择上，产业布局政策手段主要有（ ）。

A．制定国家产业布局战略，规定战略期内国家重点支持发展的地区，同时设计重点发展地区的经济发展模式和基本思路

B．利用各种经济杠杆形式，使得重点地区的经济资源向一般地区调配，以加强一般经济自我积累的能力

C．以国家直接投资方式。支持重点发展地区的交通、能源和通信等基础设施，乃至直接投资介入当地有关产业的发展

D．通过差别性地区经济政策，使重点发展地区的投资环境在这方面显示出一定的优越性．进而引导更多的资金和劳动力等生产要素投入于该地区的经济发展

E．建立必要的政府科技管理部门，以协调和管理官方和民间的研究开发工作的技术引进和消化吸收工作．，使之进一步有利于技术进步和经济发展

152．一个产业之所以称为产业，它所具有的特点是（ ）。

A．规模性  B．垄断性  C．职业化  D．社会功能性  E．聚合性

153．美国哈佛商学院教授迈克尔·波特认为，一个行业内激烈竞争的局面源于其内在的竞争结构。一个行业内存在着五种基本竞争力量，即潜在进入者、替代品、供给方、需求方以及行业内现有的竞争者。以下表述正确的是（ ）。

A．从静态角度看，这五种基本竞争力量的状况及其综合强度决定着行业内竞争的激烈程度

B．从动态角度看，这五种竞争力量抗衡的结果，共同决定着行业的发展方向

c．各种力量的作用是不同的，常常是最强的某个力量或几个力量处在支配地位、起着决定性的作用

D．五种力量中的每一种力量的优势都是行业结构或作为行业基础的经济特征和技术特征的一个函数

E．行业结构是相对稳定的，但是随着行业发展进程而变化。结构变化改变了竞争力量总体的相对的强度，从而能够以积极或消极的方式影响行业的盈利能力

154．一个成熟行业的特点是（ ）。

A．各企业由于彼此势均力敌，市场份额发生变化的程度较小

B．在成长阶段，各企业之间的竞争以价格竞争为主    -

C．新企业加入该行业的可能性不大

D．该行业的利润已经很薄甚至没有利润

E．该行业获得与社会平均利润率相当的利润

155．影响行业兴衰的因素有（ ）。

A．技术进步    B．行业产品需求变化   C．政府的产业政策

D．相关行业的变动    E．社会习惯的改变

156．投资者做出选择某一行业作为投资对象的决策，一般来说，可以遵循以下原则：（ ）。

A．顺应产业结构演进的趋势，选择有潜力的行业进行投资

B．根据投资者自身的实际情况，选择不同生命周期行业进行投资

C．正确理解国家的产业政策，把握投资机会

D．处于初创期的行业，其风险大，收益小，通常是风险投资者和投机者投资该类行业

E．进入成长期的行业，一方面，由于其风险较大，收益小；另一方面，由于竞争激烈，倒闭的可能性大，因而这类行业不适合进行价值型投资的投资者

157．从政策手段看，产业组织政策基本可分为（ ）。

A．市场结构控制政策    B．市场行为调整政策   C．直接改善不合理的资源配置    D．反垄断政策

E．直接规制政策

158．从具体政策内容看．产业组织政策基本可分为（ ）。

A．市场结构控制政策   B．市场行为调整政策

C．直接改善不合理的资源配置    D．反垄断政策    E．直接规制政策

159．从政府干预产业技术进步的角度来看，产业技术政策主要包括（ ）。

A．产业技术进步的指导性政策    B．产业技术进步组织政策

C．产业技术进步的激励性政策    D．产业组织政策    E．产业结构政策

160．行业的生命周期通常可以分为（ ）。

A．创业阶段  B．成长阶段    C．成熟阶段  D．壮大阶段    E．衰退阶段

161．实行紧缩性财政政策一般会形成（ ）。

A．财政预算盈余    B．财政预算赤字   C．财政预算平衡    D．抵消以前年度的财政盈余

E．抵消以前年度的财政赤字

162．中央银行降低再贴现率的货币政策有限，其原因有（ ）。

A．央行在确定贴现率时，也要视其他利率的情况而定

B．银行和其他存款机构也尽量避免去央行贴现

C．再贴现政策也往往缺乏主动性    D．商业银行已有超额准备     E．政策过于温和

163．属于经济周期理论的是（ ）。

A．心理理论    B．消费不足理论    C．投资过度理论D．纯货币理论  E．外部因素理论

164．经济周期波动高度是指每个周期内波峰年份的经济增长率，它表明每个周期经济扩张的强度，反映经济增长力的强弱，根据各周期波峰年份经济增长率的高低。可以分为（ ）。

A．高峰型  B．低峰型    C．中峰型  D．大峰型  E。小峰型

165．经济周期波动深度是指每个周期内波谷年份的经济增长率，它表明每个经济周期收缩的力度，按照波谷年份经济增长率的正负可以分为（ ）。

A．古典型  B．增长型    C．中波型  D．大波型  E．小波型

166．滞后指标是指那些滞后于经济活动变化的经济指标。下列指标属于滞后指标的是（ ）。

A．制造与贸易库存和销售量的比率  B．商业与工业贷款的未偿付余

C．失业的平均期限    D．物价指数E．生产成本

167．产业的财政手段包括（ ）。

A。税收手段    B．政府投资直接干预    C．政府财政补贴 D．政府定购    E．金融手段

168．根据各行业中企业的数量、产品的属性和价格控制程度等因素，可将行业分为（ ）。

A．完全竞争

D．完全垄断

B．不完全竞争    C．寡头垄断

E．不完全垄断

（三）判断题

169．GDP一般指一国经济活动所导致的总价值，诸如家务劳动、自给自足生产等非    市场活动也应计入GDP中。    （ ）

170．从理论上讲，用生产法、收入法和支出法计算出的GDP应该是一致的。  （ ）

171．企业的存货投资是正值。    （ ）

172．在证券投资中进行GDP变动分析时必须着眼于历史，这是最基本的原则。  （ ）

173．工业总产值按“工厂法”计算，企业内部、企业之间、行业之间、地区之间不允许重复计算。    （ ）

174．．一般来说，劳动力被定义为年龄在16岁以上的正在工作的人的全体。  （ ）

175．通货膨胀是指价格水平的上涨。    （ ）

176．财政赤字可以刺激经济增长。    （ ）

177．随着利率市场化改革的逐步推进，作为货币政策主要手段之一的利率政策将逐步从对利率的直接调控向间接调控转化。    （ ）

178．增长型行业的运动状态与经济活动总水平的周期及其振幅正相关。    （ ）

179．垄断程度越高的行业，其产品价格和企业利润受控制程度越大，投资该行业证

券的风险相对较大。    （ ）

180．大凡能够成为政府产业结构政策重点支持发展的支柱产业，都需要具有较大的增长潜力。    f  ）

181．从产业布局的角度来看，任何国家的经济增长过程都是其区域经济结构不断波动、区域经济布局由非均衡向均衡逐步演变的过程。    （ ）

182．经济政策本身即意味着政府对现实经济活动的干预。    （ ）

183．行业即产业。    （ ）

184．消费者价格指数（CPI）是用来衡量城市居民购买所有商品和劳务组合的成本。

（ ）

185．结构性失业可以看做是自愿性失业的一种。    （ ）

186．经济增长越快越好。    （ ）

187．当资源接近充分利用时，或某种资源处于制约整个经济的“瓶颈”状态时。经济增长就会使生产要素价格上升，从而导致通货膨胀。    （ ）

188．一般来说，投资者应选择增长型的行业和在行业生命周期中处于成长阶段和成熟阶段的行业。    （ ）

参考答案及解析

1．B

2．D3．B这是国民生产总值的定义。名义GDP是用生产物品和劳务的当年价格计算的全部最终产品的市场价值，实际GDP是用从前某一年作为基础的价格计算出来的全部最终产品的市场价值。

4．D解析：可以用生产法、收入法和支出法计算GDP。

5．C解析：按照支出法：国内生产总值（GDP）=C+I+G+（X—M）

6．A解析：用支出法核算GDP，在实际生活中，对最终产品的购买（或需求）包括四个部分：居民的消费、企业的投资、政府购买和净出El。投资包括固定资产投资和存货投资两类。

7．C8．B

9．B解析：GDP是与所谓国土原则联系在一起的，GNP是与所谓国民原则联系在一起的。

10．A

11．D解析：不能简单地以为GDP增长，证券市场就将伴之以上升的走势，实际上有时恰恰相反，关键是看GDP的变动是否将导致各种经济因素（或经济条件）的恶化。

12．A解析：证券市场一般提前对GDP的变动做出反应，也就是说它是反映预期的GDP变动。

13．B解析：工业增加值按生产法计算为：工业增加值：工业总产值一工业中间投入+本期应交增值税。

14．C

15．A解析：各类企业和企业化管理的事业单位的固定资产折旧是指实际计提的折旧费。

16．B解析：当就业量等于潜在就业量时，失业率并不为零，它就是自然失业率。

17．A解析：就业率：1一失业率；当就业量等于潜在就业量时，失业率并不为零，它就是自然失业率；与潜在就业量相对应的状态被称为充分就业状态；潜在就业量不是固定不变的，它随着人El的增长而稳定增长。

18．B解析：GDP缺口=（实际GDP一潜在GDP）／潜在GDP

19．B 解析：美国经济学家奥肯根据美国的经验数据发现，如果失业率高于自然失业率l％．则实际产出低于潜在产出3％。C和D均错误。

20．B21．D

22．D 解析：根据固定资产投资的资金来源不同，分为国家预算内资金、国内贷款、利用外资、白筹资金和其他资金几类。D属于按照管理渠道分类。    ．

23．B

24．C    解析:平衡:它是一个存量概念，而不是一个流量概念。宏观经济政策的目标有充分就业、物价稳定、经济持续稳定增长和国际收支

Z5．B 解析：充分就业与物价稳定之间的矛盾体现在菲利浦斯曲线所表明的这两者间的交替关系上。

26．B 解析：财政政策对经济的干预是通过财政制度的自动稳定器功能和斟酌使用的财政政策进行的。自动稳定器也叫内在稳定器。

27．D28．B

29．D 解析：财政政策工具是财政当局为实现既定的政策目标所选择的操作手段．主要是变动政府支出、变动税收和公债发行规模。

30．B31．C

32．C解析：动性。

33．A  解析：办法,再贴现政策往往作为补充手段和公开市场业务政策结合使用，往往缺乏主从理论上讲，变动法定存款准备金率是中央银行调整货币供给量的最简单的

34．A 解析：从理论上讲，变动法定存款准备金率是中央银行调整货币供给量的最简单的办法，然而中央银行一般不轻易使用这一手段。

35．B36．A37．A38．D

39．C  解析：中央银行流动性管理所涉及的流动性主要指范围较窄的宏观流动性．通常柑指银行体系流动性，即存款性金融机构在中央银行的存款，主要包括法定准备金和超额准备金。

40．C 解析：我国还有几项特殊的货币政策工具，包括中央银行再贷款政策、利率政策和汇率政策。公债属于财政政策工具。

41．A

42．B 解析：如果货币供应量增加、中央银行贴现率降低、中央银行所要求的银行存款准备金比率下降，就表明中央银行在放松银根，利率呈下降趋势；反之，则表示利率总的趋势在上升。

43．A44．D45．A46．D47．B48．A49．C50．D51．A52．C53．A

54．D 解析：投资过度理论主要强调了经济周期的根源在于生产结构的不平衡，尤其是资本品和消费品生产之问的不平衡。

55．D 解析：消费不足理论的一个重要结论是，一个国家生产力的增长率应当同消费者收入的增长率保持一致，以保证人们能够购买那些将要生产出来的更多的商品。这一思想对于当今国家的财政货币政策仍然有影响。

56．C57．B

58．B  解析：熊彼特关于经济周期的解释是建立在创新的投资活动是不断重复发生的，而经济正是通过这些来运转的基础上的。但这个过程基本上是不平衡的、不连续的并且是不和谐的。

59．A60．A61  A62．D63．A64．B65．B66．A67．A68．D69．C70．C71．B72．C73．B

74．D75．B76．A77．A

78．D GDP属于同步指标。波谷年份经济增长率为负的古典型和正的增长型。 解析：经济杠杆干预手段中的金融手段主要包括：①国内贷款制度，包括分产业的贷款差别利率和贷款差别期限，政府财政委托贷款，以及有关贷款的政府特别担保等：②国际金融手段，如进出口政府信贷、汇率制度等。

79．A80．A81．D

82．C两者之间的根本差别在于这种控制于政府手中的外生变量变化的具体范围。直接规制政策主要适用于电力、煤气和通信等具有自然垄断性质的公共事业。 解析：技术进步的经济意义直接表现为对资本和劳动的节约．并且这种节约往往被定义为在资本和劳动数量不变条件下由技术进步所引起的产量增长。

83．D

84．A解析：在产业政策手段中，政府的行政管制占有相当的份额，它也是产业政策直接干预手段的主要内容。

85．A 解析：政府的行政管制属于产业政策直接干预手段。

86．A

87．A  解析：政府重点产业发展顺序的安排，一般以“瓶颈”产业为先，而后再是主导产业和支柱产业。

88．C 解析：支柱产业指那些在当前和未来经济发展过程中，在国民生产总值和工业总产值中占有举足轻重地位的产业部门，由于其通常对国民生产总值和工业总产值增长的贡献率较大，因此在产出意义上处于整个国民经济的支柱地位。

89．B

90．D  解析：在经济较不发达阶段，政府往往更强调产业布局的非均衡性。此时政府往往强调优先发展某些地区经济，通过这些地区经济的超常增长，带动其他地区以及整个国家经济的增长。

91．A92．B

93．C 解析：不完全竞争的主要特点是企业生产的产品有一定差别，这种差别可以是现实的差别，也可以仅仅是消费者观念上或消费习惯上的差别。

94．D 解析：寡头垄断的特征是企业数量很少，产品具有同性或只有微小差别、相互问替代性很强，个别企业对产品价格的控制程度较高。如汽车制造、飞机制造、钢铁冶炼，等等。

95．A  解析：完全垄断的特征是由单独的一家企业生产某种没有相似及可以替代的产品。

96．C 解析：通常，竞争程度越高的行业，其产品价格和企业利润受供求关系的影响越大．因此该行业的证券投资风险越大。

97．B

98．D 解析：在创业阶段，企业的投资大于销售额，不仅没有盈利，反而会亏损。

99．C 解析：在行业的发展期，激烈竞争使一些财力较弱、技术水平落后、经营管理不善的企业被兼并或淘汰，只有那些具有较强竞争力的企业得以在新行业中继续生存。经历了成长阶段以后，新行业里的生产厂家的数目稳定下来。进入衰退期以后，数目又开始减少。

100．C解析：成熟阶段最难进入，衰退阶段进入并不难，只不过企业不愿进入而已。

101．A 解析：在初创期，行业内企业家数很少，产品价格很高，利润很少甚至亏损，风险很大。

102．A 解析：石油和汽油是相关行业。石油产量减少，在其他条件不变的情况下，价格上升，以石油为重要原料的汽油价格必然上升。

103．A  解析：馒头需求增加，价格会上升，这使得米饭的价格相对便宜，使得更多的人去购买米饭，进而使米饭价格上升。

104．A  解析：纽扣价格上升，使得衣服的成本增加，价格上升，价格的提升使衣服的需求减少。

105．B 解析：所有影响行业兴衰的因素最终都集中于对某一行业产品的供应和需求关系上．投资者通过分析行业的供需关系可以对行业的发展前景有更深刻的了解。

106．D107．A

108．D  解析：封闭经济中总需求没有国外需求，因为它是一个封闭的经济体。

109．A110．B111．B

112．AD  解析：GDP所给出的是最终产品的价值，中问产品价值不计人GDP，否则会造成重复计算。同时GDP是一定时期内所生产的，而不是所销售掉的最终产品价值。

113．AC解析：人们可以从三个角度来计量GDP：第一个是从生产角度出发，把一个国家在一定时期内所生产的全部物品和劳务的价值总和减去生产过程中所使用的中间产品的价值总和。这种方法被称为生产法。第二个是从收入角度出发，因为所有产出都是通过货币计量的，并构成各生产单位所使用的各种生产要素的收入。这种方法被称为收入法。第三个是从支出的角度出发，因为所有最终产品都是提供给市场的，市场上的需求者购买这些最终产品时就会有等量的支出发生。这种方法被称为支出法。

114．ABD 解析：由支出法公式国内生产总值（GDP）=C+I+G+（x—M），很容易得到答案。

115．ABCE  解析：工业企业在报告期内以货币形式表现的工业生产活动的最终成果；以货币表现的工业企业在报告期内生产的工业产品总量是工业总产值。

116．AB 解析：工业增加值有两种计算方法：生产法和收入法。

117．CDE 解析：工业增加值：固定资产折旧+劳动者报酬+生产税净额+营业盈余，而不是营业利润；劳动者报酬包括劳动者获得的各种形式的工资、奖金和津贴，既包括货币形式的，也包括实物形式的，还包括劳动者所享受的公费医疗和医药卫生费、上下班交通补贴、单位支付的社会保险费、住房公积金等。

118．AC 解析：不计提折旧的政府机关、非企业化管理的事业单位和居民住房的固定资产折旧是按照统一规定的折旧率和固定资产原值计算的虚拟折旧，而不是所有的事业单位。

119．ABCDE 解析：对通货膨胀可以居民消费价格指数、城市居民消费价格指数、农村居民消费价格指数、商品零售价格指数、农业生产资料价格指数、农产品生产价格指数、工业品出厂价格指数、原材料、燃料和动力购进价格指数、固定资产投资价格指数和房地产价格指数等来进行衡量，且不同指标从不同角度反映了通货膨胀的情况。

120．ABCDE

121．ABCE解析：原则上国际收支平衡表全部项目的借方总额与贷方总额相等，其净差额为零。但是在现实中，国际收支平衡表中某一具体项目的借方与贷方都经常是不平衡的．收支相抵后，总会出现差额。

122．ABCDE  解析：我国的财政收入包括预算收入和预算外收入两部分，预算收入包括税收收入、依照规定应当上缴的国有资产收益、专项收入和其他收入。除预算收入外，按照我国财政管理体制的规定，各地方、部门、各单位还有一部分不纳入国家预算，自行管理使用的财政性资金，称为预算外资金，如各种附加和其他不纳入预算的基金收入等。这些基金是国家预算资金的补充，是国家财政资金来源的重要组成部分，也是国家的财政收入。

123．BCDE 解析：充分就业时必然存在着一定的通货膨胀，物价是不稳定的。

124．ABCDE

125．ABCDE

126．ABC 解析：增加货币供给量不nt属于财政措施。

127．BCE  解析：A为相同之处。财政政策直接影响总需求的规模，这种直接作用是没有中间变量的，而货币政策则是通过利率的变动来对总需求发生影响，是间接发挥作用的。所以，一般来说财政政策见效快，而货币政策见效慢。

128．ACD 解析：利率是货币政策的中间变量，不是工具。

129 ArcD

130．ABCD 解析：公开市场业务有如下几个方面的优点：①中央银行可通过买卖政府债券把银行准备金控制在自己愿望的规模内。②这种手段具有主动性，中央银行可根据自己的意愿进行。③这种手段具有灵活性。中央银行可以灵活地改变货币供给变动的方向。可以大量地或少量地买进或卖出政府债券，从而主动增加或减少货币供给。即使中央银行有时出现政策失误，也可以及时进行纠正。最后，这一手段具有可测性，即这一业务对货币供给的影响可以比较准确地预测出来。如买进一定数量金额的证券，就可以大体上按

货币乘数估计出货币供给增加了多少。

131．ACD 解析：中国人民银行公开市场业务债券交易主要包括回购交易、现券交易和发行中央银行票据。其中回购交易分为正回购和逆回购两种，正回购为中国人民银行向一级交易商卖出有价证券，并约定在未来特定日期买回有价证券的交易行为，正回购为央行从市场收回流动性的操作，正回购到期则为央行向市场投放流动性的操作；逆回购为中国人民银行向一级交易商购买有价证券，并约定在未来特定日期将有价证券卖给一级交易商的交易行为，逆回购为央行向市场上投放流动性的操作，逆回购到期则为央行从市场收回流动性的操作。现券交易分为现券买断和现券卖断两种，前者为央行直接从二级市场买入债券，一次性地投放基础货币；后者为央行直接卖出持有债券，一次性地回笼基础货币。

132．ABCDE

133．ABCD 解析：目前，中国人民银行采用的利率工具主要有：①调整中央银行基准利率。②调整金融机构法定存贷款利率。③制定金融机构存贷款利率的浮动范围。④制定相关政策对各类利率结构和档次进行调整等。E为利率市场化的调整方式。

134．ABC

135．ABCDE

136．ACDE 解析：它们的猛烈程度不同。政府增加支出和调整法定准备率对经济的影响比较烈，而政府税收的改变与公开市场业务的操作的影响就比较缓和。

137．ABC

138．ABD  解析：经济学家根据一个周期的长短将经济周期分为长周期、中周期和短周期。

139．ABDE 解析：个人收入属于同步指标。

140．ABE    ’  解析：根据落差的大小，将波动分为三种类型：①落差大于或等于10个百分点的为强幅型。②落差大于或等于5个百分点，而小于10个百分点的为中幅型。③落差小于5个百分点的为低幅型。

141 BC142．ABD

143．ABCD 解析：间接干预手段包括经济杠杆干预手段和信息诱导手段，C、D属于经济杠杆干预手段。E为直接干预手段。

144．ABCDE145．ABCD

146．ABD 解析：朝阳产业和上游产业不属于重点发展的产业。

147．ABCDE

148．BCDE  解析：技术进步导致了有关资本和劳动投入的节约不包括在内。

149．ABCD  解析：影响产业布局的基本因素主要是其在不同空间所发生的生产成本的变化，而这种生产成本的变化又主要取决于产品及原材料的运输成本、特定地域市场的劳动力费用和所谓的产业集聚效益。同时，由于企业生产上的外部性，因此随着经济发展，政府对企业外部性的管制也成为影响产业布局的一个重要因素。

150．ABE 解析：C、D属于产业技术进步的激励性政策。

151．ACD  解析：B项错误，应该利用各种经济杠杆形式，在经济上对重点地区的经济发展进行刺激，以加强该地区经济自我积累的能力。E属于产业技术进步的组织政策。

152．ACD 解析：B不属于产业的特点，属于垄断产业的特点。

153．ABCDE

154．ABCE

155．ACDE 解析：行业产品需求变化并非影响行业兴衰的主要因素。

156．ABCDE

157．ABC 解析：从政策手段来看，产业组织政策基本分为三个方面：市场结构控制政策、市场行为调整政策和直接改善不合理的源资配值。

158．DE  解析：从具体政策内容来看，产业组织政策一般分为反垄断政策和直接规制政策两大类。

159．ABC160．ABCE161．AE162．ARC163．ABCDE164．ABC165．AB166．ABCDE167．ABCD168．ABCD

169．× 解析：GDP一般指市场活动所导致的价值，诸如家务劳动、自给自足生产等非市场活动不计入CDP中。

170．√

171．× 解析：存货投资是企业掌握的存货（或称库存）的增加（或减少）。它可能是正值，也可能是负值。

172．× 解析：在证券投资中进行GDP变动分析时必须着眼于未来，这是最基本的原则。

173．× 解析：工业总产值按“工厂法”计算，即以工业企业作为一个整体，按企业工业生产活动的最终成果计算。企业内部不允许重复计算，不能把企业内部各个车间生产的成果相加。但在企业之问、行业之间、地区之间存在着重复计算。

174．× 解析：一般来说，劳动力被定义为年龄在16岁以上的正在工作，或者正在失业的人的全体。

175．× 解析：通货膨胀是指用某种价格指数衡量的一般价格水平的持续、普遍、明显地上涨。

176．× 解析：财政赤字在一定限度内，可以刺激经济增长。

177．√

178．× 解析：增长型行业的运动状态与经济活动总水平的周期及其振幅无关。

179．×  解析：垄断程度越高的行业，其产品价格和企业利润受控制程度越大，投资该行业证券的风险相对较小。

180．、\

181．√

182．√

183．× 解析：从严格的意义上讲，行业与产业有差别，主要是适用范围不一样。

184．× 解析：消费者价格指数（CPI）是用来衡量城市居民购买一定的有代表性的商品和劳务组合的成本，这些组合采取抽样的方式而不是总体。

185．× 解析：结构性失业指由于经济结构变化等原因所造成的失业，这种失业可以看做是摩擦性失业的一种形式。

186．× 解析：尽管经济增长会增加社会福利，缓解失业压力，但也有可能诱发通货膨胀，因而并不是经济增长越快越好，经济增长率的高低要与具体情况相符合。

187．√ 解析：这正是经济增长和物价稳定之间的矛盾。

1 88．√

第四章  金融基础

1．定期存款属于（ ）货币层次。

A．M0    B．M1    C．M2    D．M3

2．商业银行的职能包括（ ）。

A．支付中介职能    B．信用中介职能  C．信用创造职能    D．金融服务职能   E．统一清算职能

3．一年期定期存款利率属于中央银行基准利率。（ ）

答案：1．C

2．ABCD

3．×

同步强化练习

（一）单项选择题

1．通常认为在商品劳务交易中或债务清偿中被社会普遍接受，充当一般等价物的为西是（ ）。

A．收入    B．财富    C．现金    D．货币

2．我们在商场看到一件衣服的价格是1000己人民币，这个时候货币是在执行（的职能。

A．交换媒介    B．价值尺度    C．储藏手段    D．延期支付

3．货币保持其购买力的能力是货币作为（ ）的功能。

A．交换媒介    B．价值尺度    C．储藏手段    D．延期支付

4．相对而言，（ ）在保持购买力方面具有更大的优势。

A．纸币    B．贵金属货币    C．硬币    D．信用货币

5．货币的基本功能包括（ ）。

A．交换媒介和价值尺度    B．价值尺度和储藏手段

C．交换媒介和储藏手段    D．储藏手段和延期支付

6．最简单也是最基本的货币形式通常称为（ ）。

A．实物货币    B．实质货币    C．纸币   D．实际货币

7．下列不属于实质货币的是（ ）。

A．皮革    B．米    C．纸币    D．银元

8．现代国家流通的货币都是（ ）。

A．纸币    B．实质货币    C．信用货币   D．代表实质货币

9．信用货币的基本形式是（ ）。

A．金属铸币    B．纸币    C．劣金属铸币    D．银行支票存款

lO．关于劣金属铸币的说法错误的是（ ）。

A．是信用货币的一种     B．其面值大于其实质的货币

C．劣金属铸币的面值通常都小于其币材的价值    D．不允许自由铸造

11．货币供应量层次的科学划分是根据（ ）。

A．流动性    B．风险性    C．收益性    D．重要性

12．按照我国对货币层次的划分，M：=M。+城乡储蓄存款+企业、机关团体、部队的定期存款，M：被称为（ ）。

A．货币    B．狭义货币    C．广义货币    D．准货币

13．在我国（ ）基本上能反映全社会的流动性，因此，人们谈论的流动性大多是指它。

A．央行面对的流动性    B．银行体系的流动性  C．金融体系的流动性    D．企业和个人面对的流动性

14．如果广义货币的增长速度小于经济增长的速度与通货膨胀率之和，就认为存在流动性（ ）。

A．不足    B．过剩    C．无法确定    D．看绝对差额大小而定

15．一般认为的货币价值都是指货币的（ ）。

A．对内价值    B．对外价值    C．面值    D．A或C

16．物价指数与货币购买力指数的表达关系式是（ ）。

A．货币购买力指数=1+物价指数  B．货币购买力指数：l一物价指数

C．货币购买力指数=1／物价指数  D．货币购买力指数：物价指数

17．通货包括（ ）。

A．纸币、铸币    B．纸币存款货币    C．纸币、铸币存款货币    D．铸币存款货币

18．货币制度的核心是（ ）。

A．货币标准    B．货币本位    C．货币计量    D．货币发行

19．在多种货币并存的情况下，充当计算单位或基本单位的货币，被称为（ ）。

A．基准货币    B．标准货币    C．基础货币    D．基本货币

20．市场上的交易，以（ ）作为最后支付的工具。

A．存款货币    B．本位货币和其他货币  C．本位货币    D．准货币

21．本位货币不同于辅币的是（ ）。

A．作为支付手段    B．具有无限的法偿性  C．作为流通手段    D．具有价值尺度

22．如果一国本位制度中规定货币单位受（ ）的约束，则称为规范本位制。

A．国家法律    B．等量金属或他国货币等价  C．国家货币政策    D．国家货币制度

23．金本位制是本位货币与（ ）保持一定比价关系的本位制度。

A．贵金属    B．黄金    C．白银    D．B或C

24．不兑换纸币本位制度下更易发生（ ）。

A．通货膨胀    B．通货紧缩    C．流动性不足    D．流动性过剩

25．第一次世界大战前，世界主要国家均采用（ ）。

A．金币本位制  B．金块本位制    C．金汇兑本位制  D．不兑换纸币本位制

26．缓行的或温和的通货膨胀是每年上涨率约为（ ）。

A．1％～20A，    B．2％～3％    C．30A，～4％    D．4％～5％

27．通货膨胀的预警线是CPI增幅是否达到（ ）。

A．2％    B．3％    C．4％    D．5％

28．当发生温和的通货膨胀时，资产类市场的价格总体上呈现（ ）趋势。

A．上涨    B．下降    C．波动    D．不确定

29．在（ ）下，货币基本丧失了作为交换媒介和价值标准的功能。

A．缓行的或温和的通货膨胀    B．疾驰的或飞奔的通货膨胀   C．超级或恶性循环的通货膨胀    D．B和C

30．“过多的货币追逐过少的商品”描述的是（ ）。

A．缓行的或温和的通货膨胀    B．需求拉动型通货膨胀   C．结构型通货膨胀    D．成本推动型通货膨胀

31．“货币幻觉”一词是美国经济学家欧文·费雪于1928年提出来的，它是指人们只是对货币的（ ）做出反应的心理错觉。

A．面值    B．名义价值    C．实际价值    D．实际购买力

32．德国发生通货膨胀，法国汽车在德国的售价上涨后，法国汽车制造商根据在德国的售价调整其产品在本国的售价，结果会导致法国市场上汽车价格的上涨。这反映的是（ ）。

A．输入型通货膨胀    B．需求拉动型通货膨胀    C．结构型通货膨胀    D．成本推动型通货膨胀

33．（ ）主要发生在“小国”。

A．结构型通货膨胀    B．部门差异型通货膨胀  C．斯堪的纳维亚型通货膨胀    D．成本推动型通货膨胀

34．促进论者认为通货膨胀会通过提高（ ）促进经济增长。

A．储蓄率    B．消费率    C．投资率    D．利率

35．甲借给乙1000 7元~钱，并商定乙于一年后偿还1050元，但是，一年后价格水平上涨一10％，那么此过程中的受益者是（ ）。

A．甲    B．乙    C．第三人    D．不确定

36．一次完整的经济周期是（ ）。

A．经济从一个顶峰到另一个顶峰    B．经济从一个顶峰到一个谷底   C．经济从一个谷底到另一个谷底D．A或C

37．选出不同于其他三项的内容（ ）。

A．消费贷款    B．信用卡    C．分期付款    D．补偿贸易

38．存款准备金比率就是存款准备金占（ ）的比例。

A．银行总资产    B．银行吸收存款总量    C．银行净资产    D．总准备金

39．从基础货币的来源来看，它是指货币当局的（ ）。

A．资产    B．负债    C．所有者权益  D．利润

40．在货币乘数不变的条件下，货币当局可通过控制（ ）来控制整个货币供给量。

A．通货    B．基础货币   C．商业银行的库存现金    D．央行的储备资产

41．货币乘数也称（ ）。

A．货币扩张系数B．货币收缩系数C．货币供给系数D．货币创造系数

42．（ ）的倒数称为狭义的货币乘数。

A．定期存款比率    B．通货比率  C．银行存款准备金率    D．银行持有库存现金比率

43．根据乔顿货币乘数模型，影响货币供给的因素中，主要由商业银行决定的因素有（ ）。

A．基础货币    B．活期存款的法定准备金比率   C．通货比率    D．超额准备金比率

44．如果基础货币为10亿，活期存款的法定准备金率为10％，定期存款的法定存款准备金率为4％，定期存款比率为20％，超额准备金率为5％，通货比率为15％，那么货币存量应为（ ）亿元。

A．34．37    B．37．34    C．33．74 D．37．43

45．政府参与信用创造主要的途径是（ ）。

A．税收    B．发行公债    C．政府购买    D．政府补贴

46．下列情况容易引发通货膨胀的是（ ）。

A．企业购买政府公债    B．居民购买政府公债  C．中央银行购买政府公债    D．商业银行购买政府公债

47．（ ）是按本金的千分之几表示。

A．年利率    B．月利率    C．日利率    D．B和C

48．按利率是否随市场规律自由变动，利率分为（ ）。

A．自由利率和固定利率    B．市场利率和官方利率  C．固定利率和浮动利率    D．一般利率和优惠利率

49．中央银行在确定官方利率时，总是以（ ）作为重要依据。

A．市场利率    B．实际利率    C．一般利率    D．优惠利率

50．利息率随着市场利率的波动而定期调整变化的利率是指（ ）。

A．固定利率    B．浮动利率    C．名义利率    D．实际利率

51．我国各大商业银行挂牌的存款利率和贷款利率都为（ ）。

A．名义利率    B．实际利率    C．固定利率    D．优惠利率

52．若Rn为名义利率，Rv为实际利率，Pe为预期通货膨胀率，则下列计算公式正确的是（ ）。

A．1一Rn=（1一Rv）（1-Pe）    B．Rn=（1+Rv）（1+Pe）一l

C．1一Rn=（1+Rv）（1+Pe）    D．Rn=（1·+Rv）（1一Pe）+1

53．如果银行挂牌利率一年期定期存款利率为3．33％，而预期的通货膨胀率为4．5％，那么银行一年期定期存款的实际利率的近似值为（ ）。

A．7．83％    B．一1．17％    C．1．17％    D．无法计算

54．对于需要给以重点扶持的贷款对象和贷款项目，一般执行（ ）。

A．名义利率    B．实际利率    C．浮动利率    D．优惠利率

55．在国际借贷市场上，普遍将低于（ ）的利率，视为优惠利率。

A．纽约同业拆借利率    B．伦敦同业拆借利率   C．东京同业拆借利率    D．香港同业拆借利率

56．到期期限相同而收益率不同的利率之间的相互关系称为利率的（ ）。

A．期限结构    B．风险结构    C．收益结构    D．内部结构

57．美国以（ ）作为基准利率。

A．60天期国债  B．90天期国债  C．100天期国债D．180天期国债

58．市场利率上升，固定收益公司债的价格会下跌，则持有此债券的投资者面临（ ）。

A．利率风险    B．利息风险    C．信用风险    D．财务风险

59．中央银行再贷款利率是中央银行对（ ）贷款所实行的利率。

A．金融机构    B．银行业金融机构    C．非银行业金融机构    D．政策性金融机构

60．我国的银行间同业拆借利率使用的是（ ）。

A．上海银行间同业拆放利率    B．深圳银行间同业拆放利率  C．伦敦同业拆借利率    D．香港同业拆借利率

61．进行利率市场化改革的终极目标是（ ）。

A．利率一体化    B．利率决定方式的市场化   C．利率自由化    D．利率零干预化

62．利率市场化的核心是（ ）。

A．央行再贴现率的市场化   B．银行间同业拆借利率的市场化

C．银行和金融机构存贷款利率的市场化  D．央行再贷款利率的市场化

63．从各国的实践来看，（ ）都是金融自由化改革的中心环节。

A．利率市场化    B．金融机构业务自由化    C．金融管制自由化    D．金融国际化

64．利率市场化应当遵循一定的次序，存款利率的市场化要（ ）贷款利率的市场化。

A．先于    B．后于    C．同步于    D．B或C

65．用本币表示外币的标价方法称为（ ）。

A．直接标价法    B．间接标价法  C．外币标价法  D．汇价标价法

66．我国采用（ ）标价法。

A．直接    B．间接    C．和美国一样    D．B和C

67．影响汇率的最直接的一个因素是（ ）。

A．一国的经济增长速度    B．国际收支平衡的情况   C．物价水平    D．利率水平

68．在严重通货膨胀下，利率与汇率呈（ ）相关的关系。

A．正    B．负    C．不    D．无法确定

69．汇率变化一个最重要的影响就是对（ ）的影响。

A．国内供给    B．贸易收支    C．就业水平    D．产业结构

70．根据马歇尔一勒纳条件：当一国进口需求弹性和出口需求弹性之和（ ）时．该国货币汇率的变动对贸易收支不具备改善效应。

A．小于1    B．大约1    C。小于或等于1  D．大约或等于1

71．由于贸易合同调整的时滞，贬值开始时，贸易收支随时间的变化大致类似于（ ）的形状。

A．字母S    B．字母J    C．字母L   D．字母V

72．中央银行外汇管理的主要目标是（ ）。

A．国民收入增长    B．国内收支平衡    C．国际收支平衡    D．国内充分就业

73．汇率的管理是指通过国家外汇当局制定（ ）来代替自由浮动的汇率，机关、企业、团体和个人向指定银行买卖外汇时必须按照这一汇率进行折算。

A．固定汇率    B．法定汇率    C．参考汇率    D．双重汇率

74．辛央银行允许其买卖外汇而改变国内市场上的货币供应量指的是（ ）。

A．冲销干预    B．非冲销干预  C．直接干预    D．间接干预

75．我国现行的汇率制度为（ ）。

A．固定汇率制    B．复汇率    C．有管理的浮动汇率制    D．官定汇率

76．我国外汇交易市场不接受（ ）之间的现汇交易。

A．人民币与美元B．人民币与英镑C．人民币与日元D．人民币与港币

77．批发市场是指（ ）。

A．客户与外汇指定银行之问的市场  B．银行间外汇市场

C．中央银行与外汇指定银行问市场  D．人民币兑外币市场

78．凡在中国境内营业的金融机构，其之间的外汇交易，均应通过（ ）进行。

A．客户与外汇指定银行之间的市场  B．银行间外汇市场

C．中央银行与外汇指定银行间市场  11_外币兑外币市场

79．按照金融资产的要求权划分，金融市场可以划分为（ ）。

A．货币市场和资本市场    B．债务市场和股权市场

C．一级市场和二级市场    D．场内市场和场外市场

80．金融市场划分为一级市场和二级市场是按照（ ）。

A．金融资产的要求权    B．金融资产的期限

C．金融资产是否首次发行    D．金融资产的交易地点

81．不属于资本市场的交易工具的是（ ）。

A．中长期债券    B．公司债券    C．回购协议    D．股票

82．发行后的金融资产在投资者之间进行买卖的市场称为（ ）。

A．一级市场    B．二级市场    C．发行市场    D．场外市场

83．商业银行最基本，也是最能反映其经营活动特征的职能是（ ）。

A．支付中介职能  B．信用中介职能C．信用创造职能D．金融服务职能

84．商业银行提供企业资金融通、财务咨询、财务管理、会计服务、投资服务以及个人金融服务，体现的是（ ）职能。

A．支付中介职能B．信用中介职能C．信用创造职能D．金融服务职能

85．下列（ ）不属于商业银行的资产业务。

A．存款准备金    B．工商业贷款  C．租赁    D．代客买卖业务

86．未列入银行资产负债表且不影响资产负债总额的业务是指（ ）。

A．资产业务    B．负债业务    C．中间业务    D．表外业务

87．中国农业发展银行的资金来源是（ ）。

A．发行国家政策性金融债券    B．中国人民银行的再贷款

C．从国际金融市场上筹措资金    D．从国内金融市场上筹措资金

88．基金管理公司最基本的一项业务是（ ）。

A．设立基金    B．基金管理业务  C．受托资产管理业务    D．基金销售业务

89．按照20##年6月人民银行颁布的《中国财务公司管理办法》，财务公司的经营范围包括（ ）项。

A．11    B．12    C．13    D．15

90．当某一金融机构面临资金困难，而其他金融机构又无力或不愿对其提供援助时，（ ）将扮演最后贷款人的角色。

A．政策性银行    B．政府    C．中央银行    D．金融业监督管理委员会

91．当今国际金融机构采用最为普遍的经营模式是（ ）。

A．混业经营模式  B．分业经营模式C．全能经营模式D．垂直经营模式

92．商业票据的期限一般小于（ ）天，贴现发行。

A．180    B．270    C．360    D．365

93，商业票据的抽象性和无因性是指商业票据只反映（ ），而不反映（ ）。

A．货币的债权债务关系交易的内容    B．交易的内容货币的债权债务关系

C．货币的债权债务关系交易的金额    D．交易的金额资金借贷关系

94．债权人向债务人发出的一种支付命令书，命令他在约定的期限内支付一定的款项给第三人或者持票人，这种支付命令书称为（ ）。

A．汇票    B．本票    C．支票    D．商业票据

95．无论本票还是汇票，期限均不超过（ ）。

A．360天    B．一年    C．270天    D．3个月

96．再贴现的期限是从再贴现日起到票据到期日为止的时间，按现行规定再贴现的期限在（ ）内。

A．3个月    B．6个月    C．9个月    D．一年

97．关于国际收支，下列理解不正确的是（ ）。

A．国际收支记录的是对外往来账户，是居民与非居民的交易

B.统地记录了包括涉及货币收支的对外往来，但不包括未涉及货币收支的对外往来

C．国际收支是一个流量的概念

D．国际收支是个事后的概念

98．经常项目的子项目中不包括（ ）。

A．商品    B．服务    C．收入    D．资本转移

99．（ ）的差额为零，即达到国际收支平衡。

A．经常性交易    B．资本性交易    C．自主性交易    D．补偿性交易

100．新巴塞尔协议的三大支柱不包括（ ）。

A．资本充足率    B．监管部门监督检查   C．市场纪律    D．信用风险管理

10I．国际直接投资的主体是（ ）。

A．金融巨头    B．国际合作组织C．跨国公司    D．各国政府

102．货币一价格机制是英国经济学家大卫·休谟1752年最早提出的，表现形式是（ ）的变动影响国际收支。

A．货币收入    B．相对价格水平C．货币供给量  D．货币需求

103．由一家或者几家大银行牵头联系组织一批参加银行，按照共同的贷款条件对一个受贷方提供贷款，借款人大多为各国政府机构或者跨国公司，这种贷款称为（ ）。

A．辛迪加贷款  B．联合贷款    C．项目贷款    D．政府贷款

104．资本逃避的短期资本流动又称为（ ）。

A．投机性资本流动    B．保值性资本流动   C．逃避性资本流动    D．增值性资本流动

105．一家或几家公司在银行贷款或在金融市场借贷的支持下进行的企业收购是（ ）。

A．直接收购    B．间接收购    C．杠杆收购    D．集中收购

106．以信用性质为标准可分三类，以下不属于这三类的是（ ）。

A．个人信用    B．政府信用    C．金融机构信用   D．商业信用

107．表现借贷关系特征的形式称为信用形式，按照借贷关系中债权人与债务人的不同，信用分为五种形式，其中不包括（ ）。

A．商业信用    B．个人信用    C．银行信川    D．国际信用

108．国家信用是以国家为债务人，从社会上筹措资金来解决财政需要的一种信用形式，以下不属于国家信用的作用的是（ ）。

A．国家信用可以调节财政收支的短期不平衡

B．国家信用可以弥补财政赤字

C．国家信用可以调节经济与货币供给

D．国家信用可以提高一国的经济地位

109．从信用表现形式来看，出口信贷和进口信贷一般属于（ ）。

A．国际信用    B．银行信用    C．国家信用    D．商业信用

110．银行的客户以现金形式存入银行的直接存款称为（ ）。

A．基础货币    B．原始存款    C．派生存款    D．准备金

111．货币供应量决定于两个因素，一个是货币乘数，另一个是（ ）。

A．通货数量    B．商业银行存款准备金    C．法定存款准备金率    D．基础货币

112．在货币乘数一定的情况下，若基础货币增加，货币供给量（ ）。

A．不变    B．成倍扩张    C．成倍缩减    D．不确定

113．政府发行公债后，如果政府公债的购买者是企业或居民，那么这会使得整个社会的信用（ ）。

A．等量扩张    B．收缩    C．成倍扩张    D．不受影响

114．由于货币供应过多而引起货币贬值，物价水平持续而普遍的上升的货币现象称为（ ）。

A．通货膨胀    B．通货紧缩    C．货币贬值    D．货币升值

115．当一个国家出现经济衰退、失业增加和通货膨胀同时发生的局面时，称为（ ）。

A．经济萧条    B．经济滞胀    C．通货膨胀    D．经济衰退

116．当通胀时，社会财富的一部分会从债权人的手中转移到债务人手中，这是通胀的（ ）效应。

A．债务重组    B．财富再分配    C．收入分配    D．资源配置

117．在传统理论中，利息被视为等待的报酬，按传统的资本理论，一定时期某个经济利率的高低取决于（ ）。

A．可贷资金需求B．投资需求    C．存款数量    D．消费者的预期

118．根据利率的期限结构，一般来说，利率随期限的延长而（ ）。

A．减小    B．增加    C．保持不变    D．随机波动

119．银行把贴现所得的票据转向央行进行贴现的行为称为（ ）。

A．再贷款    B．最后贴现    C．再贴现    D．最后贷款

120．银行间利率主要包括全国银行间拆借利率和（ ）。

A．区域性银行间拆借利率    B．银行间国债市场利率

C．银行间隔夜拆借利率    D．银行间同业存款利率

121．目前我国深沪证券交易所债券市场利率完全由市场供求决定，与（ ）一起称为市场利率。

A．民间借贷利率    B．银行间国债市场利率

C．银行同业拆借利率    D．金融机构贷款利率

122．在开放的经济条件下，国际间的资本可以自由流动，当国内利率水平高于国际利率水平时，外国资本会流入国内，会使国内利率（ ）。

A．升高    B．不变    C．降低    D．不确定

123．如果汇率水平低于其实际价值，就认为该国货币（ ）。

A．高估    B．低估    C．升值    D．贬值

124．引起通货膨胀和通货紧缩的原因是多样的，其中最重要的原因是（ ）。

A．货币供给    B．利率    C．金融调控    D．政府政策

125．金融市场是指货币资金融通和金融资产交换的场所，必须具备交易对象、交易主体、交易工具以及交易价格这四个要素，其中金融的市场交易价格是（ ）。

A．债券价格    B．利率    C．股票价格    D．汇率

126．我国的资金清算中心是（ ）。

A．政府的金融监管部门    B．各大商业银行    C．中国银监会    D．中央银行

127．按照重要银行对于各种工具的使用状况，货币政策工具可分为（ ）。

A．一般性政策工具和特殊性政策工具

B．一般性政策工具和选择性政策工具

C．特殊性政策工具和选择性政策工具

D．选择性政策工具和总体性政策工具

128．变动存款准备金率是央行改变货币供给量的主要工具之一，其中央行提高法定存款准备金率会导致（ ）。

A．商业银行超额准备金增加，货币供应量增加，利率下降，投资消费需求上升，价格上升

B．商业银行超额准备金减少，货币供应量增加，利率上升，投资消费需求上升，价格上升

C．商业银行超额准备金增加，货币供应量减少，利率上升，投资消费需求下降，价格下降

D．商业银行超额准备金减少，货币供应量收缩，利率上升，投资消费需求下降，价格下降

129．央行提高再贴现率会导致（ ）。

A．融资成本减少，贷款数量上升，市场利率下降  B．融资成本减少，贷款数量下降，市场利率上升

C．融资成本增大，贷款数量下降，市场利率上升  D．融资成本增大，贷款数量上升，市场利率下降

130．央行对外汇市场进行干预主要有两种类型：非冲销干预和冲销干预。资本流动性越强，央行的非冲销干预政策就越（ ），浮动汇率制度下央行在外汇市场上进行（ ）达到调整汇率的目的是非常有效的。

A．有效冲销干预    B．弱效冲销干预  C．弱效非冲销干预    D．有效非冲销干预

131．央行在外汇市场上卖出美元，则本币汇率有（ ）的压力，如果央行要进行冲销干预，则可在国内市场（’  ）债券，达到本币货币供应量不变的目的。

A．上升卖出    B．下降买人    C．下降卖出    D．上升买入

132．现钞买入价和外汇买入价的关系为（ ）。

A．现钞买入价高于外汇买人价    B．现钞买人价等于外汇买入价

C．现钞买人价低于外汇买入价    D．无必然联系

133．外国债券是指外国筹资人为筹集外汇资金，在一国国内资本市场上发行以（ ）标价的债券。

A．筹资人国家货币    B．欧洲货币   C．发行国货币    D．美元

134．人们在（ ）情况下，不会增加手中持有的货币。

A．债券价格上升    B．债券价格下降    C．债券的预期收益下降    D．都有可能

135．（ ）是市场经济国家的基准利率，其升降将直接影响各类市场利率的走向。

A．法定准备金率B．信贷比率    C．再贴现率    D．货币供应比率

136．银行外汇报价分为买入价、卖出价和中间价，银行向客户或同业卖出外汇时使用的汇率称为（ ）。

A．买入价    B．买入汇率    C．中间价    D．卖出价

137．两国货币之间的汇率在分别采用直接标价法和间接标价法表示后，两者之间存在（ ）关系。

A．相等    B．倒数    C．不存在关系  D．同向变动

（二）多项选择题

138．对货币的理解正确的是（ ）。

A．货币等同于财富   B．充当一般等价物的东西  C．是价值尺度和流通手段的统一    D．具有普遍的接受性

E．凡具有普遍的接受性而作为支付丁具的东西就是货币

139．货币的基本功能有（ ）。

A．交换媒介  B．价值尺度  C．储藏手段    D．延期支付  E．世界货币

140．以下说法正确的是（ ）。

A．实质货币本身具有价值，其用作货币与用作非货币的价值相等

B．信用货币其面值等于其实质的货币

C．自各国放弃贵金属本位的货币制度后，中央银行发行的纸币是一种不兑换纸币

D．现代国家流通的货币都是信用货币

E．存款人在银行的活期存款，如果可以使用支票来执行支付功能，则银行存款的信用就被“货币化”了，这种货币被称为存款货币，或银行货币

141．银行存款以支票的方式被货币化，其好处在于（ ）。

A．增加了社会支付手段    B．有利于减少银行对现金的需求

C．大大方便了大额交易的进行    D．有利于增加银行对现金的需求

E．促进了流通和分工的发展

142．现代社会信用货币制度下黄金的功能有（ ）。

A．流通手段    B．价值尺度    C．储藏手段    D．最终支付手段    E．世界货币

143．流动性有三个层面的内涵：（ ）。

A．央行所面对的流动性    B．银行体系的流动性  C．金融体系的流动性    D．企业所面对的流动性

E．个人所面对的流动性

144．下列关于物价的说法正确的是（ ）。

A．货币对内价值与物价水平呈负相关关系

B．物价指数可以反映货币的购买力

C．物价指数理论上应包括市场上所有商品和劳务的价格

D．物价指数是对不同的商品或劳务价格根据重要性赋予权重，而得到的加权平均数

E．物价指数主要分两类：一是批发价格指数，二是消费者价格指数

145．根据贵金属的种类，金属本位制可以分为（ ）。

A．金本位制  B．准金属本位制  C．银本位制  D．复本位制    E．铸币本位制

146．根据物价上涨的速度，通货膨胀可分为（ ）。

A．缓行的通货膨胀    B．疾驰的通货膨胀

C．恶性循环的通货膨胀    D．有序的通货膨胀    E．良性通货膨胀

147．按通货膨胀的原因，通货膨胀可划分为（ ）。

A．需求拉动型  B．成本推动型  C．输入型  D．输出型  E．结构型

148．成本推动型的通货膨胀的动因主要有（ ）。

A．资源性产品的供给垄断引发的价格上升

B．货币幻觉造成的工资和物价的螺旋式上升

C．模仿效应造成的工资和物价的螺旋式上升

D．资源性产品的供给不足引发的价格上升

E．国际市场上通货膨胀引起国内价格普遍持续上涨

149．下列容易引起输入型通货膨胀的情况有（ ）。

A．国际市场上存在通货膨胀或价格上涨现象

B．该国经济与国际市场高度相关

C．该国存在着比较有效的国际传导途径

D．该国国内经济中存在一些容易导致输入型通货膨胀发生的隐患

E．该国是经济“小国”

150．结构型通货膨胀主要有（ ）。

A．需求拉动型通货膨胀    B．需求结构转移型通货膨胀

C．斯堪的纳维亚型通货膨胀    D．部门差异型通货膨胀     E．成本差异型通货膨胀

151．关于通货膨胀对经济增长的影响有不同的观点，（ ）。

A．促进论者认为通货膨胀可以促进经济增长

B．促退论者认为通货膨胀与经济增长负相关

C．中性论者认为通货膨胀与经济增长不相关

D．促进论者认为通货膨胀是一种有利于富裕阶层的收入再分配

E．促进论者认为持续的通货膨胀最终可能迫使政府采用全面的价格管制措施，降低竞争性和经济活力

152．通货膨胀可能对（ ）产生影响。

A．经济增长    B．就业    C．收入    D．市场机制对经济的调节功能    E．财富再分配

153．治理通货膨胀的对策有（ ）。

A．控制需求    B．增加供给    C．调整结构    D．限价   E．减税、指数化

154．通货紧缩通常表现为（ ）。

A．信贷增长迅速     B．消费和投资需求减少     C．非自愿失业相对增加

D．收入增加速度持续缓慢    E．各个市场普遍低迷

155．通货紧缩的原因包括（ ）。

A．紧缩的财政货币政策   B．经济周期的变化   C．投资和消费的有效需求不足

D．结构失调    E．过多的货币追逐过少的商品

156．通货紧缩的影响包括（ ）。

A．居民消费信心的下降    B．影响货币的正常运转  C．社会动荡因素的增加

D．社会总需求的不足    E．社会总供给的不足

157．信用的表述正确的有（ ）。

A．信用在经济活动中的基本形态表现为债权债务关系   B．任何信用交易都至少涉及两方

C．都以货币为计量单位    D．资源配置和风险分担的基本工具

E．现代社会中通常以货币表示信用的数量，并对信用进行计算和测度

158．按照借贷关系中债权人与债务人的不同，信用可分为（ ）。

A．商业信用    B．银行信用    C．消费信用    D．国家信用    E．生产信用

159．国家信用的作用表现在（ ）。

A．调节财政收支的短期不平衡    B．弥补财政赤字   C．调节经济与货币供给    D．调整金融监管方针

E．满足和扩大消费者消费资料的需求

160．信用创造主体有（ ）。

A．商业银行的信用创造    B．政府的信用创造    C．非银行机构的信用创造    D．个人的信用创造

E．家庭的信用创造

161．超额准备可以分为（ ）。

A．自由准备    B．借出准备    C．借人准备    D．法定准备    E．跌价准备

162．从基础货币的运用来看，它由（ ）构成。

A．商业银行的库存现金    B．商业银行在中央银行的准备金存款 C．通货

D．商业银行在其他银行的同业存款    E．外汇储备

163．货币当局投放基础货币的渠道主要有（ ）。

A．直接发行通货  B．变动黄金    C．变动外汇储备   D．实行货币政策     E．实行财政政策

164．根据乔顿货币乘数模型，影响货币供给的因素中，主要由中央银行决定的因素有（ ）。

A．基础货币    B．活期存款的法定准备金比率

C．定期存款的法定准备金比率     D．超额准备金比率      E．定期存款比率

165．下列对于利息的认识正确的是（ ）。

A．利息也叫“利金”或“子金”

B．从债务人的角度来看就是为取得货币资金的使用权所花费的代价

C．从债权人的角度来看是因贷出货币资金而从债务人处获得的报酬

D．在传统理论中，利息被视为“等待”的报酬

E．在现代社会，利率作为货币资金的价格，是由对货币的需求和货币的供给决定的

166．按利率是否随市场规律自由变动，利率分类不正确的有（ ）。

A．自由利率和固定利率    B．市场利率和官方利率

C．固定利率和浮动利率    D．一般利率和优惠利率     E．国内利率和国际利率

167．名义利率与实际利率的关系表达正确的是（ ）。

A．二者的关系可以用费雪方程式来表示

B．二者的关系可近似表示为：实际利率等于名义利率减去通货膨胀率

C．二者的关系可近似表示为：名义利率等于实际利率减去通货膨胀率

D．二者的划分在于是否考虑了通货膨胀的因素

E．二者的划分在于是否是以货币表示的利率

168．以下关于上海银行间同业拆放利率的描述正确的是（    o

A．以位于上海的全国银行间同业拆借中心为技术平台计算、发布并命名

B．是由信用等级较高的银行组成报价团自主报出的人民币同业拆出利率计算确定的加权平均利率

C．是复利利率    D．是无担保利率      E．批发性利率

169．目前，对社会公布的Shibor品种包括（ ）。

A．隔夜    B．2周    C．3个月    D．1年    E．6个月

170．对利率变动的分析正确的是（ ）。

A．利率通常在平均利润率与零之间波动

B．某一时期某一市场上，借贷资金的供小于求时，利率会上升，甚至有可能高于平均利润率

C．当预期通货膨胀率提高时，债务人会要求降低贷款利率

D．开放的经济条件下，当国内利率水平高于国际利率水平时，外国资本就会流入国内，使市场上资金供给增加而利率下降

E．中央银行采用紧缩政策时，往往会提高再贴现率或其他由中央银行所控制的基准利率

171．利率对国民经济活动发挥调节作用，是因为利率变动产生了（ ）。

A．成本效应    B．流动性效应    C．心理效应    D．蝴蝶效应    E．财富效应

172．国内金融自由化主要包括（ ）。

A．利率市场化    B．金融机构业务自由化   C．金融管制自由化 D．金融国际化    E．资本项目控制的取消

173．在利率市场化的过程中，应该注意（ ）。

A．采取渐进的原则    B．在利率市场化之前建立健全金融市场

C．要有一个稳定的宏观经济环境    D．要加强银行业市场的竞争和监管

E．在利率市场化之前，对银行大量的坏账和企业的高资产负债率进行处理，减轻利率市场化的不利影响

174．为减弱利率市场化对经济的冲击，利率市场化应当遵循一定的次序（ ）。

A．在利率市场化之前，应当降低利率管制的范围和程度

B。贷款利率的市场化要先于存款利率的市场化

C．短期存款利率市场化要后于长期存款利率市场化

D．大额存款利率市场化要后于小额存款利率市场化

E．长期存款利率市场化要后于短期存款利率市场化

175．根据《中华人民共和国外汇管理条例》，外汇包括（ ）。

A．外国货币    B．特别提款权  C．外币有价证券D．外币支付凭证  E．黄金

176．影响汇率的因素包括（ ）。

A．一国的经济增长速度    B．国际收支平衡的情况

C．国际投机的冲击    D．人们的心理预期

E．物价水平和通货膨胀水平的差异

177．本币贬值产生的影响有（ ）。

A．抑制进口，刺激了国内相关替代产品的生产

B．出口商品产品在国外的相对价格较低，竞争力加强

C．一定程度上会减少就业机会

D．抑制了国民收入的增长

E．出口商品的利润上升，促进了出口和相关产业的发展

178．中央银行外汇管理的内容包括（ ）。

A．贸易项目外汇管理    B．非贸易项目外汇管理

C．资本项目的管理    D．汇率的管理

E．错误与遗漏项目管理

179．我国现行的汇率制度具有以下特征：（ ）。

A．由银行间外汇市场上的供求状况决定人民币汇率

B．境内本外币交易均使用一种汇率

C．人民币汇率可以在规定的区间内浮动

D．中央银行依靠法律规范和市场手段，调控外汇供求关系，保持汇率基本稳定

E．市场汇率

180．对我国现行人民币汇率机制表述正确的是（ ）。

A．以市场供求为基础

B．参考一篮子货币

C．中国人民银行于每个工作日闭市后公布当日银行间外汇市场美元等交易货币对人

民币汇率的中间价，作为下一个工作日该货币对人民币交易的中间价格

D．有管理的浮动汇率制度

E．中国人民银行将根据市场发育状况和经济金融形势，适时调整汇率浮动区间

181．浮动汇率制与固定汇率制相比，其优点有（ ）。

A．简便易行

B．基本可发挥调节国际收支的经济杠杆作用

C．具有连续的调节能力

D．有利于经济稳定发展和规避国际贸易、国际信贷和国际投资中的汇率波动风险

E．保证了国内政策的自主性，不会产生以牺牲内部平衡来换取外部平衡

182．狭义的金融市场包括（ ）。

A．货币市场  B．资本市场  C．外汇市场  D．黄金市场  E．场外市场

183．金融市场的功能包括（ ）。

A．便利筹资和投资    B．促进资本的部门集中

C．方便资金的灵活转换    D．合理引导资金流向、流量

E．有利于增强中央银行宏观调控的灵活性

184．货币市场有以下主要特征：（ ）。

A．交易期限短    B．交易工具有较强的流动性

C．满足短期资金的融通需求    D．交易工具有较强的风险性

E．解决长期投资性资金供求矛盾

185．商业银行企业，与一般的工商企业相比，其特殊性表现在（ ）。

A．经营的对象是特殊商品，是作为一般等价物的货币和货币资本

B．以资金信贷作为主要经营方式

C．对整个经济的影响要远远大于任何一个企业

D．以获取最大限度的利润作为自己的经营目标，需要独立核算、自负盈亏

E．商业银行的业务经营除了要对客户和股东负责外，还要对整个社会负责，这一点

是任何一个工商企业所不能比的

186．商业银行的组织形式有（ ）。

B．进入金融业发展的高级阶段，混业经营模式可以更好地发挥资产分散化和用多种

投资组合进行风险管理的优势

C．对于整个金融行业而言，混业经营模式能够鼓励竞争，限制垄断

D．一个国家选择怎样的经营模式是由该国金融发展水平和金融监管机构的监管能力

决定的

E．要发挥混业经营在效率方面的优势，必须加强对金融风险的控制

187．商业银行的负债业务包括（ ）。

A．活期存款B．自有资金  C．中央银行借款    D．同业拆入  E．同业拆出

188．下列（ ）包含在广义的表外业务中。

A．汇兑    B．金融期货与期权    C．代理     D．远期利率协议  E．票据发行便利

189．根据20##年3月1日我国实施新的《信托公司管理办法》，我国目前信托公司的业务主要有（ ）。

A．资金信托、动产信托、不动产信托  B．有价证券信托

C．作为投资基金或者基金管理公司的发起人从事投资基金业务

D．经营企业资产的重组、购并及项目融资、公司理财、财务顾问等业务

E．办理居间、咨询、资信调查等业务

190．中央银行的职能，一般被概括为（ ）。

A．发行的银行  B．银行的银行  C．政府的银行  D．大众的银行  E．存款的银行

191．中央银行作为银行的银行，最能体现特殊金融机构的性质，其职能表现在（ ）。

A．集中存款准备  B．代理国库    C．最后贷款人    D．垄断纸币的发行权

E．组织全国范围的资金清算

192．中央银行作为政府的银行，其职能包括（ ）。

A．代理国库    B．充当政府的金融代理人 C．为政府提供资金融通

D．制定并监督执行有关金融行政管理法律法规     E．最后贷款人

193．金融稳定与否，将对国民经济发展产生深刻影响。金融监管的作用主要体现在（ ）。

A．维护信用、支付体系的稳定    B．保护存款人和投资者的利益

C．保证金融机构依法经营    D．促进金融机构之间的公平竞争  E．为政府实施便利

194．下面说法正确的是：分业经营下，（ ）。

A．商业银行不能从事有价证券的买卖、中介、承销等证券投资业务

B．商业银行也不能从事保险公司经营范围内的各项业务活动

C．经营证券业务的投资银行不能开展除保险金以外的存款及任何形式的贷款业务

D．保险公司既不能利用沉淀资金自行开展信贷业务，也不能进行股票投资和其他类

型的实业投资

E．一般还规定，任何商业银行、投资银行和保险公司不能以设立子公司的名义向对

方的业务范围进行渗透

195．对于经营模式选择的说法正确的是（ ）。

A．在金融业发展的初期，分业经营相对于混业经营具有很大优势

B．进入金融业发展的高级阶段，混业经营模式可以更好地发挥资产分散化和用多种

投资组合进行风险管理的优势

C．对于整个金融行业而言，混业经营模式能够鼓励竞争，限制垄断

D．一个国家选择怎样的经营模式是由该国金融发展水平和金融监管机构的监管能力

决定的

E．要发挥混业经营在效率方面的优势，必须加强对金融风险的控制

196．可转让大额定期存单类似于有价债券，是一种新型的金融工具。其特点是

（ ）。

A．面额大    B．利率高    C．记名    D．可转让流通     E．大部分存单期限大于1年

197．国际收支的自动调节机制包括（ ）。

A．货币一价格机制    B．收入机制   C．利率机制     D．汇率机制    E．外汇平准基金制度

198．国际收支失衡的政策调节手段有（ ）。

A．外汇平准基金    B．财政和货币政策   C．汇率政策     D．直接管制政策    E．货币一价格机制

199．新资本协议的三大支柱是（ ）。

A．最低资本要求    B．监管当局的监管    C．市场纪律    D．商业银行的自律    E．最低从业人数要求

200．按照IMF的定义，通过国际直接投资而形成的直接投资企业是（ ）。

A．直接投资者进行投资的公司型或非公司型企业

B．直接投资者是其他经济体的居民

C．直接投资者拥有（公司型企业）的20％或20％以上的流通股或投票权

D．直接投资者拥有（公司型企业）的25％或25％以上的流通股或投票权

E．直接投资者拥有（非公司型企业）相应的股权或投票权

201．国际直接投资的动机，从根本上说是企业的经济月标，从这点出发，国际直接投资的动机主要包括（ ）。

A．生产国际化    B．开发和利用外国的自然资源

C．分散和减少企业风险    D．实现企业全球发展战略    E．赚取外汇收益

202．跨国公司通过非股权参与方式参与东道国经济的各种活动，可以采取（ ）形式。

A．许可证贸易    B．许可证合同    C．信用证贸易    D．管理合同  E．统包合同

203．下列哪种情况下持有现金是出于预防性动机（ ）。

A．在短缺经济状况下，持币待购短缺商品

B．收入不稳定者为了弥补可能出现的收入缺口，而保有一定的货币现金

C．存款利率频繁变动，并有一直向下变动的趋势

D．预期股票会有较大的升值但手中的现金明显不够

E．满足日常生活支出需要

204．国家需要对本位币的（ ）做出规定。

A．名称    B．种类    C．法偿性    D．价值    E．等价关系

205．持有现金的主要动机包括（ ）。

A．预防性动机    B。消费性动机  C．投机性动机  D．交易性动机   E．心理满足性

206．本位货币具有的特点是（ ）。

A．具有无限的法偿性   B．具有有限的法偿性   C．是一切交易行为最后的支付工具

D．是一切交易行为最初的支付工具    E．是一切经济行为最初的支付工具

207。商业信用的形式归纳起来有（ ）两大类。

A．赊购    B．赊销    c．预付    D．预收    E．预提

208．消费信用的主要形式有（ ）。

A．分期付款    B．消费贷款    C．信用卡    D．信用证    E．补偿贸易

209．物价指数主要分两类，一是批发价格指数，二是消费者价格指数，下列说法正确的是（ ）。

A．批发价格指数以批发价格为准进行编制

B．批发价格指数以生产价格为准进行编制  。

C．批发价格指数反映物价上涨对工薪阶层的影响程度

D．消费者价格指数以零售价格为准进行编制

E．消费者价格指数反映物价上涨对工薪阶层的影响程度

210．中央银行基准利率包括（ ）。

A．存款准备金率    B．中央银行再贷款利率  C．中央银行再回购利率

D．中央银行再贴现利率    E．政府存款利率

21 1．决定和影响利率变动的微观因素包括（ ）。

A．借贷期货   B．风险程度    C．担保品    D．国际利率水平  E．借款人的信用等级

212．我国目前的政策性银行主要有（ ）。

A．国家开发银行    B．招商银行    C．中国农业发展银行  D．中国进出口银行    E．中国人民银行

213．国际收支平衡表由（ ）组成。

A．经常项目    B．资本与金融项目    C．误差与遗漏项目  D．补充说明项目    E．固定项目

（三）判断题

214．货币是价值尺度和流通手段的统一。

215．货币中的代表实质货币可以随时向发行人——银行或政府兑换贵金属。

216．黄金已经不能看成是一种准货币。

217．现金的预防需求是持有现金的最大原因。

218．金块本位制下，金币依然可以铸造和流通。    （ ）

219．用作担保的资产的专用性越强，其变现能力越低，债权人的利益就越难得到保障。（ ）

220．存款总额与原始存款的比率（即存款乘数）将等于法定准备金比率的倒数。（ ）

221．由于现金流入而增加的活期存款，通常称为“原始存款”。    （ ）

222．货币乘数决定了货币供给的总量。    （ ）

223．通货膨胀是一种有利于贫困阶层的收入再分配。    （ ）

224．成本推动型通货膨胀动因之一，是由于货币幻觉和模仿效应造成的工资和物价的螺旋式上升。    （ ）

225．利率市场化是货币当局对利率的调控从直接管制方式转为间接调控方式的过程。（ ）

226．我国现在金融业实行的是混业经营体制。    （ ）

227．我国现在外汇标价实行的是间接标价法。    （ ）

228．固定汇率是指在金本位制度下和布雷顿森林体系下通行的汇率制度，这种制度规定本国货币与其他国家货币之间要维持一个固定的比率，这个比率是固定不变的。 （ ）

229．中国人民银行于每个工作日闭市后公布当日银行间外汇市场美元等交易货币对人民币汇率的收盘价，作为下一个工作日该货币对人民币交易的开盘价。    （ ）

230．货币市场是期限在一年以上的长期资产交易的市场。    （ ）

231．银行控股公司是指一家银行公司控制一家或多家银行或公司的股权的集团公司。（ ）

232．货币的对内价值是指货币的交换价值。    （ ）

233．如果以纸币为币材，其价值由法律所赋予，不与一定金属保持等价关系，则称为规范本位制。    （ ）

234．不兑换纸币本位制下，货币供应量具有较大的供应弹性。    （ ）

235．市价较低的金属所铸成的货币，常被市价较高的金属货币所替代而不能流通．这就是格雷欣法则。 （ ）

236．流通中货币量的增加，必然会引起通货膨胀。    （ ）

237．一般认为，温和的通货膨胀对于经济增长是有利的。    （ ）

238．中央银行通常会对活期存款和定期存款规定相同的准备金比率。    （ ）

239．从流动性这一基本特性而言，货币与各种非货币的金融资产之间，有本质的区别。    （ ）

240．到期期限不同而收益率相同的利率之间的相互关系称之为利率的风险结构。

241．无风险利率一般是以流动性强的短期国库券的利率为标准。

242．一般来说，平均利润率是利息率的最低界限。

243．利率市场化需要取消货币当局对利率的干预。

244．用直接标价法表示的汇率与用间接标价法表示的汇率之和等于1。    （ ）

245．本币的贬值会有利于刺激出El，抑制进口，造成贸易顺差。    （ ）

246．资本的流动性越强，中央银行的非冲销政策就会越有效，对经济的促进作用也就会越显著。

247．我国正在加快汇率市场化的进程，消对汇率的控制。（ ）逐步开放人民币完全可兑换，政府将逐步取

248．二元制指中央银行由中央和地方两级组成，是一种复合的中央银行制度。

249．分业经营模式下商业银行不能经营非银行业务。

参考答案及解析

1．D解析：考查货币的定义。

2．B解析：货币作为价值的尺度可以使所有具有价值的物品转化成货币单位进行运算。

3．C

4．B解析：人们持有货币作为储藏手段会受到通货膨胀风险的影响。相对而言，贵金属货币在保持购买力方面具有更大的优势。

5．A解析：货币的交换媒介和价值尺度功能是货币的基本功能，其他两个职能是由基本职能衍生而来的附加功能。

6．B解析：实质货币通常称为商品货币，是最简单也是最基本的货币形式。

7．C解析：纸币属于信用货币。

8．C解析：现代国家流通的货币都是信用货币，现行信用货币的主要形式有：纸币、劣金属铸币，以及银行的支票存款。

9．B解析：纸币是信用货币的基本形式。

10．C解析：劣金属铸币属于信货币，信用货币是指其面值高于其实质的货币；劣金属铸币的面值通常都大于其币材的价值，不允许自由铸造。

11．A

12 C

13．B解析：我国间接融资比重占80％以上，银行体系的流动性基本上能反映全社会的流动性，因此，人们谈论的流动性大多是指银行体系的流动性。

14．A解析：判断流动性过剩还是流动性不足，通常用广义货币的增长速度与经济增长的速度与通货膨胀率之和进行对比。如果广义货币的增长速度大于经济增长的速度与通货膨胀率之和，就认为存在流动性过剩；反之，称为流动性不足。

15．A解析：货币的价值有对内价值和对外价值之分，一般认为的货币价值都是指货币的对内价值。

16．C

17．A解析:各国货币通常都是纸币、铸币和存款货币三者同时流通，前两者总称为通货

18．B解析: 货币制度的核心是货币的标准和计量单位，即所谓的货币本位。

19．B解析：在多种货币并存的情况下，充当计算单位或基本单位的货币，被称为本位货币，即标准货币。

20．C解析：市场上的交易，以本位货币作为最后支付的工具，任何人均不得要求改以其他货币支付。

21．B解析：法偿性是法律赋予本位货币的一种属性，是法律赋予的强制流通的能力．无论支付额大小，任何人不得拒绝接收。其他货币，如辅币或支票作为支付手段，接受者可以拒绝。

22．B解析：如果一国本位制度中规定货币单位受等量金属或他国货币等价的约束，称为规范本位制。

23．B

24．A解析：因为其货币供应由国家控制，可以无限制扩大，因而在不兑换纸币本位制度下更易发生通货膨胀。

25．A

26．B

27．B

28．A

29 C

30．B解析：总需求过度增长表现为由于投资膨胀和消费膨胀，所导致货币持续供应量超过社会商品可供量增长，因而又称过量需求通货膨胀。这种类型的通货膨胀又被形象地描述为“过多的货币追逐过少的商品”。

31．B

解析：它是指人们只是对货币的名义价值做出反应，而忽视其实际购买力变化的一种心理错觉。

32．A

33．C解析：斯堪的纳维亚型通货膨胀是部门差异型通货膨胀的一种，但由于其典型性和特殊性，一些学者将其划为一种独立的通货膨胀类型。这种通货膨胀主要发生在“小国”。

34．A

35．B

36．D

37．D解析: 补偿贸易属于商业信用，其他属于消费信用。

38．B解析: 存款准备金比率就是存款准备金占银行吸收存款总量的比例。

39．A

40．B

41．A解析: 货币乘数也称货币扩张系数。

42．C

43．D

44．B

45．B解析: 政府参与信用创造主要的途径是发行公债。

46．C解析: 如果由中央银行购买政府公债，这相当于货币发行增加，不仅创造了政府新的购买力，同时也增加商业银行的存款，这相当于政府向中央银行举债，容易引发通货膨胀。

47．B解析：年利率一般按本金的百分之几表示；月利率是按本金的千分之几表示；日利率是按本金的万分之几表示

48．B

49．A解析：中央银行在确定官方利率时，总是以市场利率作为重要依据。

50．B解析：浮动利率又称可变利率，是指利息率随着市场利率的波动而定期调整变化的利率。

51．A

52．B

53．B

54．D解析：优惠利率则是指对于需要给以重点扶持的贷款对象和贷款项目，执行低于正常标准的利率。

55．B

56．B

57．B解析：无风险利率是指不含任何风险的到期收益率，一般是以流动性强的短期国库券的利率为标准。如美国90天期国债。无风险利率又被称为基准利率。

58．B解析：市场风险，也称为利息风险，是指固定利率融资情况下，市场利率波动带来的风险。

59．A

60．A

61．B解析：利率市场化的含义主要是指利率决定方式上的市场化，利率决定方式的市场化是进行利率市场化改革的终极目标。

62．C解析：利率市场化的核心是银行和金融机构存贷款利率的市场化。

63．A

64．B

65．A

66．A解析：除美国、英国外，绝大多数国家都采用直接标价法，我国也不例外。

67．B

68．B

69．B

70．C解析：马歇尔一勒纳条件：当一国进、出口需求弹性之和大于l，该国货币贬（升）值可使出口收入增加（减少），进口支出减少（增加），贸易收支逆差（顺差）减少，从而改善贸易收支。否则，当一国进IZl需求弹性和出口需求弹性之和小于或等于1时，该国货币汇率的变动对贸易收支不具备改善效应（会分别导致其贸易收支差额不变和贸易差额进一步扩大）。

71．B解析：由于贸易合同调整的时滞，贬值开始时，贸易收支有可能会恶化，贸易收支随时问的变化大致类似于字母J的形状，故被称为“J曲线”。

72．C

73．B

74．B

75．C

76．B解析：我国外汇市场只进行人民币与美元、人民币与日元、人民币与港币之间的现汇交易。

77．B解析: 批发市场，即银行间外汇市场。

78．B

79．B

80．C

81．C解析: 回购协议属于货币市场交易工具。

82．B

83．B

84．D

85．D解析: D属于中间业务。

86．D解析: 表外业务是指未列入银行资产负债表且不影响资产负债总额的业务。

87．B

88．B

89．C

90．C

91．A

92．B

93．B

94．A

95．B

96．B

97．B解析：国际收支记录的是对外往来账户，是居民与非居民的交易，系统地记录了包括涉及货币收支的对外往来，也包括未涉及货币收支的对外往来。

98．D解析: 经常项目主要有商品、服务、收入和经常转移四个子项目。

99．C解析: 国际收支差额指的就是自主性交易的差额。如果差额为零，则称为国际收支平衡。

100．D解析：新巴塞尔协议的三大支柱：最低资本要求、监管当局的监管、市场纪律。试图通过三大支柱的建设，来强化商业银行的风险管理。

101．C

102．B解析：“货币一价格机制”又称为“价格一现金流动体制”，表现形式是相对价格水平的变动影响国际收支。

103．A解析：辛迪加贷款是由一家或者几家大银行牵头联系组织一批参加银行，按照共同的贷款条件对一个受贷方提供贷款，这种贷款金额大、专款专用，借款人大多为各国政府机构或者跨国公司，大部分贷款使用欧洲货币，贷款期限长，短则二三年．长则5～7年，组织贷款也比较程序化。

104．B

105．C

106．C

107．B解析：按照借贷关系中债权人与债务人的不同信用分为以下五种形式：商业信用、银行信用、国家信用、消费信用和国际信用。

108．D解析：国家信用的作用表现在国家信用可以调节财政收支的短期不平衡；可以弥补财政赤字；可以调节经济与货币供给。

109．A解析：国际信用，是国际间的借贷行为，它包括以赊销商品形式提供的国际商业信用，如来料加工和补偿贸易等；以银行借贷形式提供的银行信用，主要表现为出口信贷和进口信贷；政府间提供的相互信用。

110．B解析：客户往银行存人的这部分现金称为“原始存款”。

111．D解析：在基础货币一定的条件下，货币乘数决定了货币供给的总量。

112．B解析：在货币乘数一定时，若基础货币增加，货币供给量将成倍地扩张；而若基础货币减少，则货币供给量将成倍地缩减。

113．D

114．A解析：通货膨胀是指由于货币供应过多而引起货币贬值，物价水平持续而普遍上涨的货币现象。

115．B解析：20世纪70年代美国等发达国家爆发了石油危机，通货膨胀的同时经济衰退．失业率增加，形成了经济衰退、失业增加和通货膨胀同时发生的局面，这种情况被称为“滞胀”。

116．B解析：当通货膨胀时，社会财富的一部分会从债权人手中转移到债务人手中，即通货膨胀使债权人的部分财富流失，而使债务人的财富相应增加，从而形成财富的再分配效应。

117．A解析：在传统理论中，利息被视为“等待”的报酬，也就是对资本借出者延期消费的补偿。按照传统的资本理论，一定时期某个经济体内部可供借贷资金的供求状况决定了利率的高低。

118．B

119．C解析：再贴现就是银行把贴现所得的票据转向中央银行进行再贴现的行为。

120．B解析：银行间利率主要包括全国银行问拆借利率和银行间国债市场利率。

121．A解析：目前我国深沪证券交易所债券市场利率完全由市场供求决定，故与民间借贷利率一起称为市场利率。

122．C解析：当国内利率水平高于国际利率水平时，外国资本就会流人国内，使市场上资金供给增加而利率下降。

123．B

124．A

125．B解析：金融市场的交易“价格”是利率。

126．D

1 27. B

128．D

129．C

130．D解析：资本流动相对于利率变化的弹性越高，利率下降引起的资本流出量就越大，货币的贬值幅度也就越大。而货币的贬值幅度越大，净出口额的增加就会越多，贸易顺差幅度就会进一步扩大，国民收入增长也会更加迅速。由此可见，资本的流动性越强，中央银行的非冲销政策就会越有效，对经济的促进作用也就会越显著。

131．A

132．C

133．C

134．B

135．A

136．D

137．B

138．ABCDE解析：考查货币的定义。所谓货币，通常被认为是在商品劳务交易中或债务清偿中被社会普遍接受，充当一般等价物的东西，是价值尺度和流通手段的统一。也就是说，凡具有普遍的接受性而作为支付工具的东西就是货币。

139．AB解析：货币的交换媒介和价值尺度功能是货币的基本功能。

140．ACDE解析：所谓信用货币是指其面值高于其实质的货币。

141．ABCE

142．CDE解析：现代社会信用货币制度下黄金作为实质货币已经退出了历史舞台，但黄金的非货币化并不彻底。黄金本身价值高、易于储存和分割等货币特性使其尽管退出了流通领域，失去了流通手段和价值尺度的功能，但其储藏手段和最终支付手段的功能并没有完全丧失，黄金仍然是各国政府重要的储备资产。    ’

143．ABC解析：流动性有三个层面的内涵，从小到大，依次是央行所面对的流动性、银行体系的流动性和金融体系的流动性。

144．ABCDE解析：货币的对内价值是指货币的交换价值，即货币的购买力，货币购买力与物价水平呈负相关关系。    ．

145．ACD解析：金属本位制是本位货币与一定量的贵金属保持等价关系的本位制度。根据贵金属的种类，可以分为金本位制、银本位制、复本位制。金汇兑本位是金本位制的基本形态之一。

146．ABC

147．ABCE解析：按通货膨胀的原因，通货膨胀可划分为：需求拉动型、成本推动型、输入型、结构型四类。

148．ABCD

149．ABCD

150．BCD

151．ABDE解析：中性论者认为，人们对通货膨胀的预期最终会中和它对经济的各种效应．正负效应会相互抵消。

152．ABCDE

153．ABCDE解析：除了控制需求，增加供给，调整结构之外，还有一些诸如限价、减税、指数化等其他的治理通货膨胀的政策。

154．BCDE解析：通货紧缩通常与经济衰退伴随，表现为投资的边际收益下降和投资机会相对减少，信贷增长乏力，消费和投资需求减少，企业普遍开工不足，非自愿失业相对增加，收入增加速度持续缓慢，各个市场普遍低迷。

155．ABCD

156．ABCD

157．ABDE解析：信用在经济活动中的基本形态表现为债权债务关系，债权债务关系并非一定都以货币为计量单位，但由于货币具有作为延期支付标准的功能，现代社会中通常以货币表示信用的数量，并对信用进行计算和测度。

158．ABCD

159．ABC

160．ABC解析：根据信用创造主体不同，可以分为商业银行的信用创造、政府的信用创造和非银行机构的信用创造。

161．AC解析：超额准备可以分为借人准备和自由准备，前者是银行向中央银行短期借款形成的准备金，后者则是银行存入中央银行多余的短期资金。

162．ABE解析：从基础货币的运用来看，它由两个部分构成：一是商业银行的存款准备金（包括商业银行的库存现金以及商业银在中央银行的准备金存款），二是流通于银行体系之外而为社会大众所持有的现金，即通常所谓的“通货”。

163. ARCD解析：乔顿货币乘数模型是货币供给决定的一般模型。根据该模型，货币供给决定于基础货币、活期存款的法定准备金比率、定期存款的法定准备金比率、超额准备金比率、定期存款比率及通货比率。其中，前三个因素由中央银行决定；超额准备金比率由商业银行决定，最后两个因素则由社会公众决定。

165．ABCDE

166。ABDE

167．ABDE

168．ADE解析：上海银行间同业拆放利率（简称Shibor），以位于上海的全国银行间同业拆借中心为技术平台计算、发布并命名，是由信用等级较高的银行组成报价团自主报出的人民币同业拆出利率计算确定的算术平均利率，是单利、无担保、批发性利率。选项中说成了加权平均利率和复利利率是错误的。

169．ABCDE解析：目前，对社会公布的Shib。r品种包括隔夜、1周、2周、1个月、3个月、6个月、9个月及1年。

170．ABDE解析：一般来说，平均利润率是利息率的最高界限；决定某一时期某一市场上利率水平高低的是借贷资金的供求关系；当预期通货膨胀率提高时，债权人会要求提高贷款利率，债务人是实际的受益者。

171．ABC

172．ABC解析：金融自由化包括国内金融自由化和金融国际化两个方面。国内金融自由化主要包括利率市场化、金融机构业务自由化和金融管制自由化。

173．ABCDE

174．ABC解析：大额存款利率市场化要先于小额存款利率市场化。大额存款利率市场化先于小额存款利率市场化能够降低银行业在存款市场上的竞争程度，防止银行业的过度竞争。

175．ABCDE

176．ABCDE解析：影响汇率波动的因素主要有：一国的经济增长速度、国际收支平衡的情况、物价水平、利率水平和人们的心理预期；此外还包括政府的货币和汇率政策、突发事件、国际投机的冲击、经济数据的公布甚至政府要员的言论等。

177．ABE解析：本币的贬值将使得本国商品相对外国商品的价格下降，增加本国产品的竞争力，促进总供给水平上升和相关产业的蓬勃发展，这就在一定程度上增加了就业机会，促i井了整个国民经济的增长。

l78．ABCD

179．ABCDE

180．ABDE解析：中国人民银行于每个工作日闭市后公布当日银行间外汇市场美元等交易货币对人民币汇率的收盘价，而不是中间价，作为下一个工作日该货币对人民币交易的中间价格。

181．ABCE解析：固定汇率制的优点是有利于经济稳定发展和规避国际贸易、国际信贷和国际投资中的汇率波动风险。

182．AB解析：金融市场是指货币资金融通和金融资产交换的场所。广义的金融市场包括货币市场、资本市场、外汇市场、黄金市场。狭义的金融市场仅包括货币市场和资本市场。

183．ABCDE

184．ABC

185．ABCE解析：D为相同点。

186．ABCE

187．ACD

188．ABCDE解析：广义的表外业务既包括传统的中间业务（也称为无风险业务），如汇兑、代理等，也包括对银行有风险的业务，如古老的票据承兑、信用证业务和贷款承诺．在金融创新中发展起来的互换、金融期货与期权、远期利率协议、票据发行便利、备用信用证等。

189．A。BCDE

190．ABC

191．ACE

192．ABCD

193．ABCD

194．ABCDE

195．AB（2DE

196．ABD解析：可转让大额定期存单特点是面额大、利率高、不记名、可转让流通。它类似于有价债券，是一种新型的金融工具。可转让存单大部分存单期限在1年以内。

197．ABC    ’    ．

198．ABCD

199．ABC

200．ABE解析：按照IMF的定义，通过国际直接投资而形成的直接投资企业是“直接投资者进行投资的公司型或非公司型企业，直接投资者是其他经济体的居民，拥有（公司型企业）的10％或10％以上的流通股或投票权，或拥有（非公司型企业）相应的股权或投票权”。

201．ABCD

202．ABDE

203．ABC    。解析：D属于投机性动机。

204．ABCDE解析：一个国家需要通过法律形式对本位货币的名称（如我国的元、英国的英镑、美国的美元）、种类、法偿性、价值或等价关系做出规定。

205．ACD

206．AC解析：本位货币具有两项特点：1．具有无限的法偿性。2．是一切交易行为最后的支付工具。

207．BC解析：商业信用归纳起来主要是赊销和预付两大类。

208．ABC

209．ADE解析：消费者价格指数，以零售价格为准进行编制，反映物价上涨对丁薪收入阶层的影响程度。

210．ABD

211．ABCE解析：D项属于宏观因素。

212．ACD解析：招商银行属于商业银行，不属于政策性银行；中国人民银行为中央银行。

213．ABC

214．√解析：货币．通常被认为是在商品劳务交易中或债务清偿中被社会普遍接受，充当一般等价物的东西，是价值尺度和流通手段的统一。

215．√

216．×解析：黄金的储藏手段和最终支付手段的功能并没有完全丧失，黄金仍然是各国政府重要的储备资产。因此。黄金也可以看成是一种准货币。

217．×解析：现金的交易需求是持有现金的最大原因。

218．×解析：金块本位制下金币不再铸造和流通。

219．√

220．×解析：在不考虑任何“漏损”的前提下，则存款总额与原始存款的比率（即存款乘数）将等于法定准备金比率的倒数。

221．V

222．×解析：在基础货币一定的条件下，货币乘数决定了货币供给的总量。

223．×解析：通货膨胀是一种有利于富裕阶层的收入再分配。

224．√

225．√

226．×解析：我国现在金融业实行的是分业经营体制。

227．×解析：我国现在外汇标价实行的是直接标价法。

228．×解析：固定汇率是指在金本位制度下和布雷顿森林体系下通行的汇率制度，这种制度规定本国货币与其他国家货币之间要维持一个固定的比率，汇率波动要限制在一定范围内。

229．×解析：中国人民银行于每个工作日闭市后公布当日银行间外汇市场美元等交易货币对人民币汇率的收盘价，作为下一个工作日该货币对人民币交易的中问价格。

230．×解析：货币市场是期限在一年以内的短期资产交易的市场。

231．、√

232．√

233．×解析：如果以纸币为币材，其价值由法律所赋予，不与一定金属保持等价关系，则称为自由本位制度。

234．√解析：不兑换纸币本位制下，货币供应量不受金、银产量的约束，具有较大的供应弹性。

235．×解析：市价较高的金属所铸成的货币，常被市价较低的金属货币所替代而不能流通，这就是所谓“劣币驱逐良币”的格雷欣法则。

236．×解析：流通中货币量的增加不一定就引起通货膨胀。因为随着生产的发展和商品价值的增加，客观上需要货币量同步增长。此外，随着商品流通范围的扩大或货币流通速度的减慢，也需要相应地增加货币供给。

237．√

238．×解析：根据偿付风险的不同，中央银行通常会对活期存款和定期存款规定不同的准备金比率。

239．×解析：从流动性这一基本特性而言，货币与各种非货币的金融资产之间，实际上只有程度的不同，而没有本质的区别。

240．X解析：到期期限相同而收益率不同的利率之间的相互关系称之为利率的风险结构。

241．√

242．×解析：一般来说，平均利润率是利息率的最高界限。

243．×解析：利率市场化并不是完全取消货币当局对利率的干预，只是其干预方式由直接逐步转向问接而已。

244．×解析：用直接标价法表示的汇率与用间接标价法表示的汇率之间成倒数关系。

245．×解析：一般来说，本币的贬值会有利于刺激出口，抑制进15，造成贸易顺差。但这有个前提条件，即一国货汇率变动对贸易收支具备改善效应的条件是满足马歇尔一勒纳条件。

246．√

247．×解析：我国正在加快汇率市场化的进程，逐步开放人民币完全可兑换，但是这并不等于政府将逐步取消对汇率的控制。

248．×解析：二元制属于单一的中央银行制度。

249．X解析：分业经营模式的分业是相对的，而不是绝对的，分业模式下商业银行同样可以经营非银行业务。

第五章 税收基础

真题回顾

1．个人出租房屋取得的租金收入需缴纳个人所得税，其费用减除标准为（ ）。

A．800元    B．960元    C．1200元    D．应全额纳税

2．我国个人所得税采用的税率形式有（ ）。

A．比例税率    B．超额累进税率  C．全额累进税率D．超率累进税率

E．定额税率    ．

3．依据我国目前现行税制，增值税的基本税率为13％。（ ）

答案：1．A

2．AB

3．×

同步强化练习

（一）单项选择题

1．政府征税后，税款即成为财政收入，反映的是税收的哪个特性?（ ）

A．强制性    B．无偿性    C．固定性D．攻策性

2．“政府的奶娘”可以形象地比喻（ ）。

A．公共安全    B．税收    C．公共卫生    D．国防

3．在一个法制健全的国家，纳税既是公民的一种义务，也是公民无法逃避的一种（ ）。

A．权利    B．民事权利    C．责任    D．民事义务

4．国家收费遵循（ ）原则，国家收税遵循（ ）原则。

A．有偿无偿    B．无偿有偿    C．有偿有偿    D．无偿无偿    ．

5．在税收法律关系中权利主体双方法律地位平等，双方的权利与义务（ ）。

A．对等    B．不对等    C．一样    D．相反

6．税收法律关系不包括（ ）。

A．税收制度    B．法律关系内容C．权利主体    D．权利客体

7．税收法律关系的权利、义务所共同指向的对象是（ ）。

A．权利主体    B．权利客体    C．征税内容    D．征税方式

8．税法的灵魂是（ ）。

A．税收制度    B．法律关系内容C．权利主体    D．权利客体

9．纳税人的义务不包括（ ）。

A．按税法规定办理税务登记    B．进行纳税申报

C．接受税务检查    D．申请复议

10．对同一计税依据，不论数额大小，只规定统一的法定比例的税率，被称为（ ）。

A．比例税率    B．定额税率    C．累进税率    D．法定税率

11．下列（ ）的征收采用的不是比例税率。

A．增值税    B．城市维护建设税

C．个人所得税    D．企业所得税

12．我国营业税的征收采用（ ）。

A．定额税率  B．比例税率C．累进税率  D．不确定

13．将计税依据（如所得税的应纳税所得额）分为若干个不同的征税级距，相应规定若干个由低到高的不同的适用税率，当计税依据数额由一个征税级距上升到另一个较高的征税级距时，全部计税依据都要按照上升以后的征税级距的适用税率计算征税。这种税率称为（ ）。

A．统一比例税率B．差别比例税率C．超额累进税率D．全额累进税率

14．我国《个人所得税法》规定，自20##年3月1日起，个人所得税工资、薪金所得减除费用标准为（ ）。

A．800~元    B．1500元    C．1600元    D．2000元

15．个人所得税法中通常都有费用扣除的规定，我国采用的是（ ）的办法

A．按标准进行扣除    B．费用类别据实扣除   C．A和B之间自由选择    D．定率减除

16．《个人所得税法》规定，个人取得的劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得、财产租赁所得，每次收入不超过4000元的，定额减除费用（ ）元。

A．600    B．800    C．1600 D．2000

17．《个人所得税法》规定，个人取得的劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得、财产租赁所得，每次收入在4000元以上的，定率减除（ ）的费用。

A．10％    B．20％    C。25％    D．30％

18．目前，我国财政收入的（ ）左右是通过税收取得的。

A． 75％    B．80％    C．85％    D．95％

19．履行纳税义务的人在税收法律关系中称为（ ）。

A．权利主体    B．义务主体    C．权利客体    D．法律关系内容

20．国家税务主管机关的权利不包括（ ）。

A．依法进行征税    B．进行税务检查    C．进行处罚    D．辅导税法

21．区别不同类型税种的主要标志为（ ）。

A．纳税义务人  B．征税对象    C．税目    D．税率

22．我国目前没有建立（ ）。

A．企业所得税    B．个人所得税    C．社会保险税    D．公司所得税

23．居民纳税人是指在中国境内有住所，或者无住所而在中国境内居住满1年的个人．负有（ ）纳税义务，应就其来源于中国境内及境外的全部所得缴纳个人所得税。

A．有限    B．无限    C．部分    D．全部

24．在境内居住满1年是指在一个纳税年度（即公历1月1日起至12月31日止）内。在中国境内居住满365日，对临时离境应视同在华居住，不扣减其在华居住的天数。临时离境是指在一个纳税年度内，一次不超过30日或者多次累计不超过（ ）的离境。

A．50日    B．60日    C．90日    D．120日

25．个人独资企业的投资者以（ ）为应纳税所得额。

A．全部生产经营所得   B．大部分生产经营所得

C．一部分生产经营所得    D．少部分生产经营所得

26．对企事业单位的承包经营、承租经营所得，以（ ）为应纳税所得额。

A．每一纳税年度的收入总额   B．每一纳税年度的利润总额

C．每一纳税年度的收入总额减除必要的费用后的余额

D．每一纳税年度的收人总额减除所有的费用后的余额

27．财产转让所得，以（ ）为应纳税所得额。

A．转让财产的收入额  B．转让财产的收入额减除财产原值

C．转让财产的收入额减除财产原值和合理费用后的余额

D．转让财产的收入额减除财产原值和所有费用后的余额

28．对于劳务报酬所得，属于同一事项连续取得收入的，以（ ）内取得的收入为一次。

A．一个月    B．两个月    C．三个月    D．每个月

29．同一作品先在报刊上连载3个月，然后再出版，应视为（ ）稿酬所得征税。

A．一次    B．两次    C．三次    D．四次

30．财产租赁所得，以（ ）取得的收人为一次。

A．一个月    B．两个月    C．三个月    D．六个月

31．个人将其所得通过中国境内的社会团体、国家机关向教育和其他社会公益事业以及遭受严重自然灾害的地区、贫困地区捐赠，捐赠额未超过纳税义务人申报的应纳税所得额的（ ）的部分可以从其应纳税所得额中扣除。

A．10％    B．20％    C．30％    D．35％

32．个人取得的应纳税所得为无凭证的实物，则应纳税所得额应当怎样确定?（ ）

A．参照当地的市场价格核定    B．参照实物的重置价格计算

C．参照实物的历史价格计算    D．根据平均价格核定

33．个人取得的应纳税所得为有价证券的由主管税务机关根据（ ）核定应纳税所得额。

A．票面价格    B．市场价格    C．任选一个    D．票面价格和市场价格

34．个人通过招标、竞拍或其他方式购置债权以后，通过相关司法或行政程序主张债权而取得的所得，应按照（ ）项目缴纳个人所得税。

A．偶然所得    B．财产转让所得C．其他收入所得D．劳务报酬所得

35．个人兼职取得的收入应按照（ ）应税项目缴纳个人所得税。

A．劳务报酬所得B．个人稿酬    C．偶然所得    D．其他收入所得

36．作者将自己的文字作品手稿原件或复印件拍卖取得的所得，以转让收入额减除800元（转让收入额4000元以下）或者20％（转让收入额4000元以上）后的余额为应纳税所得额，按照（ ）所得项目适用20％税率缴纳个人所得税。

A．个人稿酬    B．劳动报酬    C．特许权使用费D．财产转让

37．对在中国境内无住所，但在境内居住（ ）的纳税人，其来源于中国境外的所得，经主管税务机关批准，可以只就由中国境内公司、企业以及其他经济组织或者个人支付的部分缴纳个人所得税。

A．2年以上、不到4年    B．1年以上、不到5年   C．4年以上    D．5年以上

38．20##年11月8日，国家税务总局正式发布《个人所得税自行纳税申报办法（试行）》（以下简称《办法》），加大对高收入者的征收力度。明确“年所得（ ）以上的”纳税人自20##年第一季度起须向税务机关申报个人信息。

A．10万元    B．12万元    C．15万元    D．16万元

39．对于年所得12万元以上的纳税人，在纳税年度结束后（ ）内，须申报其各项所得的年所得额、应纳税额、已缴（扣）税额、抵扣税额、应补（退）税额和相关个人基础信息。

A．1个月    B．2个月    C．3个月    D．5个月

40．我国企业所得税的纳税义务人不包括（ ）。

A．个人独资企业B．居民企业    C．非居民企业  D．内资企业

41．企业发生的公益性捐赠支出，在年度利润总额（ ）以内的部分，准予在计算应纳税所得额时扣除。

A．8％    B．10％，    C．12％    D．30％

42．符合条件的小型微利企业，暂减按（ ）的税率征收企业所得税。

A．10％    B．12％    C．20％    D．25％

43．国家需要重点扶持的高新技术企业，暂减按（ ）的税率征收企业所得税。

A．10％    B．15％    C．20％    D．25％

44．流转税类不包括（ ）。

A．营业税    B．增值税    C．消费税    D．资源税

45．营业税纳税人兼有不同税目应税行为的，应分别核算不同税目的营业额、无形资产转让额以及不动产销售额；凡不分别核算的，税务机关（ ）确定适用税率。

A．从低    B．从高    C．根据具体情况    D．另行

46．营业税按次纳税的起征点为每次（日）营业额（ ）。

A．50元    B．100元    C．200元    D．300元

47．对纳入全国试点范围的非营利性中小企业信用担保、再担保机构，可由地方政府确定，对其从事担保业务的收入，（ ）内免征营业税。

A．1年    B．2年    C．3年    D．5年

48．纳税人承包的工程跨省、自治区、直辖市的，向其（ ）申报纳税。

A．应税劳务发生地主管税务机关

B．机构所在地主管税务机关

C．应税劳务发生地主管税务机关或机构所在地主管税务机关

D．应税劳务发生地主管税务机关和机构所在地主管税务机关

49．增值税的征税对象不包括（ ）。

A．销售货物    B．销售不动产

C．进口货物    D．提供加工、修理修配劳务

50．多环节课征的税种有（ ）。

A．增值税    B．营业税    C．个人所得税  D．消费税

51．对于从事货物生产、批发或零售为主，并兼营非应税劳务的增值税纳税人．发生混合销售行为，应当征收（ ）。

A．增值税      B．营业税    C．消费税    D．财产税

52．增值税一般纳税人有两档税率。其中的低税率为（ ）。

A．4％    B．6％    C．13％D．17％

53．纳税人销售自己使用过的属于应征消费税的机动车、摩托车、游艇，售价超过原值的，按照（ ）的征收率减半征收增值税。

A．4％    B．5％    C．6％D．8％

54．个人（不包括个体经营者）销售自己使用过的除游艇、摩托车、汽车以外的货物，按照（ ）的征收率征收增值税。

A．0    B．4％    C．5％D．8％

55．增值税的纳税期限分别为1日、3日、5日、10 El、15日或者1个月，以1日、3日、5日、10日或者15日为一期纳税的，自期满之日起（ ）内预缴税款，于次月1日起10日内申报纳税并结清上月应纳税款。

A．3日    B．5日    C．10日D．15日

56．20##年4月1日开始执行新的消费税政策，经调整的消费税变为（ ）个税目。

A．1l    B．14    C．13    D．15

57．烟丝的消费税税率是（ ）。

A．25％    B．30％    C．35％D．20％

58．消费税纳税人以一个月为一期纳税的，自期满之日起（ ）内申报纳税。

A．5日    B．10日    C．15日D．20日

59．国务院决定自（ ）起，将外商投资企业和外国企业（以下简称外资企业）纳入城镇土地使用税的征税范围。

A．20##年10月1日    B．20##年12月31日

C．20##年12月31日D．20##年1月1日

60．国务院决定自20##年1月1日起，大城市城镇土地使用税每平方米年税额为（ ）。

A．1．2—24元    B．1．5～30元    C．0．6。12元    D．0．8～15元

61．经省、自治区、直辖市人民政府批准，经济落后地区的土地使用税适用税额标准可以适当降低，但降低额不得超过规定的最低税额的（ ）。

A．20％    B．25％    C．30％D．40％

62．经省、自治区、直辖市人民政府批准，经济发达地区土地使用税的税额适用标准可以适当提高，但必须报经（ ）批准。

A．国家税务总局  B．地方税务局    C．财政部    D．国务院办公厅

63．房产税纳税义务人不包括（ ）。

A．产权所有人  B．承典人    C．代管人    D．暂住人

64．我国现行房产税采用的是（ ）。

A．定额税率    B．比例税率    C．定量税率    D．累进税率

65．房地产开发企业建造的商品房，在出售前，（ ）征收房产税。

A．按规定    B．不    C．按规定差额  D．减免部分

66．对个人按市场价格出租的居民住房用于居住的，暂减按（ ）征收房产税。

A．3％    B．4％    C．5％    D．6％

67．按照房产计税价值征税的，按（ ）计征。

A．房产原值    B．房产市场价值    C．房产原值一次减除10％～30％后的余值

D．房产原值一次减除20％～30％后的余值

68．房产税从租计征的税率为（ ）。

A．1-2％    B．12％    C．4％    D．6％

69．印花税的税率适用5‰的税率为（ ）。

A．购销合同    B．建筑安装工程承包合同   C．建筑工程勘察设计合同    D．仓储保管合同

70．在印花税的税目中，专利、许可证照和营业账簿税目中的其他账簿，适用定额税率，均为按件贴花，税额为（ ）。

A．2元    B．5元    C．1元    D．3元

71．城建税按纳税人所在地的不同，设置了三档地区差别比例税率。纳税人所在地为县城、镇的，税率为（ ）

A．1％    B．5％    C．7％    D．9％

72．城建税按纳税人所在地的不同，设置了三档地区差别比例税率，其税率不包括（ ）。

A．1％    B．5％    C．7％    D．9％    ‘

73．对生产卷烟和烟叶的单位征收教育费附加时税率为（ ）。

A．1．5％    B．3％    C．5％    D．3．5％

74．契税是以所有权发生转移变动的（ ）为征税对象。

A．动产    B．不动产    C．资产    D．财产

75．契税实行（ ）的幅度税率。

A．1％～3％    B．3％～5％    C．1％～5％    D．2％。5％

76．摩托车适用税额为（ ）。

A．每辆36元至180元   B．每辆60元至660元   C。每辆24元至120元   D．每辆16元至120元

77．现在世界上绝大多数国家都不征收（ ）。

A．进口税    B．出口税    C．过境税    D．流转税

78．我国对应税个人自用物品征收进口税的具体税目和税率经过了多次调整。现行税率分为三个档次：10％、（ ）和50％。

A．20％    B．25％    C．30％    D．35％

79．对应税个人自用物品征收进口税税率为10％的有（ ）。

A．录像带    B．照相机    C．化妆品    D．手表

80．烟、酒的进口税税率为（ ）。

A．10％    13．20％    C．35％    D．50~A

81．储蓄存款在1999每-Z 10月31日前孳生的利息所得，不征收个人所得税：储蓄存款在1999年11月1日至20##年8月14日孽生的利息所得，按照20％的比例税率征收个人所得税；储蓄存款在20##年8月15日后孽生的利息所得，按照（ ）的比例税率征收个人所得税。

A．3％    B．5％    C．10％    D．15％

82．个人投资者从上市公司取得的股息红利所得，暂减按（ ）计人个人应纳税所得额。

A．40％    B．30％    C．50％、    D．20％

83．对个人买卖有价证券（含国债，但不含股票）的所得要按（ ）缴纳个人所得税。

A．财产转让所得    B．有价证券转让所得    C．其他收入所得    D．偶然所得

84．财政部决定从20##年5月30日起，调整证券（股票）交易印花税税率，由现行1％。调整为（ ）。

A．2％0    B．3％0    C．4％o    D．5％0

85．自20##年6月1日起，对个人购买住房不足5年转手交易的，销售时（ ）征收营业税。

A．免征   B．全额   C．按其售房收入减去合理费用的差额

D．按其售房收入减去购买房屋的价款后的差额

86．对个人按市场价格出租的居民住房暂按（ ）的税率征收营业税。

A．3％    B．5％    C．4％    D．7％

87．财产转让所得适用的税率为（ ）的比例税率。

A．10％    B．20％    C．30％    D．17％

88．对个人转让自用（ ）以上，并且是家庭唯一生活用房取得的所得，免征个人所得税。

A．3年    B．5年    C．6年    D．7年

89．根据《国家税务总局关于个人住房转让所得征收个人所得税有关问题的通知》（国税发[2006]108号）的规定，自20##年8月1日起，对住房转让所得征收个人所得税时，以（ ）为转让收入。

A．实际成交价格    B．原始价格    C．市场平均价格    D．实际成交价格减去合理费用

90．土地增值税的税率采用（ ）超率累进税率。

A．二级    B．三级    C．四级    D．五级

91．个人转让住房在一定情况下也可以享受土地增值税的减免优惠。税法规定居住（ ）的，减半征收土地增值税。

A．未满3年的    B．满3年未满5年    C．满4年以上    D．满5年以上

92．纳税人将自产应税消费品用于馈赠、赞助等方面，应在移送时纳税，其组成计税价格的计算公式为（ ）。

A．（成本+利润）÷（1+消费税税率）    B．（成本+利润）÷（1一消费税税率）

C．（成本+利润）÷（1+增值税税率）    D．（成本+利润）÷（1一增值税税率）

93．购房人与商业银行签订个人购房贷款合同时，要按“借款合同”税目缴纳印花税。该印花税的计税依据为借款金额，税率为（ ）。

A．0．01％0    B．0．03％c    C．0．05％o    D．0．04％0

94．个人从国家有关部门领取房屋产权证时，要按“权利许可证照”税目缴纳印花税，该印花税为定额税，税率为每件（ ）元。

A．3    B．5    C．4    D．7

95．个人出租住房，签订房屋租赁合同，要按照租赁金额的（ ）缴纳印花税。税额不足1元的，按l元贴花。

A．1％。    B．2％。    C．0．05％D    D．3％0

96．个人出售已购住房，签订产权转让书据，要按所载金额的（ ）贴花。

A．0．5％o    B．0．4％0    C．0．3％c    D．0．1％o

97．个人购房后与他人进行房屋交换，（ ）。

A．免征契税    B．如果交换的价格相同，免征契税

C．暂免征契税    D．不管价格是否一样，均需缴纳契税

98．个人出租房屋取得的租金收入属于财产租赁所得，要缴纳个人所得税。财产租赁所得一般以个人每次（一般以一个月内取得的收入为一次）取得的收入，定额或定率减除规定的费用后的余额为应纳税所得额。即每次收入不超过4000元的．定额减除费用（ ）元；每次收入在4000元以上的，定率减除20％的费用。

A．1000    B．800    C．1600    D．1200

99．个人在出租房屋过程中缴纳的印花税、房产税、营业税、城市维护建设税和教育费附加，可持完税（缴款）凭证，从房屋租赁收入中扣除。另外，还允许出租人扣除能够提供有效、准确的凭证，证明由其负担的该出租房屋实际开支的修缮费用（一般为房屋出租后或出租前不久发生的修缮费用）。但允许扣除的修缮费用以每次（ ）元为限，一次扣除不完的，准予其在下一次继续扣除，直到扣完为止。

A．1200    B．1500    C．1600    D．800

100．为鼓励个人换购住房．国家对出售自有住房并准备在现住房出售后1年内按市场价重新购房的纳税人，视其重新购买住房的金额。对其出售现住房所应缴纳的个人所得税（ ）。

A．全部予以免税    B．部分地予以免税    C．全部或部分地予以免税    D．不予以免税

101．自2001~1月1日起，对个人按市场价格出租的居民住房取得的所得，暂减按（ ）的税率征收个人所得税。

A．3％    B．4％    C．10％D．12％

102．在计算出售自有住房应缴纳的个人所得税时，个人出售现住房后（ ）年内未重新购房的，其所缴纳的纳税保证金不再退还，应全部作为个人所得税缴人国库。

A．1    B．2    C．3    D．5

103．土地增值税的税率采用超率累进税率。“超率’’中的‘‘率’，是指（ ）的比率。

A．纳税人转让房地产取得的全部收入与扣除项目金额   B．增值额与扣除项目金额

C．增值额与纳税人转让房地产取得的全部收入

D．扣除项目金额与纳税人转让房地产取得的全部收入

104．按照1986年国务院颁布的《房产税暂行条例》，个人的非营业用房即居民的住房，（ ）房产税。

A．免征    B．减半征收    C．全额征收D．优惠征收

105．国家对基本养老保险计划的缴费和养老金发放都是给予（ ）待遇的。

A．免征    B．减半征收    C．全额征收D．优惠征收

106．国务院1997年颁发的《关于建立统一的企业职工基本养老保险制度的决定》中规定，每个企业都要为职工向社会统筹基金缴纳养老保险费，同时还要向职工的退休个人账户缴纳保险费；职工个人也要在就业期问向自己的退休个人账户缴纳保险费．最缴费率为（ ）。

A．5％    B．8％    C．6％D．9％

107．对于企业向基本养老保险计划缴纳的保险费，目前（ ）。

A．免缴企业所得税    B．部分缴纳企业所得税    C．减半缴纳企业所得税D．照常缴纳企业所得税

108．《个人所得税法》规定：“企业和个人按照省级以上人民政府规定的比例提取并缴付的住房公积金、  （ ）、基本养老保险金、失业保险金，不计入个人当期的工资、薪金收入，免于征收个人所得税。”

A．医疗保险金    B．向保险公司缴纳的养老保险的保费

C．向保险公司缴纳的意外保险的保费    D．向保险公司缴纳的保险的保费

109·《个人所得税法》规定：“按照国家统一规定发给干部和职工的（ ）、退职费、退休工资、离休工资、离休生活补助费，免纳个人所得税；个人领取原提存的住房公积金、医疗保险金、基本养老保险金时，免予征收个人所得税。”

A．工资    B．安家费    C．稿酬D．劳务报酬

110·对于企业年金（补充养老保险）计划的税收政策目前国家还在研究制定阶段。从企业缴费环节看，目前税法只允许企业为全体雇员按（ ）规定的比例向补充养老保险计划的缴费在税前进行扣除（国税发[2003~45号文），其他情况下企业在基本养老保险以外为雇员投保补充养老保险的缴费均不允许在税前扣除。

A．地方人民政府    B．市人民政府

C．自治区人民政府    D．国务院及省级人民政府

111．对个人购买社会福利有奖募捐奖券、福利娠灾彩票及体育彩票一次中奖收入，超过10000元的，应按税法规定（ ）征收个人所得税。

A．暂免征税    B．减半    C．全额    D．部分

（二）多项选择题

112．税与费的区别主要有（ ）。

A．税通常由税务机关、海关和财政机关收取

B．费通常由其他税务机关和事业单位收取

C．国家收费遵循有偿原则，而国家收税遵循无偿原则

D．税款一般是由国家通过预算统一支出，用于社会公共需要，除极少数情况外，一

般不实行专款专用

E．收费多用于满足收费单位本身业务支出的需要，专款专用

113．纳税义务人的权利主要有（ ）。

A．多缴税款申请退还权    B．延期纳税权   C．依法申请减免税权    D．申请复议

E．提起诉讼权

114．税率是对征税对象的征收比例或征收额度，分为（ ）。

A．比例税率  B．定额税率  C．累进税率  D．超进税率  E．单一税率

115．比例税率可以分为（ ）两类。

A．统一比例税率    B．差别比例税率    C．累进税率   D．超进税率    E．定额税率

116．差别比例税率，指一种税设两个或两个以上的比例税率，主要有（ ）。

A．产品差别比例税率    B．品种差别比例税率    C．地区差别比例税率

D．幅度差别比例税率    E．行业差别比例税率

117．定额税率又称固定税额，是按征税对象的计量单位直接规定应缴纳税额的税率形式。目前，采用该种税率的是（ ）。

A．资源税  B．城镇土地使用税  C．车船使用税  D．个人所得税    E．营业税

118．超额累进税率通常用于（ ）。

A．个人所得税  B．财产税  C．企业所得税  D．遗产税  E．消费税

119．目前，我国的所得税类包括（。  ）。

A．个人所得税    B．企业所得税    C．社会保险税   D．工薪税    E．财产税

120．税收是国家借助政治权力，按照法律规定取得财政收入的一种形式。它的特征主要表现为（ ）。

A．强制性  B．无偿性    C．固定性    D．灵活性    E．有偿性

121．税收法律关系由（ ）构成。

A．权利主体    B．权利客体    C。法律关系内容D．义务主题   E．义务客体

122．在我国税收法律关系中，（ ）。

A．权利主体一方是代表国家行使征税职责的国家税务机关

B．另一方是履行纳税义务的人

C．权利主体另一方的确定，采取的是属人的原则

D．权利主体双方法律地位平等

E．双方的权利与义务对等

123．对税收制度的分类可以按照不同的标志和依据进行，其中，以课税对象的性质为标志对税制进行分类是世界各国普遍采用的分类方式。就实体法而言，根据这一分类标志，我国的现行税制大致可以分为（ ）。

A．流转税类    B．资源、财产税类    C．目的、行为税类    D．进出口关税    E．所得税类

124．个人所得税制度按照课征方法的不同可以分为（ ）

A．分类所得税制    B．综合所得税制     C．混合所得税制

D．部分所得税制    E．全额所得税制

125．下列个人所得需要征收个人所得税的有（ ）。

A．劳务报酬所得    B．股息、红利所得    C．财产租赁所得

D．彩票取得的中彩所得  E．取得的稿酬所得

126．关于个人所得税，下列费用减除标准正确的是（ ）。

A．个体工商户的生产经营所得，以每一纳税年度的收入总额，减除成本、费用以及损失后的余额，为应纳税所得额

B．个人独资企业的投资者以全部生产经营所得减除合理的费用后的余额为应纳税所得额

C．合伙企业的投资者按照合伙企业的全部生产经营所得和合伙协议约定的分配比例确定应纳税所得额，合伙协议没有约定分配比例的，以全部生产经营所得和合伙人数量平均计算每个投资者的应纳税额

D．对企事业单位的承包经营、承租经营所得，以每一纳税年度的收入总额，减除必要的费用后的余额，为应纳税所得额

E．自20##年3月1日起，工资薪金所得，以每月收人额减除费用800元后的余额．为应纳税所得额

127．对于（ ），每次收入不超过．4000元的，减除费用800元；4000元以上的．减除20％的费用，其余额为应纳税所得额。

A．劳务报酬所得    B．财产租赁所得    C．财产转让所得    D．稿酬所得

E．特许权使用费所得

128．关于稿酬所得征税的说法中，正确的是（ ）。

A．同一作品再版取得的所得，应视作另一次稿酬所得计征个人所得税

B．同一作品先出版，再在报刊上连载的。应视为两次稿酬所得征税

C．同一作品再出版和发表时，以分次支付稿酬形式取得的稿酬收入，应分次计算

D．同一作品出版、发表后，因追加印数而追加稿酬的，应视为两次稿酬所得征税

E．同一作品在报刊上连载取得收入的，将连载完成后取得的所有收入合并为一次，计征个人所得税

129．免纳个人所得税的项目有（ ）。

A．国债和国家发行的金融债券利息  B．个人取得的教育储蓄存款利息所得

C．政府特殊津贴    D．个人取得的定期存款利息所得

E．福利费、抚恤金、救济金、保险赔款、军人转业费、复员费

130．自行办理纳税申报的情形有（ ）。

A．年所得12万元以上的    B．从中国境内两处或两处以上取得工资、薪金所得的

C．从中国境外取得所得的    D．取得应税所得，没有扣缴义务人的    E．国务院规定的其他情形

131．企业每一纳税年度的收入总额，减除（ ）后的余额，为应纳税所得额。

A．不征税收入    B．免税收入    C．各项扣除  D．公益性捐赠支出    E．允许弥补的以前年度亏损

132．企业的下列哪些收入为免税收入?（ ）

A．国债利息收入     B．符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益

C．在中国境内设立机构、场所的非居民企业从居民企业取得与该机构、场所有实际联系的股息、红利等权益性投资收益

D．符合条件的非营利组织的收入     E．符合条件的技术转让所得

133．营业税是对在我国境内（ ）的行为为课税对象所征收的一种税。

A．提供应税劳务    B．转让无形资产   C．销售不动产   D．提供加工、修理修配劳务   E．销售货物

134．适用营业税税率3％的包括（ ）。

A．交通运输业  B．建筑业    C．服务业    D．文化体育业    E．金融保险业

135．适用营业税税率5％的包括（ ）。

A．服务业    B．金融保险业    C．销售不动产  D．转让无形资产   E．邮电通信业

136．针对某些难以确定纳税人的具体情况，营业税法又规定了扣缴义务人，具体包

A．境外单位或个人在境内发生应税行为而在境内未设有机构的，其应纳税款以代理人为扣缴义务人，没有代理人的，以受让者或购买者为扣缴义务人

B．单位或个人举行演出，由他人售票的，其应纳税额以售票者为扣缴义务人

C．单位或个人举行演出，由他人售票的，其应纳税额以购票者为扣缴义务人

D．个人转让专利权、非专利技术、商标权、著作权、商誉的，其应纳税款以出让者为扣缴义务人

E．财政部规定的其他扣缴义务人

137．免征营业税的有（ ）。

A．个人转让著作权

B．将土地转让给农业生产者用于农业生产

C．个人从事技术转让、技术开发业务和与之相关的技术咨询、技术服务业务取得的收入

D．个人按市场价格出租的居民住房

E．单位和个人提供营业税应税劳务、转让无形资产和销售不动产发生退款的，凡该项退款已经征收过营业税的，允许退还已征税款，也可以从纳税人以后的营业额中减除

138．对以下营业税的纳税义务发生时间确定，正确的是（ ）。

A．转让土地使用权或者销售不动产，采用预收款方式的，其纳税义务发生时间为收到预收款的当天

B．单位或者个人自己新建建筑物后销售，其自建行为的纳税义务发生时间，为其销售自建建筑物并收讫营业额或者取得索取营业额凭证的当天

C．将不动产无偿赠与他人，其纳税义务发生时间为不动产所有权转移的当天

D．金融机构的逾期贷款纳税义务发生时间为纳税人取得利息收入权利的当天

E．会员费、席位费和资格保证金纳税义务发生时间为会员组织收讫会员费、席位费、资格保证金和其他类似费用款项或者取得索取这些款项凭据的当天

139．小规模纳税人的认定标准是（ ）。

A．从事货物生产或提供应税劳务的纳税人，以及从事货物生产或提供应税劳务为主．并兼营货物批发或零售的纳税人，年应税销售额在100万元以下

B．从事货物生产或提供应税劳务的纳税人，以及从事货物生产或提供应税劳务为主，并兼营货物批发或零售的纳税人，年应税销售额在80万元以下

C．从事货物批发或零售的纳税人，年应税销售额在100万元以下

D．从事货物批发或零售的纳税人，年应税销售额在180万元以下

E．从事货物批发或零售的纳税人，年利润总额在180万元以下

140．纳税人销售的应税消费品，纳税义务发生时间规定正确的是（ ）。

A．纳税人采取赊销和分期收款结算方式的，其纳税义务的发生时间，为销售合同规定的收款日期的当天

B．纳税人采取预收货款结算方式的，其纳税义务的发生时间，为发出应税消费品的当天    。

C．纳税人采取托收承付和委托银行收款方式销售的应税消费品，其纳税义务的发生时间，为收到消费品价款的当天

D．纳税人采取其他结算方式的，其纳税义务的发生时间，为收讫销售款或者取得索取销售款的凭据的当天

E．纳税人自产自用的应税消费品，其纳税义务的发生时间，为移送使用的当天

141．根据《城镇土地使用税暂行条例》的规定，城镇土地使用税的纳税义务人，是指在城市、县城、建制镇、工矿区范围内使用土地的单位和个人。具体包括（ ）。

A．拥有土地使用权的单位和个人

B．拥有土地使用权的单位和个人不在土地所在地的，其土地的实际使用人或代管人为纳税人

C．土地使用权未确定或权属纠纷未解决的，以实际使用人为纳税人

D．土地使用权共有的，共有各方合并纳税

E．土地使用权共有的，共有各方都是纳税人

142．国务院决定自20##年1月1日起，将城镇土地使用税每平方米年税额在原《条例》规定的基础上提高两倍，具体标准为（ ）。

A．大城市1．8～36元    B．中等城市1．5～30元      C．中等城市1．2～24元

D．小城市0．9～18元   E．县城、建制镇、工矿区0．6～12元

143．税法规定免征城镇土地使用税的包括（ ）。

A．个人所有的居住房屋及院落用地

B．集体和个人办的各类学校、医院、托儿所、幼儿园用地

C．免税单位无偿使用纳税单位的土地，免征城镇土地使用税

D．纳税单位无偿使用免税单位的土地，免征城镇土地使用税

E．免税单位职工家属的宿舍用地

144．城镇土地使用税实行按年计算、分期缴纳的征收方法，其纳税义务发生时间正确的为（ ）。

A．纳税人购置新建商品房，自房屋交付使用当月起，缴纳城镇土地使用税

B．纳税人出租、出借房产，自交付出租、出借房产之次月起缴纳

C．纳税人新征用的耕地，自批准征用之日起满一年时开始缴纳土地使用税

D．纳税人新征用的非耕地，自批准征用次月起缴纳土地使用税

E．纳税人购置存量房，自办理房屋权属转移、变更登记手续，房地产权属登记机关签发房屋权属证当月起缴纳

145．我国暂未开征的税有（ ）。

A．房产税    B．遗产税    C．继承税    D．资源税    E．增值税

146．免征房产税的有（ ）。

A．国家机关、人民团体、军队自用的办公用房和公务用房

B．事业单位自用的房产自实行自收自支的年度起，免征房产税2年

C．宗教寺庙、公园、名胜古迹的非营业用房产免征房产税

D．个人所有营业用的房产免征房产税

E．由国家财政部门拨付事业经费的单位本身业务范围内使用的房产免征房产税

147．房产税纳税义务发生时间正确的是（ ）。

A．纳税人将原有房产用于生产经营，从生产经营次月起缴纳房产税

B．纳税人自行新建房屋用于生产经营的，从建成次月起缴纳

C．委托施工企业建设的房屋，从办理验收手续次月起缴纳

D．纳税人购置新建商品房，自房屋交付使用之次月起缴纳

E．纳税人出租、出借房产，自交付出租、出借房产之次月起缴纳

148．印花税的纳税义务人不包括（ ）。

A．担保人    B．立据人    C．立账簿人    D．领受人     E．证人、鉴定人

149．印花税的应纳税凭证包括（ ）。

A．经济合同以及具有合同性质的凭证   B．产权转移书据    C．营业账簿

D．权利、许可证照    E．经财政部确定征税的其他凭证

150．印花税的税率适用3‰税率的为（ ）。

A．加工承揽合同    B．建筑安装工程承包合同     C．技术合同    D．货物运输合同    E．借款合同

151．印花税的纳税办法有（ ）。

A．自行贴花    B．汇贴    C．汇缴    D．委托代征      E．自行申报

152．城建税的计税依据是纳税人实际缴纳的（ ）之和。

A．增值税税额    B．消费税税额    C．营业税税额

D．违反“三税”税法而加收的滞纳金和罚款    E．企业所得税税额

153．契税计税依据表述正确的有（ ）。

A．国有土地使用权出让、土地使用权出售、房屋买卖，以征收机关参照土地使用权出售、房屋买卖的市场价格核定

B．土地使用权赠与、房屋赠与，由征收机关参照土地使用权出售、房屋买卖的市场价格核定

C．土地使用权交换、房屋交换，以所交换的土地使用权、房屋的价格差额为计税依据

D．以划拨方式取得土地使用权，经批准转让房地产时，由房地产转让者补交契税。其计税依据为补交的土地使用权出让费或者土地收益

E．采取分期付款方式购买房屋附属设施土地使用权、房屋所有权的，按合同规定的总价款计征契税

154．免征车船税的有（ ）。

A．拖拉机    B．警用车船    C．电车    D．养殖渔船   E．按照有关规定已经缴纳船舶吨税的船舶

155．关税的纳税义务人包括（ ）。

A．进口货物的收货人    B．出口货物的发货人   C．进出境物品的所有人

D．推定为进出境物品所有人的人    E．进口货物的发货人

156．对于进出境物品，以下推定正确的是（ ）。

A．对于携带进境的物品。推定其携带人为所有人

B．对分离运输的行李，推定相应的进出境旅客为所有人

C．对以邮递方式进境的物品。推定其寄件人为所有人

D．以邮递或其他运输方式出境的物品，推定其寄件人或托运人为所有人

E．以邮递或其他运输方式出境的物品，推定其收件人为所有人

157．在我国加入WT（）以后，为履行我国在加入WT0关税减让谈判中承诺的有关义务并享有应有的成员权利，从20##年1月起，我国进口税则设有（ ）。

A．最惠国税率  B．协定税率    C．特惠税率    D．普通税率  E．优惠税率

158．个人进行金融投资主要面临两种税收，即（ ）。

A．消费税    B．增值税    C．契税    D．个人所得税    E．印花税

159．个人从事金融投资需要注意以下税收规定：（ ）。

A．股份制企业以股票形式向股东个人支付应得的股息、红利（即派发红股），应以派发红股的股票票面金额为收入额，计算缴纳个人所得税

B．个人在金融机构开设的用于购买股票的账户所取得的利息收入应缴纳个人所得税

C．个人投资者从上市公司取得的股息红利所得，暂减按50％计入个人应纳税所得额

D．对个人买卖股票的所得要按财产转让所得缴纳个人所得税

E．个人银行存款在1999年11月1日以后孽生的利息应按“利息、股息、红利所得”项目计征个人所得税，税率为20％；但自20##年8月1日起减按5％的税率征收个人所得税

160．基金取得的（ ），要由上市公司、发行债券的企业以及银行在向基金支付上述收入时，代扣代缴20％的个人所得税。

A．股票的股息    B．债券利息收入    C．储蓄存款的利息收入  D．股票红利收入    E．基金托管费

161．按我国现行规定，不用缴纳个人所得税的有（ ）。

A．个人取得的教育储蓄存款利息所得

B．个人投资者从基金分配中取得的收入

C．个人投资者取得的申购和赎回基金单位取得的价差收入

D．个人投资者所持有的基金取得的储蓄存款的利息收入

E．个人炒卖外汇取得的所得

162．为鼓励个人换购住房，国家对出售自有住房并准备在现住房出售后1年内按市场价重新购房的纳税人，视其重新购买住房的金额，得税全部或部分地予以免税。具体办法为（ ）。

A．个人出售现住房所应缴纳的个人所得税税款，的形式缴纳给当地主管税务机关对其出售现住房所应缴纳的个人所应在办理产权过户手续前以保证金

B．个人出售现住房后1年内重新购房的，税务机关应按其购房金额的大小相应退还其纳税保证金    ．

C．个人出售现住房后1年内未重新购房的，其所缴纳的纳税保证金不再退还，部分作为个人所得税缴人国库

D．个人在申请退还纳税保证金时，应向主管税务机关提供合法、有效的售房、购房合同和主管税务机关要求提供的其他有关证明材料，经主管税务机关审核确认后方可办理纳税保证金的退还手续

E．跨行政区域出售、重新购买住房而且又符合退还纳税保证金条件的个人。应向纳税保证金缴纳地的主管税务机关申请退还纳税保证金

163．土地增值额是指纳税人转让房地产取得的全部收入（包括货币收入、实物收入和其他经济利益）减去扣除项目金额后的余额。所谓扣除项目金额包括（ ）。

A．房屋及建筑物的评估价格    B．取得土地使用权所支付的地价款

C．按国家统一规定缴纳的有关费用   D．购入环节缴纳的契税     E．在转让环节缴纳的税金

164．符合下列哪些条件的外籍专家取得的工资、薪金所得可免征个人所得税?（ ）

A．根据世界银行专项贷款协议由世界银行直接派往我国工作的外国专家

B．联合国组织直接派往我国工作的专家

C．为联合国援助项目来华工作的专家

D．援助国派往我国专为该国无偿援助项目工作的专家

E．根据两国政府签订文化交流项目来华工作两年以内的文教专家，其工资、薪金所得由该国负担的

165．个人进行住房投资面临的税收可能有（ ）。

A．印花税和契税  B．土地增值税    C．营业税    D．个人所得税  E．房产税

166．经批准可以减征个人所得税的情况有（ ）。

A．残疾、孤老人员和烈属的所得

B．因严重自然灾害造成重大损失的

C．其他经国务院财政部门批准减税的

D．个人办理代扣代缴税款手续，按规定取得的扣缴手续费

E．个人举报、协查各种违法、犯罪行为而获得的奖金

167．暂免征收个人所得税的所得有（ ）。

A. 外籍个人以非现金的形式或实报实销形式取得的住房补贴\伙食补贴\搬迁费\洗衣费

B．外籍个人按合理标准取得的境内、外出差补贴

C．外籍个人探亲费、语言训练费、子女教育费等，经当地税务机关审核批准为合理的部分

D．外籍个人从外商投资企业取得的股息、红利所得

E．个人举报、协查各种违法、犯罪行为而获得的奖金

168．企业所得税的纳税人指实行独立经济核算的企业或者组织，主要包括（ ）。

A．国有企业    B．集体企业    C．私营企业    D．联营企业  E．股份制企业

169．营业税的纳税义务人为在我国境内提供应税劳务、转让无形资产或者销售不动产的单位和个人。具体来说，境内劳务又有以下几个规定：（ ）。

A．所提供的劳务发生在境内    B．在境内载运旅客或货物出境

C．在境内组织旅客出境旅游    D．转让的无形资产在境内使用    E．所销售的不动产在境内

170．属于增值税征税范围的特殊项目有（ ）。

A．货物期货    B．银行销售金银的业务  C．典当业的死当物品销售业务

D．寄售业代委托人销售寄售物品的业务

E．集邮商品的生产及邮政部门以外的其他单位和个人销售的集邮商品

（三）判断题

171．权利主体，即税收法律关系中享有权利的当事人。    （ ）

172．企业购买车辆并将车辆所有权办到股东个人名下，此车辆属于企业对股东进行的红利性质的分配，则此车辆不属于企业的资产，可以在企业所得税前扣除折旧。  （ ）

173．按我国相关规定，对于证券投资基金（封闭式证券投资基金、开放式证券投资基金）管理人运用基金买卖股票、债券的差价收入，应征收营业税。    （ ）

174．因为减免“三税”时也同时减免城建税，所以对出口产品退还增值税、消费税时，应退还已缴纳的城建税。    （ ）

175．个人以不动产投资人股，参与接受投资方利润分配、共同承担投资风险的行为，不征收营业税，在投资后转让其股权的需征收营业税。    （ ）

176．个人所得税是对个人（自然人）取得的各项应税所得课征的一种税。其纳税义务人包括中国公民、农村承包经营户以及在中国有所得的外籍人员和港澳台同胞。 （ ）

177．个人通过招标、竞拍或其他方式购置债券以后，通过相关司法或行政程序主张债券而取得的所得，应该按照“财产转让所得”项目缴纳个人所得税。    （ ）

178．对企业为员工支付各项免税之外的保险金，应在企业向保险公司缴付时（即该保险落到被保险人的保险账户）并人员工当期的工资收入，按“偶然收入所得”项目计征个人所得税，税款由企业负责代扣代缴。    （ ）

179．对股权分置改革过程中因非流通股股东向流通股股东支付对价而发生的股权转让，按3％。税率征收印花税。（ ）

180．税法规定的已在境外缴纳的个人所得税税额，是指纳税义务人从中国境外取得的所得，依照该所得来源国家或者地区的法律应当缴纳并实际已经缴纳的税额。  （ ）

181．对在中国境内设立机构、场所的非居民企业从居民企业取得与该机构、场所有实际联系的股息、红利等权益性投资收益免收企业所得税。    （ ）

182．娱乐业执行20％的税率，其中，台球、保龄球执行5％的税率。    （ ）

183．消费税实行单一环节征收，一般在应税消费品的生产、委托加工、进口和批发环节缴纳，以后的零售等环节中不再缴纳消费税。    （ ）

184．按现行税法，金银首饰、木质一次性筷子和实木地板适用的消费税税率均为5％。  （ ）

185．城镇土地使用税的征税范围，包括在城市、县城、建制镇和工矿区内的国家所有和集体所有的土地和农村集体所有的土地。    （ ）

参考答案及解析

1．B

2．B解析：无偿性。它主要指政府征税后，税款即成为财政收入。

3．C4．A5．B

6．A解析：税收法律关系由权利主体、客体和法律关系内容三方面构成。

7．A解析：权利主体，即税收法律关系的权利、义务所共同指向的对象，也就是征税对象。

8．B解析：税收法律关系的内容，就是权利主体所享有的权利和所应承担的义务，这是税收法律关系中最实质的东西，也就是税法的灵魂。

9．D 解析：D属于纳税人的权利。

10．A

11．C解析：个人所得税采用的是累进税率。

12．B解析：在我国，增值税、营业税、城市维护建设税、企业所得税等采用的是比例税率。

13．D14．D

15．A解析：我国采用的是按标准进行扣除的办法。

16．B17．B

18．D解析：目前，我国财政收入的95％左右是通过税收取得的。

19．A解析：权利主体，即税收法律关系中享有权利和承担义务的当事人。

20．D解析：国家税务主管机关的权利主要表现在依法进行征税、进行税务检查以及对违章者进行处罚；其义务主要是向纳税人宣传、咨询、辅导税法，及时把征收的税款解缴国库．依法受理纳税人对税收争议的申诉等。

21．B解析：征税对象即税法规定必须征税的客观对象，指的是国家对什么样的标的物征税。它是区别不同类型税种的主要标志。

22．C 解析：所得税类主要包括对法人企业课征的企业所得税（也称公司所得税）、对自然人课征的个人所得税和社会保险税（也称工薪税）。目前我国只建立了企业所得税和个人所得税。

23．B解析：居民纳税人是指在中国境内有住所，或者无住所而在中国境内居住满1年的q"A，负有无限纳税义务，应就其来源于中国境内及境外的全部所得缴纳个人所得税。

24．C

25．A解析：个人独资企业的投资者以全部生产经营所得为应纳税所得额。

26．C解析：对企事业单位的承包经营、承租经营所得，以每一纳税年度的收入总额减除必要的费用后的余额为应纳税所得额。

27．C解析：财产转让所得，以转让财产的收入额减除财产原值和合理费用后的余额为应纳税所得额。

28．A解析：劳务报酬所得属于同一事项连续取得收入的，以一个月内取得的收人为一次。

29．B解析：同一作品先在报刊上连载，然后再出版，或先出版，再在报刊上连载的，应视为两次稿酬所得征税。即连载作为一次，出版作为另一次。

30．A解析：财产租赁所得，以一个月内取得的收人为一次。

31．C解析：个人将其所得通过中国境内的社会团体、国家机关向教育和其他社会公益事业以及遭受严重自然灾害的地区、贫困地区捐赠，捐赠额未超过纳税义务人申报的应纳税所得额的：30％的部分可以从其应纳税所得额中扣除

32．A解析：个人取得的应纳税所得，包括现金、实物和有价证券。所得为实物的，应当按照取得的凭证上所得注明的价格计算应纳税所得额。无凭证的实物或者凭证上注明的价格明显偏低的，由主管税务机关参照当地的市场价格核定应纳税所得额。

33．D34．B35．A

36．C解析：作者将自己的文字作品手稿原件或复印件拍卖取得的所得，以转让收入额减除800元（转让收入额4000元以下）或者20％（转让收入额4000元以上）后的余额为应纳税所得额．按照“特许权使用费”所得项目适用20％税率缴纳个人所得税。个人拍卖除文字作品原稿及复印件外的其他财产，应以其转让收入额减除财产原值和合理费用后的余额为应纳税所得额，按照“财产转让所得”项目适用20％税率缴纳个人所得税。

37．B解析：对在中国境内无住所，但在境内居住1年以上、不到5年的纳税人，其来源于中国境外的所得，经主管税务机关批准，可以只就由中国境内公司、企业以及其他经济组织或者个人支付的部分缴纳个人所得税。

38．B解析：20##年11月8日，国家税务总局正式发布《个人所得税自行纳税申报办法（试行）》（以下简称《办法》），加大对高收入者的征收力度。明确“年所得12万元以上的”纳税人自20##年第一季度起须向税务机关申报个人信息。

39．C解析：对于年所得12万元以上的纳税人，在纳税年度结束后3个月内，须申报其各项所得的年所得额、应纳税额、已缴（扣）税额、抵扣税额、应补（退）税额和相关个人基础信息。

40．A解析：在中华人民共和国境内，企业和其他取得收入的组织（以下统称企业）为企业所得税的纳税人，依照规定缴纳企业所得税（个人独资企业、合伙企业不适用）。

41．C

42．C

43．B解析：国家需要重点扶持的高新技术企业，暂减按15％的税率征收企业所得税。

44．D解析：流转税类包括营业税、增值税和消费税。

45．B解析：营业税纳税人兼有不同税目应税行为的，应分别核算不同税目的营业额、无形资产转让额以及不动产销售额；凡不分别核算的，税务机关将从高确定适用税率。

46．B解析：按次纳税的起征点为每次（日）营业额100元。

47．C解析：对纳入全国试点范围的非营利性中小企业信用担保、再担保机构，可由地方政府确定，对其从事担保业务的收入，3年内免征营业税。

48．B解析：纳税人承包的工程跨省、自治区、直辖市的，向其机构所在地主管税务机关申报纳税。

49．B解析：销售不动产要征收营业税。

50．A解析：增值税一般是多环节课征的税种。

51．A解析：对于从事货物生产、批发或零售为主，并兼营非应税劳务的增值税纳税人．发生混合销售行为，视同销售货物，应当征收增值税，其销售额为货物与非应税劳务的销售额合计。

52．C解析：增值税税率设有两档，基本税率为17％，低税率为13％。

53．A解析：纳税人销售自己使用过的属于应征消费税的机动车、摩托车、游艇，售价超过原值的，按照4％的征收率减半征收增值税。

54．A解析：个人（不包括个体经营者）销售自己使用过的除游艇、摩托车、汽车以外的货物免税。

55．B解析：以1日、3日、5日、10日或者15日为一期纳税的，自期满之日起5日内预缴税款，于次月1日起10日内申报纳税并结清上月应纳税款。

56．B解析：20##年4月1日开始执行新的消费税政策，经调整的消费税变为14个税目。

57 B

58．B解析：消费税纳税人以一个月为一期纳税的，自期满之H起10日内申报纳税。

59．D

60．B解析：国务院决定自20##年1月1日起，将城镇土地使用税每平方米年税额在原《条例》规定的基础上提高两倍，具体标准为：

①大城市1．5～30元：

②中等城市1-2～24元：

③小城市0．9～18元：

④县城、建制镇、工矿区0．6～12元。

61．C

62．C

63．D解析：按照《房产税暂行条例》的规定，房产税应由房屋的产权所有人缴纳，即由在中国境内拥有房屋产权的单位和个人缴纳。

64．B解析：我国现行房产税采用的是比例税率。

65．B

66．B解析：对个人按市场价格出租的居民住房用于居住的，暂减按4％征收房产税。

67．C解析：按照房产计税价值征税的，称为从价计税，即按房产原值一次减除10％～30％后的余值计征。

68．B解析：从价计征税率为1．2％，从租计征的税率为12％o

69．C解析：适用5‰的税率为“加工承揽合同”、“建筑工程勘察设计合同”、‘‘货物运输合同”、“产权转移书据”、“营业账簿”税目中记载资金的账簿。

70．B解析：在印花税的税目中，专利、许可证照和营业账簿税目中的其他账簿，适用定额税率，均为按件贴花，税额为5元。

71．B解析：纳税人所在地为县城、镇的，税率为5％。

72．D

73．A解析：教育费附加的计征依据同城建税，其计征比率为3％，但对生产卷烟和烟叶的单位减半征收教育费附加。

74．B解析：契税是以所有权发生转移变动的不动产为征税对象。

75．B解析：契税实行3％～5％的幅度税率。

76．A

77．C解析：现在世界上绝大多数国家都不征收过境税。

78．A解析：我国对应税个人自用物品征收进口税的具体税目和税率经过了多次调整。现行税率分为三个档次：10％、20％和50%。

79．A解析：我国对应税个人自用物品征收进口税的具体税目和税率经过了多次调整。现行税率分为三个档次：10％、20％和50％。具体税号和适用税率如下：

①税号l，包括书报、刊物、教育专用的电影片、幻灯片、原版录音带、录像带，金、银及其制品，食品、饮料及其他税号没有包括的物品，税率为10％。

②税号2，包括纺织品及其制成品，照相机、数码相机、摄录一体机、其他电器用具，自行车、手表、钟表及其配件、附件，化妆品，税率为20％r。

③税号3，包括烟、酒，税率为50％。

80．D81．B82．C83．A84．B

85．B解析：自20##年6月1日起，对个人购买住房不足5年转手交易的，销售时按其取得的售房收入的全额征收营业税。个人购买普通住房超过5年（含5年）转手交易的，销售时继续享受免征营业税的优惠政策。对个人购买非普通住房超过5年（含5年）转手交易的，销售时按其售房收入减去购买房屋的价款后的差额征收营业税。销售不动产的税率为50%。

86．A解析：个人出租住房，要按“服务业”税目中的“租赁业”缴纳营业税，计税依据为全部租金收入。“服务业”税目的税率为5％，但对个人按市场价格出租的居民住房暂按3％的税率征收营业税。

87．B88．B

89．A解析：根据《国家税务总局关于个人住房转让所得征收个人所得税有关问题的通知》（国税发[2006]108号）的规定，自20##年8月1日起，对住房转让所得征收个人所得税时，以实际成交价格为转让收入。

90．C解析：土地增值税的税率采用四级超率累进税率。

91．B92．B

93．C解析：购房人与商业银行签订个人购房贷款合同时，要按“借款合同”税目缴纳印花税。该印花税的计税依据为借款金额，税率为0．05％。

94．B95．A96．A97．B98．B99．D100．C101．A

102．C103．B104．A105．A106．B107．A108．A

109．B110．D111．C112．ABCDE113．ABCDE114．ABC

115．AB

116．ACDE解析：差别比例税率，指一种税设两个或两个以上的比例税率，主要有：产品差别比例税率；行业差别比例税率；地区差别比例税率；幅度差别比例税率。

117．ABC

118．ABD

119．AB解析：所得税类主要包括对法人企业课征的企业所得税（也称公司所得税）、对自然人课征的个人所得税和社会保险税（也称工薪税）。目前我国只建立了企业所得税和个人所得税。

120．ABC解析：税收是国家借助政治权力，按照法律规定取得财政收入的一种形式。它的特征主要表现在三个方面：

（1）强制性。它主要是指政府以社会管理者的身份，用法律、法规等形式对征税加以规定．并依照法律强制征税。

（2）无偿性。它主要指政府征税后，税款即成为财政收入。

（3）固定性。它主要指在征税之前，以法的形式预先规定了课税对象、课税额度和课税方法等。

121．ABC解析：税收法律关系由权利主体、客体和法律关系内容三方面构成。

122．ABD解析：这种对税收法律关系中权利主体另一方的确定，在我国采取的是属地兼属人的原则。在税收法律关系中权利主体双方法律地位平等，只是因为主体双方是行政管理者与被管理者的关系，所以双方的权利与义务不对等。123．ABCDE

124．ABC解析：个人所得税制度按照课征方法的不同可以分为三大类：一是分类所得税制；二是综合所得税制；三是混合所得税制。

125．ABCDE

126．ACD

127．ABDE解析：劳务报酬所得、财产租赁所得、稿酬所得、特许权使用费所得，每次收入不超过4000元的，减除费用800元；4000元以上的，减除20％1~，其余额为应纳税所得额。财产转让所得，以转让财产的收入额减除财产原值和合理费用后的余额为应纳税所得额。

128．ABE解析：同一作品再出版和发表时，以预付的稿酬或分次支付稿酬等形式取得的稿酬收入．应合并计算为一次。同一作品出版、发表后，因追加印数而追加稿酬的，应与以前出版、发表时取得的稿酬合并计算为一次，计征个人所得税。

129．ABCE解析：免纳个人所得税的项目有：

①省级人民政府、国务院部委和中国人民解放军军以上单位，以及外国组织颁发的科学教育、技术、文化、卫生、体育、环境保护等方面的奖金。

②国债和国家发行的金融债券利息。

3按照国家统一规定发给的补贴、津贴。指按照国务院规定发给政府特殊津贴和国务院规定免纳个人所得税的补贴、津贴。发给中科院和工程院资深院士每人每年1万元的津贴免征个人所得税。

④福利费、抚恤金、救济金、保险赔款、军人转业费、复员费。

5按照国家统一规定发给干部、职工的安家费、退职费、退休工资、离休工资、离休生活补助费。

⑥依照我国法律应予免税的各国驻华使馆、领事馆的外交代表、领事官员和其他人员所得。中国政府参加的国际公约以及签订的协议中规定的免税所得。

⑦对乡镇及以上政府或经县及以上政府主管部门批准成立的有机构、有章程的见义勇为基金或类似性质组织，奖励见义勇为者的奖金或奖品，经主管税务机关核准后免征。

⑧企业和个人按照省级以上人民政府规定的比例提取并缴付的住房公积金、医疗保险金、基本养老保险金、失业保险金，不计人个人当期的工资、薪金收人，免予征收个人所得税。超过规定比例缴付的部分计征个人所得税。个人领取原提存的住房公积金、医疗保险金、基本养老保险时免征个人所得税。

⑨个人取得的教育储蓄存款利息所得以及国务院财政部门确定的其他专项储蓄存款或者储蓄性专项基金存款的利息所得，免征个人所得税。

⑩股权分置改革过程中因非流通股股东向流通股股东支付对价而发生的股权转让．暂免征收印花税。股权分置改革中非流通股股东通过对价方式向流通股股东支付的股份、现金等收入，暂免征收流通股股东应缴纳的企业所得税和个人所得税。

11对被拆迁人按照国家有关城镇房屋拆迁管理办法规定的标准取得的拆迁补偿款．免征个人所得税。对拆迁居民因拆迁重新购置住房的，对购房成交价格中相当于拆迁补偿款的部分免征契税，成交价格超过拆迁补偿款的，对超过部分征收契税。

130．ABCDE解析：自行办理纳税申报的五种情形：①年所得12万元以上的；②从中国境内两处或两处以上取得工资、薪金所得的；③从中国境外取得所得的；④取得应税所得．没有扣缴义务人的；⑤国务院规定的其他情形。

131．ABCE解析：企业每一纳税年度的收入总额，减除不征税收入、免税收入、各项扣除以及允许弥补的以前年度亏损后的余额，为应纳税所得额。企业发生的公益性捐赠支出．在年度利润总额12％以内的部分，准予在计算应纳税所得额时扣除。

132．ABCD解析：企业的下列收入为免税收人：

①国债利息收入：

②符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益：

③在中国境内设立机构、场所的非居民企业从居民企业取得与该机构、场所有实际联系的股息、红利等权益性投资收益：

④符合条件的非营利组织的收入。

133．ABC解析：营业税是对在我国境内提供应税劳务、转让无形资产和销售不动产的行为为课税对象所征收的一种税。它属于单一环节的流转税。加工和修理修配劳务属于增值税的征税范围。

134．ABD解析：交通运输业、建筑业、邮电通信业、文化体育业的税率为3％。

135．ABCD解析：服务业、金融保险业、销售不动产、转让无形资产的税率为5％。

136．ABDE解析：针对某些难以确定纳税人的具体情况，营业税法又规定了扣缴义务人，涉及个人理财规划方面的主要有：

（1）境外单位或个人在境内发生应税行为而在境内未设有机构的，其应纳税款以代理人为扣缴义务人，没有代理人的，以受让者或购买者为扣缴义务人；

（2）单位或个人举行演出，由他人售票的，其应纳税额以售票者为扣缴义务人；

（3）个人转让专利权、非专利技术、商标权、著作权、商誉的，其应纳税款以出让者为扣缴义务人；

（4）财政部规定的其他扣缴义务人。

137．ABCE解析：对个人按市场价格出租的居民住房，暂按3％的税率征收营业税。

138．ABCDE

139．AD解析：小规模纳税人的认定标准是：从事货物生产或提供应税劳务的纳税人，以及从事货物生产或提供应税劳务为主，并兼营货物批发或零售的纳税人，年应税销售额在100万元以下：从事货物批发或零售的纳税人，年应税销售额在180万元以下。

140．ABDE解析：纳税人采取托收承付和委托银行收款方式销售的应税消费品，其纳税义务的发生时间，为发出应税消费品并办妥托收手续的当天。

141．ABCE

142．CDE解析：国务院决定自20##年1月1日起，将城镇土地使用税每平方米年税额在原《条例》规定的基础上提高两倍，具体标准为：

①大城市1．5～30元；    。

②中等城市1．2～24元；

③小城市0．9～18元；

④县城、建制镇、工矿区0．6～12元。

143．ABCE解析：免税单位无偿使用纳税单位的土地，免征城镇土地使用税。纳税单位无偿使用免税单位的土地，纳税单位应照章缴纳城镇土地使用税。纳税单位与免税单位共同使用、共有使用权土地上的多层建筑，对纳税单位可按其占用的建筑面积占总建筑面积的比例计征城镇土地使用税。

144．BCD解析：纳税人购置新建商品房，自房屋交付使用之次月起，缴纳城镇土地使用税。

145．BC

146．ACE解析：事业单位自用的房产自实行自收自支的年度起，免征房产税3年。个人所有非营业用的房产免征房产税。

147．BCDE解析：纳税义务发生时间：

①纳税人将原有房产用于生产经营，从生产经营之月起缴纳房产税。

②纳税人自行新建房屋用于生产经营的，从建成次月起缴纳。

③委托施工企业建设的房屋，从办理验收手续次月起缴纳。

④纳税人购置新建商品房，自房屋交付使用之次月起缴纳。

⑤购置存量房，自办理该房权属转移、变更登记手续、房地产权属登记机关签发房屋权属证书之次月起缴纳。

⑥纳税人出租、出借房产，自交付出租、出借房产之次月起缴纳。

148．AE

149．ABCDE

150．ABC解析：货物运输合同适用税率为5‰，借款合同的适用税率为O．5‰。

151．ABCD解析：印花税的纳税办法包括自行贴花、汇贴、汇缴或委托代征。

152．ABC解析：纳税人违反“三税”税法而加收的滞纳金和罚款，是税务机关对纳税人违法行为的经济制裁。不作为城建税的计税依据，但纳税人在补查“三税”和被处以罚款时，应同时对其偷漏的城建税进行补税和罚款。

153．BCDE解析：国有土地使用权出让、土地使用权出售、房屋买卖，以成交价格为计税依据。

154．ABDE

155．ABCD解析：关税的纳税义务人为进口货物的收货人、出口货物的发货人、进出境物品的所有人。进出境物品的所有人包括该物品的所有人和推定为该所有人的人。

156．ABD解析：对以邮递方式进境的物品，推定其收件人为所有人；以邮递或其他运输方式出境的物品，推定其寄件人或托运人为所有人。

157．ABCD解析：在我国加入WTO以后，为履行我国在加入WT0关税减让谈判中承诺的有关义务并享有应有的成员权利，从20##年1月起，我国进口税则设有最惠国税率、协定税率、特惠税率、普通税率。

158．DE解析：个人进行金融投资主要面临两种税收，即个人所得税和印花税。

159．ABCE解析：对个人买卖有价证券（含国债，但不含股票）的所得要按财产转让所得缴纳个人所得税。

160．ABCD解析：基金取得股票的股息、红利收入、债券利息收入和储蓄存款的利息收入，要由上市公司、发行债券的企业以及银行在向基金支付上述收入时，代扣代缴20％的个人所得税。

161．ABCE解析：对个人投资者从基金分配中取得的收入，暂不征收个人所得税。但基金取得股票的股息、红利收入、债券利息收入和储蓄存款的利息收入，要由上市公司、发行债券的企业以及银行在向基金支付上述收入时，代扣代缴20％，的个人所得税。

162．ABDE解析：个人出售现住房后1年内未重新购房的，其所缴纳的纳税保证金不再退还，应全部作为个人所得税缴入国库。

163．ABCE解析：所谓扣除项目金额包括：

（1）房屋及建筑物的评估价格；

（2）取得土地使用权所支付的地价款；

（3）按国家统一规定缴纳的有关费用；

（4）在转让环节缴纳的税金。

“在转让环节缴纳的税金”，是指在转让房地产时缴纳的营业税、印花税、城市维护建设税以及教育费附加。由于个人购入房地产再转让时其购人环节缴纳的契税已经包含在旧房及建筑物的评估价格之中，所以这笔契税在计算土地增值税时不能再作为与转让房地产有关的税金予以扣除。

164．ABCDE

165．ABCDE

166．ABC解析：个人举报、协查各种违法、犯罪行为而获得的奖金和个人办理代扣代缴税款手续，按规定取得的扣缴手续费暂免征个人所得税。

167．ABCDE

168．ABCDE

169．ABCDE

170．ABCDE

171．×解析：权利主体，即税收法律关系中享有权利和承担义务的当事人。

172．×解析：企业购买车辆并将车辆所有权办到股东个人名下，其实质为企业对股东进行了红利性质的实物分配，应按照“利息、股息、红利所得”项目征收个人所得税。考虑到该股东个人名下的车辆同时也为企业经营使用的实际情况，允许合理减除部分所得，减除的具体数额由主管税务机关根据车辆的实际使用情况合理确定。上述企业为个人股东购买的车辆。不属于企业的资产，不得在企业所得税前扣除折旧。

173．×解析：对证券投资基金（封闭式证券投资基金、开放式证券投资基金）管理人运用基金买卖股票、债券的差价收入，免征营业税。

174．×解析：减免“三税”时也同时减免城建税。但对出口产品退还增值税、消费税时，不退还已缴纳的城建税。

175．×解析：个人以不动产投资入股，参与接受投资方利润分配、共同承担投资风险的行为。不征收营业税，在投资后转让其股权的也不征收营业税。

176．×解析：个人所得税是对个人（自然人）取得的各项应税所得课征的一种税。其纳税义务人包括中国公民、个体工商户以及在中国有所得的外籍人员和港澳台同胞。

177．√

178．×解析：对企业为员工支付各项免税之外的保险金，应在企业向保险公司缴付时（即该保险落到被保险人的保险账户）并人员工当期的工资收入，按“工资、薪金所得”项目计征个人所得税，税款由企业负责代扣代缴。

179．×解析：股权分置改革过程中因非流通股股东向流通股股东支付对价而发生的股权转让，暂免征收印花税。

180．√解析：税法规定的已在境外缴纳的个人所得税税额，是指纳税义务人从中国境外取得的所得，依照该所得来源国家或者地区的法律应当缴纳并实际已经缴纳的税额。

181．√

182．√

183．×解析：消费税实行单一环节征收，一般在应税消费品的生产、委托加工和进口环节缴纳，以后的批发、零售等环节中不再缴纳消费税。

184．√

185．×解析：城镇土地使用税的征税范围，包括在城市、县城、建制镇和工矿区内的国家所有和集体所有的土地，不包括农村集体所有的土

第六章  理财规划法律基础

真题回顾

1．（ ）不能成为遗嘱继承人。

A．堂兄弟    B．子女    C．外祖父母    D．父母

2．关于财产继承的表述，错误的是（ ）。

A．法定继承优先于遗嘱继承    B．非法定继承人不得成为遗嘱继承人

C．受遗赠人不得为法人    D．兄弟属于第二序列继承人

E．遗赠扶养协议优先于遗嘱

3．可撤销民事权利撤销权的行使有期限限制，一般为1年。  （ ）

答案：1．A

2．AC

3．√

同步强化练习

（一）单项选择题

1．自然人、企业、事业单位、社会团体、国家机关甚至地方政府与国家最高权力机关，在民事法律关系中是（ ）关系。

A．隶属关系    B．平等关系    C．没有关系    D．交叉关系

2．民事法律关系不包括（ ）。

A．物权法律关系    B．债权法律关系    C．婚姻家庭法律关系    D．税收法律关系

3．既是产生民事权利与民事义务的依托，也是确认民事法律关系性质的重要依据的是（ ）。

A．民事法律关系的主体    B．民事法律关系的客体   C．民事法律关系的内容    D．民事法律关系的合同

4．依照行为人的意识状态，可将行为划分为（ ）。

A．合法行为和违法行为    B．表示行为和非表示行为  C．自觉行为和非自觉行为    D．主动行为和被动行为

5．行为人主观上没有产生民事法律关系的意思，但依据法律的规定，客观上产生了某种法律效果的行为称为（ ）。

A．自然事实    B．表示行为    C．非表示行为     D．事件

6．发现埋藏物是（ ）。

A．合法行为    B．表示行为    C．非表示行为  D．自然事实

7．下列各项物权中，不属于他物权的是（ ）。

A．典权    B．所有权    C．抵押权    D．质权

8．具有用益物权和担保物权双重性质的一类物权是（ ）。

A．典权    B．抵押权    C．质权    D．留置权

9．债的原因不包括（ ）。

A．合同    B．不当得利    C．动产的交付  D．无因管理

10．债权人对债务人或第三人提供的不移转占有而作为债务担保的财产，于债务人到期不履行债务时，依法享有的就担保财产变价并优先受偿的权利是（ ）。

A．抵押权    B．质权    C．留置权    D．典权

11．债权人对债务人或第三人移转占有而供担保的动产或权利，依法就其价值优先受偿的权利是（ ）。

A．抵押权    B．债权    C．留置权    D．典权

12．（ ）属于消极义务。

A．给付财物    B．完成工作    C．提供劳务    D．人身权的义务

13．民事责任发生的前提是（ ）。

A．民事权利    B．民事义务    C．民事法律事实D．民法的平等、自愿原则

14．合同责任不包括（ ）。

A．违约责任    B．侵权责任    C．缔约过失责任D．I舌合同责任

15．无效民事行为的法律后果不包括（ ）。

A．返还财产    B．赔偿损失    C．实际履行    D．追缴财产

16。符合法律规定的可撤销民事行为，撤销权须以（ ）的方式行使。

A．协调    B．诉讼    C．仲裁    D．公告

17．具有撤销权的当事人自知道或应当知道撤销事由之日起（ ）内没有行使撤销权的，撤销权消灭。

A．6个月    B．1年    C．2年    D．2年半

18．行为人无代理权而以本人的名义与第三人为民事行为，但有足以使第三人相信其有代理权的事实和理由，善意相对人与行为人实施民事法律行为的，该民事法律行为的后果由本人承担。这种民事法律行为称为（ ）。

A．法定代理    B．表见代理    C．无权代理    D．同时代理

19．按照我国法律的规定，继承人只能是（ ）。

A．自然人    B．法人    C．社会团体    D．国家

20．权利人向法院起诉的行为会引起（ ）。

A．诉讼时效的中止    B．诉讼时效的中断    C．诉讼时效延长    D．诉讼时效不变

21．诉讼时效期间届满所产生的法律后果是消灭了权利人享有的（ ）。

A．上诉权    B．请求权    C．胜诉权    D．起诉权

22．代位继承只适用于（ ）。

A．法定继承    B．遗嘱继承或遗赠   C．遗赠    D．遗嘱继承

23．要约的撤回是指对尚未生效的要约阻止其生效的意思表示，撤回须在要约到达受要约人（ ）到达受要约人。

A．之前    B．同时    C．之后    D．之前或同时

24．违约责任以（ ）为前提。

A．合同不成立  B．合同有效成立C．合同无效    D．合同被撤销

25．（ ）是构成违约责任的首要条件。

A．违约行为    B．违约金    C．主观过错    D．强制履行

26．在有效力未定民事行为的情况下，有权人的追认是指明确表示同意使效力未定的合同变为确定有效的合同。该追认行为（ ）征得相对人的同意。

A．必须  B．无须  C．追认不追认均可  D．一定条件下无须

27．“善意”相对人是指（ ）致使民事行为效力待定的事由的相对人。

A．无意中知道了    B．不知道也不应当知道    C．不应当知道却知道了    D．应该知道却不知道

28．不得通过代理人进行的法律行为不包括（ ）。

A．立遗嘱    B．婚姻登记    C．收养子女    D．受约演出

29．对于金钱债务，（ ）适用继续履行。

A．部分    B．无条件    C．有条件    D．不

30．债权人在合理期限内未请求履行的非金钱债务（ ）适用继续履行。

A．部分    B．无条件    C．有条件    D．不

31．如因理财规划服务行为产生纠纷，客户提起诉讼，应以（ ）为被告。

A．理财规划师    B．理财规划师所在机构

C．理财规划师和其所在机构一起    D．理财规划师或其所在机构任选一

32．《产品质量法》第40条规定为：修理、更换、退货。这是（ ）的具体方式。

A．继续履行    B．采取补救措施    C．赔偿损失    D．违约金

33．（ ）是公证活动应当遵循的核心原则。

A．真实、合法原则    B．法定与自愿相结合的原则  C．回避原则    D．保密原则

34．（ ）是指能够引起民事权利义务关系产生、变更和消灭的行为。

A．证明有法律意义的文书    B．证明法律行为  C．证明非争议的权利和事实    D．强制执行证明

35．发生法律效力的民事判决、裁定或仲裁裁决，当事人必须履行。一方拒绝履行的．对方当事人可以向人民法院申请执行。申请执行的期限，双方或者一方当事人是公民的为（ ）。

A．6个月    B．1年    C．18个月    D．2年

36．在民事诉讼中，地域管辖的基本原则是（ ）。

A．“原告就被告”B．“被告就原告”C．协议管辖    D．专属管辖

37．直接或间接持有上市公司已发行股份（ ）以上或者是上市公司前10名股东中的自然人股东及其直系亲属，不得担任独立董事。

A．1％    B．2％    ．    C．3％    D．5％

38．担任独立董事的基本条件中要求：独立董事具有（ ）年以上法律、经济或者其他履行独立董事职责所必需的工作经验。

A．3    B．5    C．7    D．10

39．诉讼时效可以中止的时间为诉讼时效期间的最后（ ）。

A．3个月    B．6个月    C．9个月    D．12个月

40．第一顺序的继承人包括（ ）。

A．配偶、子女、父母    B．兄弟姐妹、祖父母、外祖父母

C．配偶、子女、兄弟姐妹    D．子女、父母、兄弟姐妹

41．上市公司董事会秘书的职责不包括（ ）。

A．股东大会会议的筹备    B．公司股权管理   C．监事会会议的筹备    D.办理信息披露事务

42．代位继承人可以是被继承人的子女的（ ）。

A．祖父母    B．配偶    C．孙子女    D．外祖父母

43．关于遗赠扶养协议正确的是（ ）。

A．扶养人只能是公民   B．遗赠扶养协议是无偿的

C．遗赠扶养协议可以是口头形式

D．在遗赠人生前，扶养人只有扶养的义务，而不能承受财产

44．在理财规划业务中，理财规划师所在机构所寄送的价目表、说明书等视为（ ）。

A．要约    B．要约邀请    C．合同范本    D．合同协议

45．当事人对可撤销合同的撤销权行使是有期限的，自知道或者应当知道撤销事由之日起（ ）没有行使撤销权，或知道撤销事由后明确表示或者以自己的行为放弃撤销权的，撤销权消灭。

A．6个月内    B．一年内    C．2年内    D．具体情况具体对待

46．在合同约定完成理财事务后支付费用的，如理财规划师有确切证据证明客户将不支付理财费用，理财规划师可以代表所在机构行使（ ）。

A．同时履行抗辩权    B．先履行抗辩权    C．不安抗辩权    D．积极抗辩权

47．缔约过失责任不包括哪种类型（ ）。

A．假借订立合同，恶意进行磋商   B．故意隐瞒与订立合同有关的重要事实或提供虚假情况

C．泄露或不正当使用商业秘密  D．疏忽某些与订立合同有关的重要事实

48．不可抗力不包括（ ）。

A．雪灾    B．政府征用    C．罢工    D．家庭暴力

49．关于定金正确的是（ ）。

A．定金是指当事人一方在合同未履行之前，在应履行给付数额内预先支付另一方一定数额金钱的担保形式

B．接受定金一方不履行债务的，应当三倍返还定金

C．债务人履行债务后，定金不可收回

D．给付定金一方不履行债务的，仍有权要求返还定金

50．合同变更的条件不包括（ ）。

A．原本存在着有效的合同关系

B．合同内容发生变化，如标的物数量的增减，价格或酬金的增减以及期限的改变等

C．合同的变更需经当事人协商一致

D．因不可抗力致使合同不能达到目的

51．债务人能够履行，但在履行期限届满时却未履行债务的现象视为（ ）。

A．迟延履行    B．拒绝履行    C．不完全履行  D．过错履行

52．信托，是指委托人基于对受托人的信任，将其财产权委托给受托人，由受托人按委托人的意愿以自己的名义，为（ ）的利益或者特定目的，进行管理或者处分的行为。

A．受托人    B．受益人    C．受托人及受益人    D．受托人及父母子女

53．受托人对受托财产的权力不包括对信托财产的（ ）。

A．占有    B．使用    C．处分    D．受益

54．信托财产不可以是（ ）。

A．有价证券    B．专利权    C．土地    D．继承权

55．关于信托与代理之间的本质区别不正确的有（ ）。

A．代理中的受托人以自己的名义对外进行活动

B．代理中的受托人只能在委托人的授权范围内进行活动

C．代理中的受托人不因代理而享有委托人的财产所有权，且因为代理行为而获得的收益归委托人所有

D．代理中的受托人在授权范围内的一切行为后果均由委托人承担，即使无权代理或越权代理，但只要能够被委托人事后追认，其行为后果同样要由委托人承担

56．信托与行纪的本质区别不正确的是（ ）。

A．信托是一种特殊的财产管理制度，涉及委托人、受托人和受益人三方当事人．以及财产的管理、处分、投资、利益分配等各种事务。而行纪是一种特殊的财产交易制度，只涉及行纪人和委托人双方当事人，是行纪人在替委托人买卖财产

B．行纪涉及的财产范围比较广泛，包括不动产、动产甚至包括无形财产。信托所涉及的财产一般仅限于那些在特殊交易规则下进行交易的财产

C．信托是以委托人将信托财产交付给受托人并使后者取得法律上的财产所有权为成立要件，信托财产的收益归委托人指定的受益人而非委托人本人。行纪不以财产交付为成立要件，且所有财产及所得利益均归委托人所有

D 信托中的受托人不得为自己的利益而买进信托财产或以信托财产购买自己的财产，即受托人不享有介人权。行纪中的行纪人具有介人权，只要符合一定的条件，行纪人可以以他方当事人的身份与委托人进行财产交易

57．信托关系中委托人的权利不包括（ ）。

A．知情权和变更信托财产管理方法权    B．优先受偿权

C．撤销权、恢复原状请求权和赔偿损失请求权    D．解任受托人权

58．信托关系中受益人的权利不包括（ ）。

A．享有信托受益权    B．放弃信托受益权   C．转让信托受益权    D．解任受托人权

59．知识产权是指民事主体对其创造性的（ ）所依法享有的专有权利。

A．物    B．行为    C．智力成果    D．人身利益

60．为完成法人或非法人单位工作任务所创作的作品，其著作权由（ ）享有。

A．作者    B．法人或者非法人单位

C．作者和法人或者非法人单位共同  D．作者和法人或者非法人单位二者任意一个

61．不受著作权保护的作品有（ ）。

A．音乐    B．电影    C．计算机软件  D．科学定律

62．关于著作权的法律保护期限正确的是（ ）。

A．公民的作品，其发表权、使用权和获得报酬权的保护期为作者终生及其死亡后100年

B．合作作品的保护期截止于首先死亡的作者死亡后50年

C．法人或者非法人单位的作品及其享有著作权（署名权除外）的职务作品，其发表权、使用权和获得报酬权的保护期为50年

D．电影、电视、录像和摄影作品的保护期为40年

63．许可使用合同的有效期限不超过（ ）。

A．5年    B．10年    C．15年    D．50年

64．下列属于非职务发明创造的是（ ）。

A．履行本单位交付的任务所做的发明创造

B．主要利用本单位的物质条件所完成的发明创造

C．工作人员退职、退休、调动工作1年后做出的发明创造

D．履行本单位交付的任务所做的发明创造

65．根据我国《专利法》规定，下列对象可以授予专利权的是（ ）。

A．科学发现    B．智力活动的规则和方法  C．动物和植物品种的生产方法    D．疾病的诊断和治疗方法

66．注册商标的有效期为（ ），每次续展注册的有效期为（ ）。

A．10年5年    B．5年10年    C．10年15年  D．10年10年

67．个人独资企业具有的特征不包括（ ）。

A．仅由一个自然人投资    B．企业的建立与解散程序简单  C．经营管理灵活自由    D．双重课税

68．有限合伙由两种合伙人组成，是（ ）。

A．普通合伙人特殊合伙人    B．普通合伙人有限合伙人

C．普通合伙人一般合伙人    D。经营合伙人管理合伙人

69．有限合伙人不得以（ ）对合伙企业出资。

A．货币    B．劳务    C．实物    D．土地使用权

70．合伙企业财产在支付清算费用后，应首先清偿（ ）。

A．合伙人的出资    B．合伙企业所欠税款  C．所欠职工工资和劳动保障费用    D．合伙企业的债务

71．股份有限责任公司是典型的（ ）公司。

A．人合    B．资合    C．人合兼资合  D．两合

72．以募集方式设立股份有限公司的，由董事会在创立大会结束后（ ）内向公司登记机关报送公司相关资料。

A．20 日  B．30 日  C．60 日D．90 日

73．董事会对股东大会负责，不能行使的职权有（ ）。

A．决定公司的经营计划和投资方案  B．决定公司内部管理机构的设置

C．修改公司章程    D．制订公司的年度财务预算方案

74．投资者在公司登记机关登记的实际出资额的总和是（ ）。

A．实缴资本    B．认购资本    C．认缴资本    D．注册资本

75．根据我国《公司法》的规定，有限责任公司全体股东和采取发起设立的股份有限公司的全体发起人首次出资额不得低于注册资本的（ ）。

A．：10％    B．15％    C．20％D．25％

76．公司法定公积金累计额为公司注册资本的（ ）以上的，可以不再提取。

A．25％    B．30％    C．50％D．60％

77．公益金按税后利润的（ ）提取。

A．3％-5％    B．5％～10％    C．10％～15％  D．15％~20％

78．有限责任公司的注册资本的最低限额为人民币（ ）。

A．2万元    B．3万元    C．5万元    D．10万元

79．一人有限责任公司的注册资本最低限额为人民币（ ）。

A．3万元    B．5 7J-7己    C．10 7J5己    D．30万元

80．以募集设立方式设立股份有限公司的，发起人认购的股份不得少于公司股份总数的（ ）。

A．25％    B．35％    C．40％D．50％

81．股份有限公司发起人持有的本公司股份，自公司成立之日起（ ）内不得转让。

A．半年    B．1年    C．2年    D．3年

82．中国法院审理案件实行（ ）终审制。

A．一审    B．二审    C．三审    D．四审

83．仲裁实行“（ ）裁终局”制度。

A．一    B．二    C．三    D．四

84．独立董事最根本的特征是（ ）。

A．公正性和独立性    B．自愿性和专业性    C．自愿性和公正性    D．独立性和专业性

85．以公司的信用为标准，可对公司进行分类，以下错误的是（ ）。

A．人合公司    B．资合公司    C．两合公司    D．人合兼资合公司

86．以下关于一人有限责任公司与个人独资企业的说法错误的是（ ）。

A．一人有限责任公司是法人，个人独资企业是非法人

B．都由一个自然人设立

C．个人独资企业没有注册资本的最低限额

D．一人有限责任公司要缴纳企业所得税，同时，其股东还要缴纳个人所得税

87．关于地域管辖的说法，正确的是（ ）。

A．地域管辖确定指由同级法院不同辖区的那个法院来管辖

B．任何情况下，地域管辖的基本原则都是“被告就原告”，即公民提起的民事诉讼．由原告住所地人民法院管辖

C．在特殊情况下，才适用“原告就被告”的原则

D．因合同纠纷提起的诉讼，由原告住所地或者合同履行地人民法院管辖

88．根据我国《商标法》及其实施细则的规定，下列（ ）商标不违反规定。

A．“味精”牌挂面    B．“葡萄”酒   C．“桔子”糖    D．阳雪县丝绸厂的“阳雪”牌丝绸

89．关于专利权取得的程序不包括（ ）。

A．申请    B．审查    C．批准    D．公告

90．股东大会的职权可以概括为（ ）。

A．经营权和运作权    B．决定权和审批权    C．决定权和运作权    D．选举权和任命权

（二）多项选择题

91．下列属于他物权的有（ ）。

A．国有土地使用权  B．抵押权  C．留置权  D．采矿权  E．质权

92．可变更、可撤销民事行为的类型（ ）。

A．因重大误解而实施的民事行为    B．显失公平的民事行为

C．乘人之危的民事行为    D．受欺诈、胁迫而实施的民事行为

E．行为人不具有行为能力的行为

93．按公证对象的性质不同划分，公证主要可分为（ ）。

A．证明法律行为    B．涉外公证    C．证明法律事件

D．证明非争议性的权利和事实    E．强制执行证明

94．担保物权主要有（ ）。

A．抵押权    B．质权    C．留置权  D．用益物权E．典权

95．侵权的民事责任主体可以是（ ）。

A．公民    B．法人    C．行为人自己  D．与损害有关的人  E．无行为能力人

96．构成侵权行为必须具备四个要件：（ ）。

A．须有加害行为    B．行为对象须是合同权利  C．须有损害结果发生

D．加害行为和损害结果之间具有因果关系    E．行为人在行为之际具有过失

97．侵权责任的特征可概括如下（ ）。

A．侵权责任是因违反法律规定的义务而应承担的法律后果

B．侵权责任是因违反当事人自行约定的义务而应承担的法律后果

C．侵权责任具有强制性

D．侵权责任主要是一种财产责任

E．侵权责任的主体具有广泛性

98．民事行为包括（ ）。

A．民事法律行为    B．可变更可撤销的民事行为    C．效力未定的民事行为

D．无效民事行为    E．有效民事行为

99．限制民事行为能力人实施的依法不能独立实施的民事行为无效。依法不能独立实施的行为分为（ ）。

A．须得到法定代理人允许的行为    B．未经法定代理人允许的单方行为

C．未得到法定代理人允许的行为    D．经法定代理人允许的单方行为

E．未得到法定代理人允许，后经过代理人追认的合同行为

100．无效民事行为的类型，包括（ ）。

A．行为人不具有行为能力的行为

B．意思表示不真实的民事行为

C．恶意串通，损害国家、集体或者第三人利益的民事行为

D．以合法行为掩盖非法目的的民事行为

E．违反法律或者社会公共利益的其他民事行为

101．效力未定民事行为的类型，包括（ ）。

A．无权处分行为  B．无代理权的代理行为  C．债务承担

D．限制行为能力人待追认的行为    E．可撤销的民事行为

102．相对人行使撤销权须满足以下三个条件（ ）。

A．相对人撤销方式应采用明示的方式

B．相对人应于追认权人未予追认之前撤销，追认权人追认后，相对人不得撤销

C．相对人行使撤销权应采用口头的方式

D．相对人行使撤销权必须向追认权人表示

E．只有善意相对人才享有撤销权

103．根据我国《民法通则》的规定，诉讼时效分为（ ）。

A．普通诉讼时效    B．特殊诉讼时效  C．最长诉讼时效    D．最短诉讼时效    E．中间诉讼时效

104．法定继承权的取得，需要以下条件（ ）。

A．法律的规定

B．继承人与被继承人之间的婚姻关系或血缘关系或扶养关系的成立

C．被继承人的子女先于被继承人死亡

D．被继承人死亡

E．被继承人立有合法有效的遗嘱

105．遗嘱继承与法定继承相比，具有以下主要特征（ ）。

A．遗嘱继承以法律事实构成为发生依据

B．遗嘱继承体现被继承人的意志

C．遗嘱继承在适用上排斥或优先于法定继承

D．遗嘱继承，只须被继承人死亡这一法律事实即可

E．我国遗嘱继承人的范围与法定继承人的范围不同

106．遗嘱继承在具备下列条件时适用（ ）。

A．没有遗赠扶养协议的    B．被继承人立有遗嘱，并且遗嘱合法有效

C．遗嘱继承人必须后于遗嘱人死亡  D．遗嘱继承人未丧失继承权    E．遗嘱继承人放弃继承权

107．继承人有下列行为之一的丧失继承权（ ）。

A．故意杀害被继承人    B．为争夺遗产而杀害其他继承人

C．遗弃被继承人    D．虐待被继承人情节严重的

E．伪造、篡改或者销毁遗嘱，情节严重的

108．关于转继承正确的是（ ）。

A．转继承只可发生在法定继承中

B．被转继承人必须是在被继承人死亡以后，遗产分割以前死亡，这是转继承发生的前提条件

C．继承人不存在丧失继承权的情况

D．转继承人也必须享有继承权，即转继承人也没有丧失或拒绝行使继承权的情形

E．转继承只可发生在遗嘱继承中

109．遗赠与遗嘱继承的区别主要在于以下几个方面（ ）。

A．接受权利的主体范围不同    B．主体所承担的义务不同

C．取得遗产的方式不同    D．做出接受遗产表示的要求不同

E．在遗嘱继承中，遗嘱人不能在遗嘱中指定候补继承人，而在遗赠中则能指定候补的遗赠人

110．法定继承、遗嘱继承、遗赠和遗赠扶养都是遗产转移的方式，在这几种情形均存在的情况下，适用是有顺序的。下列说法正确的是（ ）。

A．有遗赠扶养协议的，首先按遗赠扶养协议办理

B．无遗赠扶养协议而有合法遗嘱的，按遗嘱继承办理

C．没有遗赠扶养协议又无遗嘱的，按法定继承办理

D．无人继承又无人受遗赠的遗产，归国家所有

E．无人继承又无人受遗赠的遗产，如死者生前是集体所有制组织成员的，归集体所有制组织所有

111．夫妻财产关系的主要内容有（ ）。

A．夫妻财产制    B．夫妻相互扶养义务    C．夫妻互有遗产继承权

D．共同清偿债务    E．夫妻互有保密权

112．根据我国《婚姻法》，在婚姻关系存续期间，以下属夫妻共同共有财产的是（ ）。

A．双方的工资、奖金    B．遗嘱或赠与合同中确定只归一方的财产

C．一方以个人财产投资所得的收益D．一方实际取得的住房补贴

E．军人的伤亡保险金、伤残补助金、医疗生活补助费

113．诉讼离婚通常具有下列法定情形（ ）．

A．重婚或有配偶者与他人同居    B．实施家庭暴力、虐待、遗弃家庭成员

C．赌博、吸毒等恶习而屡教不改    D．因感情不和而分居满三年

E．一方宜告失踪

114．要约的两个构成要件是（ ）。

A．内容具体确定    B．表明经受要约人承诺    C．内容真实无误    D．表明经要约人承诺

E．要约需符合法定形式

115．下列属于效力未定的合同的是（ ）。

A．限制民事行为能力人订立的合同

B．无权代理人订立的合同

C．法人的代表人或其他经济组织负责人越权签订的合同

D．无处分权人签署的处分合同

E．限制行为能力人订立经法定代理人追认后的合同

116．合同的履行应坚持三个原则（ ）。

A．诚实信用原则    B．严肃责任原则  C．自由履行原则

D．全面履行原则    E．适当履行原则

117．承担违约责任的方式有（ ）。

A．赔偿损失    B．违约金    C．定金   D．实际履行    E．采取补救措施

118．不可抗力主要包括（ ）。

A．自然灾害    B．政府行为    C．社会异常事件     D．意外事件     E．家庭暴力

119．信托合同的当事人包括（ ）。

A．委托人    B．受托人    C．管理人    D．公证人    E．受益人

120．信托财产的特性包括（ ）。

A．转让性    B．收益性    C．独立性    D．稳定性    E．风险性

121．一般不受著作权保护的作品有以下几种（ ）。

A．立法机关所颁布的法律、法规或审判机关所做的裁判文书及其正式译文

B．以政府名义发布的具有行政性质的文件、报告及其正式译文

C．各种科学定律和公式、已公开的数据、技术指标和技术规范

D．图形、模型作品

E．日历、表格、账簿、银行支票

122．无论是发明，还是实用新型要取得专利，首先要满足“三性”的要求，即（ ）。

A．新颖性    B．实用性    C．安全性    D．创造性    E．收益性

123．合伙企业的设立条件有（ ）。

A．有不少于两人的合伙人并且都为完全民事行为能力人

B．有合伙协议    C．有各合伙人实际缴付的出资

D．有合伙企业的名称      E．有经营场所和从事合伙经营的必要条件

124．合伙企业财产依法由全体合伙人共同管理和使用。具体表现为（ ）。

A．在合伙企业存续期间，合伙人向合伙人以外的人转让其在合伙企业中的全部或者部分财产份额时，须经其他合伙人一致同意，其他合伙人没有优先受让的权利

B．在合伙企业存续期间，合伙人之间可以转让在合伙企业中的全部或者部分财产份额，但应通知其他合伙人

C．在合伙企业存续期间，合伙人以其在合伙企业中的财产份额进行质押的，须经过其他合伙人一致同意，否则，出质行为无效，或者作为退伙处理，因此给其他合伙人造成损失的，还应依法承担赔偿责任

D．在合伙企业存续期间，除依法退伙等法律有特别规定外，合伙人不得请求分割合伙企业财产，也不得私自转移或者处分合伙企业财产

E．如果合伙人私自转移或者处分合伙企业财产的，合伙企业不得以此来对抗不知情的第三人

125．合伙人退伙，一般有以下原因（ ）。

A．协议退伙    B．通知退伙    C．当然退伙    D．开除    E．除名

126．合伙人有下列情形之一的，并经其他合伙人一致同意，可以决议将其除名（ ）。

A．未履行出资义务

B．个人丧失偿债能力

C．执行合伙企业事务时有不正当行为

D。因故意或者重大过失给合伙企业造成损失

E．被依法宣告为无民事行为能力人

127．必须经全体合伙人一致同意的合伙事务有（ ）。

A．处分合伙企业的不动产

B．转让或者处分合伙企业的知识产权和其他财产权利

C．以合伙企业名义为他人提供担保

D．聘任合伙人以外的人担任合伙企业的经营管理人员

E．改变合伙企业名称

128．现代公司治理结构其基本构成主要包括（ ）。

A．股东（大）会     B．董事会    C．经理层     D．决策委员会     E．监事会

129．不得担任公司的高级管理人员（董事、监事、经理），包括（ ）。

A．无民事行为能力或者限制民事行为能力

B．因贪污、贿赂、侵占财产、挪用财产或者破坏社会主义市场经济秩序，被判处刑罚，执行期满未逾5年

C．担任破产清算的公司、企业的董事或者厂长、经理，对该公司、企业的破产负有个人责任的，自该公司、企业破产清算完结之日起已逾3年

D．个人所负数额较大的债务到期未清偿

E．担任因违法被吊销营业执照、责令关闭的公司、企业的法定代表人，并负有个人责任的，自该公司、企业被吊销营业执照之日起未逾3年

130．临时股东大会应在有下列情况之一时两个月内召开（ ）。

A．董事人数不足公司法规定的人数或者公司章程规定的人数的2／3时

B．公司未弥补的亏损达到股本总额的l／4时

C．单独或者合计持有公司10％以上股份的股东请求时

D．董事会认为必要时

E．监事会提议召开时

131．上市公司的设立须符合以下条件（ ）。

A．股票经国务院证券监督管理机构核准已公开发行

B．公司股本总额不少于人民币3000万元

C。公开发行的股份达到公司股份总数的25％12212

D．公司股本总额超过人民币4亿元的，公开发行股份的比例为10％122 12

E．公司最近3年无重大违法行为，财务会计报告无虚假记载

132．根据我国《民事诉讼法》的规定，起诉必须符合的条件有（ ）。

A．原告是与本案有直接利害关系的公民、法人和其他组织

B．有明确的被告

C．有具体的诉讼请求

D．有具体的事实、理由

E．属于人民法院受理民事诉讼的范围和受诉人民法院管辖

133．下面说法正确的是（ ）。

A．国家机关、社会团体依据职权制作的公文证书的证明力一般大于其他书证

B．物证、档案、鉴定结论、勘验笔录或者经过公证、登记的书证，其证明力一般大于其他书证、视听资料和证人证言

C．原始证据的证明力一般大于传来证据；直接证据的证明力一般大于间接证据

D．证人提供的对与其有亲属关系或者其他密切关系的当事人有利的证言，其证明力 一般大于其他证人证言

E．直接证据的证明力一般小于间接证据

134．公证有以下特征（ ）。

A．公证是由国家专门司法证明机构依照法定程序进行的一种特殊的证明活动

B．公证证明的对象是没有争议的法律行为

C．公证书在法律上具有特定的效力和普遍的法律约束力

D．公证是一种诉讼活动

E．公证具有地域性

135．诉讼当事人包括（ ）。

A．被告    B．原告    C．第三人    D．诉讼代理人    E．公证人

（三）判断题

136．诉讼时效届满，消灭起诉权。    （ ）

137．诉讼时效期间从知道或者应当知道权利被侵害时起计算。    （ ）

138．赔偿损失是对违约行为的惩罚。    （ ）

139．信托的目的非常自由，只要不违背法律和公序良俗，当事人可以基于任何目的设立信托。

140．专利的专利权人就是专利的所有人。

141．证明案件情况的一切事实，都是证据。

142．如果理财规划师代表所在机构向客户追讨理财咨询服务费．则理财规划师为原告。

143．没有遗赠扶养协议的前提下，在继承开始时，先法定继承进行继承．嘱继承。然后按遗

144．信托关系中的受托人可以是家人、朋友、未成年人、信托投资公司和注册会计师等。

145.个人独资企业由投资人自行管理企业事务。    （ ）

146．独立董事原则上最多在3家上市公司兼任独立董事，并确保有足够的时间和精力有效地履行独立董事的职责。    （ ）

147．法定代理是基于法律的直接规定而发生的代理。主要适用于被代理人为无行为能力人或限制行为能力人的情况，法定代理人只能是自然人。   （ ）

148．公证员对本人办理的公证事务有保守秘密的义务，但对本公证处其他公证员办理的公证事项没有此义务。    （ ）

149．表见代理中，善意相对人与行为人实施民事法律行为的，该民事法律行为的后果由本人承担。    （ ）

150．无效民事行为，不会产生法律后果。    （ ）

参考答案及解析

1．B解析：自然人、企业、事业单位、社会团体、国家机关甚至地方政府与国家最高权力机关，在民事法律关系中都以民事主体的身份出现，相互间不是隶属关系，而是平等关系。

2．D解析：民事法律关系主体的权利义务通常是对等的、相互的。民事法律关系有物权法律关系、债权法律关系、婚姻家庭法律关系等。

3．B解析：民事法律关系的客体既是产生民事权利与民事义务的依托，也是确认民事法律关系性质的重要依据。

4．B解析：依照行为人的意识状态，可将行为划分为表示行为和非表示行为。

5．C解析：非表示行为指行为人主观上没有产生民事法律关系的意思，但依据法律的规定，客观上产生了某种法律效果的行为。

6．C

7．B

8．A解析：典权就是具有用益物权和担保物权双重性质的一类物权。

9．C解析：债的发生主要基于四种原因：合同、侵权行为、不当得利和无因管理。

10．A    解析：抵押权，即债权人对债务人或第三人提供的不移转占有而作为债务担保的财产，于债务人到期不履行债务时，依法享有的就担保财产变价并优先受偿的权利。

11．B解析：债权人对债务人或第三人移转占有而供担保的动产或权利，依法就其价值优先受偿的权利是债权。

12．D解析：消极义务是指义务人必须为消极行为或容忍他人的行为，又称不作为义务。例如，不侵害他人的物权、人身权的义务等。

13．B解析：民事义务是民事责任发生的前提，没有民事义务就没有民事责任。不论是法定义务还是约定义务，当事人都必须履行，否则就要承担民事责任，因此，义务与责任常常是紧密地联系在一起的。

14．B解析：民事责任主要分成合同责任和侵权责任。

15．C解析：无效民事行为所约定的义务尚未履行的话，就无须再去履行。如正在履行之中，那么即应中止履行。对已经履行的部分，按下列原则处理：①返还财产。②赔偿损失。③追缴财产。

16．B解析：撤销权须以诉讼的方式行使。

17．B解析：具有撤销权的当事人自知道或应当知道撤销事由之Et起1年内没有行使撤销权的，撤销权消灭。

18．B

19．A解析：按照我国法律的规定，继承人只能是自然人。

20．B解析：诉讼时效中断的法定事由为：①提起诉讼。既包括权利人向法院起诉的行为，也包括权利人具有相同性质的行为，如向有关行政机关提出保护权利的请求等。

②权利人主张权利。指权利人于诉讼外主张其权利的意思表示，可向义务人或义务承担者主张。③义务人认诺。即义务人对权利人做出表示，承认其权利的存在，愿意履

行义务。

21．C解析：诉讼时效期间届满所产生的法律后果是消灭了权利人享有的胜诉权，即权利人丧失了获得法律强制保护的权利。

22．A

23．D解析：代位继承只适用于法定继承，在遗嘱继承或遗赠中不适用代位继承。要约的撤回是指对尚未生效的要约阻止其生效的意思表示，撤回须在要约到达受要约人之前或同时到达受要约人。

24.B解析：违约责任以合同有效成立为前提，若合同不成立、不生效、无效、被撤销，纵使当事人有过失，对方有损失，也不发生违约责任，应为缔约过失责任。

25．A解析：违约行为是构成违约责任的首要条件。

26．B解析：在有效力未定民事行为的情况下，有权人的追认是指明确表示同意使效力未定的合同变为确定有效的合同。该追认行为属于单方民事法律行为，无须征得相对人的同意。

27．B解析：不知道也不应当知道上述致使民事行为效力待定的事由的相对人，为“善意”相对人。

28．D解析：不得通过代理人进行的法律行为，主要是具有人身性质的行为和当事人约定应当由特定人亲自为之的行为。具有人身性质的行为主要是指立遗嘱、婚姻登记、收养子女等行为，后者主要是指有严格人身性质的债务，如受约演出，即不得代为出演。

29．B解析：对于金钱债务，无条件适用继续履行。金钱债务只存在迟延履行，不存在履行不能，因此，应无条件适用继续履行的责任形式。

30．C解析：对于非金钱债务，有条件适用继续履行。对非金钱债务，原则上可以请求继续履行，但下列情形除外：①法律上或者事实上不能履行（履行不能）；②债务的标的不适用强制履行或者强制履行费用过高；③债权人在合理期限内未请求履行（如季节性物品之供应）。

31．B解析：如因理财规划服务行为产生纠纷，客户提起诉讼，应以理财规划师所在机构为被告，而不是以理财规划师为被告。

32．B

33．A解析：真实、合法原则是公证活动应当遵循的核心原则。

34．B解析：证明法律行为是指能够引起民事权利义务关系产生、变更和消灭的行为。如签订合同、立遗嘱等。

35．B解析：发生法律效力的民事判决、裁定或仲裁裁决，当事人必须履行。一方拒绝履行的，对方当事人可以向人民法院申请执行。申请执行的期限，双方或者一方当事人是公民的为1年。

36．A解析：地域管辖确定由同级法院不同辖区的那个法院来管辖。在民事诉讼中，地域管辖的基本原则是“原告就被告”，即公民提起的民事诉讼，由被告住所地人民法院管辖。只有在特殊情况下，才适用“被告就原告”的原则，即原告对被告提起诉讼，由原告所在地人民法院管辖。

37．A解析：直接或间接持有上市公司已发行股份1％以上或者是上市公司前10名股东中的自然人股东及其直系亲属，不得担任独立董事。

38．解析：具有5年以上法律、经济或者其他履行独立董事职责所必需的工作经验。

39．B解析：诉讼时效可以中止的时间为诉讼时效期间的最后6个月。

40．A

41．C

42．B

43．D解析：遗赠扶养协议的主体有。一定的限制。遗赠人只能是公民，扶养人可以是公民（必须是法定继承人以外的人），也可以是集体所有制组织；遗赠扶养协议是有偿的，扶养人接受遗赠财产的，必须对遗赠人进行扶养；遗赠扶养协议必须是书面形式，不能为口头形式。

44．B解析：在理财规划业务中，客户所填写的申请书视为要约，而理财规划师所在机构所寄送的价目表、说明书等为要约邀请。客户的申请一旦被理财规划师所在机构所接受，合同即告成立。

45．B解析：当事人对可撤销合同的撤销权行使是有期限的．自知道或者应当知道撤销事由之日起一年内没有行使撤销权，或知道撤销事由后明确表示或者以自己的行为放弃撤销权的，撤销权消灭。

46．C解析：在合同约定完成理财事务后支付费用的。如理财规划师有确切证据证明客户将不支付理财费用，理财规划师可以代表所在机构行使不安抗辩权，中止提供理财服务。

47．D

48．D

49．A解析：债务人履行债务后，定金应当抵作价款或者收回。给付定金一方不履行债务的，无权要求返还定金；接受定金一方不履行债务的，应当双倍返还定金。

50．D解析：合同变更的条件。①原本存在着有效的合同关系。②合同内容发生变化，如标的物数量的增减，价格或酬金的增减以及期限的改变等。③合同的变更需经当事人协商一致。

51．A解析：迟延履行，又称债务人延迟，是指债务人能够履行，但在履行期限届满时却未履行债务的现象。

52．B解析：信托，是指委托人基于对受托人的信任，将其财产权委托给受托人。由受托人按委托人的意愿以自己的名义，为受益人的利益或者特定目的，进行管理或者处分的行为。

53．D解析：从信托财产的经营管理方面考察，由于委托人希望信托财产发生保值增值．所以，它必须赋予受托人充分的管理处分的权力，这种权力的内容表现为对信托财产的占有、使用和处分。

54．D解析：信托财产种类繁多，可以是动产（如金钱、有价证券等），也可以是不动产（如土地、房屋等），甚至还可以是无形财产权（如专利权、著作权等），但如果是专属于委托人的权利（如继承权）或受托人依法不得受让该财产的所有权时，该财产或财产权就不能作为信托财产了。

55．A解析：代理中的受托人只能以委托人的名义对外进行活动。

56．B解析：信托涉及的财产范围比较广泛，包括不动产、动产甚至包括无形财产。行纪所涉及的财产一般仅限于那些在特殊交易规则下进行交易的财产。

57．B

58．D

59．C解析：知识产权是指民事主体对其创造性的智力成果所依法享有的专有权利。

60．A  解析：为完成法人或非法人单位工作任务所创作的作品，其著作权由作者享有．但法人或者非法人单位有权在其业务范围内优先使用。

61．D解析：一般不受著作权保护的作品有以下几种：①立法机关所颁布的法律、法规或审判机关所做的裁决及其正式译文；②以政府名义发布的具有行政性质的文件、报告及其正式译文；③各种科学定律和公式、已公开的数据、技术指标和技术规范；④El历、表格、账簿、银行支票；⑤标语口号；⑥报纸、期刊、电台、电视台发表或者以其他方式传播的时事新闻；⑦著作权保护期届满后的作品；⑧违反国家法律、政策及社会公共利益的作品。

62．C解析：公民的作品，其发表权、使用权和获得报酬权的保护期为作者终生及其死亡后50年；合作作品的保护期截止于最后死亡的作者死亡后50年；法人或者非法人单位的作品及其享有著作权（署名权除外）的职务作品，其发表权、使用权和获得报酬权的保护期，以及电影、电视、录像和摄影作品的保护期，均为50年，从作品首次发表之日起算。

63．B

64．C

65．C解析：根据我国《专利法》规定，下列对象不授予专利权：科学发现；智力活动的规则和方法；疾病的诊断和治疗方法；动物和植物品种，但其生产方法可授予专利权：用原子核变换方法获得的物质；此外，对违反国家法律、社会公德或者妨害公共利益的发明创造，也不能授予专利权。

66．D解析：注册商标的有效期为10年，自核准注册之日起计算。每次续展注册的有效期为10年，续展期满后仍可续展。

67．D

68．B解析：组成。个人独资企业只需交纳个人所得税。修改后的合伙企业法明确规定，有限合伙企业由普通合伙人和有限合伙人

69．B解析：修改后的合伙企业法规定：有限合伙人不得以劳务对合伙企业出资。

70．C解析：合伙企业财产在支付清算费用后，按下列顺序清偿：合伙企业所欠职工工资和劳动保障费用；合伙企业所欠税款；合伙企业的债务；返还合伙人的出资。

71．B解析：资合公司的经营活动是以公司的资本规模而非股东个人信用为基础的公司。股份有限责任公司就是典型的“资合”公司。

72．B

73．C解析：修改公司章程是股东大会的职权。

74．D解析：注册资本，即狭义上的公司资本，是指公司在设立时所有的资产，是投资者在公司登记机关登记的实际出资额的总和。

75．C解析：根据我国《公司法》的规定，有限责任公司全体股东和采取发起设立的股份有限公司的全体发起人首次出资额不得低于注册资本的20％。

76．C解析：公司法定公积金累计额为公司注册资本的50％以上的，可以不再提取。

77．B解析：公益金按税后利润的5％。10％提取。

78．B解析：有限责任公司的注册资本的最低限额为人民币3万元。

79．C解析：一人有限责任公司的注册资本最低限额为人民币10万元。

80．B解析：以募集设立方式设立股份有限公司的，发起人认购的股份不得少于公司股份总数的35％。

81．B

82．B解析：中国法院审理案件实行二审终审制。

83．A解析：仲裁实行“一裁终局”制度。

84．D

85．C

86．B解析：一人有限责任公司，是指只有一个自然人股东或者一个法人股东的有限责任公司。而个人独资企业，是指依法在中国境内设立，由一个自然人投资，财产为投资人个人所有。

87．A解析：在民事诉讼中，地域管辖的基本原则是“原告就被告”，即公民提起的民事诉讼，由被告住所地人民法院管辖。只有在特殊情况下，才适用“被告就原告，，的原则，即原告对被告提起诉讼，由原告所在地人民法院管辖。因合同纠纷提起的诉讼，由被告住所地或者合同履行地人民法院管辖。

88．D解析：“味精”牌挂面，“葡萄”酒和“桔子”糖等都是本行业通用的商品名称，不能做商标。

89．D

90．B

91．ABCDE解析：他物权主要包括用益物权和担保物权。用益物权是指在他人所有之物上在一定范围内进行使用并获其收益的权利。如我国《民法通则》规定的国有土地使用权、采矿权等都属于用益物权。担保物权是指以确保债务的清偿为目的，在债务人或第三人所有或经营管理的特定财物或权利之上设定的物权。

92．ABCD解析：行为人不具有行为能力的行为属于无效民事行为的类型。

93．ACDE解析：公证按其使用的地域不同划分，分为国内公证和涉外公证两种，按公证对象的性质不同划分，分为证明法律行为、证明有法律意义的文书、证明法律事件、证明非争议性的权利和事实、强制执行证明五种。

94．ABCDE

95．ABCDE解析：侵权的民事责任主体既可以是公民又可以是法人，一般是行为人自己。但在特殊情况下，侵权民事责任的主体还可能是与损害有关的人，甚至可以是无行为能力人。

96．ACDE解析：构成侵权行为必须具备四个要件：须有加害行为，须有损害结果发生，加害行为和损害结果之间具有因果关系，行为人在行为之际具有过失。因侵权行为而产生的债，称为侵权行为之债。

97．ACDE

98．ABCD解析：民事行为包括民事法律行为、可变更可撤销的民事行为、效力未定的民事行为、无效民事行为。

99．ABC解析：依法不能独立实施的行为分为三种情况：一是须得到法定代理人允许的行为，二是未经法定代理人允许的单方行为，三是未得到法定代理人允许的行为。

100．ABCDE解析：可将无效民事行为作如下分类：①行为人不具有行为能力的行为。②意思表示不真实的民事行为。③恶意串通，损害国家、集体或者第三人利益的民事行为。④以合法行为掩盖非法目的的民事行为。⑤违反法律或者社会公共利益的其他民事行为。

101．ABCD解析：效力未定的行为与可撤销的民事行为不同，可撤销的民事行为在撤销前是有效的民事法律行为，而效力未定的民事行为在被追认前效力是不确定的。

102．ABE解析：相对人行使撤销权须满足以下三个条件：①相对人撤销方式应采用明示的方式；②相对人应于追认权人未予追认之前撤销，追认权人追认后，相对人不得撤销：③只有善意相对人才享有撤销权。

103．ABC解析：根据我国《民法通则》的规定，诉讼时效分为普通诉讼时效、特殊诉讼时效和最长诉讼时效。

104．ABD解析：仅有法律的规定还不能取得继承权，法定继承权的取得，还需要有以下两个法律事实：继承人与被继承人之间的婚姻关系或血缘关系或扶养关系的成立：被继承人死亡。

105．ABC

106．ABCD

107．ABCDE解析：继承人有下列行为之一的丧失继承权：故意杀害被继承人，为争夺遗产而杀害其他继承人，遗弃被继承人，或者虐待被继承人情节严重的，伪造、篡改或者销毁遗嘱．情节严重的。

108．BCD解析：转继承既可发生在法定继承中，也可发生在遗嘱继承中。

109．ABCD解析：在遗嘱继承中，遗嘱人可在遗嘱中指定候补继承人，而在遗赠中则不能指定候补的遗赠人。

110．ACDE解析：法定继承、遗嘱继承、遗赠和遗赠扶养都是遗产转移的方式，在这几种情形均存在的情况下，适用是有顺序的。有遗赠扶养协议的，首先按遗赠扶养协议办理；无遗赠扶养协议而有合法遗嘱的，按遗赠或遗嘱继承办理；没有遗赠扶养协议又无遗嘱的，按法定继承办理；无人继承又无人受遗赠的遗产，归国家所有，如死者生前是集体所有制组织成员的，归集体所有制组织所有。

111．ABC解析：夫妻财产关系，是指夫妻间具有直接经济内容的权利义务关系，内容主要包括：夫妻财产制，夫妻相互扶养义务，夫妻互有遗产继承权等。

112．ACD解析：在婚姻关系存续期间任何一方所得的财产，原则上均属夫妻共同共有财产。包括：工资、奖金，生产、经营的收益，知识产权的收益（即在婚姻关系存续期间，实际取得或已经明确可以取得的财产性收益），继承、受赠所得财产（不包括遗嘱或赠与合同中确定只归夫或妻一方的财产和婚前父母为双方购置房屋的出资），其他应当归夫妻共同所有的财产。根据我国《婚姻法》司法解释的规定，婚姻关系存续期间的下列财产属于“其他应当归共同所有的财产”：一方以个人财产投资所得的收益，男女双方实际取得或应当取得的住房补贴、住房公积金、养老保险金、破产安置补偿费。根据我国《婚姻法》司法解释的规定，军人的伤亡保险金、伤残补助金、医疗生活补助费属于个人财产。

113．ABCE解析：诉讼离婚通常具有下列法定情形：①重婚或有配偶者与他人同居；②实施家庭暴力、虐待、遗弃家庭成员；③赌博、吸毒等恶习而屡教不改；④因感情不和而分居满两年；⑤一方宣告失踪；⑥其他导致夫妻感情破裂的情形。

114．AB解析：要约是希望与他人订立合同的意思表示。要构成一项要约，必须符合两个条件：内容具体确定；表明经受要约人承诺，要约人即受该意思表示约束。

115．ABCD解析：限制行为能力人订立的合同，经法定代理人追认后，该合同有效。

116．ADE解析：合同的履行应坚持三个原则：诚实信用原则、适当履行原则和全面履行原则。

117．ABCDE解析：承担违约责任除了以赔偿损失、实际履行、采取补救措施方式外，还有两个比较常用的，一个是违约金，还有一个是定金。

118．A：BC解析：不可抗力主要包括以下几种情形：①自然灾害，如台风、洪水、冰雹；②政府行为，如征收、征用；③社会异常事件，如罢工、骚乱。

119．ABE解析：信托合同是双方法律行为。信托关系虽然是由三方关系，即委托人、受托人和受益人构成，然而 信托合同的当事人却只是委托人和受托人，受益人不是信托合同的当事人。他只是信托合同的利害关系人。

120．．AC

121．ABCE解析：一般不受著作权保护的作品有以下几种：①立法机关所颁布的法律、法规或审判机关所做的裁决及其正式译文；②以政府名义发布的具有行政性质的文件、报告及其正式译文；③各种科学定律和公式、已公开的数据、技术指标和技术规范；④日历、表格、账簿、银行支票；⑤标语口号；⑥报纸、期刊、电台、电视台发表或者以其他方式传播的时事新闻；⑦著作权保护期届满后的作品；⑧违反国家法律、政策及社会公共利益的作品。

122．ABD解析：无论是发明，还是实用新型要取得专利，首先要满足“三性”的要求，即新颖性、创造性与实用性。

123．ABCDE

124．BCDE解析：在合伙企业存续期间，合伙人向合伙人以外的人转让其在合伙企业中的全部或者部分财产份额时，须经其他合伙人一致同意，且在同等条件下，其他合伙人有优先受让的权利。作为合伙人以外的人依法受让合伙财产份额后，经修改合伙协议即成为合伙企业的合伙人，新的合伙人依照修改后的合伙协议享有权利，承担责任。

125．ABCE解析：合伙人退伙，一般有两种原因：一是自愿退伙；二是法定退伙。自愿退伙可以分为协议退伙和通知退伙两种。法定退伙分为两类：一是当然退伙；二是除名。

126．ACD解析：个人丧失偿债能力、被依法宣告为无民事行为能力人为当然退伙。

127．ABCDE解析：合伙企业的下列事务必须经全体合伙人一致同意：处分合伙企业的不动产；改变合伙企业名称：转让或者处分合伙企业的知识产权和其他财产权利；向企业登记机关申请办理变更登记手续；以合伙企业名义为他人提供担保；聘任合伙人以外的人担任合伙企业的经营管理人员；依照合伙协议约定的有关事项。

128．ABCE

129．ABDE解析：我国《公司法》规定了不得担任公司的高级管理人员（董事、监事、经理），包括：无民事行为能力或者限制民事行为能力；因贪污、贿赂、侵占财产、挪用财产或者破坏社会主义市场经济秩序，被判处刑罚，执行期满未逾5年，或者因犯罪被剥夺政治权利，执行期满未逾5年；担任破产清算的公司、企业的董事或者厂长、经理，对该公司、企业的破产负有个人责任的，自该公司、企业破产清算完结之日起未逾3年；担任因违法被吊销营业执照、责令关闭的公司、企业的法定代表人，并负有个人责任的，自该公司、企业被吊销营业执照之日起未逾3年；个人所负数额较大的债务到期未清偿。

130．ACDE解析：临时股东大会则应在有下列情况之一时两个月内召开：董事人数不足公司法规定的人数或者公司章程规定的人数的2／3时：公司未弥补的亏损达到股本总额的l／3时；单独或者合计持有公司10％以上股份的股东请求时；董事会认为必要时；监事会提议召开时；公司章程规定的其他情形。

131．ABCDE解析：上市公司的设立须符合以下条件：股票经国务院证券监督管理机构核准已公开发行：公司股本总额不少于人民币3000万元：公开发行的股份达到公司股份总数的25％以上；公司股本总额超过人民币4亿元的，公开发行股份的比例为10％以上；公司最近3年无重大违法行为，财务会计报告无虚假记载。

132．ABCDE

133．ABC解析：直接证据的证明力一般大于间接证据；证人提供的对与其有亲属关系或者其他密切关系的当事人有利的证言，其证明力一般小于其他证人证言。

134．ABC解析：公证是一种非诉讼活动，是预防性的法律制度。

135．

136．×解析：诉讼时效届满。并不消灭起诉权。

137．√

138．×解析：赔偿损失是对守约方所遭受损失的一种补偿，而不是对违约行为的惩罚。

139．√

140．×解析：专利的所有人和持有人统称为专利权人。

141．×解析：证明案件真实情况的一切事实，都是证据。

142．×解析：如果理财规划师代表所在机构向客户追讨理财咨询服务费，则理财规划师所在机构为原告。

143．×解析：在继承开始时，有遗嘱的先按遗嘱进行继承，只有在被继承人没有遗嘱或遗嘱无效的情况下，才适用法定继承。

144．×解析：受托人必须由具有法律上的完全民事行为能力的自然人或法人担任，不具备法律上的行为能力的人，如未成年人等，不能成为受托人。

145．×解析：个人独资企业可以采取两种形式管理企业事务：一种方式是投资人自行管理企业事务，即由投资人本人直接经营管理个人独资企业的经营事务；另一种方式是委托或者聘用其他具有民事行为能力的人负责企业的事务 管理。

146．×解析：独立董事原则上最多在5家上市公司兼任独立董事，并确保有足够的时间和精力有效地履行独立董事的职责。

147．×

148．×解析：公证员除对本人办理的公证事务有保守秘密的义务外，对本公证处其他公证员办理的公证事项，也同样负有保守秘密的义务。

149．√

150．×解析：无效民事行为，也能产生一定的法律后果，但因其不符合法律规定的有效要件，法律对其采取否定的效力评价，因此，它造成的法律效果并不符合行为人的愿望甚至完全与之相反。

第七章理财计算础

真题回顾

1．某证券的收益率的概率分布如下：那么，该证券的期望收益率是（ ）。

┏━━━━━━━━┳━━━━━━━━━━━┳━━━━━┳━━━━━┓

┃    收益率（％）  ┃    一10    I    一5  ┃    8     ┃    15    ┃

┣━━━━━━━━╋━━━━━━━━━━━╋━━━━━╋━━━━━┫

┃    概率        ┃    o．1    1 0．3    ┃    O．5  ┃    O．1  ┃

┗━━━━━━━━┻━━━━━━━━━━━┻━━━━━┻━━━━━┛

A．8％    B．3％    C．2％     D．3 6％

2．某股票的8值是1．5，市场组合的年预期收益率为15％，无风险利率为6％，则该股票的预期年回报率是（ ）。

A．19．5％    B．13-5％    C．21％    D．22．5％

3．反映股票投资收益的指标主要有（ ）。

A．每股净收益    B．股息发放率    C．市盈率    D．股利支付率      E．资产收益率

答案：1．B  2．A  3．ABCD

同步强化练习

（一）单项选择题

1．如果将央行加息看做一个事件，则该事件的互补事件是（ ）。

A．央行不加息    B．央行降低加息

C．央行提高法定存款准备金率    D．央行对利率水平不做调整

2．下面事件是必然事件的是（ ）。

A．某日气温上升到31摄氏度    B．某人早上10点在二环路遭遇堵车

C．某日外汇走势上涨       D．在标准大气压下，水在零下6摄氏度结冰

3．一高级证券分析师预测某股票今天上涨的概率是20％，同昨日持平的概率是10％．则这只股票今天不会下跌的概率是（ ）。

A．10％    B．30％    C．20％D．70％

4．互补事件的概率为（ ）。

A．0    B．1    C．0或1    D．不确定

5．对于两个事件A和B，如果知道事件A的结果不影响事件B发生的概率时，我们就说这两个事件就概率而言是（ ）的。

A．独立    B．互斥    C．无关    D．互补

6．任意事件A和B，下列等式成立的是（ ）。

A．P（AB）=P（A）P（B）    B．P（AB）=P（A）P（B／A）

C．P（A）+P（B）=1    D．P（A+B）=P（A）+P（B）

7．A和B是两个独立事件，则下列式子错误的是（ ）。

A．P（AB）=P（A）P（B）    B．P（A+B）=P（A）+P（B）一P（AB）    C．P（A）+P（B）：l D．P（A／B）=P（A）fP（B）≠0]

8．假定上证综指以0．55的概率上升，以0．45的概率下跌。还假定在同一时间间隔内深证综指能以0．35的概率上升，以0．65的概率下跌。再假定两个指数可能以0-3的概率同时上升。那么同一时间上证综指或深证综指上升的概率是（ ）。

A．0．3    B．0．6    C．0．9      D．0．1925

9．上题中，如果两个指数互相独立，则两个指数同时上升的概率是（ ）。

A．0．1925    B．0．6    C．0．9 D．0。35

10．假设预计未来一段时间内，上证综指和深证综指同时上涨的概率为0.3。在已经知道上证综指上涨的概率是0．55的条件下，深证综指上涨的概率是（ ）。

A．0．165    B．0．45    C．0．5454 D．0．85

11．经常用来描述时间序列的数据的是（ ）。

A．直方图    B．散点图    C．饼状图    D．盒形图

12．在投资实践中被演变成著名的K线图的是（ ）。

A．直方图    B．散点图    C．饼状图    D．盒形图

13．收盘价低于开盘价时，二者之间的长方柱用黑色或实心绘出，这时下影线的最低点为（ ）。

A．开盘价    B．最高价    C．收盘价    D．最低价

14．投资者购买了某只股票，其连续5天的收盘价分别为：7．25元，7．29元．7．36元，7．26元，7．27元。那么该股票这5天收盘价的平均值为（ ）元。

A．7．186    B．7．286    C．7．25    D．7．31

15．接上题，该股票这5天的样本方差为（ ）。

A．0．00772    B．0．006176    C．0．00193 D．0．001544

16．投资者李先生持有两只股票，当天开盘时两只股票的市值分别为70万元和30万元，由于当天大盘暴跌，两只股票受大盘的影响，收盘时两只股票分别下跌了7．5％和6．8％。李先生的股票当天平均下跌（ ）。

A．7％    B．7．29％    C．6．84％D。6．9％

17．某股票市场随即抽取10只股票，其当日收盘价分别为17元、18元、18元、19元、21元、22元、22元、23元、24元和24元，其中位数为（ ）。

A．2l    B．22    C．21．5    D．23

18．上题中，众数为（ ）。

A．18    B．22    C．22和24    D．18、22、24

19．掷一颗六面的骰子得到点数的数学期望是（ ）。

A．1    B．3    C．3．5    D．4

20．理财规划师预计某权证将来有10％收益率的概率是0．35，有20％收益率的概率是0．5，而出现-10％的收益率的概率是0．15，那么该权证收益率的数学期望是（ ）。

A．20％    B．10％    C．12％    D．14．5％

21．度量随机变量的波动程度的是随机变量的（ ）。

A．均值    B．中值    C．风险    D．方差

22．当两变量的相关系数接近相关系数的最小取值一l时，表示这两个随机变量之间（ ）。

A．几乎没有什么相关性    B．近乎完全负相关

C．近乎完全正相关    D．可以直接用一个变量代替另一个

23．如果通货膨胀率很低，就可以将（ ）视同时间价值率。

A．国债利率    B．银行存款利率   C．银行贷款利率    D．再贴现率

24—32题，如无说明，年利率均为10％。

24．张某20##年1月1日到银行存了．500元钱，单利计息，20##年1月1日的终值为（ ）元。

A．600    B．650    C．665．5    D．500

25．张某从20##年起连续三年每年年末到银行存1000元，单利计息，那么在20##年1月1日，三年存款的现值之和为（ ）元。

A．25ll    B．2674    C．2407．3    D．3000

26．张某20##年1月1日到银行存了500元钱，复利计息，20##年1月1日的终值为（ ）元。

A．600    B．650    C．665．5    D．500

27．张某从20##年年末到银行存了3000元．复利计息，那么在20##年1月1日的现值为（ ）元。

A．251l    B．2674    C．2253．9    D．3000

28．按8％的复利计息，张某若想在第五年取得10000元，则现在要存入（ ）元。

A．7143    B．。7000    C．9259    D．6810

29．张某从20##年起连续十年每年年末到银行存1000元，按6％复利计息，那么在20##年1月1日，十年存款的现值之和为（ ）元。

A．7511    B．8674    C．7360    D．10000

30．张某欠朋友一笔借款，五年后到期，数额为10000元，为此设立了偿债基金为了在约定的未来某一时点清偿某笔债务或积聚一定数额资金而必须分次等额提取的存款准备金），年利率为10％，到期一次还清借款，则每年年末应存人的金额为（ ）元。

A．1423    B．1638    C．2208    D．2000

31．张某想开公司，向银行借款200万元，约定在5年内按年利率10％均匀偿还，则每年应还本付息的金额为（ ）万元。

A．44．1    B．46．7    C．52．8    D．40

32．张某开了公司之后，准备存入银行一笔基金，预期以后无限期地于每年年末取出利息5000元支付公司的水电费，按10％的复利计息，张某应该在年初一次性存人款项（ ）元。

A．100000    B．25000    C．．5000    D．50000

33．某投资组合，股票占60％，债券占40％，其预期收益率分别为10％和5％，则该组合投资的期望收益率（ ）。

A．7．6％    B．8％    C．8．5％    D．8．7％

34．某股票收益率的概率分布为：该股票的预期收益率为（ ）。

A．0．8％    B．2％    C．0    D．0．4％

35．某客户在过去一年里投资了A股票25万元，收益率为3．1％，B股票40万元，收益率为65％，股票型基金35万元，收益率为75％，该客户在过去一年里的投资组合收益率为（ ）。

A．53．025％    B．55．023％    C．63．052％    D．67．715％

36．李先生购买了10000股A公司的股票，每股l元，持有一年的时候，A公司股票开始分红，每股获得股利0．2元，分红完毕，李先生马上将手中的股票抛掉，卖出价格为1．18元，李先生此项投资的持有期回报率是（ ）。

A．35％    B．38％    C．46％    D．49％

37．某债券面值100元，息票利息lO％，期限为2年，每年付息，到期还本，李小姐以98元的价格从二级市场上买进该债券，则当期收益率为（ ）。

A．10％    B．10．20％    C．11．O％    D．12．20％

38．某债券面值100元，息票利息6％，期限5年，每年付息一次，李小姐从二级市场上以95元买入，2年后涨到98元并出售，则李小姐此项投资的收益率为（ ）。

A．39．74％    B．。7．6l％    C．7．89％    D．15．79%

39．面值为￥200000的国债市场价格为￥195000，距离到期日还有180天，计算银行贴现率为（”  ）。

A．5％    B．4％    C．3％    D．2．5％

40．用B系数来衡量股票的（ ）。

A．信用风险    B．系统风险    C．投资风险    D．非系统风险

41．使某一投资的期望现金流人现值等于该投资的现金流出现值的收益率是（ ）。

A．到期收益率    B．内部收益率    C．当期收益率    D．持有期收益率

42．贴现发行债券的购买价格总是（ ）面值。

A．低于    B．高于    C．等于    D．不确定

43．在完全有效的市场中，证券的期望收益率就是它的（ ）。

A．内部收益率  B．必要收益率  C．投资收益率    D．贴现收益率

44．无风险收益率指的是（ ）。

A．必要收益率   B．投资的纯时间价值

C．投资的纯时间价值+投资期间的预期通货膨胀率

D．投资期间的预期通货膨胀率+投资所包含的风险所要求的补偿

45．变异系数是（ ）的比值。

A．标准差与数学期望    B．方差与数学期望

C．标准差与方差    D．标准差与样本方差

46．从风险收益的角度来看，变异系数（ ）。

A．越小越好    B．越大越好    C．最好为1    D．最好不变

47．当有很大把握预测到一个大牛市或大盘某个上涨阶段的到来时，应该选择那些（ ）的证券。

A．高B系数    B．低B系数    C．低变异系数  D．高变异系数

48．项目A的收益率为0．03，标准差为0．02，则变异系数为（ ）。

A．1．5    B．0．67    C．0．0l    D．0．0006

49．市场投资组合M的方差为A，股票i与市场投资组合M之间的协方差为B，则股票i的B系数为（ ）。

A．MB    B．B／A    C．AB    D．（B—A）／A

50．已知某公司的B系数是1.15，市场组合的年预期收益率是18％，年无风险利率是6％，则该公司股票的预期回报率是（ ）。

A。24%     B．20．7％    C．19．8％    D．21．6％

51．已知某公司的p系数为l_5，无风险收益率为4％，风险溢价为8％，则该公司股票的预期收益率是（ ）。

A．16%    B．14％    C．10％    D．20％

52．收盘价高于开盘价时，则开盘价在下收盘价在上，二者之间的长方柱用红色或空心绘出，称之为（ ）。

A．阳线    B．阴线    C．上影线    D．下影线

53．无限连续的等额系列收款、付款的年金是指（ ）。

A．普通年金    B．预付年金    C．永续年金    D．递延年金

54．设事件A与B同时发生时，事件C必发生，则正确的结论是（ ）。

A．P（C）≤P（A）+P（B）一1    B．P（C）≥P（A）+P（B）一l    C．P（C）≤P（AB）    D．P（C）≤P（A UB）

55．一个可能的收益率值所占的概率越大，那么（ ）。

A．它对收益期望的影响越小    B．它对收益期望的影响越大

C．它对方差的影响越小    D．它对方差的影响越大

56．如果两个不同投资方案的期望值不同，则标准变异率小者（ ）。

A．投资风险大    B．投资风险小    C．投资风险一样D．无法比较

57．评价投资方案时，如果两个不同投资方案的期望值相同，则标准差大者（ ）。

A．投资风险大    B．投资风险小    C．投资风险一样D．无法比较

58．当进行两个或多个资料变异程度的比较时，如果单位和（或）平均数不同时．需采用（ ）来比较。

A．方差    B．标准差    C．期望    D．变异系数

59．人们对不确定事件通过长期的实践和总结后，经过大量重复实验和观察．得出的结果呈现出一定的规律性，这叫做（ ）。

A．概率估计    B．概率分布    C．或然性分析  D．不确定性

60．主要用于样本含量n≤30以下、未经分组资料平均数计算的是（ ）。

A。加总法    B．几何法    C．加权法    D．直接法

（二）多项选择题

61．关于概率，下列说法正确的有（ ）。

A．是度量某一事件发生的可能性的方法

B．概率分布是不确定事件发生的可能性的一种数学模型

C．所有未发生的事件的概率值一定比1小

D．值介于0和l之间

E．概率的应用方法包括主观概率方法

62．概率的应用方法主要包括（ ）。

A．古典概率    B．先验概率方法    C．统计概率方法

D．主观概率方法    E．确定性概率

63．对统计学几个基本的术语的理解正确的有（ ）。

A．在统计学中把研究对象的某项数值指标的值的全体称为总体

B．总体中的每个元素称为个体

C．经常从总体中抽取一部分个体作为一个集合进行研究，这个集合就是样本

D．样本中个体的数目叫做样本量

E．任何关于样本的函数都可以作为统计量

64．全国人口普查中（ ）。

A．全国所有人口数是总体

B．每个人是个体

C．全部男性人口的平均寿命可以作为统计量

D．如果按行政区域来划分，北京市的人口就是一个样本

E．人的平均年龄可以作为统计量

65．如果A和B是独立的，下列公式正确的有（ ）。

A．P（A+B）=P（A）+P（B）    B．P（A／B）=P（A）

C．P（B／A）=P（B）    D．P（A×B）=P（A）×P（B）

E．P（A×B）：P（A）×P（B／A）

66．关于统计图的说法正确的有（ ）。

A．直方图的纵坐标通常为数据的大小

B．直方图的纵坐标也可以是百分比

C．饼状图通常用来描绘总体中各个部分的比例

D．盒形图在投资实践中被演变成著名的K线图

E．散点图经常用来描述时问序列的数据

67．关于K线图的描述正确的有（ ）。

A．日K线是根据股价（或者指数）一天的走势中形成的四个价位，即开盘价、收盘价、最高价、最低价绘制而成

B．收盘价高于开盘价时，则开盘价在下收盘价在上，二者之间的长方柱用红色或空心绘出，称之为阳线

C．收盘价低于开盘价时，则开盘价在上收盘价在下，二者之间的长方柱用绿色或实心绘出，称之为阴线

D．无论是阳线还是阴线，其上影线的最高点均为最高价

E．无论是阳线还是阴线，其下影线的最低点均为最低价

68．平均数是统计学中最常用的统计量，用来表明资料中各观测值相对集中较多的中心位置。在理财规划中，平均数被广泛用于金融产品、证券市场变化等市场分析。以下属于平均数指标的有（ ）。

A．算术平均数  B．中位数  C．样本方差D．加权平均数  E．协方差

69．某理财规划师随机挑选了8只股票，其价格分别为10、23、45、65、41、45、28、75元，则其分析正确的有（ ）。

A．平均价格为41．5    B．中位数为53    C．中位数为65和41

D．众数为45    E．众数为41

70．可以用来度量随机变量的波动程度的有（ ）。

A．方差    B．标准差  C．样本方差    D．样本标准差  E．协方差

71．证券X的价格为A，证券Y的价格为B，则对二者关系的分析正确的是（ ）。

A．如果证券X的价格通常随着证券Y的价格一起升，则协方差是正的

B．如果证券X的价格通常随着证券Y的价格下降而下降，但下降的速度减慢了，则协方差就是负的

C．如果两个证券独立运动，互不影响，则协方差为0

D．如果两个证券独立运动，互不影响，则二者的p系数均为0

E．如果证券X的价格通常随证券Y的价格上升而下降，则协方差是负的

72．有关相关系数的说法，正确的有（ ）。

A．度量两个变量之问的相关性程度的指标

B．相关系数的大小范围和概率的大小范围一样，均为0到1

C．如果p=l，则X和Y有完全的正线性相关关系

D．如果p=0，则称X和Y不相关

E．相关系数越接近l越好

73．某客户的投资组合中仅两只股票，假设经过计算，两只股票的相关系数为0．8，则理财规划师可能会给出如下评价或建议（ ）。

A．这两只股票相关程度较高    B．风险分散化效应较高

C．股票投资收益较低    D．资产组合流动性好    E．应适当调整投资组合

74．年金的类型有（ ）。

A．普通年金    B．特殊年金    C．预付年金    D．递延年金  E．永续年金

75．下列哪些业务涉及年金的计算（ ）。

A．住房贷款    B．偿债基金    C．银行储蓄存款中的零存整取    D．银行定期存款    E．买股票

76．有关IRR的说法，正确的有（ ）。

A．也可被定义为使该投资的净现值为零的折现率

B．任何一个小于IRR的折现率会使NPV为正，比IRR大的折现率会使NPV为负

C．接受IRR大于公司要求的回报率的项目，拒绝IRR小于公司要求的回报率的项目

D．IRR的计算只要求识别与该投资机会相关的现金流，不涉及任何外部收益率

E．接受IRR大于0的项目，拒绝IRR小于0的项目

77．贴现率的特点有（ ）。

A．银行贴现率使用贴现值作为面值，而不是购买价格的一部分

B．按照银行惯例，计算时采用360天作为一年的总天数而不是365天

C．按照银行惯例，计算时采用365天作为一年的总天数

D．在银行贴现率的计算中，暗含的假设是采用单利形式而不是复利

E．在银行贴现率的计算中，暗含的假设是采用复利形式而不是单利

78．根据B的含义，如果某种股票的系数等于1，那么（ ）。

A．其风险大于整个股票市场的平均风险

B．其风险与整个股票市场的平均风险相同

C．市场收益率不变，该股票的收益率也不变

D．市场收益率上涨1％，该股票的收益率也上升l％

E．市场收益率下降1％，该股票的收益率也下降l％

79．如果某种股票的B系数等于2，那么（ ）。

A．其风险大于整个市场的平均风险

B．其风险小于整个市场的平均风险

C．市场收益率上涨1％，该股票的收益率也上升l％

D．市场收益率下降1％，该股票的收益率也下降l％

E．该股票的风险程度是整个市场平均风险的2倍

80．下列关于B系数的说法，正确的有（ ）。

A．B系数是一种用来测定一种股票的收益受整个股票市场（市场投资组合）收益变化影响程度的指标

B．它可以衡量出个别股票的市场风险（或称系统风险）

C．它可以衡量出公司的特有风险

D．对于证券投资市场而言，可以通过计算B系数来估测投资风险

E．对于证券投资市场而言，可以通过计算B系数来衡量投资收益

81．对到期收益率的理解正确的有（ ）。

A．它假设投资者将一直持有债券，直至债券到期为止

B．它假设各期的利息收入要在债券的剩余期限内进行再投资

C．它假设再投资的收益率大于到期收益率

D．它假设再投资的收益率小于到期收益率

E．在其他因素相同的情况下，债券的持有期收益率越高，表明投资该债券获得的收益率越高，越具有吸引力

82．投资人的投资收益率由哪三部分构成（ ）。

A．投资期的纯时间价值    B．投资期间的预期通货膨胀率

C．投资所包含的风险    D．投资所包含的机会成本    E．预期投资收益增加率

83．主要的风险度量方法有（ ）。

A．方差方法    B．变异系数    C．B系数    D．相关系数

E．内部收益率

84．对方差的描述正确的有（ ）。

A．对于数据，方差越大，这组数据就越离散，数据的波动也就越大

B．对于股票投资，方差（或标准差）通常是对股票价格或收益率进行计算

C．在对不同投资方案进行评价时，如果投资方案的期望值相同，则标准差大者投资风险大

D．在对不同投资方案进行评价时，如果不同投资方案的期望值不同，以方差大者投资风险大

E．在对不同投资方案进行评价时，如果不同投资方案的期望值不同，以方差或标准差就无法衡量哪一个风险程度更大

85．（ ）是用各种图表的形式简单、直观、概括地描述统计数据的相互关系和特征。

A．统计表    B．统计数据    C．统计量    D．统计图    E．统计模型

86．对理财规划师来说，收益率的正确计算和估计是做好理财规划的重要一步，以下有关收益率的说法正确的有（ ）。

A．收益率是指投资金融工具所带来的收益与本金的比率

B．内部收益率是使该投资的净现值为零的折现率

C．投资组合收益率是指几个不同投资项目依据不同的权重而计算的加权平均

D．持有期收益率是衡量持有某一投资工具一段时间所带来的总收益，总收益是指利息收入，不包括资本利得或损失

E．在计算定期支付利息债券的持有期收益率时，当债券买卖不是在利息支付日之间时，其购买价格和出售价格不含有收到的利息收入

87．已知两个投资项目A和B，A收益率为0．03，标准差为0．02，B收益率为0．04，标准差为0．08，下面说法正确的有（ ）。

A．项目A更好，因为它的标准差更小

B．项目B更好，因为它的收益率更高

C．AB无法比较，因为它们的标准差不同

D．项目A更好，因为它的变异系数更小

E．项目B的风险要比项目A更大

88．在理财规划的收入一支出表中，属于支出的有（ ）。

A．汽油及维护费用    B．租金或贷款支付  C．股票红利    D．电话通讯    E．养老金和年金

89．属于个人负债的有（ ）。

A．消费贷款    B．住房贷款    C．车辆贷款    D．教育贷款     E．投资的房地产

90．理财中，哪些属于或有负债（ ）。

A．期货    B．期权    C．担保     D．国债    E．创业贷款

（三）判断题

91．样本方差是由各观测值到均值距离的平方和除以样本量。    （ ）

92．开始的若干期没有资金收付．然后有连续若干期的等额资金收付的年金序列称为后付年金。    （ ）

93．对于投资者来说，预期收益率高意味着必然获得高收益。    （ ）

94．企业财务报表和个人财务报表都要求严格按照固定的格式，以便于审计和更好地给信息需要者提供信息。    （ ）

95．风险是指不确定性所引起的，由于对未来结果予以期望所带来的无法实现该结果的可能性。    （ ）

96．不论当期收益率与到期收益率的近似程度如何，当期收益率的变动总是暗示着到期收益率的同向变动。    （ ）

97．样本中出现最多的变量值称为中数。    （ ）

98．持有期收益率衡量的是持有某一投资工具一段时间所带来的总收益，不仅包括利息收入，也包括资本利得或损失。    （）

99．如果一只证券的价格波动较大，该只股票风险较大，同时可以得知是整个证券市场的波动引起该股票价格的波动。    （ ）

100．纯贴现工具（例如，国库券、商业票据和银行承兑票据）在市场上都用购买价格而不是收益率进行报价。    （ ）

参考答案及解析

1．A2．D3．B4．B5．A6．B7．C8．B9．A10．C11．B12．D

13．D

14．B解析：=：（7．25+7．29+7．36+7．26+7．27）×1／5=7．286（元）

15．C

16．B解析：=7.5%*70/（70+30）+6.8%*30/（70+30）=7.29%

17．C

18．D

19．C解析：l×1/6+2×1/6+3×1/6+4×1/6+5×1/6+6×1/6=3·5

20．C解析： , 10％×0．35+20％×0．5+（-10％）×0·15=12％

21．D22．B23．A

24．B解析：500×（1+10％×3）=650（元）

25．A解析：

第一年：500／（1+10％）

第二年：500／（1+10％×2）

第三年：500／（1+10％×3）

三年现值之和为2511元。

26．C解析：500×（1+10％）=665．5（元）

27．C解析：3000/（1+10％）=2253．9（元）

28．D解析：10000／（1+8％）=6810（元）

29．C解析：1000×（P／A，6％，10）=7360（元）

30．B解析：10000×10％÷[（1+10％）一1]=10000×0．1638=1638（元）

31．C解析：200×10％÷[1一（1+10％） ]=200×0．2638=52．8（万元）

32．D解析：=A*（n）

由此可得：=5000／10％=50000（元）

33．B

34．A

35．A解析:r=3.1%*+65%*+75%*=53.025%

36．B

37．B38．D

39．A解析：rBD=5000／200000×（360／180）=5％

40．B

41．B解析：内部收益率（the Internal Rate of Return，IRR）是使某一投资的期望现金流入现值等于该投资的现金流出现值的收益率。

42．A解析：贴现发行债券的购买价格总是低于面值。

43．B44．B

45．A解析：标准差与数学期望的比值称为变异系数。

46．A解析：从风险收益的角度来看，每一个单位收益承担的风险越小越好，因此，变异系数越小越好。

47．A

48．B

解析：变异系数=×100％

49．B

解析：

50．C51．A52．A53．C54．B55．B56．D57．A58．D59．B

60．D解析：加权法对于样本含量n≥30以上且已分组的资料。

61．ABDE解析：并不是所有将来的事件都是不确定的，比如明年你的年龄，就是今年的年龄加1，所以一个人明年年龄为（今年年龄+1）的概率为1。

62．ABCD

63．ABCD解析：任何关于样本的函数，只要不含有未知参数，就可以作为统计量，而不是全部。

64．ABCDE

65．BCDE解析：A和B相互独立，A的结果不影响B发生，B的结果也不影响A发生，Bc正确；如果事件是独立的，A和B发生的概率由下式给出：P（A×B）=P（A）×P（B）；选项A是互斥事件的加法原理。

66．ABCDE

67．ABDE解析：收盘价低于开盘价时，则开盘价在上收盘价在下，二者之间的长方柱用黑色或实心绘出，称之为阴线，而不是绿色。

68．ABD解析：样本方差、协方差不属于。

69．ABD解析：中位数的定义。

70．ABCD解析：协方差是用来表示两个变量是如何相互作用的。

71．ACE解析：B中所述协方差仍为正。D中二者虽然不相互影响，但p系数不是用来衡量二者关系的，此时一般不为0。

72．ACD解析：相关系数的大小在+1和一1之间。

73．AE解析：二者正相关，风险分散化效应较低。从相关关系无法判断股票投资收益和流动性。

74．ACDE

75．BC

76．ABCD解析：在使用IRR时，应遵循这样的准则：接受IRR大于要求的回报率的项目．拒绝IRR小于要求的回报率的项目。

77．ABD78．BCDE79．AE80．ABD

81．ABE解析：它假设再投资的收益率等于到期收益率。

82．ABC83,ABC

84．ABCE解析：在对不同投资方案进行评价时，如果不同投资方案的期望值不同，以方差或标准差就无法衡量哪一个风险程度更大。

85．AD

86．ABC解析：持有期收益率是衡量持有某一投资工具一段时间所带来的总收益，总收益是指利息收入，包括资本利得或损失。在计算定期支付利息债券的持有期收益率时，不管债券买卖是否在利息支付日之间时，其购买价格和出售价格要含有收到的利息收入。

87．DE

88．ABD解析：股票红利、养老金和年金属于收入。

89．ABCD解析：投资的房地产属于资产。

90．ABC解析：期权和期货都有可能因为标的物价格的上涨或下跌成为或有负债，担保也可能因为被担保人的道德风险而自己被追索从而变成或有负债，但国债的债权债务关系是已经确定了的。创业贷款属于负债。

91．×解析：样本方差是由各观测值到均值距离的平方和除以样本量减1，而不是直接除以样本量。

92．×解析：递延年金指在开始的若干期没有资金收付，然后有连续若干期的等额资金收付的年金序列。

93．×解析：投资者一定要注意，预期收益率并不是一个确定的收益率，预期收益率高并不意味着必然获得高收益。

94．×解析：和企业财务报表不同，在个人财务报表方面，根据不同的个人、家庭财务状况．应用不同的财务报表，一般没有固定的格式。

95．√ 96．√

97．×解析：众数而不是中数。

98．√

99．×解析：如果一只股票的价格波动幅度较大，计算得到的方差就会相应较大，我们可以说该只股票风险较大。但是我们不能说明是由于大盘的波动引起该股票价格的波动，还是由于公司本身的原因（比如管理层的变动、收购兼并活动，等等）引起价格的剧烈波动。也无法说明哪一个方面起的作用更大一些。

100．×解析：纯贴现工具（例如，国库券、商业票据和银行承兑票据）在市场上都用收益率而不是购买价格进行报价。