库存物资盘点管理规定

l 目的和适用范围

l. l 目的

通过盘点物资实际库存数量与账面数量，查明盈亏原因，查清物资在库中的质量状况，发现作业与管理中存在的问题，对库存物资的数量进行有效控制，减少资金占压和物资损耗，提高仓库管理水平，并真实反映企业财产。

l. 2 适用范围

本规定适用于公司所属各单位及物资部的库存物资盘点工作。 2 相关文件

《……公司物资管理标准》

3 术语、缩写

3.1 术语

库存 物资 盘点 实际 账面 盘盈 盘亏 报告

3.2 缩写

各单位——公司所属各分厂、中心等独立核算单位。

4 职责

4.1 生产管理部负责对各单位实施盘点的具体程序的审核；协助分析差异原因及库存结构；协助进行盘点后的处置工作。

4.2 财务部（或由财务部指派各单位财务部门）负责对比差异报告

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第二篇：物资盘点管理规定

1、目的:规范公司所有仓库物资以及其他物资盘点一盘、抽盘的具体操作规定。

2、适用范围:适用于公司生产耗用所有物资、低值易耗品等实物类盘点的一盘，抽盘工作。

3.职责：

4、内容

4.1盘点过程：

  1）公司各个仓库员在每月的26日前将所有出库，入库的单据录入完毕。生产部应在关帐前尽量完成本月的业务办理后进入盘点阶段，关帐后不再进行本月的业务办理。

2）库管员在ERP 中调出当月物资盘点表。

3）各个仓库每月必须进行保管物资的盘点工作，可根据各自的库管物资的数量和种类制定各自的盘点静止时间，以确保盘点的有效进行。

4）盘点分为各仓库进行一盘，直接上级部门组织抽盘二个阶段。

5）所有盘点必须按照全面、真实的原则，对于同类物资应存放在同一地点进行盘点，不同供应商的同一种物资应存放在同一区域进行盘点。对于已经办理完相关发料或者退料手续但未完成移交实物的，应查明原因后进行移交，未移交的要列入盘点范围并注明。对于盘点时处于不合格状态或者报废状态不能正常使用的物资，在未办理完相应手续前应一律列入盘点范围，并在盘点报表中注明状态。

6）各盘点的完成时间一览表：

4.2盘点结果处理：

4.2.1盘点结果分为帐物卡一致、盘盈和盘亏三种情况。

1）  帐物卡一致：即实物与标识卡和ERP账面数据一致，差异数为0。

2）  盘盈：即实物数比ERP账面数据多，差异数为正数。

3）  盘亏：即实物数比ERP账面数据少，差异数为负数。

4.2.3盘盈盘亏原因分析：

由盘盈盘亏部门分析差异原因，经部门部长签字后，报总经理批准后实施改进措施，办公室监督改进过程。

4.3盘点差异调整过程。

为确保仓库数据的准确性和物料需求分析计算时的有效性，对于盘点差异，责任部门提交调账申请、差异分析、考核意见，经财务部部长复查、总经理签批可由财务部部长进行库存数据的调整。

5.相关表格

6．发放范围