经营计划与目标管理程序

1 目的

    促使公司经营计划与目标的规划、确定、执行、改善科学化、规范化，以保证确定内的经营计划及目标是企业追求发展的最大利益，并能适应和满足市场客户需求与期望。

2 范围

    本公司所有经营计划的拟订以及各项经济目标、绩效目标的建立、执行与评估、改善。

3 术语和定义

    SWOT分析：

    用以建立公司优势和寻求机会的策略；

    S（优势） Strength:包括技术、资源、市场定位、核心竞争力……

    W（弱点）（差距）Weaknesses:公司表现不佳的作业或产品

    O（机会） Opportuniteies:现在及未来的环境变化,公司可加以利用而转换为优势的机遇

    T（威胁） Threats:现在及未来的环境变化,可能造成对公司的伤害.

4 职责和权限

4.1 总经理负责每年10提出次年公司年度经营计划提案；

4.2        各分管副总经理负责每年10月份提出次年公司营销、财务、生产、技术的总统规划；

4.3        营销部提供市场分析资料（含客户的需求与期望）；

4.4        （集团）规划部：提供企业中长期发展规划；

4.5        总经理办公室：提供企业人力资源的配置及策划报告；

5 流程

6 内容和要求

6.1 环境分析

6.1.1 外部环境分析

6.1.1.1 一般环境分析：主要分析国内外政治、法律、经济、金融形势与社会消费水平的变化

趋势会对企业整体经济造成影响的重点因素；

6.1.1.2 产业环境分析：主要分析公司的主要客户、供货商与同行业竞争者会对公司经营产生的影响因素。

6.1.2 内部环境分析

6.1.2.1 分析的目的在于了解本公司经营计划的可行性与可用资源、衡量本公司的竞争实力

与管理水平。

6.3年度生产经营计划

6.3.1公司年度生产经营计划根据企业中长期规划及董事会要求目标而制订；

6.3.2年度经营计划分为三类：

6.3.3.1经营目标计划：以营业额、损益表、销售收入为重点，

6.3.3.2管理目标计划：以提升管理技能，提高核心竞争力为重点，

6.3.3.3项目计划计划：以经营目标计划内容核定项目计划，如市场营销策略，员工培训计划，新产品开发计划，质量体系认证计划等；

6.4 市场营销计划由营销部门负责拟订及牵头实施：

6.4.1 公司主要产品的市场份额及销售计划；

6.4.2 公司新产品市场开拓预测计划等。

6.5财务规划与目标成本控制计划，由财务部负责，主要项目：

6.5.1利润目标；  

6.5.2货款回收目标；

6.5.3降低成本目标、措施（原材料成本、生产成本、开发成本等…）。

6.6 生产指标、生产管理计划等由生产管理部负责。主要项目：

6.6.1 生产产量目标；

6.6.2现场管理计划目标。

6.7 安全卫生、环境保护计划由安全保卫部负责。主要项目：

6.7.1 生产安全计划；

6.7.2 工业卫生计划；

6.7.3 环境保护计划等。

6.8 人力资源开发计划由总经理办公室负责。主要项目：

6.8.1人员配置计划；

6.8.2人员培训计划等。

6.9 研究与开发计划，由技术中心负责。主要项目：

6.9.1开发新产品计划；

6.9.2工艺改进、技术革新计划；

6.10 质量工作计划，由品质管理部负责。主要项目：

6.10.1 内部审核计划；

6.10.2质量考核指标计划；

6.10.3质量培训计划；

6.10.4质量改进计划等。

6.11要求各部门拟订的经营计划及目标是可以显示本部门绩效的项目或是可以衡量的指标，并做好数据统计分析记录；

6.12 经营计划的审查、核定：告诉年度经营计划及目标均应经过公司董事会审核批准，再

颁布实施；

6.14各部门执行年度经营计划时，必须按照总计划的要求进行目标分解和细化，以月度绩效计划为执行标准，并由总经理授权的有关部门为各项计划执行效果进行绩效评估。

6.15主要绩效指标和考评责任单位

6.15.1指标名称及责任单位

6.15.2 绩效考评的层次

  a）公司绩效由公司总经理与董事会签订；

  b）各二级单位目标绩效由总经理办公会根据公司年度经营计划目标分解决定并报董事会批准；

  c）各二级单位绩效目标以“经营责任书”的形式由公司总经理代表公司经营班子与各二级单位经营管理者代表（正职）签订；

  d）公司各级经营管理者的个人收入及职务晋升（降免）与所负责的目标绩效实现情况挂钩；

  e）公司目标绩效的调整需经过公司总经理办公会决定并报董事会、股东会同意；

  f）目标绩效的执行情况以月度计划执行情况的形式进行监视，由公司总经理办公室按照相应的绩效考核办法进行阶段性评价，有关职能部门配合完成。

6.15.3 绩效考评的实施及改善

a)      财务部门每月召开经济活动分析会议对财务指标进行总结、改善；

b)      品质部门每月对质量成本及质量损失进行总结、改善；

c)      总经理办公室每月核实、汇总各单位工作计划、目标完成情况并根据有关考核管理办法提出考评意见报总经理审核同意后公布；

7 相关支持文件

7.1相关支持文件

《公司质量方针与目标》

《公司中长期规划》

《公司年度生产经营计划》

《资产经营目标责任书》及《经营部门责任书》

《公司月度生产经营计划》

《公司质量工作检查考核细则》

《中层经营管理者绩效管理考核办法》及《考核细则》

《公司技术开发项目管理办法》

7.2使用表单

《公司月度各项生产经营指标完成情况表》

《各单位月度经济指标完成情况报表》

 

 

第二篇：经营计划及目标程序

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经营计划及目标程序

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1/5 生效日期： 2014-05-01

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文件名称： 经营计划及目标程序 文件编号： 版本： A 版次： A0 页次： 2/5 生效日期： 2014-05-01 受控文件盖章QP-05-04

1目 的

确保企业能永续经营，使公司的发展有明确目标与方向，持续提升公司的竞争力。 2适用范围

适用于公司经营计划及目标之评估、制订、实施和检讨的管理过程。 3名词定义

SWOT：

a、优势（Strengths）：指一些被公司所运用且能有效达成公司目标的资源或能力。 b、劣势（Weaknesses）：指一些存在于公司内部且有害公司目标达成的各种缺陷。 c、机会（Opportunities）：指一个动向或一种事情，倘若组织能作适当的策略及反应，可使组织预期的销售达成及预测利润大增。

d、威胁（Threats）：指一种动向或一种事件，倘若组织不做必要的策略及反应，将阻碍组织的预期销售达成及预测利润大减。

4 相关权责

4.1总经理：负责公司中长期经营计划及整体目标策划、分析、跟进和修订。

4.2管理代表：负责公司及单位目标的实施及改善对策的跟进。

4.3各单位主管：负责执行公司经营计划及单位年度经营计划的制订、执行、跟进和检

讨。

5 作业说明

5.1中长期经营计划

5.1.1总经理负责公司中长期经营计划的制订。在制订经营计划前，总经理应组织

人员收集和调查来自市场/客户/竞争对手/公司业务单位以往经营绩效之信息和数据，运用SWOT技术进行全面分析。

5.1.2总经理于每年12月份作成《公司中长期经营计划表》，由文控中心分发给各

单位主管。总经理负责将中长期经营计划的内容在本公司内沟通。

5.1.3中长期经营计划一般包括但不限于以下内容：

a、销售目标；

b、品质目标；

c、生产目标；

d、技术改进目标；

e、人力资源目标；

f、成本目标；

g、客户和本公司关注的其它目标。

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5.2各单位主管依《公司中长期经营计划表》制订本单位年度的单位目标。

5.2.1各单位目标由管理代表汇总作成《年度单位目标总表》，呈总经理批准。

5.2.2文控中心负责分发《年度单位目标总表》至各单位。

5.3经营计划的执行

5.3.1各单位依据《公司中长期经营计划表》和《年度单位目标总表》的内容展开

实施，并制订相关之实施方案，确保目标得以实现依《持续改进程序》执行5.3.2《公司中长期经营计划表》和《年度单位目标总表》均须传达及分发各单位以获得组织内沟通及共识，并确实依各相关单位之说明及宣导，对目标落实执行。

5.3.3透过每月各项会议，各单位须对当月之实绩效与目标进行差异分析，并针对

未达到目标之项目提出具体之改善对策，同时于各项会议中提出报告检讨。每月月末，各单位制订《单位目标实绩表》交MR跟进目标达成状况和交工厂长、总经理审批。

5.4改善对策执行及追踪确认

各单位应针对未达成之目标，制订《单位目标管理对策表》进行原因分析及拟订改善对策并实施，同时由MR负责跟进确认执行状况和改善结果，并于各项会议中提出 报告检讨。年度经营计划除每月于各项会议中检讨实绩外，并须于每年管理审查会议中提出检讨和修订。

5.5记录存档

各相关单位须将年度经营计划之有关记录，依据《质量记录管理程序》之规定妥善保存。

6作业流程

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7相关文件

7.1《质量记录管理程序》 QP-04-02

7.2《数据分析程序》 QP-08-02 8附 件

8.1《公司中长期经营计划表》 QF-QA-097

8.2《年度单位目标总表》 QF-QA-074

8.3《单位目标管理对策表》 QF-QA-097

8.4《单位目标实绩表》 QF-QA-073