关于对某公司20xx年度信用等级评定的调查报告

根据《中国农业银行非零售客户信用等级评定工作管理办法》和《中国农业银行非零售客户信用等级评定办法》，我行对某公司（以下简称：该公司）的基本情况、财务状况、经营情况等进行了实地调查，现将调查情况报告如下：

一、客户基本情况

（一）公司概况：

该公司原名为某公司，成立于19xx年1月18日，位于**。拥有资产27939万元，经营范围包括从事汽车塑料件设计、制造、销售，**。20xx年5月19日在武汉市工商行政管理局进行了名称变更，变更后名称为某公司。

（二）注册资本：

注册资本400万美元,**。

（三）管理人员情况：

***

（四）组织机构如下图：

（五）征信情况：

**。

二、财务分析

该公司20xx年12月31日报表由**审计，出具无保留意见。 20xx年12月31日报表由**审计，均出具无保留意见。两家审计机构非我行入围审计机构，但均属全国百强会计师事务所。

（一） 资产负债结构分析：

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从表中可以看出，公司资产总额逐年增长，负债总额逐年降低，流动资产占比逐年提高（流动资产占资产总额比例：20xx年60%、20xx年61%、20xx年64%），说明该公司资产规模不断扩大，结构合理化程度提高，流动性日益增强。

通过20xx年和20xx年两年的数据对比发现，20xx年货币资金、应收票据、应收账款、存货、固定资产变化较大，说明如下：

截止到20xx年底，货币资金3353万元，较上年同期相比增加1739万元；应收票据3101万元，较上年同期相比减少1393万元；应收账款6012万元，较上年同期相比减少872万元。

20xx年短期借款、应付票据和应付账款较上年同期相比分别减少了250万元、48万元和594万元。

近三年来所有者权益不断增长，20xx年较上年同期相比增加了1281万元，是公司20xx年实现的净利润。

（二） 偿债能力评价：

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可以看出，近三年公司资产总额、权益总额逐年增长，负债总额逐年降低。各项偿债指标均高于行业平均值，公司长、短期偿债能力强。

（三） 盈利能力评价：

通过与行业平均值的比较，该公司近三年的主营业务利润率均高于行业平均值，总资产报酬率、净资产收益率均保持良好水平，利息保障倍数高，该公司盈利能力较强。

（四） 经营发展能力评价：

从表中可以看出，该公司近三年发展比较平稳，表现在存货周转率、应收账款周转率和总资产周转率相对稳定，没有较大的起伏变化。其中应收账款周转率与总资产周转率与行业平均值存在较大的差距，主要原因是公司为神龙汽车公司配套供货，整车厂对供应商的付款期均为三个月，占用了公司部分流动资金，导致该两项指标较低。三年的平均销售收入增长率为6%，总资产增长率逐步减缓，净资产增长率较好，总体来看，该公司近年来的发展比较稳定。

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（五） 现金流量情况评价：

可以看出该公司近三年的现金流量情况较好，表现为经营性现金净流量均为正值，说明公司销售款回笼及时，自有资金充足；新增了部分机器设备，投资性现金净流量为负值；为降低融资成本支出，公司偿还了银行借款，因此筹资性现金净流量为负值。

三、经营管理情况

表中可以看出，公司近三年经营情况良好，收入水平比较稳定，20xx年和20xx年与20xx年相比增加较多，但20xx年与20xx年相比略有下降。

四、与我行合作关系

该公司基本账户开立在**，我行开立了一般存款账户，业务合作涉及结算、信贷、国际结算、网上银行和理财投资，对我行的各项要求都可以积极配合，双方关系非常融洽。

五、行业属性选择

公司主营业务是生产与销售汽车仪表板、保险杠和隔音垫，根据企业主营范围、对照《国名经济行业分类注释（2008）》选择的“行业门类”是制造业，“行业大类”是交通运输设备制造业，系统自动选择的敞口类别为设备制造。

六、主要定性指标分析说明

（一）融资能力：企业融资渠道多元化，易于通过资本市场、银行等多种途径获取资金，能够满足融资需要，融资成本较低。（第2档）

该公司目前除我行外还有中信、民生、工行、招行，有保证担保方式和抵押担保方式，可凭借自身实力获得银行授信，且成本在公司可接受范围内。 （二）公司战略：制定了合理有效的公司发展战略，针对不同的战略目标制定了相应措施，并能有效管理落实公司的战略规划，无过度投资和过度发展迹象。

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（第1档）

该公司近年来发展稳定，按照自身的生产能力与整车厂配套供货，没有过度投资与发展的现象。

（三）市场地位：市场份额在主要经营地区的同行业中处于中游,客户群规模较小，公司的行为能够对市场产生有限的影响。（第3档）

该公司从19xx年起入区为神龙公司配套供货，现在还与奇瑞、众泰整车厂建立稳定的合作关系，但区内存在竞争对手威士通，公司对市场产生的影响有限。

（四）商业信用：客户在上下游企业声誉很好，与供应商和下游客户保持良好的商业关系，能准时按合同约定交货及付款。（第1档）

与该公司建立业务关系的企业，无论是上游还是下游企业，都与公司合作多年，商业关系稳定，未发生过违约记录。

（五）质量控制：企业有专门质量管理部门和人员，有健全、规范的质量管理制度体系，通过ISO等行业最高等级质量认证。（第1档）

意大利前围档板隔音垫生产线，日本大型注塑机，法国大型超声波焊机，喷涂机器人为核心的涂装线，具备了国际先进水平。凭借技术实力和质量控制体系。

（六）人员稳定性：中高级管理、技术及销售人员稳定，员工忠诚度较高，极少出现核心员工离职情况。（第1档）

多数员工在公司自建立之初就在公司从事工作，尤其是中高层管理人员和技术销售人员相对稳定，对企业经营无影响。

（七）销售能力：销售渠道分散度一般，企业对下游客户的谈判能力一般，企业与下游客户共同协商制定商品价格，偶尔会出现下游客户延期付款的情况，但对企业利润影响不大。（第2档）

公司销售对象主要有神龙、众泰和奇瑞，整车厂是价格的制定者，因此公司对产品价格很大程度上受制于整车厂。

（八）发展前景：预计该企业未来两年有一定的发展潜力，销售收入或销售利润率能保持小幅增长。（第2档）

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20xx年汽车行业销售情况较好，但公司下游客户较少，仅有神龙、众泰和奇瑞，但相对稳定，收水和利润率会有小幅度增长。

（九）技术水平：生产制造技术、工艺、设备处于目前国际领先地位。（第1档）

公司从意大利引进了前围档板隔音垫生产线，从日本引进了大型注塑机，从法国引进了大型超声波焊机，建成了以喷涂机器人为核心的涂装线，使企业在硬件上具备了国际先进水平。

（十）科研能力：设有专门的研发机构，并且有充足的研发经费的投入。（第1档）

公司除拥有先进的技术水平外，设立了专门科研机构，配备了充足的科研资金。

（十一）财务管理：财务部门充分考虑到权力制衡机制，划分了清晰的岗位职责；建立了统一的财务制度，并能得到有效执行；能够有效管理和提升现金流，进行成本控制、资金投融资管理和资源优化配置策略；财务信息化水平能够有效支持公司的财务核算、资金管理和全面的预算控制等。（第1档）

公司财务制度完善，分工明确，能够有效的控制成本、提高现金流，财务信息化水平较高。

（十二）产品结构：产品结构合理，主要产品是高附加值或高端产品。（第1档）

公司产品主要有仪表板和保险杠、隔音垫都是汽车高附加值产品。

（十三）原材料供应：企业主要原材料供应渠道稳定且有保障（如与原材料供应企业实现了一体化经营），原材料价格能保持在一定的稳定水平。（第1档）

为公司配套供货的供应商均与公司合作多年，原料价格相对稳定。

七、调查意见

系统模型评定信用等级为AA-级，无推翻情况，同意申报该客户20xx年信用等级评定为AA-级。

本人对以上调查情况的真实性负责。

20xx年7月22日

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第二篇：信用评级报告的编写

信用评级报告概述

信用评级报告是信用评级工作的最终成果，在对大量信用评级资料系统分析以后，要将综合判断得出的结果，用文字报告形式表达出来，提供社会参考。信用评级报告的结构必须条理清楚，层次分明，系统完整地表述信用评级的结论。 通常信用评级报告除了本报告外，还要附一份信用评级分析报告。信用评级报告是信用评级工作的总结报告，信用评级分析警告是信用评级报告的具体化，它要围绕信用评级报告的评估结论，系统地表述信用评级的情况、指标分析的数据以及评估结论形成的根据。现将两种报告的结构框架分别叙述如下，以供读者参考： 信用评级报告结构框架

序言：说明受谁委托，根据贵公司提供的有关资料，按照本信用评级机构有关信用评级的办法和细则，对贵公司(或债券名称)的资信状况进行了评估分析，形成本评估报告。

一、评估结果

说明评估主体与评估对象，评估的资信等级以及有效期限。

二、评级要点

简要说明资信评级的基本情况及评估依据，内容包括评估对象简况、资信状况的有利因素和不利因素、信用风险的预测以及形成评估结果的根据。

三、企业概况

简要说明企业发展简史和基本概况，内容包括企业成立日期、隶属关系、企业性质、生产与经营规模、近年来发展情况以及企业在同行业中的地位。如有获得政府奖励及处分，也要说明。

四、经营状况

以附表表示，列出近3～5年企业经营状况有关指标一览表，包括资产总额、销售收入、利润总额、主要产品产量等。

五、财务状况

以附表表示，列出近3～5年企业对财务状况有关指标一览。表，可选择信用评级指标体系中的主要财务指标。

信用评级机构及报告签发日期

信用评级分析报告结构框架

一、企业概况

二、宏观环境及产业分析

三、企业基础素质

四、经营管理状况

五、财务指标分析

(按照信用评级指标体系中有关财务指标分别进行分析，偿债能力、成长能力、经营能力等)

六、企业发展前景

七、风险因素及对策

八、担保实力及政府支持

九、综合评价

(包括信用评级得分情况、资信等级建议、评估结论提出的主要根据)

附各种有关的主要分析表及近3～5年资产负债表、利润表与现金流量表中的主要指标。