财务威本分析报告

    今年，我，厶＼司根据集团加强成本控制的统一部署，采取各种措施强化

内部管理，增收节支。半年来，通过增产增收措施，在提高劳动生产率、

加速资金周转、增加盈利方面取得了较好效果。根据我公司的具体情况，

现将生产、利润、成本三方面的经济活动进行初步分析。

  一、经济指标完成概况

  1工业总产值：完成53 74万美元，为年计划的53 7％，比上年同期

增长15 7％。

    2产品产量：甲产品：完成l 190.84单量(标准套)，为年计划的

47.6％，比上年同期增产4.46％；乙产品：完成917件，为年计划的

44.1％，比上年同期增产16.7％；丁产品：完成155副，为年计划的

77.5％，比上年同期增长307.9％。

    3垒员劳动生产率：为16 28美元／人，比去年同期提高10 5％。

    4产品销售收入：实现52.27万美元，占工业总产值的97.26％，比

上年同期上升33.1％。

    5利润：

    (1)实现利润总额4.57万美元，为年计划的57.13％，比上年同期增

长18.8％。

    (2)应缴利税2.52万美元，为年计划的63％，其中应缴所得税2.21

万美元(已按期缴纳)；资金占用费O.25万美元，已全部按期缴纳。应缴

上年利润0.15万美元，已全部按期缴纳。

    (3)企业留利2.55万美元，比上年全年实际所得增长55 9％，其中，

分配上年超收尾数O.1万美元。

    6成本：全部商品总成本45.19万美元，比上年同期上升17.4％；百

元产值成本84.07美元，比上年同期上升l.21％。

 7．资金：定额流动资金周转天数148．4天，比计划加速11．6％，比上

年同期加速28．6％。

    百元产值占用金额流动资金40．08元，比上年同期下降8．72％。

    定额流动资金平均占用金额43．08万美元，比上年同期下降2．24万美

元。

    在以上各项指标中，工业总产值、利润、资金周转已分别超过了历史

最高水平。

    二、生产任务完成情况分析

    从产品结构变化看：

表1                 ××公司产品结构对比表

从增产比重看：

表2                     ××公司产品增产情况

从完成供货合同看，乙、丙产品均在90％以上，而甲仅完成53％。

以上数值表明，我公司上半年抓乙和丙的增产效果较好，成绩显著。

这两种产品产值的增长占全部增产的70％。

甲产品虽然亦有增产，但幅度不大，同年计划相比还未过半。在结构

上，它在全厂产值中的比例由去年61．4％下降到今年的55．2％，同时由于

不能严格执行供货合同，拖期交货情况较为突出，从而影响了经济效益的

全面提高。因此，如何组织好甲产品生产，按时保质完成供货合同，不断

满足市场需要，成为下半年摆在我公司面前极为紧迫的任务。

  三、利润指标分析

  1．产品销售利润因素分析

表3                 ××公司产品销售利润因素分析表

2．其他销售利润及营业外支出因素分析

表4             ××公司其他利润及营业支出因素分析表

    以上数据表明：今年我公司产品销售利润与上年相比是下降的。主要

原因是销售税率的上升，上半年我公司由于税率上升1．56％，多缴税8 154

美元，减利8 154美元。同时销售成本率上升0．29％，减利1 515美元。但

是，上半年我公司大抓了产品销售工作，同上年相比，增加销售收入129

978美元，收入增加使利润实现额上升15 638美元，增减因素相抵后，净

增利润7 246美元。因此，今年利润总额上升的主要因素是销售收入的增

长。同时要看到，虽然我公司今年增产和销售上升幅度较大，但是产品销

售成本并没有下降，经济效益并没有提高，这就应进一步从产品成本上分

析原因。

  四、成本分析

  1．从百元产值成本指标对比分析说明公司成本升降原因

表5                     ××公司产品成本分析

    增产、提高劳动生产率使百元产值中的工资成本相对下降。其中，工

资相对下降2．32％，费用下降4．6％。突出的因素是材料成本上升

8．13％，从而抵消了工资、费用的下降，净升1．21％。

    2．按产品类别分析单位产品平均材料成本

表6                 ××公司单位产品平均材料成本

    从上表看出，每一种产品的原材料上升幅度都较大。其中甲产品每单

位量上升27．12美元，乙产品每根上升4．91美元，丙产品每件上升4．2美

元，按总产量计算，材料总成本共上升43 694美元。

                                                            ××公司

××××年×月×日

 

第二篇：Dflsjzn企业财务成本分析报告范本