某某项目责任成本管理分析报告

（20##年8月）

***公司某某项目部

20##年09月15日

**公司某某项目

工程项目责任成本管理分析报告

（20##年8月）

  

一、经营成果分析

 **项目开累对上计价9198万元，应计未计598万元，实际直接成本支出8543万元，本级管理费490万元,税金326万元,其它成本54.6万元,项目盈利382万元,实现收益3.9%。

二、工程数量的节超分析和对上对下计价情况分析

   

某某项目对下计价工程数量均严格控制在对上计价范围内，本月未对上计价***，对下计价****。

**项目对上对下均按设计图计量，工程数量无节超。

变更数量正上报监理、业主审核，本月未对上计价，对下计价***万元。

三、材料节超分析

  **项目材料甲供，本月柴油超材料耗，水泥及粉煤灰节约，材料整体控制良好，价差节约5800元，量差超20816元，材料控制较好。

**项目本月水泥及地材超耗，钢材节余。因价差增加成本40万元，材料量差增加成本415万元。

四、工程单价节超分析

**项目劳务单价未超预算价，预算价未超中标价，单价控制良好。

**项目劳务分包单价均控制在中标单价内，但单价节余较少。

**项目公司预算价普遍超中标价，主要是由于投标期价格为20##年价格，实际进场施工为20##年。

东项目劳务分包单价均控制在中标单价内，但单价节约较少。

五、施工方案优化执行情况分析

      **项目正在上报弯沟大桥变更为路基的设计变更，同时上报了7个结构物变更。

      **项目变更主要为2#及3#支洞增加支护。

六、预付工程款分析

    **项目有动员预付款，尚未回扣。

七、项目本级管理费责任预算及执行情况分析

 **项目本级管理费25.2万元(工资及五金8.5万，办公费1.5万元，差旅费1.8 万元，其它费用13.4万元）；

**项目本级管理费51.1万元(工资及五金19.8 万，办公费2.6万元，差旅费8.9万元，招待费4.2万元，其它费用15.6万元）；

**项目本级管理费35.5万元(工资及五金19.7 万，办公费0.7万元，差旅费0.6万元，招待费2.7万元，固定资产使用费7.3万元，其它费用4.5万元），超预算6.9万元，本月间接费超支主要是因为工资（一次发放两个月）及固定资产使用费较高。

八、资金计划执行情况分析

  **项目下月预计收入216万元，资金分配为对下计价193万元，间接费支出17万元，工期计划保证金8万元，下月资金能满足工程需要。

   **项目对上对下计价及时，各队均未出现超拨工程款，资金计划良好，满足工程需要。

**环城项目8月份计量资金尚未到位，资金紧张，项目要尽快将资金到位，保证满足项目周转需要。

**项目对上计量及时，严格按合同支付劳务队，未出现工程款超拨现象，资金管理处于受控状态，资金计划良好。

**项目一直资金困难，兼之设备投入较大，材料费比重高，严重影响项目正常施工生产。公司已向项目拨款已维持项目运转。

九、实现收益与上缴款差异性分析

      **项目实现收益3.9%，应上交268万元，实际上交312万元，完成上交款。

      **项目盈利1280万元，实现收益6.6%，应上交1154万元，实际上交676万元。

     **环城项目盈利484万元，实现收益10.2%，应上交205万元，实际上交150万元。

十、上期整改措施落实情况及下期成本控制要点

  **项目节点工期在12月，现在石方开挖剩余工程不多，炸药库房将撤，租用其它公司库房，要抓好火工品保管、领用、退库等工作，同时要抓紧施工进度，保证在业主要求的工期内完工。

    **项目要加强物资管理，加强物资监管力度，搞好周转材料的清点回收，同时要加快施工进度，确保业主要求的10月份全路幅通车。

**项目要加紧对0#变更的催批工作，现在对上计量已受影响，对下计价也不太及时，要做到每月计价。拌和站方面要抓紧材料消耗控制。

    附件：各项目上报责任成本分析告

二〇##年九月十五日

 

第二篇：责任成本管理分析报告(模板)

集通铁路项目部XXX架子队 责任成本管理分析总体报告

本期责任成本管理分析报告为集通项目工程XXXX年XX月XX日至XXXX年XX月XX日成本管理情况。

一、施工产值完成情况

本期施工产值计划完成XXXX万元，实际完成XXXX万元；开累完成施工产值XX万元。

原因分析： 二、经营成果分析

本期完成责任目标产值XXXX万元，支出费用XXXX万元，赢利(亏损)XXXX万元,效益率XXXX%。

开累完成责任目标产值XXXX万元，支出费用XXXX万元，赢利(亏损) XXXX万元，效益率XXXX%。

三、施工方案优化分析

开累完成方案优化XX个，减少成本预算XXXX万元，优化率XXXX%。 本期完成方案优化XXXX个，减少成本预算XXXX万元，优化率XXXX%。具体见下表：

方案优化统计一览表

说明：(主要说明优化后方案执行情况及遇到问题的保证措施，上期保证措施的落实情况)

四、变更理赔分析

开累提出变更理赔XXXX个，提出变更理赔金额XXXX万元，效益率XXXX%。 本期提出变更理赔XXXX个，申请变更理赔金额XXXX万元，效益率XXXX%。具体见下表：

变更理赔统计一览表

说明：(主要说明变更理赔进展情况、针对遇到的问题制订具体保证措施，上期保证措施的落实情况等)

五、工程数量节超分析及对上对下计量分析 (一)路基工程(按责任目标细目进行分析)

开累完成责任目标产值XXXX万元，对下应计量XXXX万元，赢利(亏损)XXXX万元，效益率XXXX%。

1．土方工程

本期主要完成土方XXXX万方(设计量)，对上应计量XXXX万方(责任量)，对下应计量XXXX万方(实测量)，量差XXXX万方，金额XXXX万元(量差)；价差XXXX万元，合计赢利(亏损)XXXX万元，效益率XXXX%。

土方增运XXXX万方公里(设计量)，对上应计量XXXX万方公里(责任量)，对下应计量XXXX万方公里(实测量)，量差XXXX万方公里，金额XXXX万元(量

差)；价差XXXX万元，合计赢利(亏损)XXXX万元，效益率XX%。

原因分析：

(1)数量方面

(2)单价方面

整改措施：

以下分析同土方细目：石方、A组土、AB组土、渗水料。

(二)路基附属工程

开累完成路基附属工程XXXX圬工方。完成责任目标产值XXXX万元，对下应计量XXXX万元，赢利(亏损)XXXX万元，效益率XXXX%。

1．浆砌片石

本期完成浆砌片石XX圬工方，其中设计数量挖土方XXXX方，砂垫层XXXX方，砌体XXXX方；目标责任数量浆砌片石XXXX圬工方，对下计量数量XXXX方，量差XXXX方，金额XXXX万元(量差)；价差XXXX万元，合计赢利(亏损)XXXX万元，效益率XXXX%。

原因分析：

(1)数量方面

(2)单价方面

整改措施：

以下分析同浆砌片石细目：混凝土、碎石土坡面防护、碎石土、土工材料、水泥搅拌桩等。

(三)桥涵工程

开累完成桥梁XX座，钻孔桩XX延长米/XX根，墩台XX圬工方/XXXX个，盖梁XXXX圬工方/XXXX个，梁板安装XX片；涵洞XX横延米/XXXX座。完成

责任目标产值XXXX万元，对下应计量XXXX万元，赢利(亏损)XXXX万元，效益率XXXX%。

1．基础挖土方

本期基础开挖XXXX个，共土方XXXX方，设计数量XXXX方，对下计量数量XXXX方，量差XXXX方，金额XX万元(量差)；价差XXXX万元，合计赢利(亏损) XXXX万元，效益率XXXX%。

原因分析：

(1)数量方面

(2)单价方面

整改措施：

以下分析同基础挖土方：基础、钻(挖)孔桩、承台、墩柱、盖梁、墙身、盖板等。当每座涵洞完成后，作为一个分部工程进行综合分析。

六、材料节超分析(队部只进行材料数量节超分析，价差分析放在项目部)

(一)主材

1．钢材

开累应消耗钢筋XX吨，实际消耗XXXX吨，节超XXXX吨，赢利(亏损) XXXX万元，消耗率XXXX%。(按规格型号分别统计)

本期应消耗钢筋XXXX吨，实际消耗XXXX吨，节超XXXX吨，赢利(亏损) XXXX万元，消耗率XXXX%。(按规格型号)

原因分析：

整改措施：

以下分析同钢材：水泥、油料等。

(二)其他小型材料(同主材)

(三)周转材料(包括桥涵模板、方木、脚手架等)

(四)拌和站(单独分析)

1．砼拌和

开累应消耗砼XXXX吨，实际消耗砼XXXX吨，节超XXXX吨，赢利(亏损) XXXX万元，消耗率XXXX%。(按砼标号、部位)

本期应消耗砼XXXX吨，实际消耗砼XXXX吨，节超XXXX吨，赢利(亏损) XXXX万元，消耗率XXXX%。(按砼标号、部位)

原因分析：

整改措施：

2．各种原材

本期拌和砼XXXX立方米，根据砼配合比和场内材料消耗率计算应消耗水泥XXXX吨，砂XXXX立方米，碎石XXXX立方米，外加剂XXXX吨；实际消耗水泥XXXX吨，砂XXXX立方米，碎石XXXX立方米，外加剂XXXX吨；对此进行逐项进行分析。

原因分析：

整改措施：

七、工程计价节超分析(按不同工班进行逐个分析)

(一)劳务人工费

开累应发生人工费XXXX万元，实际发生人工费XXXX万元，节超XXXX万元，效益率XXXX%。

本期应发生人工费XXXX万元，实际发生人工费XXXX万元，节超XXXX万元，效益率XXXX%。

原因分析：

整改措施：

(二)机械使用费

开累应发生机械费XXXX万元，实际发生机械费XXXX万元，节超XXXX万元，效益率XXXX%。

本期应发生机械费XXXX万元，实际发生机械费XXXX万元，节超XXXX万元，效益率XXXX%。

原因分析：

整改措施：

八、间接费节超分析

间接费开累应发生XXXX万元，实际发生XXXX万元，节超XXXX万元，效益率XXXX%。具体分析如下：

(一)职工薪酬

开累应发生XXXX万元，实际发生XXXX万元，节超XXXX万元，效益率XXXX%。

1．职工工资

开累应发生XXXX万元，实际发生XXXX万元，节超XXXX万元，效益率XXXX%。 原因分析：

整改措施：

以下分析同职工工资：工资附加(含五险一金、职工福利、工会经费和职工教育经费)、职工大病统筹和临时工工资。

(二)工作人员安家费

同职工薪酬

以下分析同工作人员安家费：管服用品折旧及摊销、食堂厨具、餐具购置费、行政管理用车使用费、资料表格印刷费、通信费、水电费、节日庆典

费、差旅费、办公费、降温、取暖费和职工之家费用。

九、资金使用情况

对各项资金使用情况进行分析，着重对各工班资金支付情况进行分析，看看有无超拔现象，对各工班动态进行关注分析。

十、上期整改措施落实情况分析

着重对整改措施的落实程度进行分析，找出未落实整改目标的具体原因，制定相应的工作措施。