合肥国声电子通讯有限责任公司 会计报表附注

会计报表附注

20xx年4月30日

（单位：人民币元）

一、公司基本情况

合肥国声电子通讯有限责任公司（以下简称“本公司”）由张玉江、张爱平、黄迎新三位自然人于19xx年投资成立，同期取得合肥市工商行政管理局颁发的第3401002032739号《企业法人营业执照》。公司位于合肥经济技术开发区芙蓉路格林硅谷25幢。公司法定代表人：张玉江。注册资金：贰佰柒拾万整。经营范围：通信器材、自动控制设备加工、生产、销售；消防产品、钢材、建材产品的销售；计算机网络工程；保安监控工程及维修与服务。

二、不符合会计核算前提的说明

本公司无不符合会计核算前提的情况。

三、重要会计政策、会计估计的说明

（一）会计制度

本公司执行企业会计准则和《企业会计制度》及其补充规定。

（二）会计年度

本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

（三）记账本位币

本公司以人民币为记账本位币。

（四)记账基础和计价原则

本公司以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价原则。

（五）现金及现金等价物的确定标准

（1）现金为本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款；

（2）现金等价物为本公司持有的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。

（六）应收款项

本公司的坏账确认标准为：对债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后，仍然不能收回的应收款项；或因债务人逾期未履行其清偿责任，且具有明显特征表明无法收回时经公司批准确认为坏账。

（七）收入确认原则

本公司提供的劳务在同一会计年度开始并完成的，在劳务已经提供，收到价款或取得收取价款的证据时，确认收入的实现；劳务的开始和完成分属不同会计年度的，在劳

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合肥国声电子通讯有限责任公司会计报表附注务合同的总收入、劳务的完成程度能够可靠地确定，与交易相关的价款很可能流入，已 经发生的成本和为完成劳务将要发生的成本能够可靠地计量时，按完工百分比法确认收 入；长期合同工程在合同结果已经能够合理地预见时，按结账时已完成工程进度的百分 比法确认收入的实现。 （八）所得税的会计处理方法 本公司所得税的会计核算采用应付税款法，根据有关税法规定对本年度的税前会计 利润作相应调整后的应纳税所得额作为计算当期所得税费用的基数。 四、会计政策、会计估计变更及重大会计差错更正的说明 会计政策、 本公司本年度未发生会计政策、会计估计变更及重大会计差错更正事项。 五、或有事项的说明 本公司无需要披露的重大或有事项。 六、资产负债表日后事项 公司无需要披露的资产负债表日后事项。 七、关联方关系及其交易 本公司本年度未发生关联方交易事项。 八、重要资产转让及其出售的说明 本公司本年度未发生重要资产转让及其出售的事项。 九、企业合并、分立等重组事项说明 企业合并、 本公司未发生企业合并、分立事项。 十、会计报表项目注释 1、货币资金 其中：项 目 现金 银行存款 其他货币资金 合 计 期末数 402,187.62 402,187.622、应收账款 (1)账龄分析：账 龄 期末数 3,984,775.78 比例 100%1 年以内 1-2 年 2-3 年 3 年以上 合 计3,984,775.78100%6

合肥国声电子通讯有限责任公司会计报表附注(2)欠款单位：欠款单位 上海旭恒 中升公司 安庆恒昌 曙光新村指挥部 科力 万豪大酒店 姜邦酒店 宁波辉旺 亳州工行 江苏亚威 合 计 欠款余额 527,748.00 390,659.00 614,119.80 1,000,000.00 67,873.84 689,668.80 199,910.70 266,124.58 73,760.00 154,911.06 3,984,775.78 备注 销售款 销售款 销售款 销售款 销售款 销售款 销售款 销售款 销售款 销售款3、存货 系库存商品 2,204,529.10 元。4、固定资产 （1）固定资产原值项 目 年初数 本期增加 本期减少 期末数一、固定资产原值 办公设备 二、累计折旧 办公设备 三、固定资产净值 办公设备 474,542.27 459,738.32 197,387.96 14,803.95 212,191.91 671,930.23 671,930.235、应付账款 1)账龄分析：账 龄 期末数 4,121,617.72 比例 100%1 年以内 1-2 年 2-3 年 3 年以上 合 计4,121,617.72100%7

合肥国声电子通讯有限责任公司会计报表附注(2)主要欠款单位：欠款单位 科华 上海博世 皖得福 北京视翰 北京八达岭 上海爱普 上海雷迈 南京新研 福州福大 深圳华安 合 计 预付金额 2,826,106.11 1,215,604.49 13,533.12 10,707.00 35,350.00 7,390.00 2,280.00 1,000.00 5,459.00 4,188.00 4,121,617.72 备注 货款 货款 货款 货款 货款 货款 货款 货款 货款 货款6、实收资本类 别 期初数 本年增加 本期减少 期末数 比例（ 比例（%）国家资本 集体资本 法人资本 个人资本 外商资本 合 计2,700,000 2,700,0002,700,000 2,700,000100% 100%2006 年 10 月 9 日，合肥民生会计师事务所出具合民生验字[2006]10 号验资报告对 实收资本缴存情况予以验证。7、主营业务收入类 别 本年发生数 本年发生数 发生 2,640,885.56 2,640,885.56销售收入 合 计8、财务费用项 目 利息支出 减：利息收入 其 他 合 计 本年发生数 本年发生数 发生 -1,065.21 3,852.64 2,787.43十一、 十一、需要说明的事项 本公司无需要说明的其他事项。8

 

第二篇：20xx审计报告会计报表附注

Xxxx有限责任公司

财务报表附注

财 务 报 表 附 注

一、公司简介：

xxxx有限责任公司成立于20xx年3月20日，注册资金6500万元，其中黄河工贸集团千里山煤焦化有限责任公司投资3500万元，4个自然人股东各投资750万元。

公司法定代表人：马文义。

公司注册地址：乌海市海勃湾区千里山工业园区。

公司经营范围为：洗精煤产品生产及销售。（法律、行政法规、国务院决定规定应经许可的，未获许可不得生产经营）

二、本公司采用的主要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法

（一） 遵循《企业会计准则》的声明

本公司编制的财务报告符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了企业财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

（二）财务报表的编制基础

本公司以持续经营假设为基础编制财务报表。

（三）会计年度

本公司会计年度为公历1月1日起至12月31日止。

（四）记账本位币

本公司以人民币为记账本位币。

（五）记账基础和计价原则

本公司的记账基础为权责发生制。除特别声明外，以历史成本为计价原则。

（六）外币业务核算方法

对发生的外币经济业务，采用业务发生日即期汇率（即期汇率一般指中国人民银行公布的当日人民币外汇牌价的中间价。如发生外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照交易实际采用的银行买入价或卖出价作为即期汇率)将外币金额折合为记账本位币记账。

资产负债表日，对于外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，计入当期损益；

对于以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其原记账本位币金额，不产生汇兑差额；

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财务报表附注

对于以公允价值计量的外币非货币性项目，如果期末的公允价值以外币反映，则采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动损益处理，记入当期损益。

（七）现金等价物的确定标准

现金等价物是指企业持有的期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

（八）交易性金融资产

1．交易性金融资产指公司持有期限在一年以内，并能以公允价值计量的金融资产。包括债券投资、股票投资、基金投资等。

2．交易性金融资产在初始取得时，按照公允价值计量，相关交易费用（直接归属于取得该金融资产发生的手续费、佣金等）直接计入当期损益。

3．公司在持有交易性金融资产期间取得的利息或现金股利，确认为投资收益。

4．资产负债表日，公司将交易性金融资产公允价值变动计入当期损益。

5．处置交易性金融资产时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。

（九）可供出售金融资产

1．可供出售金融资产，是指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除下列各类资产以外的金融资产：

1）贷款和应收款项；

2）持有至到期投资；

3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

2．可供出售金融资产在取得时，按照公允价值和相关交易费用（直接归属于取得该金融资产发生的手续费、佣金等）之和作为初始确认金额。支付的价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利，单独确认为应收项目。

3．公司在持有可供出售金融资产期间取得的利息或现金股利，确认为投资收益。

4.资产负债表日，公司将可供出售金融资产公允价值变动计入资本公积。

5．资产负债表日，当可供出售金融资产公允价值发生非暂时性的、较大幅度下降时，按单项可供出售金融资产计提减值损失，并将该项资产因公允价值变动已计入 7

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财务报表附注

所有者权益的累计损失，一并计入减值损失（当期损益）。

6．公司处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入投资收益；同时，将原计入资本公积的公允价值变动累计额转出，计入投资收益。

（十）持有至到期投资

1．持有至到期投资指公司准备持有至到期的、到期日固定、可收回金额固定或可确定的金融资产。

2．持有至到期投资在取得时，按照公允价值和相关交易费用（直接归属于取得该金融资产发生的手续费、佣金等）之和作为初始确认金额。支付的价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息，单独确认为应收项目。

3．持有至到期投资在公司持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。

4．资产负债表日，存在客观证据表明持有至到期投资发生减值的，将其账面价值与预计未来现金流量现值之间的差额确认减值损失，计入当期损益。

5．公司处置持有至到期投资时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入投资收益。

（十一）金融负债

金融负债包括以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。

1．以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；

2．其他金融负债：包括企业发行的债券、因购买商品产生的应付帐款、长期应付款等。采用摊余成本进行后续计量。

（十二）应收款项

应收款项是指应收账款和其他应收款，应收款项按照实际发生额记账。

1．坏账的确认标准：

1）因债务人破产，依照法律程序清偿后，确定无法收回的应收款项；

2）因债务人死亡，既无遗产可供清偿，又无义务承担人，确定无法收回的应收款项；

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财务报表附注

3）因债务人逾期未履行偿债义务，并且有确凿证据表明无法收回或收回的可能

性不大的应收款项。

2．本公司对可能发生的坏账损失采用备抵法核算。

期末对于单项金额重大的应收款项单独进行减值测试。如有客观证据表明其发生

了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏

账准备。

对于年末单项金额非重大的应收款项，采用与经单独测试后未减值的应收款项一

起按账龄作为类似信用风险特征划分为若干组合，再按这些应收款项组合在年末余额

的一定比例（可以单独进行减值测试）计算确定减值损失，计提坏账准备。

除已单独计提减值准备的应收款项外，公司根据以前年度与之相同或相类似的、

具有应收款项按账龄段划分的类似信用风险特征组合的实际损失率为基础，结合现时

情况确定坏账准备计提的比例。

（十三）存货核算方法

存货包括原材料、在产品、低值易耗品、库存商品等。

期末存货以成本与可变现净值孰低计量。各项存货的取得按实际成本计价。

低值易耗品在领用时按一次性摊销。

资产负债表日，在对存货进行全面盘点的基础上，对存货遭受毁损、全部或部分

陈旧过时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，按其可变现净值

低于成本的差额提取存货跌价准备。

公司的存货盘存制度为永续盘存制。

（十四）固定资产计价和折旧方法

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的并且使用寿命超

过一个会计年度的有形资产。

固定资产按购建时的实际成本计价，固定资产折旧在预计使用年限内按直线法计

提折旧，即固定资产原值减去预计残值后除以预计使用年限。已计提减值准备的固定

资产计提折旧时，按照固定资产原价减去累计折旧和已计提减值准备的账面净额以及

尚可使用年限重新计算确定折旧率，未计提固定资产减值准备前已计提的累计折旧不

作调整。

各类固定资产的预计使用年限和预计净残值率分别为： 类别 预计使用年限 年折旧率 预计净残值率 房屋建筑物 20 4% 5%

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机器设备 10 7% 3%

运输工具 4 19% 3%

其他设备 5 19% 3%

凡不构成建筑物不可分割部分的家具、设备，符合固定资产标准的，按固定资产单独核算。已全额计提减值准备的固定资产，不再计提折旧。

（十五）在建工程核算方法

在建工程的计价方法：自营工程，按照直接材料、直接工资、直接机械施工费以及所分摊的工程管理费等计价。 出包工程，按照应当支付的工程价款以及所分摊的工程管理费等计价。在建工程达到预计可使用状态时，转为固定资产。

（十六）无形资产核算方法

无形资产按实际成本计价，在受益期限内（不超过经营期限）分期平均摊销。 （十七）长期待摊费用核算方法

长期待摊费用按实际发生额核算，在项目受益期内分期平均摊销。

（十八）资产减值

1．资产减值，是指资产的可收回金额低于其账面价值；上述资产减值所涉及的资产包括：

1） 对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资；

2） 采用成本模式进行后续计量的投资性房地产；

3） 固定资产；

4） 无形资产；

5） 在建工程；

6） 商誉；

2．企业应当在资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象。

因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都应当进行减值测试。

3．存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：

1） 资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。

2） 企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响。

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3） 市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产

预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。

4） 有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。

5） 资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。

6） 企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产

所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金

额等。

7） 其他表明资产可能已经发生减值的迹象。

4．可收回金额的计量结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，应当将

资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，

同时计提相应的资产减值准备。

5．资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用应当在未来期间作相应

调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计

净残值）。

6．资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。

（十九）收入确认原则

收入是在经济利益能够流入本公司，以及相关的收入和成本能够可靠地计量时，

根据下列方法确认：

1．销售商品收入

销售商品在将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方，不再对该等商品实施

继续管理权和实际控制权，与交易相关的经济利益能够流入企业，相关的收入和成本

能够可靠地计量时，确认营业收入的实现。

2．提供劳务

提供劳务以实际已提供的劳务确认相关的收入，在确认收入时，以劳务已提供，

与交易相关的价款能够流入，并且与该项劳务有关的成本能够可靠计量为前提。

（二十）所得税的会计处理方法

所得税采用应付税款法。

（二十一）或有事项

如果本公司须就已发生的事件承担现时义务，且该义务的履行很可能会导致经

济利益流出企业，以及有关金额能够可靠地估计，本公司便会对该义务计提预计负债。 11

Xxxx有限责任公司 财务报表附注

如果上述义务的履行导致经济利益流出企业的可能性较低，或是无法对有关金额作出可靠地估计，该义务将被披露为或有负债。

（二十二）盈余公积

本公司按照当期实现的净利润弥补以前年度亏损后金额的10％提取法定盈余公积金。

三、会计政策、会计估计变更及会计差错更正的说明 （一）会计政策变更 无

（二）会计估计变更 无

（三）会计差错更正 无

四、税项

（一）公司主要税种和税率

税项 计税基础 企业所得税 应纳税所得额 增值税 销售收入 城市维护建设税 流转税税额 教育费附加 流转税税额 地方教育费附加 流转税税额 （二）税负减免 无

五、会计报表有关项目注释（单位：人民币万元） （一）资产负债表有关项目注释（年末数 ） 1．货币资金 项 目 现 金 银行存款 合 计

2．应收账款

12

税率 25% 17% 7% 3% 1% 年末数 49.2 1,243.8

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按账龄分析如下：

账 龄 年末数 1年以内 10,586 1-2年 3,504 合 计 余额较大债务人情况：

债务人名称 年末数

内蒙古黄河工贸集团千里山煤焦化公司 4,469 内蒙古鑫诚贸易有限公司 2,132 内蒙古邓口金牛煤电有限责任公司 2,546 内蒙古万晨化工有限责任公司 1,321 内蒙古众利惠农物流有限公司 2,005

合 计 12,473 3．其他应收款

按账龄分析如下：

账 龄 年末数 1年以内 88 1-2年 40 合 计 余额较大债务人情况：

债务人名称 年末数

戚佰琴 26 龚晓琳 2.6 乌海市煤炭局 57 田建平 2.5 伊忠世 2.4

合 计 90.5

4．预付账款

13

比例（%） 75.13 24.87 占年末数比例（%） 31.7 15.1 18.1 9.3 14.2 88.4 比例（%） 68.75 31.25 占年末数比例（%） 20.3 2 44.5 2 2 70.8

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按账龄分析如下： 账 龄 1年以内 1-2年 合 计

年末数 2,269.4 333.6 比例（%）

87.18 12.82 余额较大债务人情况：

债务人名称

蒙亿煤化 银海煤业

张学德 曹月年 马二利

年末数 占年末数比例（%）

58.9 9.3 13.4 3.3 2 87

1,533 243 333 87.1 51.3

合 计

2,247

5．存货 项 目 原材料 库存商品 合 计

年末数 11,074 7,649 18,723

主要产品产销量情况 项 目 精煤 中煤

6．固定资产及累计折旧

14

产量 1,094,980 562,254 147,139

单位成本

782 94 50

销量 1,028,205 306,320 149,673

销售单价

950 134 70

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固定资产原价 房屋建筑物 机器设备 运输设备 其他设备 合 计 累计折旧 固定资产净值

7．无形资产 项 目 土地使用费

合 计

8．短期借款 借款银行 中信银行呼和浩特分行

合 计 9．应付账款 按账龄分析如下： 账 龄

1年以内 合 计

余额较大债权人情况：

债务人名称

内蒙古乌海市万源露天煤业公司 包钢万腾钢铁公司千峰电力分公司万晨能源煤炭公司灭火工程分公司千峰加油站

年末数 10,683.61 5,225.49

211 7.9 16,128 404

15,724

年末数 750

保证方式 年末数 采矿权质押

15,000

年末数

比例（%）

549 100 年末数

占年末数比例（%）

120 21.8 75.9 13.8 132.1 24 93.9

17

15

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乌海市万林物流

合 计

10． 其他应付款 按账龄分析如下： 账 龄 1年以内 合 计

95 516.9

17.3 93.9

年末数

118 比例（%）

100 余额较大债权人情况：

债务人名称

王志宾 马宝良 马文利

杨石军 冯贸

年末数 占年末数比例（%）

70 8.8 2.2 2.3 2.1

85.4

83 10.5 2.6 2.8 2.5

合 计

101.4

11．长期借款

借款银行

农行乌海分行海勃湾区支行 交通银行内蒙古分行

合 计

保证方式 采矿权质押 存货质押

年末数 8,000 10,000 12．所欠税金属公司12月份实现数，缴纳税款时间为20xx年元月。 13．实收资本

投资人名称

内蒙古黄河工贸集团千里山煤焦化有限责任公司 薛金祥 陈毅 王祥 张海云

16

年末数 3,500 750 750 750 750

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合 计

14．未分配利润

15．盈余公积：其中法定公积金

6,500 12,357 1,215

（二）利润及利润分配表有关项目注释（本年发生额） 1．主营业务收入 项 目 精煤 合 计

2．主营业务成本 项 目 精煤 合 计

3．其他业务收入 项 目 中煤 煤泥 合 计

4．其他业务成本 项 目 中煤 煤泥 合 计

5．其他业务利润 6．主营业务税金及附加7．营业费用 8．管理费用

数量(吨) 1,028,204.9

数量(吨) 306,320.10 149,673.78

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单价（元）

年末数 950 97,701

97,701

单价（元）

年末数 782 80,402 单价（元）

年末数 134 4,120 70 1,058

单价（元）

年末数 95 2,906 50 748 1,526 48.2 255.7 170.6

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财务报表附注

9．财务费用

其中：利息收入

金融机构手续费

利息支出

六、 或有事项说明

无

七、 资产负债表日后事项的说明

无

八、 其他重要事项

本公司20xx年度报表已经股东会批准报出。

xxxx有限责任公司

二○一一年一月五日 31 52 2,130

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