肇庆富士通电梯有限公司建厂
可行性研究报告与指导方针
目录
肇庆富士通电梯有限公司工厂
肇庆富士通电梯有限公司建厂组委会,总负责人:范方生
3. 富士通电梯(深圳)有限公司
肇庆高新区临江工业园兴隆三街1号
4. 富士通电梯(深圳)有限公司是一家中外合资企业
5. 公司通讯地址
6. 深圳市福永镇和平重庆路富士通电梯有限公司
公司生产期限20年
工厂注册资金为2000万人民币
企业劳动定员及机构设置
在总公司领导下的总经理负责制,工作6天休息一天,
全厂总定员及各类人员需要量。
共29人,总经理1名,总监1名 部长8名 基层管理 5名 库管5名,司机1名,会计1名,采购2名,工人50人
当地招聘配合网络招聘
20##年3月1日富士通电梯(深圳)有限公司成立,系合资企业;
20##年全系列产品一次性获得了国家质监局颁发的特种设备制造、安装、维修改造A级资质;
20##年获得了国家级高新技术企业称号;
20##年通过了ISO9001质量管理体系、ISO14001环境管理体系及OHSAS18001职业健康安全管理体系认证;
二、 项目产品市场调查和预测
7. 市场预测是市场调查在时间和空间商的延续,是利用市场调查所得到的信息资料,根据市场信息资料分析报告的结论,对本项目产品未来市场需求量及相关因素所进行的定量与定性的判断与分析。在可行性研究工作中,市场预测的结论是制订产品方案、确定项目建设规模所必须的依据。
8. 可行性研究工作中,对下述各项与市场预测有关的因素加以说明:
现在公司生产的产品在香港市场上有一定的市场,未来我们做好东南亚市场开拓开发
目前我们公司有成本、质量、新产品、优势;研发能力强,市场反应快速,我们现在西南。东南、湖南、湖北、陕西销售都在明媚前茅,全国其他省市销售都在二线品牌与三线品牌之间
三、 项目实施方案
9. 1实施本项目的技术方案
无
提高生产力来满足销售要求
满足销售扩大场地
加大高科技投入,减少对员工的的投入
提升品质增强市场竞争率
减少作业不良,减少报废率,提升过程合格率,及时出货,满足客户需要
四、 项目实施目标
热转印技术在家具表面装饰中的应用?
塑胶油墨的热转印Plastisol Fleet Transfer<< >>20##年 第03期,
烫印纸的结构及生产工艺
热转印油墨及其色带的制备方法
FARGO热转印印字机的控制电路
探索热转印技术
10. 本节内将对对项目的产品销售、原料供应、生产规模、厂址技术方案、资金总额及筹措、项目的财务效益与国民经济、社会效益等重大问题,都应得出明确的结论。
原料:陶瓷、金属板、阿拉伯胶纸、热转印涂层液,感温变色涂层
燃料:220V/110V/50HZ/60HZ/1-PHASE生活用电、天然气
陶瓷:唐山某陶瓷厂
与总公司应有地理位置优势,与货运公司应有便捷的网络联系,以降低成本方便发货;面积500平方左右,兼具住宿和办公及产品展示功能,分为丝网印车间、烤化车间、库房、宿舍与办公区。
所谓升华,就是指固态经过加热直接转化为气态的过程,而不需要中间状态。热升华打印技术就是利用升华的原理,使固相颜料经热记录头加热直接升华为气相,进而转印到介质上生成影像。实际应用中,利用热感应技术,在打印时将YMCO(黄/品/青/保护膜)三色染料与一层保护膜通过热处理依次气化后压印在打印介质上。彩色染料的来源是色带,一般分为黄、品、青三色带加保护膜或黄、品、青、黑四色带,如图1。色带设置在一个转鼓上,转鼓上设有数以万计的半导体加热元件,由这些加热元件构成打印头(也称热敏头)。在一定温度下当色带通过热打印头时,直接升华成气态,然后喷射到打印介质上形成色彩,如图2:
在总公司领导下的厂长负责制,工作6天休息一天,白班夜班轮换制
共29人,厂长1名,库管1名,司机2名,会计1名,采购1名,平面设计1名,丝网工人3名,烤花工人19人
当地招聘配合网络招聘
11. 工厂选址:20##年1月-2月
12. 机器订购:20##年2月中旬
13. 人员招聘:20##年3月初
14. 工厂布置:20##年3月初
15. 投入生产:20##年3月末
投资回收期:该项目回收期=1 + (450-280)/550=年
财务净现值(NPV),是指项目按行业的或设定的目标收益率,将项目计算期内各年的净现金流量折算到开发活动起始点的现值之和,它是房地产开发中的一个重要经济指标.其计算公式为:
NPV=∑〔CI-CO〕ˇt〔1+ i 〕ˉt(∑的上面是n 下面是t=0 , 表示第0期到第n期的累计 )
16. 本章说明项目的发起过程、提出的理由、前期工作的发展过程、投资者的意向、投资的必要性等可行性研究的工作基础。为此,将项目的提出背景与发展概况作系统地叙述。说明项目提出的背景、投资理由、在可行性研究前已经进行的工作情况及其成果、重要问题的决策和决策过程等情况。在叙述项目发展概况的同时,清楚地提示出本项目可行性研究的重点和问题。
该项目属于无污染低能耗环保工业项目,该技术于早在上世纪80年代初, 日本开始研究热转印打印技术,1986年全球最早的商用热转印打印机问世,热升华打印则出现于上世纪90年代初,但由于新型打印机及耗材费用较高,始终未未能正式应能得到大的发展。现在,随着技术成熟和耗材费用的下降,以及不断地科研,进一步拓展了热升华技术的生存发展空间,在21世纪美国和韩国一直处在该技术的前沿,我国后来之上已成为最大的耗材工厂,国家也提出了发展新型环保印刷技术的相关文件,鼓励环保高科技定制产业的发展,为个性创意产业提供了良好的发展环境,所以该项目顺应了宏观经济形势的要求。
李超 汉族 1986年7月3日出生,中共党员毕业于武汉工程大学,曾在中国石油塔里木油田、可口可乐武汉分公司、华工激光、烽火科技、中百仓储、中青旅泰悦豪庭酒店实习,在Photo USA美可达电子影像担任重要职务。
17. 项目发展概况对项目在可行性研究前所进行的工作情况。如:调查研究、试制试验、项目建议书的编制与审批过程、厂址初选工作以及筹办工作中的其他重要事项。
18. 已完成对热转印涂层的试验、二级变色附着力的试验,感温感光涂层应用的试验
19. 市场分析在可行性研究中的重要地位在于,任何一个项目,其生产规模的确定、技术的选择、投资估算甚至厂址的选择,都必须在市场需求情况有了充分了解之后才能解决,而且市场分析的结果,还可以决定产品的价格、销售收入,最终影响的项目的盈利性和可行性。在可行性研究报告中,阐述市场需求预测、价格分析,并确定建设规模。
本产品的主要用途:商务礼品、高级工艺品、电子影像制品、广告宣传品、家具装饰品,新型建筑材料
产品经济寿命期论述:图像清晰度可永久保存,防水、防紫外线、防刮、耐高温
广州40%、北京5%、福建25%、山东30% 共7家规模比较大的企业
本产品高科技产品,目前没有替代产品
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分为技术类、机器类、耗材类、成品类 价格最高时期20##年最低20##年,经济危机影响
热转印、热升华、丝网印 生产成本十分高昂,销售量小,主要满足当地市场零售
总体价格保持稳定,有逐步上涨趋势
20. 市场预测是市场调查在时间和空间商的延续,是利用市场调查所得到的信息资料,根据市场信息资料分析报告的结论,对本项目产品未来市场需求量及相关因素所进行的定量与定性的判断与分析。在可行性研究工作中,市场预测的结论是制订产品方案、确定项目建设规模所必须的依据。
21. 可行性研究工作中,对下述各项与市场预测有关的因素加以说明:
22. 进行产品价格预测,考虑产品产量、质量、同类产品目前价格水平,分析国际、国内市场价格变化趋势,国家的物价政策变化、产品全社会供需变化等因素;产品降低生产成本的措施和可能性;为扩大市场需采用的价格策略等,综合以上因素,预测产品可能的销售价格成品变色杯39元,其他耗材类不逐一列出。
23. 在商品经济环境中,企业不可能仍然依靠国家统购包销完成销售额。企业要根据市场情况,制定合适的销售战略,争取扩大市场份额,稳定销售价格,提高产品竞争能力。因此,在可行性研究中,要对市场推销战略进行相应研究。
24. 促销价格制定可根据市场销售预测情况确定,一般用于产品投产初期,以较低价格、同等质量、优良的售后服务扩大市场占有份额。
25. 投产初期产品以较低价格出售,会对销售收入产生影响,因此价格制定要合理,并应采取相应的成本控制措施。在一定时期后,可根据产品销售情况逐渐将产品价格提高到一定水平。
26. 产品销售费用包括建立销售机构、销售网点、培训销售人员、产品广告宣传、咨询及售后维修服务费用,在可行性研究中,应根据制定的产品销售计划,分别估算产品销售费用,这将是生产销售环节的重要前导工作
27. 根据前面部门中关于产品方案与建设规模的论证和建议,在这一部分中按建议的产品方案和规模来研究资源、原料、燃料、动力等的需求和供应的可靠性;并对可供选择的厂址作进一步技术与经济比较,确定新厂址方案。
28. 资源系指项目需要利用的自然资源,如矿藏、森林、生物、土壤、地面或地下水资源等。项目所需资源的来源、数量、运输方式、供应条件以及今后发展和开发趋势等,均是项目建设的前提条件。在可行性研究报告中,对项目在有效期间所需资源及其来源的可靠性,应作深入调查和科学论证,并就下列内容进行说明分析:
29. 按项目的生产要求,分别叙述所需的原材料及主要辅助材料的名称、品种、规格、成分、质量以及年需用量,并分别编制:
30. ①原材料及主要辅助材料需用量表。
31. ②有害有毒、易燃易爆材料、物料需用量表。
32. ③需进口的原材料表。
33. 说明进口原材料的理由和一旦来源有变化时的应变措施,分析预测原材料国产化前景及分年度国产化的提高幅度。
34. 对季节性生产的原料,如农、林、水产品等,需说明短期进货数量。
35. 将主要原材料、零配件和外购燃料动力分别计算费用,其它材料可合并估算。
36. 生产特定产品的某些原料因尚无生产实践经验;或使用指定的原料而尚无成熟的生产和工艺;或使用缘由的生产方法生产新产品还缺乏必要的生产数据等各种原因,需要对原料进行生产试验,以确定技术参数和消耗指标,测定产品质量,取得主要设备选型的各项数据。
已由武汉工程大学材料学院副院长孙细明做代理研究
见附表3(绝密)
37. 选择建厂地区,除须符合行业布局、国土开发整治规划外,还应考虑资源、区域地质、交通运输和环境保护等四要素。其原则是:
38. 自然条件适合与项目的特定生产需要和排放要求;合理地靠近原料和市场;具有良好的投资环境和公共政策;运输条件优越;有可供利用的社会基础设施和协作条件;土地使用有优惠条件,可不占或少占良田,地质条件符合要求。在作方案比选时,应着重论证所选地区在行业政策上的正确性、技术上的可行性和经济上的合理性。
39. 叙述拟建地区与项目直接有关的公用事业及基础设施的情况和可供利用的条件,从不同地区、不同条件中选取最有利的地区。
40. 社会经济条件主要指地区的工农业生产水平及近远期发展规划、与本项目有关的现有企业、技术工人来源等在项目建成后所需社会协作的条件。
41. 项目选择建厂地区还应考虑其它特殊的要求。在选择下列地区建厂时应特别慎重,要取得有关部门和群众的认可。
42. 在实际工作中,具体厂址的选择不一定要与建设地区的选择分开,往往是厂址选择与建厂地区的选择合并进行。两者通常是相辅相成、相互牵扯地交叉进行的。在可行性研究报告中,如果需要,可以分别叙述。
43. 选择厂址通常是随基本建设程序的各个工作阶段逐步深入的。项目建议书阶段需提出厂址初选意见;进行可行性研究时,应提出具体厂址的推荐建议;进图初步设计阶段时,对厂址的各种条件需作详细勘查和落实,最终确认厂址,标定四周界址。
44. 建设地区选定以后,就在这个地区内选择若干个可供建厂的地段,作具体分析比较,从中选取一个比较理想的厂址。并编写厂址选择报告作为可行性研究报告的附件,研究报告中仅需叙述选择要点和厂址的主要优缺点。有关选厂所需的调查资料、勘察和测量资料、取舍理由、论证等均应编写入选厂报告内。确定厂址,须作多方案比较,一般可按下列内容进行。
45. 项目实施时期的进度安排也是可行性研究报告的一个重要组成部分。所谓项目实施时期可称为投资时期,是指从正式确定建设项目到项目达到正常生产这段时间,这一时期包括项目实施准备、资金筹集安排、勘察设计和设备订货、施工准备、施工和生产准备、试运转直到竣工验收和交付使用等各个工作阶段。这些阶段的各项投资活动和各个工作环节,有些是相互影响,前后紧密衔接的;也有些是同时开展、相互交叉进行的。因此,在可行性研究阶段,需将项目实施时期各个阶段的各个工作环节进行统一规划、综合平衡,作出合理而又切实可行的安排。
46. 根据项目不同,新项目可以由业主指定项目实施管理机构;改扩建和技改项目可在老企业内专门成立筹建小组,筹建小组的任务是办理勘察设计和施工的委托手续及签订相应的合同和协议;参加厂址选择;提供设计必需的基础资料;申请或订购设备和材料;负责设备的检验和运输;承担各项生产准备工作。
47. 项目资金的落实包括总投资费用的估算基本符合要求和资金来源有充分的保证。在可行性研究阶段要编制投资估算,并在考虑了各种可行性的资金渠道的情况下,提出适宜的资金筹措规划方案。在正式确定建设项目和明确了总投资费用及其分年度使用计划之后,即可立即着手筹集资金。
48. 技术获得和转让是实施时期的一个关键要素,选择的技术将涉及到法律、经济、财务和技术等许多方面。当从国外引进专有技术时,与国外供应商的谈判有时需要长的时间,有时还要解决法律问题,例如专利权的限制或者技术转让的限制等。如果技术供应商标的合同责任中含培训,那就应该包括在培训计划中,可行性研究中应包含与项目选择有关的技术获得与转让有关的计划时间和费用。分配给项目详细工程设计的计划时间,将取决于技术种类及其复杂性。
49. 在设计工作开展的过程中,要委托进行必要的现场勘测工作。要提出设备、材料订货清单和非标准设备制造图纸。勘测精度要与设计阶段相适应,设计阶段的划分可根据不同项目区别对待。大中型项目一般采用两阶段设计,技术复杂或行业有特殊要求的项目或其中某些采用新工艺技术的车间,可能在施工图设计之前,再增加一个技术设计阶段。
50. 安排大型建设项目的设计进度要充分考虑设备问价和大型设备的预订货时间以及取得设备资料的时间。
51. 订购设备要考虑设备到达时间和安排顺序。当引进国外设备时,还要考虑到向国外有关公司进行询价、谈判,比选和签订合同所需要的时间,以及办理各种审批手续所需的时间。
52. 项目初步设计话总概算一旦批准之后,即可着手进行施工准备,施工准备包括的主要工作内容有:选定施工单位话签订施工合同。
53. 一般时通过投标确定施工单位。此外,还需进行如弟征购和拆迁安排;组织设备和材料订货;完成施工用水、用电和道路等工程;进行临时设施建设和代替临时工程的住宅建设以及报批开工报告等。
54. 这个阶段通常包括以下各项活动:
55. 建设项目按批准的设计文件规定的内容建完,并经生产前检查、试运转、带负荷试运转合格后,形成生产能力,能正常生产合格产品时,应及时验收。这时,生产人员进驻现场,由施工单位向建设单位办理移交固定资产手续,交付使用。
56. 国外引进成套设备项目和大型联合企业可安排试生产阶段,试生产时间一般不应超过三个月。
57. 建设项目验收前,建设单位应组织设计、施工等单位进行初步验收,提出竣工验收报告和竣工决算,系统整理技术资料,提交竣工图。
58. 根据分别确定的项目实施各阶段所需时间,编制实施进度表,项目实施进度表有多种表示方法。在我国,多年来一直采用的方法是横道图。近年来,网络图在一些行业中也开始应用。
59. 简单项目的实施进度可用横道图,复杂项目的实施进度可用网络图。为避免项目实施工程中费用和时间的浪费以及各项作业活动能前后左右的协调配合,利用网络图可以模拟实施项目的各种不同方案进行筛选。
60. 横道图是一种最简单的方法。它可适用于各种项目,这种图表可以表示建设项目的计划任务、计划进度和实际记录等具体内容。它是把项目实施计划分为若干项,用横坐标表示时间,纵坐标表示各项作业活动,每项工作用一横道表示,横道两端表示该项作业活动的起、止时间;其长度即是完成该作业活动所需时间。
61. 对于包括许多相互关联并连续活动的大型复杂的综合建设项目和对实施进度有图书要求的项目,需要适用网络图。应用统筹方法对项目实施进度作出安排。网络的定义是一组节点用一组带方向弧所连接,关键路线法和项目评审技术是应用网络图的两种方法,网络图多用于施工阶段的项目规划与控制。目前在可行性研究阶段,一些行业也有所应用。
62. 项目实施费用是指项目从筹建开始直到项目鞠躬投产以前整个实施时期的筹建费用。这部分费用应包括在项目固定资产投资估算的第二部分,即其他建设费用中,项目实施费用按以下各项分别估算。
63. 建设单位管理费是指筹建单位为进行项目筹建、建设、联合试运转、验收总结等工作所发生的管理费用,不包括应计入设备、材料预算价格的建设单位采购及保管设备、材料所需的费用。可以“单项工程费用”为基础,乘以按照工程项目的不同规模分别制定的建设单位管理费率计算。
64. 生产筹备费是指生产筹备人员费和投产前进厂人员费用。
65. 生产职工培训费用是指项目在竣工验收、交付使用之前拟建企业自行培训或委托其他厂矿培训技术人员、工人和管理人员所支出的费用以及生产单位为参加施工、设备安装、调试、熟悉工艺流程机械性能等需要提前进厂人员所支出的费用。该项费用可根据规划的培训人员数、提前进厂人数、培训方法、时间和职工培训费定额计算。
66. 办公、生活家具购置费是指为保证项目初期正常生产、使用和管理必须购买的办公和生活家具、用具的费用及设计规定必须建设的托儿所、医院、招待所、中小学等的家具、用具费用。该项费用可按有关定额计算。
67. 勘察设计费是指:
68. 建设项目的投资估算和资金筹措分析,是项目可行性研究内容的重要组成部分,要计算项目所需要的投资总额,分析投资的筹措方式,并制定用款计划。
69. 建设项目总投资包括固定资产投资总额和流动资金。
70. 固定资产投资总额由固定资产投资、投资方向调节税和建设期利息组成,在可行性研究报告中要分别估算,并汇总为固定资产投资总额。
71. 分为建筑工程、设备购置、安装工程、其他四项费用,可按主要生产车间、辅助生产车间、公用工程、服务及生活福利设施、厂外工程等分别计算,以人民币表示。
72. 主要生产车间是指生产主要产品的生产车间,辅助生产车间指为主要生产车间配套的工程项目。
73. 公用工程是指为本项目生产服务的工程,如循环水场、给排水管网、给水泵站及水池、消防设施、三“废”处理、输变电工程、电信工程、供热电汽线路等。
74. 服务及生活福利工程包括办公楼、试验楼、职工宿舍、食堂等。厂外工程主要是指本项目外围的输水管线、排水系统、高压输变电、物料管线、通讯管线、专用公路、铁路专用线、销售仓库、货物转运站等。
75. 除了将前几章中已估算的费用进行汇总分类外,还应将未估算的费用项目作出详细的估算。其主要费用项目有:①建设单位管理费;②职工培训费;③办公和生活家具购置费;④土地征用费;⑤外部技术人员来京费用;⑥人员培训考察费;⑦进口设备材料国内检验费;⑧工程保险费;⑨大件运输措施费;⑩大型吊装机具费;①项目前期工作费;②设计费;③其他费;
76. 第二部分费用估算是,应说明各种费用的取费标准、定额,一般按国家和地区有关规定执行。估算中有外汇费用时,以外币表示。
77. 分为基本预备费和涨价预备费两部分。分别计算列出,涨价预备费以年度投资中第一部分费用为基础,按国家计委发布的费率计算,同时需考虑外汇部分的限价因素。
78. 在可行性研究中,建设期利息均按年计息。利息的计算,分为单利和复利,计息方法及年利率视项目实际情况而定。
79. 利息计算中,假定借款发生当年在年中支用,按半年计息,还款当年也在年中偿还,按半年计息,其余各年按全年计息。按国家规定,建设期利息当年付清。
80. 人民币和外币贷款分别计息,汇总于固定资产投资总额中。
81. 以上各项计算完成后,编制固定资产投资估算表。
82. 即为保证正常生产需要而用于储备原材料、燃料、备品、备件等的资金。
83. 即在正常生产条件下处于生产过程中的生产品占用的资金。
84. 即产成品入库后至销售前这段时间中产成品占用的资金。
85. 除此之外,还有应收应付帐款、现金等组成的流动资金。
86. 扩大指标估算法为:参照同类生产企业流动资金占销售收入、经营成本、固定资产投资的比率以及单位产量占用流动资金的比率来确定流动资金。
87. 分项详细估算法为:按项目占用的储备资金、生产资金、成品资金,分别按年需用额及周转天数估算定额流动资金,按项目占用的应收应付帐款、现金等估算非定额流动资金。
88. 按详细估算法估算流动资金后,可列流动资金估算表。
89. 在建设项目的技术路线确定以后,必须对不同的方案进行财务、经济效益评价,判断项目在经济上是否可行,并比选推荐出优秀的建设方案。本章的评价结论是建设方案取舍的主要依据之一,也是对建设项目进行投资决策的重要依据。
本节就可行性研究报告中财务、经济与社会效益评价的主要内容做一概要说明。
90. 为了确定项目未来的生产经营和盈利情况,对项目的生产成本作出接近实际的预测是可行性研究的重要内容。生产成本是指生产一定种类和数量的产品所发生的经常性费用,它包括耗用的原料及主要材料、燃料、动力、工资、固定资产折旧费用及大修理费、低值易耗品、推销费用等。
91. 在成本估算时,其精确度要与投资估算的精确度相当。
92. 生产总成本是指项目建成后在一定时期内为生产和销售所有产品而花费的全部费用。
93. 以上各项费用总额构成项目生产总成本。总成本扣除折旧及大修理基金和流动资金利息为经营成本。
94. 单位成本是将总成本按不同消耗水平摊给单位产品的费用,它反映同类产品的费用水平。
生产单一产品的项目以总成本除以设计生产能力即是单位产品成本,生产多种产品的项目,也可按项目成本计算单位成本。
95. 列表表示单位成本。
96. 根据第三节中预测的产品价格及设计生产能力,逐年计算产品销售收入,当有多种产品时,可分别计算多种产品的年销售收入并汇总计算年总销售收入。
97. 财务评价是根据国家现行财务和税收制度以及现行价格,分析测算拟建项目未来的效益费用。考察项目建成后的获利能力、债务偿还能力及外汇平衡能力等财务状况,以判断建设项目在财务上的可行性,即从企业角度分析项目的盈利能力。财务评价采用动态分析与静态分析相结合,以动态分析为主的办法进行。评价的主要指标有财务内部收益率、投资回收期、贷款偿还期等。根据项目特点和实际需要,有些项目还可以计算财务净现值、投资利润率指标,以满足项目决策部门的需要。
98. 财务评价指标根据财务评价报表的数据得出,主要财务评价报表有:财务现金流量表、利润表、财务平衡表、财务外汇平衡表。
99. 用财务评价指标分别和相应的基准参数----财务基准收益率、行业平均投资回收期、平均投资利润率、投资利税率相比较,以判别项目在财务上是否可行。
100. 财务评价详细做法见本书另章。
101. 在对建设项目进行经济评价时,除了要从投资者的角度考察项目的盈利状况及借款偿还能力外,还应从国家整体的角度考察项目对国民经济的贡献和需要国民经济付出的代价,后者称为国民经济评价。它是项目经济评价的核心部门,是决策部门考虑项目取舍的重要依据。
102. 在对建设项目进行评价时,所采用的各种数据多数来自预测和估算。由于资料和信息来源的有限性,将来的实际情况可能与此有较大的出入,即评价结果具有不确定性,这对项目的投资决策会带来风险。为了避免或尽可能减少这种风险,要分析不确定性因素对项目经济评价指标的影响,以确定项目的经济上的可靠性。这项工作称为不确定性分析。
103. 根据分析内容和侧重面不同,不确定性分析可分为盈亏平衡分析、敏感性分析和概率分析,盈亏平衡分析只用于财务评价,敏感性分析和概率分析可同时用于财务评价和国民经济评价,在可行性研究中,一般都要进行盈亏平衡分析,敏感性分析和概率分析可视项目情况而定,不确定性分析的具体做法,见本书第九章。
104. 在可行性研究中,除对以上各项经济指标进行计算、分析外,还应对项目的社会效益和社会影响进行分析。
105. 项目社会分析方法,除可以定量的以外,还应对不能定量的效益影响进行定性描述。内容包括:
可行性研究人员可以根据项目的不同特点,对项目的主要社会效益或影响加以说明,供决策者考虑。
根据前面各节的研究分析结果,对项目在技术上、经济上进行全面的评价,对建设方案进行总结,提出结论性意见和建议。主要内容有:
本章所利各表与软件《可研专家》生成各表对应。其中盈亏平衡分析体现在诸多表中没有单列。使用者可根据实际需要增删。
基本报表
1主要经济技术指标表---------------------------------------------------------------------------------
2各年损益分配表---------------------------------------------------------------------------------------
3自有资金财务现金流量表---------------------------------------------------------------------------
4投资者(整体)财务现金流量表------------------------------------------------------------------
5全投资财务现金流量表------------------------------------------------------------------------------
6资金平衡节余(银行存款)表---------------------------------------------------------------------
7资产负债表(缴税偿债分利后)------------------------------------------------------------------
8资产负债表(税后偿债分利前)------------------------------------------------------------------
9外汇平衡节余累积表---------------------------------------------------------------------------------
10投资构成、资金投入与来源计划表---------------------------------------------------------------
11注册出资方式比例与年度出资计划表-----------------------------------------------------------
12借款还本付息计划表---------------------------------------------------------------------------------
1生产销售既定目标--------------------------------------------------------------------------------------
2进口设备‘原值’估算表-----------------------------------------------------------------------------
3购买国产设备‘原值’估算表-----------------------------------------------------------------------
4作价出资设备‘原值’估算表-----------------------------------------------------------------------
5房屋及建筑物‘原值’估算表-----------------------------------------------------------------------
6无形资产与递延资产用汇‘原值’估算表--------------------------------------------------------
7生产办公设备日生产耗能(外购)指标----------------------------------------------------------------
8单位产品原辅材料消耗定额与产品产量计划目标 -----------------------------------------------
9各产品原辅材料年消耗计划目标---------------------------------------------------------------------
10原辅材料年支出与进项税额既定目标(一)-----------------------------------------------------
11原辅材料年支出与进项税额既定目标(二)-----------------------------------------------------
12原辅材料年支出与进项税额既定目标(三)-----------------------------------------------------
13各产品的原辅材料年进项税额-----------------------------------------------------------------------
14内销产品年应纳增值税与出口产品抵退税、关税-----------------------------------------------
15各产品的原辅材料(含运费)年支出---------------------------------------------------------------
16机构设置、人员编制、工资总额估算---------------------------------------------------------------
17部分管理费用、销售费用估算表---------------------------------------------------------------------
18年经营成本估算表---------------------------------------------------------------------------------------
19流动资金估算表------------------------------------------------------------------------------------------
20固定资产折旧、无形资产递延资产摊销估算表---------------------------------------------------
21总成本费用与销售税金及附加计算表---------------------------------------------------------------
22各产品成本费用价格构成与调整统计分析表------------------------------------------------------
1一般敏感分析汇总表-------------------------------------------------------------------------------------
2特殊敏感分析(一)-------------------------------------------------------------------------------------
3特殊敏感分析(二)-------------------------------------------------------------------------------------
4特殊敏感分析(三)-------------------------------------------------------------------------------------
5特殊敏感分析(四)-------------------------------------------------------------------------------------
6特殊敏感分析(五)-------------------------------------------------------------------------------------
7特殊敏感分析(六)-------------------------------------------------------------------------------------
在以上各个分析方案和目标方案的主要经济技术指标表中,除一般的自有资金、投资者和全投资分析外,还都同时进行盈亏平衡分析和偿债分析、资产负债分析。
可行性研究报告附件。
凡属于项目可行性研究范围,但在研究报告以外单独成册的文件,均需列为可行性研究报告的附件,所列附件应注明名称、日期、编号。
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