二  公司 8 月经营分析报告

一、经营情况概况

本期应计投产车数698台，实际投产车率99.94%，收款率100%。

二、主要指标完成情况

       金额单位：万元

变动原因及完成预算进度分析：

1、与上月对比，主营收入减少1.89万，主要有22台由c档降为d档，营收减少。1-8月累计完成4050.90万，超额完成预算指标2.99%。

2、营业成本对比上月增加31.42万。主要由于主营业务成本增加30.86万，其中由于上月二保费没有入账在本月入账导致对比增加19.45万，本月预付羊城通使用费导致本月对比增加16.5万，司机福利费对比上月减少8.17万，本月有新车投产导致本月成本增加6.62万，付李炳强解雇经济补偿0.9万；业务税金及附加基本持平。管理费用增0.48万，其中由于人工成本减少2.15万，增残疾人保障金1.5万；财务费用增0.09万，由于本月委托银行代付燃油补贴手续费增加。1-8月累计完成2230万，支出没有超出预算范围。

3、利润减少32.81万。主要由于主营收入减1.89万，营业成本增31.42万。1-8月累计完成1825.86万，超额完成预算指标9.33%。

四、期间费用分析

金额单位：万元

变动原因分析：

（一）管理费用分析：

1、对比上月，管理费用增加0.48万。其中由于提成工资减少2万，社保和公积由于本月减少1人导致该费用减少0.15万；增加残疾人保障金1.5万。

（三）财务费用分析：

1、对比上月，财务费用增0.09万。由于本月委托银行代付燃油补贴手续费增加。

五、应收款项分析

金额单位：万元

变动原因分析：

1.事故请款：对比上月，事故请款账户余额增加14.92万，由于请款18.5万赔付余伟斌737hd事故伤人赔款。

六、营运情况

（一）本月交通违法　　　宗，交通违法率　　　％（保留小数点后２位），与上月环比下降（上升）　　　％（保留小数点后２位）。

（二）本月责任事故宗数共   宗，其中全责   宗，主责   宗，同责   宗，次责    宗，事故总损失金额      万，事故停产     车日。

七、对上期经营中存在问题的解决情况

（简单扼要填写）

八、本期经营中重点工作和存在的问题

（简单扼要填写）

 

第二篇：如何编写公司经营分析报告

如何编写公司经营分析报告

一、 首先要为分析提供内部资料和外部资料。

(一) 内部资料最主要的是企业财务会计报告，财务报告是反映企业财务状况和经营成果的书面文件，包括会计主表（资产负债表、利润表、现金流量表）、附表、会计报表附注等；

(二) 外部资料是从企业外部获得的资料，包括行业数据、其他竞争对手的数据等。

二、根据财务报告：按照分析的目的内容分为：财务效益分析、资产运营状况分析、偿债能力状况分析和发展能力分析；按照分析的对象不同分为：资产负债表分析、利润表分析、现金流量表分析。

（一）按照分析的目的内容分析

1、财务效益状况。即企业资产的收益能力。资产收益能力是会计信息使用者关心的重要问题，通过对它的分析为投资者、债权人、企业经营管理者提供决策的依据。分析指标主要有：净资产收益率、资本保值增值率、主营业务利润率、盈余现金保障倍数、成本费用利润率等。

2、资产营运状况。是指企业资产的周转情况，反映企业占用经济资源的利用效率。分析主要指标有：总资产周转率、流动资产周转率、存货周转率、应收帐款周转率、不良资产比率等。

3、偿债能力状况。企业偿还短期债务和长期债务的能力强

弱，是企业经济实力和财务状况的重要体现，也是衡量企业是否稳健经营、财务风险大小的重要尺度。分析主要指标有：资产负债率、已获利息倍数、现金流动负债比率、速动比率等。

4、发展能力状况。发展能力是关系到企业的持续生存问题，也关系到投资者未来收益和债权人长期债权的风险程度。分析企业发展能力状况的指标有：销售增长率、资本积累率、三年资本平均增长率、三年销售平均增长率、技术投入比率等。

（二）按照分析的对象不同分析

1、资产负债表分析。主要从资产项目、负债结构、所有者权益结构方面进行分析。资产主要分析项目有：现金比重、应收帐款比重、存货比重、无形资产比重等。负债结构分析有：短期偿债能力分析、长期偿债能力分析等。所有者权益结构是分析：各项权益占所有者权益总额的比重，说明投资者投入资本的保值增值情况及所有者的权益构成。

2、利润表分析。主要从盈利能力、经营业绩等方面分析。主要分析指标：净资产收益率、总资产报酬率、主营业务利润率、成本费用利润率、销售增长率等。

3、现金流量表分析。主要从现金支付能力、资本支出与投资比率、现金流量收益比率等方面进行分析。分析指标主要有：现金比率、流动负债现金比率、债务现金比率、股利现金比率、资本购置率、销售现金率等。