流动资金贷款风险评价报告模版

一、借款人主体资格的认定

主要包括：借款人是否可以成为借款主体；是否符合国家产业政策、地方政策和本行的信贷投放政策等。

二、借款用途的合法、合规性评价

主要包括：借款用途是否合法、合规、合理；贷款是否符合国家政策和信贷投向政策；贷款是否用于正常的生产经营等。

三、借款人业务交易风险评价

主要包括：应收账款的账期分析，产品销售价格、资金回笼情况等。

四、借款人财务风险分析

主要从资产负债率、流动性比率、速动性比率、资金回笼等方面分析企业的盈利能力等。

五、担保资格与能力评价

主要包括：抵（质）押物合法合理性分析，抵质押物变现能力与价值分析；保证人主体资格与保证能力分析等。

六、借款人资金需求量复测

根据客户经理测算资金需求量的计算依据进行复测。

七、结论

五级分类认定。

注：报告全篇文章要求为宋体四号字体

 

第二篇：流动资金贷款调查评价报告格式

流动资金贷款调查评价报告

目录

一、企业基本情况 .............................................................................. 2

（一）企业概况 .............................................................................................. 2

（二）经营能力分析 ...................................................................................... 3

（三）获利能力分析 ...................................................................................... 4

（四）财务状况分析 ...................................................................................... 5

（五）企业资信情况 ...................................................................................... 7

（六）近期重大事项 ...................................................................................... 8

二、申请贷款情况 .............................................................................. 8

（一）信贷业务分类 ...................................................................................... 8

（二）借款用途 .............................................................................................. 8

（三）流动资金贷款可行性分析 .................................................................. 8

（四）法律问题 ............................................................................................ 13

（五）风险与防范 ........................................................................................ 14

（六）有待解决的问题或政策例外 ............................................................ 14

三、综合效益分析 ............................................................................ 14

四、评估意见 .................................................................................... 15 1

一、企业基本情况

本调查评价报告收集了借款人近 年资产负债表，过去 年的财务现金流量表、损益表等财务报表；企业主营产品经营状况表、企业还本付息记录及企业还款计划表；以及去年全年的成本资料。

为了准确计算流动资金，还收集了去年 个月的资产负债表，见表5，（见教材，略）。

财务报表数据及企业主营产品经营状况表不做任何改动，将数据集中到一张表上。整理后的基础资料见表1～表4，（见教材，略）。

（一）企业概况

企业性质： ；

法定地址：；

注册资金： 万元；

成立时间： 年 月；

经营范围： ；

职工人数： 人。

通过对借款人基本面有关信息分析，对借款人的产权关系、技术水平、竞争地位、银企关系、管理团队等六个方面进行评判。见借款人定性分析调查表。

1．产权关系

公司设立的合法性： 。

2

2．技术水平

该企业的技术设备先进性： 。

该企业的研发能力： 。

3．竞争能力

该企业在行业中的营销竞争力，产品竞争特征属于 。

客户的销售状态（竞争能力）， 。

客户的市场份额 。

客户在当地的影响力和发展前景（盈利能力）：该企业 。

4．银企关系

借款人是我行（客户分类）。借款人（银企关系）（重要性）。

5．管理团队

法人治理结构（股东控制力）： 。

主要领导人的素质： 。（经验） 。（决策能力） 。（声誉） 。（稳定性） 。

以上定性分析结论通过打分的方法量化，是客户信用等级评定的组成部分。

（二）经营能力分析

经营能力分析对企业规模、主导产品的产销情况、市场占有率、在同行业中的地位和发展前景以及流动资金周转速度等进行分析。以定量分析为主，主要评价指标如下：

1．经营效率分析

统计了反映企业经营状况的7个指标：主营产品设计能力、主营产品 3

生产量、生产能力利用率、销售量、产销率、经营效率、平均售价，见表4“企业经营效率指标表”，（见教材，略）。

对照主要指标的评价标准，得出以下结论：

对企业财务报表分析表明，前两年主营业务的生产能力利用率分别为 %、 %，上年比前年增长 %。产销率分别为 %、 %，上年比前年增长 %。若用经营效率（负荷率与产销率的乘积，相当于盈亏平衡分析中的生产能力利用率）衡量企业的经营状况，前两年该企业的经营效率分别为 %、 %，上年比前年增长 %，结论（√）：□经营效率大于90%，说明借款人产销两旺，为最佳状态。□经营效率大于80%，说明借款人经营状况良好。□经营效率大于70%，说明借款人经营状况一般。□经营效率界于50%到70%之间，说明借款人经营状况较差。□经营效率低于50%，说明借款人经营状况很差。

2、流动资金统计分析

收集了上年 个月的资产负债表，统计了流动资金全年平均占用指标，见表5“上年流动资金统计表”和表6“流动资金周转天数及其他占用指标”，（见教材，略）。表6中货币资金是按照流动负债50%估算，是企业周转需要的货币资金，表5是实际的货币资金，多于周转所需资金，差额部分可用于企业发展。上年平均占用流动资金 万元， 分别占经营成本 %、占销售收入 %。

（三）获利能力分析

以定量分析为主，计算净利润率、销售利润率、资本回报率、总资产报酬率、成本费用利润率、总投资净收益率等指标。计算结果见表7“获利 4

能力分析指标表” （见教材，略）。

总投资=固定资产净值+无形资产+其他长期资产+流动资金+长期投资+短期投资

上年完成主营业务收入 万元，利润总额 万元。总投资净收益率 %，当前一年期人民银行法定贷款利率为 %，结论（√）：□高于银行贷款利率2倍以上，说明借款人的经济效益很好。

□显著高于银行贷款利率，说明借款人的经济效益较好。

□略高于银行贷款利率，说明借款人的经济效益一般。

□低于银行贷款利率，说明借款人的经济效益较差。

□总投资收益率小于0，说明借款人经济效益很差，处于亏损状态。

（四）财务状况分析

财务状况分析定性和定量分析相结合，以定量分析为主。定性分析分析了借款人近两年及申请借款前一个月的财务状况及其变化的主要原因，尤其是财务指标及主要科目异常变化的情况和原因。分析如下：

（略）

定量分析主要评价企业的生存能力、负债水平、清偿能力等。

1．生存能力分析

计算了“经营活动净现金流量”和“现金比率”两个生存能力指标： 企业经营状况与资金状况共同决定企业的财务生存能力。经营活动是企业现金流的基本来源，经营状况对财务生存能力的影响可用“经营活动净现金流量”来反映，当经营活动净现金流量小于0时，企业将失去正常的资金来源因此而危及企业的生存。

5

本借款人上年的经营活动净现金流量为 万元，结论：□经营活动净现金流量大于0，说明借款人有持续的生存能力。

□经营活动净现金流量小于0，说明借款人没有持续的生存能力。 财务状况用于反映企业生存能力的指标是“现金比率”（货币资金/短期负债），据财务专家通过大量统计资料分析认为，现金比率小于20%将出现资金周转困难，达到30%可以正常周转，超过30%则资金充裕有发展潜力。本借款人指标计算结果见表8“企业财务生存能力指标” （见教材，略）。上年末的现金比率为 %，结论（√）：□现金比率小于20%，说明借款人资金周转比较困难。

□现金比率界于20%到30%之间，说明借款人资金周转基本没有问题。 □现金比率小于30%，说明借款人货币资金比较充裕，可以拿出一部分用于项目投资。

2．借款人负债水平

反映借款人负债水平的指标见表9“借款人负债水平评价指标” （见教材，略）。

主要评价指标是资产负债率。本借款人上年末的资产负债率 %，结论（√）：□资产负债率高于100%，表明由于严重亏损，处于资不抵债状况。

□资产负债率高于60%，高于银行满意水平，说明企业负债水平偏高。 □资产负债率低于60%，在合理范围，企业负债处于银行满意水平。

3．偿债能力分析

计算了现金流总债务偿付比率（倍）、流动比率（%）、速动比率（%）、 6

借款偿还期（年）、偿债备付率（%）、利息备付率（%）等指标。见表10“偿债能力指标”（见教材，略）。

借款偿还期、偿债备付率及利息备付率是反映借款人偿债能力的主要指标。

计算结果见表10。借款人上年末的长期借款余额 万元，根据净现金流量及借款余额测算的借款偿还期是 年，上年要求偿还的借款本金 0 万元，测算的偿债备付率 %，利息备付率为 %。结论（√）：□偿债备付率高于150%，表明借款人偿还现有债务的能力很强。□偿债备付率界于120%和150%之间，表明借款人偿还现有债务的能力比较强。

□偿债备付率界于100%和120%之间，表明借款人有能力偿还现有债务。

□偿债备付率100%，表明借款人有能力偿还现有债务本息。

□偿债备付率小于100%，表明借款人没有足够还款能力。

（五）企业资信情况

通过信用等级评价、履约能力评价、存量贷款五级分类等评价借款人的履约能力及信誉。本借款人计算指标见表10。

本借款人根据上年末的资料，评定的信用等级为： 。结论（√）：□客户信用等级为“AAA”级，是最优质客户，是各家争抢的贷款对象。 □客户信用等级为“AA”级，是优质客户，是主要贷款对象。 □客户信用等级为“A”级，是较好的客户，也是主要贷款对象。 □客户信用等级为“B”级，是信用等级较低的客户，贷款风险较大， 7

属于慎重贷款对象。

□客户信用等级为“C或以下”，是信用等级很低的客户，贷款风险大，属于限制贷款对象。

（六）近期重大事项

（提示：包括企业改制、法人代表变动、逃废债务、涉及诉讼等重大事项。）

二、申请贷款情况

（一）信贷业务分类

（提示：简要说明该笔贷款的种类，是信用贷款还是保证、抵押或质押贷款；贷款方式(人民币贷款/票据贴现/现汇贷款)；贷款金额、贷款期限、利率、贴现率及相应的取费费率等；利率及费率的浮动标准是否符合有关规定；是否考虑了本行筹资成本、收益及风险因素。）

本借款人申请流动资金贷款金额 2000万元，为 抵押贷款，期限 12个月，月利率6.8‰，贷款利率系根据本行规定的定价模型测算。

（二）借款用途

（提示：简要说明借款人申请贷款的目的，是季节性、临时性资金需求，还是正常生产经营中的经常性占用）

本贷款申请的贷款用途为 正常生产经营中的经常性占用。

（三）流动资金贷款可行性分析

1．流动资金需要量

8

根据表6统计的流动资金全年平均占用指标， 上年平均占用流动资金 万元，流动资金占销售收收入比例 %。

本年计划主营产品收入 54000万元。

本年流动资金需要量按本年计划的主营业务收入估算如下：

本年流动资金需要量=本年计划主营产品收入×流动资金占销售收入 本年流动资金需要量= × %= （万元）

即预计本年流动资金需要量为 万元。

2．现有流动资金来源构成

企业本月初流动资金借款为4500万元，根据表1“资产负债表”，本期资产负债表估算的流动资金为万元。贷款占本年流动资金需要量的比例已达到 %。计算如下：

月初流动资金=月初流动资产总额-（月初流动负债总额-月初短期借款-用于长期资产的其他应付账款）

月初流动资金= -（ - - 0 ）= （万元）

贷款占比=月初流动资金借款÷月初流动资金×100

贷款占比= ÷ ×100= %

根据目前流动资金构成，得出结论（√）：□贷款占比小于70%，自有流动资金占比高于30%，说明现有资金构成符合我行流动资金贷款规定。

□贷款占比等于70%，自有流动资金占比等于30%，说明现有资金构成符合我行流动资金贷款规定。

□贷款占比高于100%，自有流动资金占比小于0，说明现有资金构成不符合我行流动资金贷款规定。

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□贷款占比界于70%和100%之间，自有流动资金占比小于30%，说明现有资金构成不完全符合我行流动资金贷款规定。

3．增加贷款的合理性和合规性分析

从流动资金需要角度分析，控制新增流动资金贷款的条件如下： 新增流动资金贷款最大需要量=本年流动资金需要量-本月期初流动资金贷款

借款人本月期初流动资金借款 4500万元，新增流动资金贷款最大需要量为 万元，计算如下：

新增流动资金贷款最大需要量=本年流动资金需要量-本月期初流动资金借款

新增流动资金贷款最大需要量= - = （万元）

根据本年流动资金需要量及自有流动资金占比不低于30%的要求， 测算的新增流动资金贷款限额为 万元，计算如下：

新增流动资金贷款限额=本年流动资金需要量×70%-本月初流动资金贷款

新增流动资金贷款限额= ×70%- = （万元）

借款人申请增加贷款 2000万元，从“合理性”角度判断，流动资金贷款申请额只要低于新增流动资金贷款最大需要量就是合理的，挪作他用的可能性小。评价结论是：□新增流动资金贷款最大需要量小于0，现有流动资金贷款已超过流动资金需要，不应该增加流动资金贷款。

□新增流动资金贷款最大需要量等于0，现有流动资金贷款已能满足流动资金需要，不应该增加流动资金贷款。

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□申请增加贷款低于新增流动资金贷款最大需要量，已有贷款加上本次贷款申请额没有超过流动资金需要量，贷款申请合理。

□申请增加贷款等于新增流动资金贷款最大需要量，已有贷款加上本次贷款申请额没有超过流动资金需要量，贷款申请合理。

□申请增加贷款高于新增流动资金贷款最大需要量，已有贷款加上本次贷款申请额已超过流动资金需要量，新增流动资金贷款不宜超过新增流动资金贷款最大需要量。

从合规性角度判断，借款人申请增加的贷款额不超过新增流动资金贷款限额就是合规的，由此判断：

□新增流动资金贷款限额小于0，现有流动资金贷款已超过流动资金需要额的70%，增加流动资金贷款不符合本行规定。

□新增流动资金贷款限额等于0，现有流动资金贷款已超过流动资金需要额的70%，增加流动资金贷款不符合本行规定。

□申请增加贷款低于新增流动资金贷款限额，已有贷款加上本次贷款申请额没有超过流动资金需要量的70%，贷款申请合规。

□申请增加贷款等于于新增流动资金贷款限额，已有贷款加上本次贷款申请额没有超过流动资金需要量的70%，贷款申请合规。

□申请增加贷款高于新增流动资金贷款限额，已有贷款加上本次贷款申请额已超过流动资金需要量的70%，按规定流动资金贷款不宜超过新增流动资金贷款限额。

4．贷款授信额度审查

新增贷款额度必须满足下述条件：

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新增贷款额≤授信余额

本借款人授信额度余额可用下式计算：

授信余额=（所有者权益授信年份期初值＋上年净利润×授信有效期＋股东增资）×资产负债率最大合理范围/（1－资产负债率最大合理范围）－授信起始年份负债＋上年提取折旧摊销×授信有效期

查表1“资产负债表”、表2“损益表”数据如下：

所有者权益本年期初值= （万元）

上年净利润= （万元）

授信有效期= 1 （年）（给定条件）

股东增资=（万元）（给定条件）

资产负债率最大合理范围= 60 %，（给定条件）

本年年初负债小计= （万元）

上年提取折旧摊销= 633 （万元）

授信余额=（ ＋ × 1 ＋ 0 ）× 60/（100－ 60）－ ＋633× 1 （万元）

本借款人申请贷款 2000万元，授信余额为8223万元，由此判断： □借款人没有授信余额，不宜新增流动资金贷款。

□贷款申请额度在授信额度范围内，贷款可行。

□贷款申请额度已超过授信余额，应减少贷款额。贷款额度不宜超过授信余额。

5．贷款偿还能力分析

本借款人上年的净利润为 873万元，经营活动的净现金流量为 2740 12

万元，由此判断： 上年盈利，盈利企业有能力回收资金，流动资金贷款不应成问题。

长期负债偿还能力分析：包括偿还长期借款，以及处理企业可能出现的“短债长用”问题，用偿债备付率指标评价，大于（或等于）1说明有偿债能力，否则说明偿债能力不足。偿债能力分析如下：

上年提取折旧摊销： 633万元。

本年计划净利润： 1306万元。

本年计划偿还长期负债 1500万元，其中： 本年计划还长期借款本金 万元，本年计划处理用于长期资产的短期借款万元，本年计划处理用于长期资产的其他应付账款万元。

本年计划支付利息 1800万元。

本年偿债备付率（%）=（上年提取折旧摊销+本年计划净利润+本年计划支付利息）/（本年计划偿还长期负债+本年计划支付利息）×100

本年偿债备付率为 113.3%，由此判断：

□本年没有偿还长期负债计划。

□偿债备付率小于0，没有偿还长期负债能力。

□偿债备付率大于100，有偿还长期负债能力。

□偿债备付率等于100，有偿还长期负债能力。

□偿债备付率小于100，偿还长期负债能力不足。

（四）法律问题

（提示：简要说明本次贷款在合同、担保、承诺、政府法规等方面是否存有需要澄清和解决的法律问题；借款人是否已卷入或即将卷入重大的 13

诉讼或仲裁程序及其他法律纠纷等。）

// ----- //。（略）

（五）风险与防范

（提示：简要分析借款人生产经营风险状况及相应的防范措施。包括借款人在生产经营过程中存在的行业、市场、经营等风险，是否引起管理层的重视，已经采取或准备采取的措施及效果；尚存风险及拟采取的措施；针对贷款投入后的主要风险因素，我行拟采取降低或规避风险的措施。）

// ----- //。（略）

（六）有待解决的问题或政策例外

（提示：若该笔贷款与我行现行的信贷政策或业务惯例有重大不一致的，或此笔贷款的发放将形成先例的，应重点予以说明。）

// ----- //。（略）

三、综合效益分析

（提示：详细说明截止申请本次贷款的前一个月，借款人借款总量、逾期借款、拖欠利息及在各银行和其他各金融机构的分布；为其他企业提供担保情况；借款人与我行的合作关系及银行相关效益情况；发放本笔贷款可能给我行在存款、结算、中间业务和原有贷款回收等方面带来的相关效益。从存贷比、增加结算量、提高资产质量等方面定性、定量分析本次贷款给我行带来的附带效益。）

// ----- //。（略）

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四、评估意见

（提示：通过以上分析，明确对贷款贷与不贷、贷多贷少、期限长短、利率高低、担保方式的意见或限制性条款。）

根据客户评价，对本借款人评定的信用等级为：AA。得出的评价结论是：是优质客户，是主要贷款对象。

根据目前流动资金构成，得出的结论是：自有流动资金占比小于30%，说明现有资金构成不完全符合我行流动资金贷款规定。

借款人申请增加贷款2000万元，从“合理性”角度判断，即流动资金贷款申请额与流动资金需要量比较，得出的评价结论是：已有贷款加上本次贷款申请额没有超过流动资金需要量，贷款申请合理。

从合规性角度，借款人申请增加的贷款额与新增流动资金贷款限额比较，作出的判断是：已有贷款加上本次贷款申请额没有超过流动资金需要量的70%，贷款申请合规。

以授信额度控制贷款风险的角度，得出的评价结论是：贷款申请额度在授信额度范围内，贷款可行。

综合上述，得出如下结论和建议（√）：

□客户评价、业务评价等所有评价都表明，本借款人是一个优质客户，贷款合理合规，属于优质贷款，建议按申请额度发放贷款。 □客户信用等级低，贷款风险大，不宜增加贷款。

□客户信用等级较低，贷款风险较大，建议慎重贷款。

□上年亏损，经营活动净现金流量也小于0，说明流动资金已不能保全，流动资金贷款将丧失部分偿还能力。不宜增加贷款。

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□授信余额小于0，不宜增加贷款。

□流动资金贷款已超过需要量，不宜增加贷款。

□流动资金贷款已超过流动资金需要量的70%，不宜增加贷款。

□新增流动资金贷款申请额度合理，自有流动资金占比也符合规定。但贷款申请额度已超过授信余额，与借款人协商，新增贷款应控制在//授信余额//范围内。

□申请新增流动资金贷款额度合理，但自有流动资金占比不完全符合本行规定，贷款申请额度也已超过授信余额，与借款人协商，新增贷款应控制在//授信余额//范围内。

□申请新增流动资金贷款额度超过实际需要，贷款申请额度也已超过授信余额，与借款人协商，新增贷款应控制在//授信余额//范围。

□申请新增流动资金贷款额度超过实际需要，贷款申请额度也已超过授信余额，与借款人协商，新增贷款应控制在//新增流动资金贷款最大需要量//范围。

□申请新增流动资金贷款额度合理，授信余额充足，自有流动资金占比也完全符合本行规定，建议按借款人申请额度提供贷款。

□申请新增流动资金贷款额度合理，但自有流动资金占比不完全符合本行规定，与借款人协商，新增贷款宜控制在//新增流动资金贷款限额//范围内。

□申请新增流动资金贷款额度已超过实际需要，与借款人协商，新增贷款宜控制在//新增流动资金贷款限额//以内，或控制在//新增流动资金贷款最大需要量//以内。

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□贷款存在某些缺陷，需与客户协商贷前条件。

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