企业年报审计需提供的资料

（包括纳入企业合并范围的子公司）

一、 基础类资料

1、 企业法人营业执照、组织机构代码证、税务登记证等证照的原件及复印件 2、 企业基本情况简介（应包括历史沿革、治理结构与组织结构、所处行业、业务性质 和主要业务板块等）；

3、 管理层和财务人员（名单、职责）；董事会成员清单；

4、 重要合同、协议等文件原件及复印件（包括税收减免批准证明、银行借款合同、担保协议等）

5、 有关土地、建筑物、厂房和设备等资产文件的原件及复印件（如资产评估报告、土地使用证、房产证等）；

6、 公司章程、验资报告原件及复印件

7、 最近年度的审计报告、各主管部门检查报告、税务部门汇算清缴报告

二、 内部控制管理类资料

1、 财务管理制度、内部控制制度文件

2、 年重要股东会、董事会、监事会会议记录

三、 企业财务核算会计资料

1、 年度会计报表（包括各项主表、财务报表附注、财务情况分析说明）原件 2、 所有银行账户的银行对账单、余额调节表原件及复印件；

3、 各项股票、债券及基金账户对账单原件及复印件；

4、 应收及预付、应付及预收账款的客户名称的全称及详细通讯地址；

5、 存货盘点表、固定资产盘点表（要包含的主要内容：名称、规格型号、账面数量、账面金额、实际盘存数量、目前市价、目前状态、存放地点等内容）；

6、 各项长期投资协议、合同、章程，被投资单位营业执照复印件；

7、 投资原始单据或被投资单位验资报告，被投资单位近三年的审计报告等。（需要复印） 8、 固定资产折旧计算明细表；

9、 无形资产的使用权（所有权）证书；无形资产的购买合同、#5@p或中介机构的评估报告或相关部门的鉴定报告；

10、 无形资产注册登记成本资料长短期借款合同复印件；

11、 对外担保、抵押、涉诉等或有事项的相关资料等资产购置、转让合同，债务重组协议，重要的购销合同等；

四、 其他资料

1、 审计业务约定书（签约盖章，现场另行提供）

2、 管理当局声明书、承诺函（签字盖章、现场另行提供）

3、 各类询证函（签字盖章、现场另行提供）

4、 基本情况调查表（填写、现场另行提供）

5、 年度会计政策调查问卷（填写、现场另行提供）

6、 现场审计过程中需要提供的其他资料

 

第二篇：企业审计及汇缴需要提供的资料清单

企业财务审计应提供如下资料：

（1）《企业法人营业执照》副本、国地税税务登记证副本复印件；

（2）最近一期（变更）验资报告复印件；

（3）20xx年度财务报表复印件；

（4）20xx年度账本、凭证、会计报表（现场查验）；

（5）实物资产产权证（房地产证、车辆行驶证、大额资产购置#5@p等）复印件；

（6）审验截止日现金盘点表、银行对账单（余额调节表）、存货盘点表（事务所提供版本）。

企业所得税汇算清缴应提供如下资料：

1. 企业法人营业执照》副本、国地税税务登记证副本复印件；

2. 最近一期（变更）验资验资报告复印件；

3. 上年汇缴税务鉴证报告复印件（弥补亏损需提供近5年）；

4. 未经审核的被审核年度企业所得税纳税申报表复印件；

5. 重要经营合同、协议复印件、房租合同、租车协议、长期、短期借款合同协议复印件；

6. 单位关联企业名单和关联交易情况；

7. 重要的资产权属证明复印件；

8. 缴纳被审核年度12月份各项税费的缴税回单复印件。

9. 被审核年度期末资产负债表、年度利润表复印件；

10. 被审核年度期末增值税、企业所得税季度预缴申报表、各期预缴所得税完税凭证和未经审核的企业所得税年度申报表复印件；

11. 被审核年度12月银行对账单、银行存款余额调节表、定期存款单复印件；

12. 被审核年度库存现金盘点及推倒表（事务所提供需盖章）；

13. 存货盘点表（事务所提供需盖章）；

14. 固定资产盘点表及计提折旧明细表固定资产盘点表、新增固定资产购置#5@p复印件；

15. 所有往来明细（含往来单位、金额、帐龄）。

16. 被审核年度科目余额表（1资产负债类：期初余额、本年借方累计、贷方累计、期末余额；2损益类：全年累计金额）（手工账可不提供）；

17. 被审核年度总账、现金银行日记账及全部明细账、全部会计凭证、会计报表（现场审核）。

上述资料均需加盖公章，复印件需填写“此件与原件相符”字样。