部门决算填报说明

一、决算汇编基本情况

（一）部门机构情况说明

        年度，纳入本部门决算汇编范围的独立核算单位共          个，比上年增减      个，分类说明如下：

（二）部门录入户数说明

      年度，本部门决算汇编户数共      个，比上年增减      个，分类说明如下：

注：主管部门使用经费差额表代编收支及使用调整表调整收支重复汇总数的情况需另作说明，包括代编（或调整）的依据、涉及的单位和金额。

二、基础数据核对情况

（一）与财政部门对账情况

1．财政拨款核对情况

（1）单位本年度实际收到的公共预算财政拨款收入  万元，财政部门拨款对账单  万元，差额  万元。对差额原因进行说明。

（2）单位本年度政府性基金预算财政拨款收入  万元，财政部门拨款对账单  万元，差额  万元。对差额原因进行说明。

2．财政专户管理资金核对情况

（1）单位本年度缴入财政专户  万元，财政部门财政专户缴款对账单  万元，差额  万元。对差额原因进行说明。

（2）单位本年度从财政专户取得的资金收入  万元，财政部门财政专户拨款对账单  万元，差额  万元。对差额原因进行说明。

3．其他需要说明的情况

（二）上年结转和结余核对及指标变动情况

1．本部门全口径、公共预算财政拨款、政府性基金预算财政拨款和财政专户管理资金的结转和结余资金上年年末数与本年年初数不一致的情况说明（附表）。

2.本部门资产负债简表上年年末数与本年年初数不一致的情况说明（附表）。对本部门所属事业单位事业基金、专用基金上年年末数与本年年初数不一致的情况需重点说明。

3．主要指标上下年变动幅度超过20%，其中机构人员指标上下年有变动的，应具体核实并说明原因（附表）。

三、报表审核情况

（一）审核情况

（二）对报表指标、审核公式和审核模板的设置建议

1. 对部门决算报表指标设置的建议。

2．如有不适用的审核公式和模板，请列出并说明修改意见。

3．单位自行增加的审核公式和模板，请列出并说明设置依据。

四、决算数据其他需要说明的情况

1．“收入决算表”中其他收入的具体构成情况，说明单位从本级其他部门取得的财政拨款、非本级财政拨款、未纳入财政专户管理的投资收益、利息收入、捐赠收入等收入情况（附表）。

2.年末结转和结余为负数的原因说明，包括单位基本支出结转和结余、项目支出结转和结余、事业基金结余和专用基金结余为负数的情况。

3．“支出决算明细表”中，部门转拨附属单位或者非本级预算单位的经费支出，应具体说明支出经济分类科目、去向和金额。（如“商品和服务支出－其他商品和服务支出”，拨给……单位用于……事务，……万元）

4.“支出明细表”中“其他工资福利支出”的具体构成，如开支编制外长期聘用人员支出，需说明开支人数及相应的支出标准。

5．“项目支出决算明细表”中列支“工资福利支出”和“对个人和家庭的补助”的依据及说明。

6.“财政专户管理资金收入支出决算表”中除教育收费、彩票机构业务费用以外的资金收支情况说明（需附相关文件依据）。

7.“资产负债简表”中行政事业单位“暂存款”“应收账款”、“预付账款”、“其他应收款”、“应付账款”、“预收账款”、“暂付款”“其他应付款”“其他应付款”等往来账款情况说明。

8.“三公”经费总额及分项金额与年初预算数、上年决算数对比变动原因说明，以及相关的公务用车购置及保有量、因公出国（境）团组数及人数和公务接待批次及人数等情况。

9.行政单位、参照公务员法管理事业单位的行政经费支出统计数说明（附表，分基本支出和一般行政管理项目支出），以及上下年变动原因说明。

10. 资产负债变动、长期投资、资产管理和绩效考评，以及对本期或者下期财务状况发生重大影响事项的说明。

11．其他需要说明的问题。

 

第二篇：部门决算填报说明提纲

部门决算填报说明

一、决算汇编基本情况 （一）机构情况说明

2014 年度，纳入本地区部门决算汇编范围的独立核算单位共 215 个，比上年增加 2 个，分类说明如下：

（二）录入户数说明

2015 年度，本地区部门决算汇编户数共 个，比上年增减 个，分类说明如下：

1

二、基础数据核对情况

（一）与财政总决算核对情况（附表）

1．部门决算公共预算财政拨款收入186726 万元，财政总决算公共财政支出 186726 万元，无差额。

2. 部门决算政府性基金预算财政拨款收入14141.81 万元，财政总决算政府性基金支出 14145 万元，差额 3.19 万元。根据20xx年恩施州农田水利建设资金清算表，退还我县农田水利建设资金4万元，形成差额。

3．部门决算财政专户管理核拨资金 4943 万元，财政总决算财政专户管理资金支出 4943 万元，无差额

4.部门决算报表中基本数字表与总决算核对无差异。

5．部门决算与总决算非税收入缴款核对无差异。

（二）与上年指标核对情况

1．结转和结余资金上年年末数与本年年初数不一致的情况说明（附表）。20xx年年末社会保障和就业结转结余资金为8922.94元，医疗卫生结转资金为3029.88元，与20xx年年初数核对一致。

2. 行政单位资产负债表上年年末数与本年年初数一致，无差异；20xx年年末全县事业单位资产合计为507,032,843.85元，20xx年年初全县事业单位资产合计为507,024,568.85元，相差8,275.00元，其中其他应收款3865.00元,固定资产4410.00元;20xx年年末全县事业单位负债总计为183,898,868.99元，20xx年年初总计183,895,003.99元，相差3865.00元，主要涉及到其他应付款；净资产20xx年年末数为323,133,974.86元，20xx年年初数为323,129,564.86元，相差4410.00元，主要差异在于非流动资产资金。差异的主要原因在于走马社区服务中心的撤销，本年未填报报表，资产未统计。

3．资产情况表上年年末数与本年年初数相差8275.00元，其中流动资产2865.00元，固定资产4410.00元，主要原因在于走马社区服务中心的撤销，本年未填报报表，资产未统计。长期投资1000.00元，主要涉及单位为鹤峰县人力资源和社会保障局，有价证券上年错误填报。

（三）主要指标上下年变动情况说明

20xx年度鹤峰县部门决算收入为113976.24万元，20xx年度收入为145,987.80万元，较上年度增加32,011.56万元，增长28.9%，增加较大的单位主要有交通局：6356.3万元；县中心医院：1551.16万元；水利水产局：3571.17万元；第一高级中学：1091.7万元；实验中学：

2

773.74万元；文体局：839.79万元；公路段：688.45万元。减少较多的是公安局：1118.62万元，

三、报表审核情况 （一）审核情况

1. 对部门决算报表指标设置的建议。

2．如有不适用的审核公式和模板，请列出并说明修改意见。 3．单位自行增加的审核公式和模板，请列出并说明设置依据。 四、决算数据其他需要说明的情况

要求：逐项填列，没有该事项说明的则填列“本条无”。

1. 余、事业基金结余和专用基金结余为负数的情况。

2. “支出明细表”中“其他工资福利支出”的具体构成，如开支编制外长期聘用人员支出，需说明开支人数及相应的支出标准。

3．“项目支出决算明细表”中列支“工资福利支出”和“对个人和家庭的补助”的依据及

3

说明。

4. “财政专户管理资金收入支出决算表”中除教育收费、彩票机构业务费用以外的资金收支情况说明（需附相关文件依据）。

5. 其他需要说明的问题。

4