马鞍山市地税局20xx年一季度税收收入分析

一季度我局共组织入库各项收入12.84亿元，较去年同期减少1.27亿元，下降9%，与上年同期的25.2％增幅相比，下滑34个百分点，总量居全省第三，增幅居全省倒数第一位。前三个月的增幅分别为11.6％、-10.6％、-28.1％，呈逐月加快下降的趋势，特别是3月份不但下降幅度大，总量也被淮南市赶超退居全省第四位，组织收入形势非常严峻。

一、 税收收入完成情况

一季度我局共组织地方税收入（含教育费附加）7.39亿元，较去年同期减少2.1亿元，下降22.1%，总量居全省第三，增幅居全省末位。其中市区入库税款6.08亿元，减少2.31亿元、下降27.6%，当涂县1.31亿元，增加2161万元，增长19.8%。

一季度税收收入的特点是：

（一）税收收入逐月下滑，呈逐级加快下降趋势。前三个月税收收入分别为3.3亿元、2.39亿元、1.69亿元，同比分别为增加882万元、减少9279万元、减少1.26亿元，增幅分别为

2.7％、-27.9％、-42.7％，呈现出明显的逐级加快的下降趋势。特别是3月份不但下降幅度大，总量也被淮南市赶超退居全省第四位。

（二）马钢税收大幅减少，税收贡献显著下降。一季度马钢累计入库地方税收2.22亿元，同比下降45.6％，降幅是全市降幅的两倍还多，减少额占全部减少额的89％。特别是3月份马

钢入库税款仅有2596万元，创20xx年以来正常月份入库新低。一季度马钢入库税款占全部税款比重30％，与比重最高时的50％和正常为42％的比重相比，分别下滑20个百分点、12个百分点，马钢税收贡献度显著下降。

（三）主体税种全线下降，企业所得税尤其严重。一季度作为主体税种的企业所得税、个人所得税、营业税、城建税和教育费附加，除营业税下降8.5％外，其他税种减幅均达两位数，合计减少税款2.45亿元，占全部减少额的117％，特别是企业所得税减少1.61亿元，下降71.8％，减少额占全部减少额的70％。

（四）小税种增幅强劲，与主体税种形成鲜明对比。其他6个小税种，除土地增值税受房地产业不景气影响下降53.5％外，其余税种均实现两位数以上增长，特别税车船税、土地使用税增长显著，分别达225.6％、100.1％。

二、影响一季度税收增减的主要原因

（一）马钢经营形势严峻，入库税收大幅度下降。 受全球金融危机的影响，安徽省的税源大户马钢面临前所未有的困难局面。马钢股份公司自去年10月开始部分厂矿停产以消化库存，虽然随着国家大规模基础建设投资和行业振兴方案、促进消费等刺激经济增长措施的出台，马钢陆续恢复了生产，但钢材价格在小幅回升后又连续下降，部分产品价格甚至已降至19xx年水平。受困于外需萎缩、内需不振，订单不足，产能闲臵，固定费用难以消化，马钢股份公司亏损越来越大。今年前两个月销售量同比下降5％，其中出口同比减少90％以上，实

现销售收入75.9亿元，同比下降28.5％，销售毛利率为－

1.33％，同比减少9个百分点，利润为－5亿元，同比下降245％。同时马钢职工奖金也逐月减少薪酬大幅下降，增值税也出现红字。受此影响马钢税源严重萎缩，特别是企业所得税、个人所得税、城建税和教育费附加，合计减少1.87亿元，降幅分别为96.8％、31.7％、19.8％和20.1％。

如果剔除马钢因素，一季度共入库税款5.17亿元，同比减少2415万元，下降只有4％。

（二）市区地方企业同比下降，当涂县地方税收贡献较大。 马钢外的市区地方企业共入库税款3.86亿元，同比减少4576万元，下降11%，除花山分局和金家庄分局分别增长16.2、15.7％外，其他3个分局全都下降。其中开发区分局下降近30%、征管分局地方企业减幅17.1％。马钢外的市区地方企业入库税款占全市税收的52％，占除马钢外税收的75％。

当涂县一季度入库税款1.31亿元，同比增加2161万元，增长19.8%，累计收入总量居全省74个县的第二位，累计增幅居全省分县26位。当涂县入库税收占全市税收的18％，占除马钢外税收的25％。

（三）受支柱产业税收下降的影响较大。制造业是我市最大的支柱产业，受马钢税款减少的影响而大幅下降。同时，在地税缴纳企业所得税的主要制造企业受金融危机影响效益也大幅减少。如星马汽车公司前两个月在销量同比下降26%的情况下，收入同比下降34％，利润下降221％，毛利率减少4.6个百分点，

贡献税款下降16％；再如山鹰纸业公司前两个月虽然销量有所增长，但由于价格下降20％导致利润下降84％，入库税款下降86.8％。虽然有招商引资的新企业不断进入，但因企业所得税不在地税征管，所实现的地方税款并不多，制造业实现税款不但没有增长空间，还反被压缩了。一季度制造业入库税款2.33亿元，占全部税款的比重由上年同期的42％下滑至现在的31％，同比减少1.7亿元，占全部减少额的81％。

另一支柱产业房地产业，因行业的萎靡入库税款大幅下降。据统计，我市1-2月住宅类房屋成交面积同比减少1.2万平方米，下降13％，平均售价却增长11％，商品房成交同比减少1.2万平方米，下降52％，平均售价增长5％，目前空臵面积达103.7万平方米。大部分房地产企业项目已售完未开发新项目，有已完工项目的也销售不畅，该行业呈现出成交萎缩、价高无市的状态，税源也随之萎缩，一季度房地产业入库税款0.84亿元，占全部税款的比重由上年同期的13％下滑至现在的11％，同比减少0.4亿元。

以上两大行业税款减少额占全部减少额的100％。

同时受经济危机影响，钢材销售量下降、住房销售低迷带动建材销售减少、物流减少、居民收入减少消费意愿不强，批发零售业同比下降20％，交通运输业累计同比下降14％。

支柱产业中，金融保险业受信贷投放力度加大的政策影响，1～2月份马鞍山市银行业机构本外币信贷净增加19.6亿元， 2

月末贷款余额达347.7亿元，同比增幅为5.2％，使税款同比增加769万元，增长15.4％。

（四）税收政策调整影响。增值税转型减少1800万元地方税，降低小规模纳税人增收率减少地方税230万元，个人住房营业税调整减少165万元，落实新税法税率翘尾因素减少1700万元。提高矿石产品增值税率增加地方税600万元，再生资源政策调整增加地方税150万元。合计减少3145万元。

（五）上年同期基数太大。上年同期基数太大，在今年税源大幅萎缩的情况下，无法逾越。20xx年前三个月我局入库税款分别增长29.7％、53.9％、22.6％，一季度入库税款总额达9.49亿元，增幅34.7%，创历史最好水平，占20xx年全年税收收入的28.6％。去年上半年正是马钢生产经营形势一片大好时候，上年一季度，马钢共实现销售收入178.81亿元、利润10.53亿元，同比分别增长65.6％和57.4％，特别是上年3月份，马钢实现销售收入64.98亿元、利润总额7.13亿元，创造了马钢有史以来单月生产经营最好水平。税收收入也一路高歌猛进，上年前三个月马钢入库税款分别增长41.6％、66.1％、51.8％，一季度累计入库4.08亿元、同比增长54.6%，占马钢20xx年全年税收收入的30.18％。同时，上年初当涂县经济也蓬勃发展，1～3月入库地方税收分别增长55.1％、106.1％、22.5％，一季度累计入库1.09亿元，同比增长57.2%。上年同期连续超乎寻常的增长，在今年此时全球遭受金融危机考验的反忖下，税收基数

显得太大，基本上是上年同期在倒“v”字的顶部，今年在倒“v”字的底部，很难逾越上年水平，更难实现增长。

三、全年地方税收展望

结合今年以来我市经济运行状况，预计20xx年我局地方税收形势不容乐观。

（一）地方税收大幅度增长缺乏宏观经济支撑。近几年来，我市经济持续快速发展的要因之一是招商引资成果的不断扩大。由于落户的多为工业企业，其主体税种增值税和企业所得税均由国税部门征收，其实现的地方税有限。同时在地税征收企业所得税的企业基本都是传统产业的老户，不但新技术含量低，而且随时间的推移户数也越来越少。这样下去，地方经济发展与地方税收关联度越来越低。20xx年，受全球经济危机的影响，外需疲乏、内需不振，我市大部分企业也不可避免地受到牵连，传统产业受到的冲击尤为严重，经济增速必然进一步变缓。在缺乏宏观经济的有力支撑的情况下，20xx年地方税收实现较大幅度增长不太现实。

（二）马钢生产经营形势依然不容乐观。

1、20xx年钢材消费需求难以迅速好转。需求从来都是拉动生产增长的发动机，在席卷全球的金融危机的影响下，需求像潮水般一夜之间迅速消失。从消耗钢材的最主要终端商品来看，住宅积压严重（我市至今年3月底住宅积压达60万平方米），将有3－5年的调整期，汽车行业今年一季度乘用车销量比去年同期增加10%，但是由于商用车市场出现了负增长，所以总体销量与去年同期相比可能持平或略多。家用电器业、造船业和机械设备

制造业的销售业绩也好不到那里去。出口方面，虽然国家调整了出口关税，但由于中国主要出口地区陷入经济衰退，需求总量缩小，加上贸易保护的抬头，出口环境更为严峻。目前马钢的出口量只有上年同期的10％，除轮箍有出口外，其他产品基本无出口订单。

2、钢材供应潜力巨大，销售竞争越发激烈。据统计，20xx年1-10月份累计，全国钢铁工业实际完成投资同比增幅为26.4%，比去年同期提高了近12个百分点。由于前期投资过快、过多，产能迅速提升，钢材供应潜力巨大。尽管目前钢铁企业被迫减产，但市场稍有好转，巨大的产能会迅速释放，使价格难以保持持续上升势头，销售竞争将更为激烈。

所以，在金融危机还未结束，世界经济增速下滑甚至倒退的情况下，20xx年钢材市场不太可能会迅速好转。

马钢20xx年的目标是:销售收入为600亿元，较20xx年减收130亿元；利润为10亿元，不足20xx年一半。主要产品产量：铁1378万吨，钢1500万吨，钢材1418万吨。但今年1、2月马钢销售收入分别为39.5亿元、36.4亿元，同比分别下降28.6％、28.5％，亏损分别为1.3亿元、3.6亿元，销售数量分别为93万吨、90万吨，生产经营未见好转，并有进一步恶化的可能。预计1-3月马钢亏损将达10亿元。

在我市的经济结构中，马钢不但占有绝对主导地位，而且对其他企业、行业有极大的影响。在马钢的生产经营没有根本好转的前提下，20xx年马钢企业所得税极有可能颗粒无收，且马钢实现的增值税为负数，地方税收的增长将难以圆梦，能否与上年

持平都将是一个问号。

（三）房地产市场一片迷茫。虽然最近销售形势有所好转，据统计前三个月住宅销售套数分别为365套、435套、756套，不但环比有所增长，1-3月累计成交套数和面积同比也分别增长34％和20％，增长主要来自3月份成交的放大，成交套数和面积环比分别增长了75％和92％，但就此判定房地产市场发生了好的转变还为时尚早，这可能是压抑一两年后的需求在楼市降价和政策利好刺激下的释放。由于房地产市场低迷的主要原因是价格太高极大地抑制了自主需求的释放，在价格至今尚未能回归到合理价位的情况下，消费者依然以观望为主，楼市能否持续这种高涨的交易量值得怀疑。今后更多的销售将是经济适用房和廉租房，但因其价低利小税收贡献有限，指望房地产行业税收有太多的增长同样不具有现实意义。

（四）税收政策变化影响。

一是城镇土地使用税政策调整，由于20xx年除当年的增收额外，还有上年的补征额，翘尾将减少5000万元。

二是增值税转型全年地方税减少7000万元，降低小规模纳税人增收率全年减少地方税800万元，新企业所得税法实施减收7000万元，个人住房营业税调整全年减少400万元，提高矿石增值税率全年增加地方税收5000万元，再生资源政策调整全年增加地方税600万元。合计将政策因素全年减少1.5亿元左右。

四、基金费收入增幅较大。一季度共组织各项基金费收入（不含教育费附加）5.44亿元，同比增收0.83亿元，增长18%。其中各项社会保险费5.1亿元，增收0.87亿元，增长20.4%；其

他各项基金费除水利基金下降13％、地方教育附加费下降7.8％外，其余均有25％的增幅。

五、想方设法抓征管，千方百计保增长。

面对严峻的形势，我们将今年作为创新发展年，提出“创新服务上水平，科学发展保增长”，以创新促征管，以征管保增长。

(一)突出收入中心地位。紧紧抓住组织收入工作不动摇，认真贯彻“依法征税、应收尽收、坚决不收过头税、坚决防止和制止越权减免税”的组织收入原则，努力为保增长促发展提供可靠的财力支撑。

(二)强化考核，上下联动。年初市局即制定了任务考核办法，将全年收入任务分解至分局，包括一直未按任务计划进行考核的稽查局也不例外，分季考核，年终兑现，任务考核一票否决，分管领导与联系点挂钩，分局也要将任务分解到科股，要形成人人担任务，个个有压力的氛围。

(三)加强征收管理，加大税源管理力度。如对重点建设项目跟踪管理；借总局新的核定征收办法规范对小型私营企业和个体税收征管；深入开展与国税的“两税”比对，防止漏管；大力推广私房出租税收管理软件；加大稽查力度，特别是注意对诸如投资者转让股权等征管盲点的检查，以点带面，以查促管，应收尽收。

（四）注重税收分析，把握税源变化脉搏。强化对重点税源地区、行业和企业的分析和收入计划执行情况分析，及时发现和掌握收入工作中的异常情况和薄弱环节。从深入调研入手，大兴调查研究之风，了解和掌握基层、企业的实际情况，特别是保增

长促发展政策措施落实情况和存在问题，既为税收分析提供依据，也为及时掌握税源变化情况提供参考，以便提高收入预测的准确性、把握组织收入的主动权。

(五)完善纳税服务，提升服务质量。加强政策宣传辅导，将最新的税收政策及时告知纳税人，并通过纳税咨询、培训、辅导等多种形式，帮助纳税人更好地运用政策；完善纳税服务网站、12366纳税服务热线两个平台；积极推进财税库银联网，大力推行网上申报，提高申报纳税效能；开展“企业帮扶年”活动，对60户重点纳税人进行“一对一”帮扶，要围绕长江公路大桥、芜申运河安徽段航道整治工程等重点项目开展个性化服务，不断提升基层整体服务水平和工作效能，为纳税人早日复兴做出自己的贡献。

(六)发扬收“工作税”、“辛苦税”精神。大力发扬收“工作税”、“辛苦税”的优良传统，既征好税又管好费，既管住存量又挖潜增量，既抓住“大税”又管好“小税”，努力克服组织收入工作中的各种困难，促进税费收入持续稳定增长。

附件：组织收入情况表

各分局入库税收情况表

马钢各项税费情况表

全省组织收入情况表

全省各地市税收收入情况表

全省各地市基金费收入情况表

全市财政收入专报

收入大户及增减大户表

马鞍山市地税局计财科 二○○九年四月四日

 

第二篇：20xx年一季度税收收入分析

牡丹江市国家税务局关于20xx年一季度

税收收入完成情况的报告

年初以来，我局认真落实全省国税工作会议精神和市委市政府工作部署，紧紧围绕组织收入中心工作，抓紧、抓早、抓实组织收入的各项具体措施，面对金融危机两年多之后，经济发展不平衡加剧，增长艰难回升、前景难测的局面，我局克服了收入基数高、政策性减收等不利因素影响，首季税收收入实现了一定幅度增长，现将组织收入的有关情况汇报如下：

一、税收收入完成基本情况

一季度我局全口径税收收入完成11.15亿元，为年度计划48.95亿元的22.8%，比计划平均进度慢了2.2个百分点，同比增长17.4%，增收1.66亿元。

二、一季度收入主要特点

（一）收入增长前高后低，增速明显放缓。3月份税收同比下降19.6%，同比减收6599万元，主要是海林烟厂因同期有所得税入库3500万元，本期无所得税入库，同比减收3765万元，首控石油办理缓征同比减收2343万元，恒丰股份减收937万元。使得1-3月累计增幅由前两月的44.3%和37.9%，快速下降到了17.4%，虽然一季度税收取得一定增幅，但依然没有达到省局计划的平均进度。

（二）除省级收入下降外，其他级次同比均有不同程度的增长。一季度省级收入完成509万元，同比下降30.3%,减收221

万元,减收主要是莲花水电同比减收461万元，二电购进固定资产属减排项目可以直接抵扣形成留抵今年依然无法形成税收等因素影响；中央级收入完成9.04亿元，同比增长17.3%，增收

1.33亿元；市（地）、县（区）、乡级收入分别比同期增长了15.7%、12.7%、110.9%。

（三）、五大税种四增一减。一季度国内增值税完成5.76亿元，同比增长20.7%，增收9870万元，占全部增收额近六成；国内消费税、企业所得税、车辆购置税分别比同期增长11.0%、14.7%和50.5%。储蓄存款利息所得税受政策性影响大幅下降，同比下降51.7%，减收85.6万元。

（四）、外市（县）税收增长明显快于市本级。一季度外县（市）税收完成6.66亿元，同比增长28.5%，增收1.48亿元；市本级税收完成4.48亿元，同比增长4.2%，增收1798万元。12个征收单位9增3减，增幅最高的绥芬河局同比增长141.5%，已经完成全年进度的28.8%，最低的爱民局同比下降33.8%,仅完成全年进度的15.6%，不同征收单位收入差距的不断扩大，显示了今年收入形式的艰难性和复杂性。

（五）、第三产业收入增幅较大，第二产业税收负项增长。在批发零售业的拉动下，一季度三产税收完成4.93亿元，同比增长52.0%，增收1.68亿元。第二产业税收完成6.22亿元，同比下降0.5%，减收289万元，其中：橡胶制品业减收2226万元。

三、增减收因素分析

税收增长主要体现在成品油、煤炭开采、汽车制造、口岸经济和总部经济等行业：

（一）成品油制造、煤炭开采、汽车制造等行业收入增长较快，增收6046万元。成品油制造业累计入库9538万元，增收2746万元，其中首控石油因缓缴税款入库，增收2752万元；煤炭开采业累计入库3958万元，同比增收1829万元，主要是通过在矿口安装监控设备和在路口安装电子秤的方法强化征管措施；汽车制造业累计入库1587万元，增收1171万元主要是富通及配套企业增收914万元。

（二）口岸经济回暖，东宁、绥芬河口岸税收增收6712万元。东宁县口岸税收累计入库5148万元，同比增收622万元，绥芬河口岸税收累计入库9146万元，同比增收6090万元，其中口岸预征累计入库税款4686万元，同比增长80.3%，增收3764万元。

（三）总部经济企业累计收入增幅较大，带动批发零售业税收增长。批发零售业入库3.33亿元，同比增收1.38亿元，其中我市总部经济企业世茂集团所属七户企业共入库8171万元，同比增收3032万元。

减收主要体现在桦林佳通、烟叶公司、设备制造业、造纸、医药和化工原料等行业：

（一）桦林佳通累计入库105万元，上年同期入库2436万元，减收2331万元，主要是因为该企业主要原料天然胶、

合成胶价格上涨，进项税额增幅较大，其中天然胶增加进项税1484万元。

（二）牡丹江烟叶公司上年同期入库3320万元，本期入库2000万元，同比减收1320万元。

（三）设备制造业累计入库1809万元，同比减收1212万元。主要是我市设备制造企业金缘钩缓、迈克机床等因各种原因均出现不同程度的减收。

（四）造纸业累计入库1351万元，同比减收836万元。主要是恒丰股份累计入库687万元，同比减收947万元，主要原因是上马1.5万吨特种纸工程项目，购入固定资产，累计增加进项税额1980万元。

（五）医药制造行业累计入库669万元，同比减收816万元。主要是友博药业累计入库528万元，同比减收802万元。

（六）化学原料及化学制品业，累计入库478万元，同比减收786万元。主要是顺达化工20xx年受电价上调等因素影响，今年主要产品由电石转为太阳能高纯硅，今年一季度预计入库税款150万元，同比减收513万元。

四、当前组织收入中面临的主要问题

一是骨干工业企业税收增长乏力，继续保持增长面临极大压力。一季度我市第二产业税收累计入库6.22亿元，同比减收289万元，降幅0.5%；工业增值税累计入库2.79亿

元，同比减收1359万元，下降4.6%。骨干工业企业除首控石油增收外，桦林佳通、恒丰股份、旭达煤气（中煤焦化）、顺达化工等骨干市直企业税收均出现不同程度的下滑， 这显示我市工业税收的基础还很薄弱。

二是今年国家结构性减税政策将继续影响我市税收收入实现。我市的经济危机影响还没有完全消除，另外随着我市新上项目及固定资产采购的逐步到位，会发生大量固定资产进项，从而会影响税收的稳定增长。华能牡丹江第二发电厂因购进固定资产属减排项目可以直接抵扣，截至3月底仍有留抵税额1.35亿元，恒丰造纸因新建1.5万吨特种纸项目购进固定资产，产生固定资产进项税额近2000万元，日达化工尚有1500万元的固定资产进项税额尚未抵扣。

三是目前我市多数重点工业项目或尚在建设中，或受政策影响还不能形成有效税源。北方工业园区、首控石油、三都纸业等新建、扩建工程等市重点工业项目尚在建设期，受增值税转型因素影响，形成有效税源还有待时日，日达化工等项目虽已部分建成，也无法形成有效税源。

今年是“十二五”的开局之年，我局将加大对重点行业、重点企业、重点项目、重点税种和重点区域的监控力度和专题分析，特别注重区域经济的比较分析，坚持分析形势与预测趋势相结合，准确把握税收收入动态和趋势，加大清理欠税的力度，努力完成省局和市委、市政府的工作目标。

牡丹江市国税收入核算科

二〇一一年四月二日