20xx年全国社会保障基金理事会基金年度报告(全文)

2013-06-27 14:24 来源: 中国经济网—《经济日报》

审计报告

XYZH/2012A9031

全国社会保障基金理事会：

我们审计了后附的全国社会保障基金理事会(以下简称贵理事会)编制的全国社会保障基金、个人账户基金和广东省委托基金(以下简称基金)财务报表，包括20xx年12月31日的基金资产负债表，20xx年度的基金收益表和基金权益变动表以及基金财务报表附注。

一、管理层对财务报表的责任

编制和公允列报财务报表是贵理事会管理层的责任，这种责任包括：(1)按照企业会计准则、《全国社会保障基金理事会基金会计核算办法》以及其他规定编制财务报表，并使其实现公允反映；(2)设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、审计意见

我们认为，贵理事会编制的基金财务报表在所有重大方面按照《企业会计准则》、《全国社会保障基金理事会基金会计核算办法》及相关规定编制，公允反映了贵理事会所管理的基金20xx年12月31日的财务状况以及20xx年度的经营成果。

一、社保基金会概况

(一)社保基金会简介

1.法定中文名称：全国社会保障基金理事会

(简称：社保基金会)

法定英文名称：National Council for Social Security Fund, PRC(缩写：SSF)

2.法定代表人：戴相龙(经国务院任命，自20xx年3月19日起变更为谢旭人)

3.成立时间：20xx年8月

4.注册及办公地址：北京西城区丰汇园11号楼丰汇时代大厦南座

(二)社保基金会的职责

社保基金会是国务院直属事业单位，经费实行财政全额预算拨款。主要职责如下：

1.受托管理全国社会保障基金、做实个人账户中央补助资金和广东省部分企业职工养老保险资金(以下统称基金)。

2.制定基金的投资经营策略并组织实施。

3.选择并委托基金投资管理人、托管人对基金委托资产进行投资运作和托管，对投资运作和托管情况进行检查；在规定的范围内对基金资产进行直接投资运作。

4.负责基金的财务管理与会计核算，定期编制会计报表，起草财务会计报告。

5.定期向社会公布基金的资产、负债、权益和收益等财务情况。

6.根据财政部、人力资源社会保障部共同下达的指令和确定的方式拨出资金。

7.承办国务院交办的其他事项。

(三)社保基金会管理的基金

根据国务院及财政部、人力资源社会保障部的规定，社保基金会受托管理以下基金：

全国社会保障基金(以下简称全国社保基金)为中央政府集中的国家战略储备基金，由中央财政拨入资金、国有股减持或转持所获资金和股权资产、经国务院批准以其他方式筹集的资金及其投资收益构成。

做实个人账户中央补助资金为社保基金会受做实个人账户试点省(自治区、直辖市)人民政府委托管理的做实个人账户试点省市基本养老保险个人账户中央补助资金及其投资收益(以下简称个人账户基金)。根据财政部、人力资源社会保障部《做实企业职工基本养老保险个人账户中央补助资金投资管理暂行办法》和社保基金会与试点省(自治区、直辖市)人民政府签署的委托投资管理合同，纳入全国社保基金统一运营，作为基金权益核算。

广东省部分企业职工养老保险资金为广东省人民政府委托社保基金会管理的广东省部分企业职工基本养老保险基金结余资金及其投资收益(以下简称广东省委托资金)。根据社保基金会与广东省人民政府签订的委托投资管理合同，纳入全国社保基金统一运营，作为基金权益核算。

(四)社保基金会的组织架构

根据国务院批准的《全国社会保障基金理事会职能配置、内设机构和人员编制规定》和中央机构编制委员会办公室相关批复，社保基金会在借鉴国际养老金管理机构经验的基础上，设置了如下内部组织架构(见图)。

理事大会由理事长、副理事长、理事组成,是社保基金会的最高权力机构，主要负责基金的重大战略决策和社保基金会的重大事宜决策。理事长、副理事长由国务院任命，理事由国务院聘任。

理事长是社保基金会的法定代表人和最高负责人。

社保基金会现设办公厅、规划研究部、基金财务部、证券投资部、境外投资部、股权资产部(实业投资部)、法规及监管部、信息技术部、机关党委(人事部)和机关服务中心等职能部门。

投资决策委员会、风险管理委员会和专家评审委员会为社保基金会非常设机构。

全国社会保障基金理事会20xx年政府信息公开工作年度报告

根据《中华人民共和国政府信息公开条例》（以下简称《条例》）要求，现将20xx年度全国社会保障基金理事会（以下简称“社保基金会”）政府信息公开工作年度报告向社会公布。本报告包括概况、政府信息主动公开情况、政府信息依申请公开办理情况、政府信息公开申请行政复议、提起行政诉讼情况、存在问题和改进措施等内容。报告中所列数据的统计期限为20xx年1月1日至20xx年12月31日。

一、 概况

20xx年，社保基金会认真贯彻落实党中央、国务院关于政府信息公开工作的决策部署，将政府信息公开作为社保基金会依法履行职能、完善治理结构、加强精细管理、不断提高社会影响和公信力的重要举措，不断加大政府信息公开工作力度，在拓展公开内容、规范管理机制、加强基础性建设等方面取得了新进展。

（一）加强组织领导，完善工作机制

政府信息公开工作直接关系到全国社会保障基金在党和人民群众中的形象，为此，社保基金会党组始终把加强组织领导摆在政府信息公开的首要位置，构建了职责清晰、协同配合的组织领导体系。社保基金会的政府公开信息领导小组由分管副理事长任组长，各部门主任担任委员，下设办公室，形成了党组统一领导、领导小组组织协调、办公室牵头落实、各职能部门相互配合的领导体制和工作机制。

为确保政府信息公开全面、及时、准确，社保基金会进一步规范“政务”和“投资业务”关系，严格界定各类信息的公开属性，妥善处理信息公开与保守秘密的关系，确保政府信息公开工作规范运行。

（二）坚持围绕中心、服务大局，加大政府信息公开力度

20xx年，社保基金会认真贯彻全国政务公开领导小组的各项决策部署，从全国社保基金投资运营的实际出发，积极改进政府信息公开的内容和形式，努力提高政府信息公开工作成效。

一是坚持突出重点，加大政府信息公开力度。一方面把全国社保基金年度财务报告、投资运营情况、人员招聘、遴选委托投资管理人等信息作为重点进行公开，及时回应了社会公众对社保基金会的高度关注；另一方面通过网站改版，补充增加了大量政务信息。

二是加强政府信息分类管理。坚持除涉及国家秘密、商业秘密和个人隐私外的信息，都依法向社会公开，提高信息公开的主动性和全面性。在公开渠道上，按照法律规定，除定期在相关权威媒体和社保基金会门户网站公布相关信息外，还主动约请媒体采访，及时发布社保基金投资管理的最新情况，努力提高投资透明度。

三是强化监督考核。社保基金会建立了网站统计报告制度，实行按季度对门户网站浏览量、各栏目上稿量和维护情况进行统计，年终进行统一考评，强化责任制，加强考核管理。

（三）加强保密审查工作，搭建政府信息公开安全平台

20xx年，社保基金会一手抓政府信息公开，一手抓保密制度建设，正确处理政府信息公开与保密安全的关系。根据《中华人民共和国国家保密法》和《条例》及国家有关法律法规的规定，切实加强信息公开的保密审查，按照“谁公开，谁负责”的原则，严格执行审查程序和工作职责，坚决杜绝涉及国家秘密、商业秘密、个人隐私的信息公开，避免侵犯公民、法人或者其他组织的合法权益，确保国家安全和社会稳定。

另外，社保基金会认真落实国家关于对加强门户网站技术监管的要求，采取积极有效的管理措施，确保网站安全运行。为了提高网站安全性，我们采用专业软件实时监控服务器软、硬件运行状态和服务器使用的流量，可有效识别黑客攻击，有故障及时报警。安装页面防篡改软件和防火墙软件，制定了设备故障情况下人工干预紧急处理预案及具体操作步骤，并进行了演练。

二、政府信息主动公开情况

20xx年，社保基金会认真贯彻落实《条例》要求，坚持把信息主动公开作为一项日常性、持久性的常态工作，不断规范和充实政府信息公开的内容、形式、载体，保证了公开信息的权威性、准确性和时效性。

20xx年，社保基金会主动公开各类信息192条，其中文字信息142条，图片信息50条。按照《条例》的规定，我们在门户网站“政府信息公开”专栏按时公布了《全国社会保障基金理事会20xx年政府信息公开工作年度报告》。

按照有关要求，20xx年4月和7月，分别在门户网站“政府信息公开”专栏向社会公开了“全国社会保障基金理事会20xx年部门预算”和“全国社会保障基金理事会20xx年部门决算”。

三、政府信息依申请公开办理情况

截至20xx年12月31日，社保基金会尚未收到信息公开申请，没有发生依申请公开费用。

四、政府信息公开申请行政复议、提起行政诉讼情况

社保基金会作为一家资产管理机构，其主要职能是管理运营全国社保基金，不具有行政审批、行政复议和行政诉讼职能。政府信息公开工作开展以来，未发生针对社保基金会政府信息公开事务的行政复议案和行政诉讼案，未收到针对社保基金会政府信息公开事务的申诉案（包括信访、举报）。

社保基金会没有行政服务场所，因此也没有开设依申请公开接待窗口，但我们安排了专门用于依申请公开工作的办公场所，需要时可以接待来人来访。

五、存在问题和改进措施

社保基金会政府信息公开工作在完善政府信息公开程序、提高信息时效性等方面仍存在一些差距。在新的一年里，我们将在政府公开信息领导小组及办公室的领导下，继续开拓创新，着力做好以下几项工作：一是进一步规范政府信息公开工作流程，主动、及时、准确地

公布有关社保基金会投资管理全国社保基金及其他资金的信息，最大限度地保障人民群众的知情权、参与权和监督权。二是加强学习培训，增强干部职工特别是领导干部对政府信息公开工作重要性的认识，提高相关工作人员做好政府信息公开工作的能力和水平。三是继续做好信息公开保密审查工作，在最大限度地公开政府信息的同时，做到不涉密、不泄密。四是加强政府信息公开的载体建设，进一步办好门户网站，提高信息公开的规范性和服务水平。

全国社会保障基金理事会

政府公开信息领导小组办公室

二〇一三年三月二十九日

全国社保基金去年盈利646.59亿总额破万亿

20xx年06月27日 12:09 财经网

今晨，全国社会保障基金理事会发布《20xx年全国社会保障基金理事会基金年度报告》。该年报显示，20xx年全国社会保障基金资产总额达1.11万亿元人民币，首次突破万亿元大关。全国社保基金权益投资收益额646.59亿元，投资收益率7.01%，创近三年最好水平。基金成立以来年均投资收益率8.29%，继续跑赢同期通货膨胀率。

年报并显示，目前，境内投资涉及银行存款、债券、信托投资、股票、股权投资和股权投资基金等；境外投资涉及银行存款、银行票据、债券、股票、用於风险管理的掉期和远期金融衍生工具等，显示投资规模进一步扩大。突破万亿大关，达到11060.37亿元，权益投资收益额646.59亿元，投资收益率7.01%，创近三年新高。基金自成立以来的累计投资收益额3492.45亿元，年均投资收益率为8.29%。

在社保基金会的万亿资产中，直接投资资产为6506.67亿元，占比58.83％；委托投资资产为4553.70亿元，占比41.17％。据悉，社保基金利用多种投资工具，以多元化投资来防范市场风险并取得较好回报。

年报还显示，全国社保基金收到境内转持国有股29.52亿元，其中股票25.14亿元，现金4.38亿元。自20xx年6月执行《境内证券市场转持部分国有股充实全国社会保障基金实施办法》以来，累计转持境内国有股1065.74亿元，其中：股票838.58亿元，现金227.16亿元。20xx年，全国社保基金收到境外转持国有股44.83亿元，自20xx年执行境外国有股减持改转持政策以来，累计转持境外国有股587.62亿元。而社保基金此前公布的数据显示，20xx年中央财政性资金净拨入526.14亿元，比上年增长9%。

全国社保基金理事会理事长谢旭人日前曾表示，理事会将“积极推进划拨部分国有资产充实社保基金专题研究，加快推进多渠道筹集全国社保基金专题研究，扩大受托投资试点、积极支持地方基本养老保险结余资金保值增值”。预示社保基金投资规模还将进一步扩大。(编辑：胡月)

 

第二篇：20xx年全国社会保障基金理事会基金年度报告

20xx年全国社会保障基金年度报告

一、理事会概况

（一）理事会简介

1．法定中文名称：全国社会保障基金理事会（简称：社保基金会，下称：理事会）

法定英文名称：National Council for Social Security Fund，PRC

（缩写：NaCSSeF）

2．法定代表人：刘仲藜

3．成立时间：20xx年11月

4．注册及办公地址：北京市西城区月坛北街甲2号

（二）理事会的职责

理事会是国务院直属事业单位，经费实行财政全额预算拨款。理事会负责管理全国社会保障基金（以下简称全国社保基金），履行以下职责：

1．制定全国社保基金的投资经营策略并组织实施。

2．选择并委托全国社保基金投资管理人、托管人，对全国社保基金资产进行投资运作和托管，对投资运作和托管情况进行检查；并在规定的范围内对全国社保基金资产进行直接投资运作。

3．负责全国社保基金的财务管理与会计核算，定期编制会

计报表，起草财务会计报告。

4．定期向社会公布全国社保基金的资产、收益、现金流量等财务情况。

5．根据财政部、劳动和社会保障部共同下达的指令和确定的方式拨出资金。

6．承办国务院交办的其他事项。

（三）理事会的组织架构

根据国务院批准的《全国社会保障基金理事会职能配置、内设机构和人员编制规定》和中央机构编制委员会办公室《关于全国社会保障基金理事会增加内设机构和编制的批复》，理事会在借鉴国际养老金管理机构经验的基础上，设置了内部组织架构（见图）。

理事大会：由理事长、副理事长、理事组成，是理事会的最高权力机构，主要负责全国社保基金的重大战略决策和理事会的重大事宜决策。理事长、副理事长由国务院任命，理事由国务院聘任。

理事长：理事会的法定代表人和最高负责人。

秘书处：理事大会的日常办事机构。秘书处现设行政事务部、财务会计部、投资部、股权管理部、法规及监管部等职能部门。投资决策委员会、风险管理委员会和专家评审委员会为理事会非常设机构。

二、全国社保基金运作

全国社保基金由国有股减持划入的资金和股权资产［注★］、中央财政拨入资金、经国务院批准以其他方式筹集的资金及其投资收益构成，是国家财政的重要储备，是国民经济发展和社会稳定的重要保证。全国社保基金的投资管理应根据经国务院批准、由财政部与劳动和社会保障部发布的《全国社会保障基金投资管理暂行办法》的规定运作。财政部会同劳动和社会保障部对全国社保基金的投资运作和托管情况进行监督。

（一）全国社保基金投资运作的基本原则：在保证安全性和流动性的基础上，实现增值。

（二）全国社保基金投资运作的理念：安全、诚信、规范、效益、创新。

（三）全国社保基金投资运作方式：由理事会直接运作与理事会委托投资管理人运作相结合。

（四）全国社保基金投资范围：限于银行存款、买卖国债和其他具有良好流动性的金融工具，包括上市流通的证券投资基金、股票、信用等级在投资级以上的企业债、金融债等有价证券。理事会直接运作的范围限于银行存款、从一级市场购买国债，其他投资需委托全国社保基金投资管理人管理和运作。委托投资管理人管理和运作的全国社保基金资产由理事会选择的托管人托管。

（五）全国社保基金资产独立性：全国社保基金资产独立于理事会、全国社保基金投资管理人和托管人的资产以及全国社保

基金投资管理人管理和托管人托管的其他资产。全国社保基金与理事会单位财务分别建账，分别核算。

三、全国社保基金主要财务数据

（一）主要财务数据

本报告期全国社保基金权益净增加436．76亿元，其中：财政拨入资金净增加415．76亿元，投资收益转入增加21亿元。加上期初余额805．10亿元，本报告期末，全国社保基金权益总额为1241．86亿元。

本报告期末，全国社保基金资产包括银行存款、在国债一级市场购买的国债、理事会20xx年7月份经中国证券监督管理委员会批准以特殊战略投资者身份配售的中石化A股、20xx年11月份经财政部允许在一级债券市场上分别购买的20xx年中国长江三峡工程开发总公司企业债和国家开发银行第18期金融债、应计未收存款和债券利息。资产总额合计1241．86亿元，其中：国债273．93亿元，占比22．06％；银行存款938．79亿元，占比75．60％；股票12．66亿元，占比1．02％；企业债1亿元和金融债5亿元，合计占比0．48％；应计未收利息10．48亿元，占比0．84％。负债为零。

本报告期全国社保基金年收益率为2．75％。

（二）收益率计算方法

全国社保基金收益率＝报告期收益／报告期资金平均占用额报告期资金平均占用额按资金占用天数进行加权平均。

四、全国社保基金会计报表及报表附注

（一）会计报表

1．全国社保基金资产负债表（会社基01表）

2．全国社保基金收益表（会社基02表）

3．全国社保基金现金流量表（会社基03表）

4．全国社保基金权益增减变动表（会社基01表附表1）

（二）会计报表附注

1．会计报表编制依据

本报表根据《中华人民共和国会计法》、《全国社会保障基金投资管理暂行办法》、《全国社会保障基金会计核算办法》等编制。

2．重要会计政策

（1）会计年度

全国社保基金的会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

（2）核算基础和记账方法

全国社保基金以权责发生制为核算基础，采用借贷记账法。

（3）计价基础

全国社保基金采用历史成本作为计价基础，全国社保基金证券资产市值和浮动盈亏情况在会计报表附注中反映。

（4）收入确认政策

收入指全国社保基金运营收入。财政拨入全国社保基金资金，于收到时直接计入基金权益，不作为收入核算。

①利息收入

利息收入包括理事会直接投资的债券和银行存款的利息收入，于月末计提利息时确认。

②股利收入

股利收入于理事会持有股份的除息日按全国社保基金持股比例计算确认。

③委托投资收益期末，根据委托投资已实现的投资收益确认。

（5）风险准备金的计提

年度终了，理事会按全国社保基金收益的20％计提一般风险准备金，专项用于弥补全国社保基金投资亏损。当一般风险准备金余额达到全国社保基金资产净值的20％时可不再计提。

3．会计报表项目说明

（1）短期债券投资

“短期债券投资”项目反映向全国社保基金定向发行的和从债券一级市场承购或分销的、由理事会持有的、期限在一年以内（含一年）的短期债券。资产负债表该项目为理事会持有的一年期国债的成本。

（2）长期债券投资

“长期债券投资”项目反映向全国社保基金定向发行的和从债券一级市场承购或分销的、由理事会持有的、期限在一年以上（不含一年）的长期债券。资产负债表该项目为理事会持有的

一年期以上的国债、20xx年三峡企业债和20xx年国开行第18期金融债的账面价值。

（3）新股申购

“新股申购”项目反映由理事会参加新股申购所获股票。资产负债表该项目为尚未委托给投资管理人管理的中石化A股的成本。

（4）一年内到期的长期债券投资

“一年内到期的长期债券投资”项目反映自资产负债表日起，将在一年内（含一年）到期的长期债券的账面价值。

（5）社保基金

“社保基金”项目反映财政历年拨入、调回的全国社保基金资金净额与年终计提一般风险准备金之后转入的全国社保基金累计运营净收益之和。

4．全国社保基金证券资产市值及浮动盈亏

根据《证券投资基金会计核算办法》和《全国社会保障基金会计核算办法》的规定，证券资产在持有期间其市值与购入成本之间的差额，属于未实现利得或损失，不应作为当期损益确认，而应作为浮动盈亏在资产负债表内或会计报表附注中反映；只有在证券资产出售后，才对实现的投资损益予以确认。

（1）股票：理事会于20xx年7月以战略投资者身份获配的中石化A股3亿股，发行价4．22元／股，成本12．66亿元，20xx年12月31日股票市值9．03亿元（以当日收盘价3．01元计算），

全国社保基金股票投资浮动亏损3．63亿元。

（2）债券：全国社保基金投资的以市价估值的债券包括20xx年三峡企业债和20xx年第十四期国债。20xx年三峡企业债和20xx年第十四期国债的成本分别为1亿元和5亿元。20xx年12月31日，20xx年三峡企业债市值1．08亿元（以当日每100元面值收盘价107．889元计算），浮动盈利0．08亿元；20xx年第十四期国债市值5．01亿元（以当日每100元面值收盘价100．11元计算），浮动盈利0．01亿元。债券浮动盈利合计0．09亿元。

［注★］：20xx年6月23日，国务院决定，除企业海外发行上市外，对国内上市公司停止执行《减持国有股筹集社会保障资金管理暂行办法》中关于利用证券市场减持国有股的规定。