中发实业集团审计管理中心审计报告

关于北京永泰酒店管理有限公司福朋

酒店、雅乐轩酒店20xx年经营情况

的审计报告摘要

中发审字（2010）03号

董事会、监事会：

集团审计管理中心、北京公司审计部和酒店派驻团队组成联合审计组，于20xx年6月18日至20xx年7月30日对北京永泰酒店管理有限公司福朋酒店、雅乐轩酒店（现名永泰房地产（集团）有限公司北京福朋饭店和永泰房地产（集团）有限公司北京雅乐轩饭店）20xx年12月31日财务状况、20xx年度的财务收支和经营成果进行审计。

一、上次审计报告整改落实情况

酒店对上一年度审计报告提出的问题进行了逐项整改，主要整改措施如下：

1、筹备期：

酒店方已将914,801.60元的能源费用从筹备期转入经营期；将相应的客房用品128,782.00元、广告费225,159.50元、餐饮模拟成本45,434.00元从筹备期转入经营期；重复列支的筹备期福利费已冲回；相应的奖励管理费已调减；前餐饮总监8400元孩子学费已从其工资中扣除。目前离职手续的管理已严格执行，同时派驻人资经理将进一步加强监管。

2、经营期：

已从20xx年6月恢复对SPA月租金5万元的收取标准，前期月租金差额210,000.00元已在20xx年10月份全部补齐；酒店大堂处的商品部已将漏缴的20xx年10月的一个月租金4,000.00元补足；应调整进入经营费用的金额均已调整完毕，其对应的奖励管理费亦已相应调整； 20xx年的餐饮部相比20xx年已有很大进步，除聚聚乐之外全部扭亏为盈； 20xx年高管薪酬普遍高于市场同期水平，部分福利支出偏高，岗位薪资结构有待合理调整。针对此问题，酒店已在20xx年下半年进行了高管岗位设置及人员调整；20xx年内部用餐及宴请费用过高，酒店管理方没有实施针对内部用餐的有效控制。此问题在20xx年9月派驻团队进 1

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驻后，即严格执行酒店相应政策，超过1000元宴请由派驻副总及总经理双签，以有效控制此项费用支出。

二、审计分析、发现的主要问题及审计意见或建议

本次审计发现的问题分为八个部分：客房部分、公寓部分、餐饮部分、采购部分、人力资源部分、外包部分、统筹费用部分、资产管理部分。

（一）客房部分

1、福朋房型分析

问题摘要：通过房型分析看出，福朋的高级间占所有房间数的72.96%，可以考虑将高级间进一步细分；总统套的出租率偏低。

审计建议：采取有效方式将高级间进行细分，提高部分房间的售价，从而提高销售收入；考虑拓宽总统套的销售渠道，提高出租率，从而提高销售收入。

2、福朋旅游团分析

问题摘要：旅游团是福朋酒店的一个重要销售渠道，但旅游团的价格全年维持在低位。

审计建议：探讨如何多接一些高端团，提高旅游团的价格。

3、福朋客户国籍分析

问题摘要：日本、韩国、新加坡客人所占比例较低；欧美客人数与意大利餐厅的销售收入不成正比。

审计建议：探讨日本、韩国的客人能否增加；意大利餐厅不能过分依赖本酒店的欧美客人，需要重新定位，研究目标客户群和销售策略。

4、雅乐轩房型分析

问题摘要：雅乐轩房型划分比较单一，考虑细分房型，提高部分房型的售价。 审计建议：考虑将乐窝房细分，提高部分房型的售价。

5、问题摘要：对于占总收入比重较大的公司协议散客（NLRA）收入未细化核算。

审计建议：按照重要性原则的要求，对于比重较大的收入项目酒店财务应予以细化核算。

（二）公寓部分

1、公寓出租价格

2

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问题摘要：公寓对外出租的部分房间，存在以低于政策底价出租的情况。 审计建议：建议一方面要考虑加强对高端客户的开发，以此来带动收入的增长和市场竞争力的提高；另一方面在制定价格时，销售部门应提供价格的决策分析供领导进行决策。

2、免费房与自用房

问题摘要：免费房的审批程序需进一步完善，部分内部申请单记录、合同内容与OPERA系统记录存在差异。

审计建议：（1）需进一步完善免费房的审批程序，当出现总经理不在时，由副总代签免费房使用申请单的，日后应将申请单呈与总经理作进一步确认；（2）酒店在与客户签订协议时，应确保合同内容的准确与完整。尤其在计算租赁天数时，应严格按照与客户书面协议中写明的租赁期限计费，避免由于合约签订内容的不准确或不完整而造成酒店公寓在确认收入时发生少计而造成的损失。并且这样也可以避免结账时由于合约内容与实际入住时间计算的不一致，导致与客户之间产生纠纷。

（三）餐饮部分

1、20xx年与20xx年食品酒水综合成本率对比分析

问题摘要：食品酒水综合成本率20xx年比20xx年上涨0.31%，个别餐厅食品酒水综合成本率上升幅度较大。

审计建议：对食品酒水成本率上升较大的餐厅进行分析，找出原因。

2、20xx年及20xx年上半年福朋、雅乐轩主要餐厅的周转率、人均消费、每座位每餐平均收入分析

问题摘要：综合20xx年和20xx年上半年来看，宜客乐的早餐、聚聚乐的早餐周转率较高，但人均消费偏低，这会影响菜品的成本和品质；而宜客乐、永颐、意大利餐厅及聚聚乐的午餐和晚餐周转率偏低，有提升的空间。

审计建议：提高从客房转入的食品成本和早餐成本；研究意大利餐厅、宜客乐、聚聚乐午餐和晚餐的定位、目标客户群，扩大宣传；突出永颐餐厅的特色，扩大宣传。

3、标准成本控制和成本分析

问题摘要：MC 系统与Infrasys系统的存在一小部分成本数据不完整、不正 3

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确，酒店标准成本控制与成本分析有待加强。

审计建议：（1）探讨能否实现MC系统和Infrasys系统的对接，使Infrasys系统能够及时反映菜品单位成本的变动；若不能，则可以利用EXCEL的函数对两个系统中的数据统一在一张表中进行对比分析，以弥补系统的缺陷。

（2）定期（每半月）对高档食材的出品率和高档菜品的成本率做详细的分析。

（3）每半月将各餐厅的标准成本总额与实际结转的成本数据进行对比，找出差异，分析原因，并采取改进措施。对于临点的菜品，采取标准成本率或其他方式计算相关标准成本。

（四）采购部分

1、采购流程、制度方面

问题摘要：采购制度相对简单，尚未建立与本酒店经营状况相适应的采购制度流程及标准化体系。 审计建议：

(1) 应建立严格、完善的采购制度流程体系，对原有制度的适用及可操作性进行评估、完善及修订，特别是采购方式、职责及分工、采购流程的描述、管理规定等应明确清晰。

(2) 制度中应明确合同签订相关要求，杜绝采购及延用事项无签订合同及补充协议的现象，降低酒店经营采购风险。

2、计划统筹方面

问题摘要：采购部未对酒店经营2009全年采购计划进行汇总及统筹安排。 审计建议：应加强采购计划统筹和策划、资金预算的管理，同类产品用量较大的尽量批量采购，有利于价格竞争，降低成本，减少审批程序，提高采购效率。

3、供应商管理方面

问题摘要：供应商管理不健全或不完善，供应商竞争不充分，对降低酒店经营采购成本有一定的影响。

审计意见：

4

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（1）应建立供应商管理相关制度及流程，做到有章可循，防范酒店经营风险；（2）建立供应商档案和准入制度；（3）选择信誉佳的供应商并与其签订长期合同；（4）向厂商直接采购或结成同盟联合订购。

4、采购过程、资料方面

问题摘要：在采购过程中，对制度的执行力度不够。部分采购未签订合同，部分采购事项未执行比价，部分事项不符合采购原则及程序，部分采购过程资料、供应商报价及供应商选择资料缺失。

审计意见：应严格按照现行制度执行，采购过程应从供应商的综合实力、采购产品的技术、规格、质量、价格明细等进行评定，形成综合评定报告，明确选择的理由，保障供应商的充分竞争，降低采购成本，明确职责及分工，防止单一部门采购给酒店经营带来的风险，防止暗箱操作，建立相互制约机制，力争公司利润最大化。

5、酒店食材询价方面

（1）问题描述：食材询价管理不到位，询价范围不明确。

审计意见：酒店应完善采购制度，细化关于供应商选择和酒店市场询价范围、标准方面的相关规定，并在执行过程中严格按规定办理，达到成本控制的目的。

（2）问题描述：某些品种由于制度中供应商更新机制缺乏，导致询价范围较窄，价格更新较慢。

审计建议：酒店应加强与供货商的沟通，通过引进供应商竞争机制，有效降低购进价格。

（3）问题摘要：由于制度中未对各类食材的标准予以适当划分，导致比价时未考虑食品名称、标准等复杂因素，酒店询价和供应商报价缺乏实际意义。

审计建议：酒店应对食材的名称、等级标准进行适当的划分，使得供应商在报价或酒店公司人员到市场询价时，能参照该项食材的标准进行报价，保证报价或询价时相关价格具有可比性，使市场询价真正能够起到成本控制的作用。在食品名称的使用上，采购部、成本部、财务部应随时更新系统，保持品名一致。

（4）问题摘要：由于制度中未明确定价依据，致使部分食材定价不规范。 审计意见：研究10%的费用加计是否合理，确定合理的费用加计率。

6、付款、验收方面

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问题摘要：个别采购事项付款依据不充分，资料不齐全；未明确各类产品的详细验收标准和流程。

审计建议：酒店经营管理采购事项的验收是付款的依据，如未有严格相对完善管理规定及程序，各类产品相配套的标准模板验收单，将会给酒店经营带来风险。应制定完善相应管理规定及程序，各类产品相配套的标准模板验收单。

7、档案管理及数据库建设

问题摘要：20xx年酒店经营采购档案及数据信息库管理需要加强。

审计建议：（1）采购部门应建立酒店采购档案管理相关制度。对所有采购物资建立价格档案，对每一批采购物品的报价，首先与归档的材料价格进行比较，分析价格差异的原因。对于重点物资的价格，建立价格评价体系，由酒店相关部门组成价格评价组，定期收集有关的供应价格信息，分析、评价现有的价格水平，并对归档的价格档案进行评价和更新。

（2）建立采购档案信息数据库，便于对历史数据进行积累、查询、相关数据指标对比、分析及评价。

（五）人力资源部分

问题摘要：行政管理委员会人工成本与总人工成本的比值与去年相比有显著降低；外籍人员人工成本占比与去年持平；少数高管薪酬仍然高于市场同期水平；外出培训人员均未与公司签订培训协议。

审计建议：继续关注人工成本；外出培训人员与公司签订培训协议。

（六）外包部分

问题摘要：酒店包含多个外包项目，其中包括SPA、礼品商店、车库、航空售票、代销茶叶、停车场等。外包项目的管理存在一些问题：比如收入确认不完整，SPA少确认收入近42万元。

审计建议：应规范对外包项目的管理，按照合同约定及时确认收入，加强审核力度，同时注意防范税务风险。

（七）统筹费用部分

1、喜达屋统筹费用

问题摘要：喜达屋集团的多项统筹费计算依据不明确，重复列支1126.64美元。

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审计建议：相关人员应及时根据实际情况与喜达屋账单进行核对，以确定当期应承担的费用，保证财务核算的准确性。

2、电话费

问题摘要：电话费收入核算范围超出实际收入。

审计意见：仅将收取15%的服务费计入收入，其余部分冲减成本费用，同时调减20xx年度福朋酒店基本管理费2,307.85元，调减20xx年度雅乐轩酒店基本管理费540.50元。

3、客房用品成本

问题摘要：酒店总部计入的客房用品成本没有转入经营期间。

审计意见：此成本属于经营期间的费用，应转入经营期间，相应调减福朋酒店20xx年度奖励管理费16,281.08元；调减雅乐轩酒店20xx年度奖励管理费5,655.60元。

（八）资产管理部分

1、万能钥匙管理

问题摘要：酒店未严格执行万能钥匙的管理制度。

审计建议：万能钥匙管理规定是酒店的重要内部控制制度，建议酒店应严格执行。

2、公寓客房物品盘点情况

问题摘要：公寓物品在各房间之间互相挪动现象严重，缺乏资产转移记录。 审计建议：建议根据酒店制订的程序，严格记录物品挪动情况，及时更新资产配置表，完善客房物品保管制度，按时进行物品的盘点工作，加强对实物资产的管理。

3、SPA固定资产盘点

问题摘要：SPA固定资产小额盘亏。

审计建议：（1）建议酒店要求SPA设专人保管固定资产，并设立固定资产台账，台账内容要明晰化，明确固定资产存放地点。同时要求SPA对损坏资产严格履行报损程序。（2）建议酒店与SPA详细查找本次盘点差异原因，最终达到帐实完全一致。

4、公寓客房免费酒水情况

7

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问题摘要：客房部缺乏领用免费酒水的保管和盘点记录

审计建议：客房部除了在领用时进行签字记录外，在保管免费酒水的过程中，也要完善保管制度和月末盘点制度，派专人进行核实，严格管理。

三、应披露的其他事项

1、福朋平均房价、入住率和每间可出租收入分析

全年的入住率逐步提高，平均房价维持在500元上下。

2、福朋酒店客户类型分析

从客户类型来分析，20xx年散客收入占总收入的70.43%，客房销售间数为35,880间，平均房价为664.01元；团体收入占总收入的29.47%，客房销售间数为31,765间，平均房价为313.83元。

其中，公司协议散客收入占总收入的41.77%，是公司最重要的收入来源；平均房价最高的公共价散客收入占总收入8.08%；旅游团的平均房价为240.02元，是所有客户中最低的价格；协会团体的收入为零。

3、雅乐轩的平均房价、入住率和每间可出租房收入分析

20xx年，雅乐轩的出租率稳步上升，平均房价除1月、2月外，稳定在380元左右，每间可出租收入为170.46元。

4、雅乐轩客户类型分析

从客户类型来分析，20xx年散客收入占总收入的80.74%，客房销售间数为22421间，平均房价为415.36元；团体收入占总收入的19.53%，客房销售间数为7912间，平均房价为285.65元。

其中，公司协议散客收入占总收入的37.65%，是公司最重要的收入来源；平均房价最高的公共价散客收入占总收入12.77%；旅游团的平均房价为161.98元，是所有客户中最低的价格；协会团体的收入为零。

5、人资成本分析情况

09年进入正常经营期后，人工成本占收入的比保持在32%左右，维持正常水平。

6、离职流失率

20xx年全年平均人数448人，离职188人，其中正式工136人，临时工1人，实习生50人，外方1人。年正式工的离职流失率为21.75%，年总离职流失率 8

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30.36%，平均月离职流失率2.53%。北区（含北京、西安、沈阳、呼和浩特等）喜达屋月平均离职流失率为4.5%。

四、审计认定及征求意见情况

我们认为，除上述发现的主要问题外，我们认为福朋酒店、雅乐轩酒店在客房、餐饮、公寓等方面的经营稳步前进，在管理、核算等方面比较细致、规范，未出现重大违反财经法规情况。

9 中发集团审计管理中心 永泰地产集团审计部 本酒店派驻团队 二O一O年七月三十日

 

第二篇：华天酒店：20xx年年度审计报告 20xx-02-04

审 计 报 告

天健审〔2010〕2-22号

湖南华天大酒店股份有限公司全体股东：

我们审计了后附的湖南华天大酒店股份有限公司（以下简称华天大酒店公司）财务报表，包括20xx年12月31日的合并及母公司资产负债表，20xx年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及财务报表附注。

一、管理层对财务报表的责任

按照企业会计准则的规定编制财务报表是华天大酒店公司管理层的责任。这种责任包括：(1) 设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；(2) 选择和运用恰当的会计政策；(3) 作出合理的会计估计。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

1

三、审计意见

我们认为，华天大酒店公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反映了华天大酒店公司20xx年12月31日的财务状况以及20xx年度的经营成果和现金流量。

天健会计师事务所有限公司 中国注册会计师 周重揆

中国·杭州 中国注册会计师 李新葵

报告日期：20xx年2月3日

2

资产负债表

编制单位：湖南华天大酒店股份有限公司 20xx年12月31日 单位：（人民币元） 项目

流动资产： 货币资金 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 应收票据 应收账款 预付款项 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 买入返售金融资产 存货

一年内到期的非流动资

产

其他流动资产 流动资产合计 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 开发支出 商誉

177,519,397.88

2,301,105,744.32112,692,451.67

49,454,264.71

994,783,907.15

60,318,102.031,139,871,600.14

219,252,656.69

970,820,602.74

124,646,189.09

8,669,358.81

65,531,733.38360,338,944.83

751,212,857.55

225,014,383.16

6,823,567.2849,379,510.04

期末余额

合并

154,735,309.06

母公司

合并

378,200,530.31

3

年初余额

母公司 89,397,653.42

6,236,656.25155,960,801.88

729,173,618.227,546,891.98

988,315,621.75

615,508,769.08

354,579,727.4950,425,178.07

长期待摊费用 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计 资产总计

流动负债： 短期借款 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 应付票据 应付账款 预收款项

卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 应交税费 应付利息 应付股利 其他应付款 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 一年内到期的非流动负债

其他流动负债 流动负债合计 非流动负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计

实收资本（或股本） 资本公积

242,490,476.5423,370,671.58

12,476,052.461,063,633.68

13,616,180.71

585,345.34

2,917,496,844.021,557,445,278.481,058,336,003.513,912,280,751.172,528,265,881.222,046,651,625.26

610,000,000.00

93,787,511.15162,039,017.79

15,835,331.0365,333,108.39

27,508,850.53169,630,689.74

165,000,000.00

655,000,000.00

121,986,151.11

67,732,433.28 36,910.06

337,844,064.96

153,682,737.44

10,808,434.66 64,766,263.24 567,101,500.30

368,680,000.00 528,408,736.65

4,950,286.73

6,884,901.9915,486,096.13

575,000,000.00

35,000,000.00

165,000,000.00

165,000,000.00

368,680,000.00 475,002,342.12

4

607,000,000.00

20,000,000.006,441,093.6313,881,855.29

8,189,345.69

316,376,245.27

199,697,053.87

806,200,000.00

232,659,880.89

23,829,944.14 46,169,041.00

1,343,831,562.50889,307,435.96 1,361,046,937.23 1,006,888,539.88

1,108,858,866.03655,000,000.00

553,020,000.00 388,362,462.13

2,452,690,428.531,544,307,435.961,928,148,437.53 1,171,888,539.88553,020,000.00 389,538,356.64

所有者权益（或股东权益）

减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 外币报表折算差额 归属于母公司所有者权益合计 少数股东权益 所有者权益合计 负债和所有者权益总计

29,353,861.19

322,309,049.34

29,353,861.19

13,222,121.94

12,904,117.20

348,853,758.90

12,904,117.20

18,176,626.06

1,294,221,267.17983,958,445.26 165,369,055.47

1,258,846,612.75 874,763,085.38 139,868,008.81

1,459,590,322.64983,958,445.26 1,398,714,621.56 874,763,085.38

3,912,280,751.172,528,265,881.223,326,863,059.09 2,046,651,625.26

5

母 公 司 资 产 负 债 表

20xx年12月31日

注

会企01表单位:人民币元

编制单位：湖南华天大酒店股份有限公司

注

项 目

释号

流动资产：

货币资金

154,735,309.0

交易性金融资产 应收票据 应收账款

期末数

期初数

项 目 释号

期末数 期初数

流动负债：

89,397,653.42

607,000,000.0

短期借款 575,000,000.0

交易性金融负债

应付票据

20,000,000.00

1

6,236,656.25 应付账款

729,173,618.2

2

应付利息

155,960,801.8

8

应付职工薪酬 应交税费 预收款项

6,441,093.63

预付款项

13,881,855.29

8,189,345.69

应收利息 应收股利

其他应收款 2 751,212,857.5

存货 一年内到期的非流动资产

7,546,891.98 应付股利

316,376,245.2

7

35,000,000.00

其他应付款 121,986,151.1

其他流动资产

一年内到期的非流动负债

988,315,621.7

5

流动负债合计 非流动负债： 其他流动负债

165,000,000.0

流动资产合计

970,820,602.7

889,307,435.9

1,006,888,539

.88

非流动资产： 可供出售金融资产

165,000,000.0

长期借款 655,000,000.0

6

持有至到期投资

长期应收款 长期股权投资

投资性房地产

615,508,769.0

8

应付债券 长期应付款

3 1,139,871,600

专项应付款

378,200,530.3

1

预计负债

固定资产 354,579,727.4

递延所得税负债

其他非流动负债

非流动负债合计

在建工程

165,000,000.0

1,171,888,539

.88

工程物资 655,000,000.0

固定资产清理

生产性生物资产

负债合计

所有者权益(或股东权益)： 实收资本(或股本)

1,544,307,435

368,680,000.0

475,002,342.1

2

油气资产 553,020,000.0

无形资产

50,425,178.07

资本公积 388,362,462.1

开发支出 商誉 长期待摊费用

递延所得税资产 其他非流动资产

非流动资产合计

减：库存股 专项储备 盈余公积

13,616,180.71 12,904,117.20

585,345.34 一般风险准备

1,058,336,003

.51

2,046,651,625

.26

未分配利润

18,176,626.06

874,763,085.3

8

2,046,651,625

.26

1,557,445,278

所有者权益合计 983,958,445.2

资产总计 2,528,265,881

负债和所有者权

益总计

2,528,265,881

7

利润表

编制单位：湖南华天大酒店股份有限公司 20xx年12月31日 单位：（人民币元）

项目

一、营业总收入 其中：营业收入 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 其中：营业成本 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额

保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 销售费用 管理费用 财务费用 资产减值损失

加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）

投资收益（损失以“-”号填列）

其中：对联营企业和合营企业的投资收益

汇兑收益（损失以“-”号填列）

三、营业利润（亏损以“-”号填列）

加：营业外收入 减：营业外支出

其中：非流动资产处置损失 号填列） 减：所得税费用

178,999,778.7524,567,027.14

73,011,818.1223,720,546.29370,871,054.6794,388,999.738,585,508.66

1,183,563,691.93612,985,764.46

12,589,060.571,754,600.9449,625,713.3162,060,510.45677,370.90

本期金额

合并 1,270,558,477.821,270,558,477.82

221,928,096.7195,220,840.54

母公司 227,261,328.53227,261,328.53

合并

12,249,099.621,279,872.7845,857,575.8744,623,584.812,558,897.08200,951,250.8894,382,220.72

上期金额

母公司 220,186,511.78220,186,511.78

-893,088.95158,832,108.13-531,663.90

-893,088.95-893,088.95

86,101,696.9494,715,941.651,817,859.84

164,165,339.95

94,974.0020,156.00

164,240,157.95-257,281.92

18,703,597.001,781,274.60919,666.52

19,565,205.086,391,870.21

8

五、净利润（净亏损以“-”号填列）

归属于母公司所有者的净利润

少数股东损益 六、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 七、其他综合收益 八、综合收益总额

归属于母公司所有者的综合收益总额

归属于少数股东的综合收益总额

154,432,751.61164,497,439.8713,173,334.87

142,907,234.4311,525,517.18

0.260.26

154,432,751.61142,907,234.43

164,497,439.87

13,173,334.87

0.300.30

0.020.02

164,497,439.87164,497,439.87

13,173,334.8713,173,334.87

11,525,517.18

9

母 公 司 利 润 表

编制单位：湖南华天大酒店股份有限公司

项 目

一、营业收入 减：营业成本 营业税金及附加 销售费用 管理费用 财务费用 资产减值损失

加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 投资收益（损失以“-”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 二、营业利润（亏损以“-”号填列） 加：营业外收入 减：营业外支出

其中：非流动资产处置净损失 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 减：所得税费用

四、净利润（净亏损以“-”号填列） 五、每股收益： （一）基本每股收益

20xx年度

会企02表单位：人民币

元

注释号

4

本期数

上年同期数

220,186,511.78

5 6

94,382,220.72 12,249,099.62 1,279,872.78 45,857,575.87 44,623,584.81 2,558,897.08

-531,663.90 -531,663.90

18,703,597.00

1,781,274.60

19,565,205.08 6,391,870.21 13,173,334.87

0.02 919,666.52

10

（二）稀释每股收益

六、其他综合收益

七、综合收益总额 0.02 13,173,334.87

11

现金流量表

编制单位：湖南华天大酒店股份有限公司 20xx年12月31日 单位：（人民币元）

项目

一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金

客户存款和同业存放款项净增加额

1,347,075,395.11

本期金额

合并

234,464,039.17母公司

合并

221,603,243.10

上期金额

母公司

向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额

收到原保险合同保费取得的现金

收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额

处置交易性金融资产净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金

拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金

经营活动现金流入小计 购买商品、接受劳务支付的现金

客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额

支付原保险合同赔付款项的现金

支付利息、手续费及佣金的现金

支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金

支付的各项税费 支付其他与经营活动有关的现金

108,541,005.041,455,616,400.15414,870,466.17

63,721,543.60298,185,582.7747,645,056.34

113,283,642.70334,886,885.8046,705,904.56

172,627,617.42115,381,810.95172,837,923.23

44,903,971.9621,024,010.47125,128,893.19

43,599,264.0927,197,990.59149,735,301.55

12

经营活动现金流出小计 经营活动产生的现金流量净额

二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金

875,717,817.77579,898,582.38

238,701,931.9659,483,650.81

139,725,197.08

267,238,460.7967,648,425.01

取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计 投资活动产生的现金流量净额

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金

45,000,000.001,396,450,000.00831,144,064.96145,094,687.06

41,450,000.0041,450,000.001,310,000,000.00

923,903,599.88-923,315,558.22

307,789,729.34

588,041.66

166,928.10990,678.14

588,041.66419,486,517.77196,627,352.77

139,892,125.186,420,803.58202,177,423.43

369,789,729.34

990,678.147,955,668.19223,548,078.74

271,479,946.85

578,387,956.35-438,495,831.17

502,983,693.78-501,993,015.64

360,640,000.00

1,275,000,000.00

5,000,000.001,280,000,000.00687,000,000.00123,650,164.00

612,000,000.00

20,000,000.00992,640,000.00507,000,000.0054,941,192.75

77,683,370.991,053,922,123.01342,527,876.99

25,000,000.00835,650,164.00444,349,836.00

10,570,000.00572,511,192.75420,128,807.25

13

流量净额

四、汇率变动对现金及现金等价

物的影响

五、现金及现金等价物净增加额-889,098.8565,337,655.64 加：期初现金及现金等价物

余额 225,903,482.0189,397,653.42六、期末现金及现金等价物余额225,014,383.16154,735,309.06

-14,215,783.38103,613,436.8089,397,653.42

14

母 公 司 现 金 流 量 表

编制单位：湖南华天大酒店股份有限公司

项 目

一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流入小计 购买商品、接受劳务支付的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 支付的各项税费

支付其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流出小计 经营活动产生的现金流量净额 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 投资支付的现金

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 投资活动产生的现金流量净额 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金

分配股利、利润或偿付利息支付的现金 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额

1,275,000,000.00 5,000,000.00

1,280,000,000.00 123,650,164.00 25,000,000.00 139,892,125.18 6,420,803.58 139,725,197.08

166,928.10

本期数

20xx年度

会企03表 单位：人民币元 上年同期数

234,464,039.17 221,603,243.10

-

63,721,543.60 113,283,642.70 298,185,582.77 334,886,885.80 47,645,056.34 44,903,971.96 21,024,010.47

46,705,904.56 43,599,264.09 27,197,990.59

125,128,893.19 149,735,301.55 238,701,931.96 267,238,460.79 59,483,650.81

67,648,425.01

990,678.14

990,678.14 7,955,668.19

202,177,423.43 223,548,078.74 369,789,729.34 271,479,946.85

578,387,956.35 502,983,693.78 -438,495,831.17

-501,993,015.64

360,640,000.00 612,000,000.00 20,000,000.00 992,640,000.00

687,000,000.00 507,000,000.00

54,941,192.75 10,570,000.00

835,650,164.00 572,511,192.75 444,349,836.00 420,128,807.25

15

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额

加：期初现金及现金等价物余额

六、期末现金及现金等价物余额 65,337,655.64 -14,215,783.38 89,397,653.42 103,613,436.80 154,735,309.06 89,397,653.42

16

所有者权益变动表

编制单位：湖南华天大酒店股份有限公司 20xx年12月31日 单位：（人民币元）

本期金额

归属于母公司所有者权益

减

专：项库储存备股

一般风其所有者权益合计

盈余公积 未分配利润

险他准备

12,904,117.20

337,103,144.95

1,286,575,260.16

项目

实收资本（或股本）

资本公积

一、上年年末余额 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） （一）净利润

（二）其他综合收益 上述（一）和（二）小计 （三）所有

12,904,117.20

11,750,613.95348,853,758.90

112,139,361.40

1,398,714,621.56

16,449,743.99-26,544,709.5660,875,701.08

142,907,234.43154,432,751.61

142,907,234.43154,432,751.61

者投入和减少 资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者 权益的金额 3．其他 （四）利润分配

-23,650,000.00

41,450,000.00

16,449,743.99

-58,847,943.99

-65,100,000.00-69,907,050.53

17

1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有

16,449,743.99-16,449,743.99

者（或股东） 的分配 4．其他 （五）所有

-42,398,200.00-69,907,050.53

者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损

-110,604,000.00

-110,604,000.00

4．其他 （六）专项储备 1．本期提取

2．本期使用

四、本期期末余额

29,353,861.19322,309,049.341,459,590,322.64

续上表

上年金额

归属于母公司所有者权益

减

实收资本（或股

本）

：

资本公积

库存

一

专项储盈余公积

般风险准备

11,586,783.71

211,365,065.99

-5,972,161.79

-6,314,458.4718

776,587,723.83

未分配利润

其他

少数股东权益

所有者权益合计

11,586,783.711,317,333.49 1,317,333.491,317,333.49

12,904,117.20

9,564,272.84214,957,177.04133,896,581.86135,302,520.70

135,302,520.70

107,249,311.94877,522,577.30521,192,044.26137,510,649.61

137,510,649.61383,770,000.00357,420,000.00

26,350,000.00-88,605.35

-1,405,938.84-1,317,333.49

-88,605.35

-88,605.35

348,853,758.901,398,714,621.56

19

母公司所有者权益变动表

编制单位：湖南华天大酒店股份有限公司 20xx年12月31日 单位：（人民币元）

本期数 专

项 目

股本

资本

减：

项

库存

公积

一般

盈余

风

未分配

所有者

储备

公积

险准备

利润

股 权益合计

874,763,085.38

475,002,342.12

12,904,117.20

加：会计政策变更 前期差错更正 其他

二、本年年初余额

874,763,085.38

109,195,359.88

164,497,439.87

475,002,342.12 12,904,117.20

16,449,743.99

三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） （一）净利润 （二）其他综合收益 上述（一）和（二）小计

-86,639,879.99

164,497,439.87

-12,903,879.99

-12,903,879.99

（三）所有者投入和减少资本 1. 所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益

-12,903,879.99

-12,903,879.99

16,449,743.99

-42,398,200.00

16,449,743.99

的金额 3．其他

（四）利润分配

1. 提取盈余公积 2. 提取一般风险准备 3．对所有者(或股东)的分配

20

-42,398,200.00

4．其他

（五）所有者权益内部结转

-73,736,000.00

-73,736,000.00

1．资本公积转增资本(或股

本)

2．盈余公积转增资本(或股

本)

3．盈余公积弥补亏损 4．其他

（六）专项储备 1．本期提取

29,353,861.19

983,958,445.26

2．本期使用

四、本期期末余额

388,362,462.13

续上表

上年同期数 专

项 目

股本

资本

减：

项

库存

公积

147,932,342.1

2

一般风

盈余

险

未分配

所有者

储备

公积

11,586,783.7

659,409,950.55

1

准备

利润

权益合计

股

345,680,000.0

加：会计政策变更 前期差错更正 其他

147,932,342.1

2

二、本年年初余额 345,680,000.0

11,586,783.7

659,409,950.55

1

-136,034,198.6

1,317,333.49

215,353,134.83 13,173,334.87

三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） （一）净利润

327,070,000.0

21

-147,890,200.0

4

-134,716,865.1

7

（二）其他综合收益 -147,890,200.0

上述（一）和（二）小计 -134,716,865.1

（三）所有者投入和减少资本

327,070,000.0

350,070,000.00

327,070,000.0

350,070,000.00

1. 所有者投入资本

2．股份支付计入所有者权益

的金额 3．其他 （四）利润分配

1,317,333.49

1. 提取盈余公积 2. 提取一般风险准备 3．对所有者(或股东)的分配 4．其他

（五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本(或股

1,317,333.49

本)

2．盈余公积转增资本(或股

本)

3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （六）专项储备 1．本期提取

475,002,342.1

2

12,904,117.2

874,763,085.38

2．本期使用

四、本期期末余额 368,680,000.0

22

湖南华天大酒店股份有限公司

财务报表附注

20xx年度

金额单位：人民币元

一、公司基本情况

湖南华天大酒店股份有限公司（以下简称公司或本公司）系经湖南省体改委湘体改字（1994）34号文批准，并经湖南省人民政府湘政办函(1995)210号文同意,由华天实业控股集团有限公司独家发起，在对华天大酒店改组的基础上采取社会募集方式设立的股份有限公司。

经历次增资后，截至20xx年末，公司注册资本变更为36,868万元。20xx年6月17日，本公司实施20xx年度利润分配方案，以20xx年度末总股本36,868万元为基数，每10股送红股3股，以资本公积每10股转增2股，总股本增至55,302万股，其中，有限售条件的流通股份A股251,259,750.00股份,无限售条件的流通股分A股301,760,250.00股。公司已于20xx年1月27日经湖南省工商行政管理局办妥工商变更登记手续，并取得变更后注册号为430000000002373（3-1）N的企业法人营业执照。

本公司属旅游服务行业，经营范围为：提供住宿、餐饮、洗衣、物业清洗服务；投资汽车出租、文化娱乐产业；零售香烟；生产、销售计算机软硬件，并提供计算机系统集成科研成果转让。

二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错

(一) 财务报表的编制基础

本公司财务报表以持续经营为编制基础。

(二) 遵循企业会计准则的声明

本公司执行财政部20xx年2月公布的《企业会计准则》，本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了企业的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

(三) 会计期间

23

会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

(四) 记账本位币

采用人民币为记账本位币。

(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理

1. 同一控制下企业合并的会计处理

公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

2. 非同一控制下企业合并的会计处理

公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

(六) 合并财务报表的编制方法

母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。

(七) 现金及现金等价物的确定标准

列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

(八) 外币业务

对发生的外币业务，采用交易发生日的即期汇率折合人民币记账。对各种外币账户的外币期末余额、外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，除与购建符合资本化条件资产有关的专门借款本金及利息的汇兑差额外，其他汇兑差额计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额作为公允价值变动损益。

(九) 金融工具

1. 金融资产和金融负债的分类

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金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。

金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融负债。

2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件

公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。

公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用，但下列情况除外：(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；(2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。

公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用；(2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3) 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数与初始确认金额扣除按照实际利率法摊销的累计摊销额后的余额两项金额之中的较高者进行后续计量。

金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。(2) 可供出售金融资产的公允价值变动计入资本公积；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单

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位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入资本公积的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。

当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现实义务全部或部分解除时，相应终止确认该金融负债或其一部分。

3. 金融资产转移的确认依据和计量方法

公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；(2) 未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所转移金融资产的账面价值；(2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。

4. 主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法

存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等）确定其公允价值；初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。

5. 金融资产的减值测试和减值准备计提方法

资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。

对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测

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试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。

按摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间的差额确认减值损失。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失。可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降且预期下降趋势属于非暂时性时，确认其减值损失，并将原直接计入所有者权益的公允价值累计损失一并转出计入减值损失。

(十) 应收款项

1. 单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准和计提方法

确认标准

金额100万元以上（含）的款项

单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备；经

计提方法

单独测试未发生减值的，以账龄为信用风险特征根据账龄分析法计提坏账准备

2. 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏账准备的确定依据和计提方法

信用风险特征组合的确定依据 根据信用风险特征组合确定的计提方法 应收账款余额百分比法

30%、100%

计提的比例(%)

法计提的比例(%) 其他应收款余额百分比

30%、100%

单项金额不重大且账龄3年以上的应收款项

3. 以账龄为信用风险特征的应收款项组合坏账准备的确认标准和计提方法

账龄分析法 账 龄

1年以内（含1年，以下同） 1-2年 2-3年 3-4年 4年以上

应收账款计提比例(%)

6 10 20 30 100

其他应收款计提比例(%)

6 10 20 30 100

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单独测试未发生减值的应收款项（包括单项金额重大和不重大的应

计提坏账准备的说明 收款项），以账龄为信用风险特征进行组合并结合现实的实际损失

率确定各组合计提坏账准备的比例。

其他计提方法说明 对于单独测试后未减值的内部应收款项和关联方款项（包括单项金

额重大的和非重大的），不计提坏账准备。

(十一) 存货

1. 存货的分类

存货主要包括原材料、在产品、物料用品、库存商品、产成品、已完工开发产品、在建开发产品、拟开发产品、低值易耗品等,按照实际成本进行初始计量。

2. 发出存货的计价方法

本公司非房地产行业：库存原材料、物料用品、低值易耗品发出领用时采用先进先出法核算。库存商品在取得时按售价计价，售价与实际成本价之间的差异，列进销差价科目核算，期末按销存比例调整销售成本。

本公司房地产行业：项目开发时，开发用土地按开发产品占地面积 /开发产品占地面积及所占地块的级差系数计算分摊计入项目的开发成本。发出开发产品按建筑面积平均法分摊法核算。如果公共配套设施早于有关开发产品完工的，在公共配套设施完工决算后，按有关开发项目的预算成本/建筑面积分配计入有关开发项目的开发成本；如果公共配套设施晚于有关开发产品完工的，则先由有关开发产品预提公共配套设施费，待公共配套设施完工决算后再按实际发生数与预提数之间的差额调整有关开发产品成本。

3. 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。可变现净值按日常活动中，以存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。

4. 存货的盘存制度

存货的盘存制度为永续盘存制。

5. 低值易耗品和包装物的摊销方法

(1) 低值易耗品

按照分次摊销法进行摊销。

(2) 包装物

按照使用一次转销法进行摊销。

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(十二) 长期股权投资

1. 初始投资成本的确定

(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值和各项直接相关费用作为其初始投资成本。

(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；投资者投入的，按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本（合同或协议约定价值不公允的除外）。

2. 后续计量及损益确认方法

对被投资单位能够实施控制的长期股权投资采用成本法核算，在编制合并财务报表时按照权益法进行调整；对不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；对具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。

3. 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

按照合同约定，与被投资单位相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意的，认定为共同控制；对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定的，认定为重大影响。

4. 减值测试方法及减值准备计提方法

资产负债表日，以成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，有客观证据表明其发生减值的，按照类似投资当时市场收益率对预计未来现金流量折现确定的现值低于其账面价值之间的差额，计提长期股权投资减值准备；其他投资的减值，按本附注二之资产减值所述方法计提长期股权投资减值准备。

(十三) 固定资产

1. 确认条件

固定资产同时满足下列条件的予以确认：(1) 与该固定资产有关的经济利益很可能流入

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企业；(2) 该固定资产的成本能够可靠地计量。与固定资产有关的后续支出，符合上述确认条件的，计入固定资产成本；不符合上述确认条件的，发生时计入当期损益。固定资产按照成本进行初始计量。

2. 各类固定资产的折旧方法

固定资产折旧采用年限平均法。各类固定资产的使用寿命、估计残值率和年折旧率如下： a、母公司及除文化娱乐公司外的控股子公司

类 别

房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子设备 其他设备

折旧年限（年)

30-35 10 5 5 5

残值率(%)

4 4 4 4 4

年折旧率(%) 2.74-3.2 9.6 19.2 19.2 19.2

b、控股的文化娱乐公司

类 别

房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子设备 其他设备

折旧年限（年)

20 10 5 5 5

残值率(%) 4.5 10 10 10 10

年折旧率(%) 4.775 9.6 18 18 18

3. 减值测试方法及减值准备计提方法

资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按本附注二之资产减值所述方法计提固定资产减值准备。

4. 融资租入固定资产的认定依据、计价方法

符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：(1) 在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；(2) 承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权；(3) 即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分 [ 通常占租赁资产使用寿命的75%以上（含75%）]；(4) 承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值 [ 90%以上（含90%）]；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值 [ 90%以上（含90%）]；(5) 租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。

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融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较低者入账，按自有固定资产的折旧政策计提折旧。

(十四) 在建工程

1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。

2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工结算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。

3. 资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按本附注二之资产减值所述方法计提在建工程减值准备。

(十五) 借款费用

1. 借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。

2．借款费用资本化期间

(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。

(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。

3．借款费用资本化金额

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化

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的利息金额。

(十六) 无形资产

1. 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。外购土地及建筑物的价款难以在土地使用权与建筑物之间合理分配的，全部作为固定资产。

2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体为:土地使用权按使用寿命摊销;管理软件按5年摊销。

3．资产负债表日，检查无形资产预计给公司带来未来经济利益的能力，按本附注二之资产减值所述方法计提无形资产减值准备。

4. 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产： (1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

(十七) 长期待摊费用

长期待摊费用按实际发生额入账，包括固定资产装修改造支出及其他已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

(十八) 附回购/回租条件的资产转让

1．采用售后回购方式销售商品的，收到的款项确认为负债；回购价格大于原售价的，差额应在回购期间按期计提利息，计入财务费用。有确凿证据表明售后回购交易满足销售商品商品收入确认条件的，销售的商品按售价确认收入，回购的商品作为购进商品处理；

2．采用售后租回方式销售商品的，售后租回交易认定为经营租赁的，应分别以下情况处理：

(1) 有确凿证据表明售后租回交易是按照公允价值达成的，售价与资产账面价值之间的差额计入当期损益；

(2) 售后租回交易如果不是按照公允价值达成的，售价低于公允价值的差额，应计入当

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期损益；但若该损失将由低于市价的未来租赁付款额补偿时，有关损失应予以递延（递延收益），并按与确认租金费用相一致的方法在租赁期内进行分摊；如果售价大于公允价值，其大于公允价值的部分应计入递延收益，并在租赁期内摊销。

(十九) 预计负债

1. 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现实义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。

2. 公司按照履行相关现实义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。

(二十) 收入

收入的金额按照本公司在日常经营活动中销售商品和提供劳务时，已收或应收合同或协议价款的公允价值确定。收入按扣除增值税、商业折扣、销售折让及销售退回的净额列示。

1. 销售商品

销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：(1) 将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；(2) 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；(3) 收入的金额能够可靠地计量；(4) 相关的经济利益很可能流入；(5) 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。

2．房地产开发产品销售

在取得预售许可证后开始预售，预售商品房所取得价款，先作为预收账款管理，商品房竣工验收办理移交手续时确认营业收入的实现。

3. 提供劳务

提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。

物业管理在物业管理服务已经提供，与物业管理服务相关的经济利益能够流入企业，与物业管理相关的成本能够可靠地计量时，确认物业管理收入的实现。

4. 让渡资产使用权

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让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

(二十一) 政府补助

1. 政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

2. 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

3. 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿以前的相关费用或损失的，直接计入当期损益。

(二十二) 递延所得税资产/递延所得税负债

1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

(二十三) 经营租赁/融资租赁

1. 经营租赁

公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。

公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。

34

2. 融资租赁

公司为承租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中两者较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额为未确认融资费用，发生的初始直接费用，计入租赁资产价值。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资费用。

公司为出租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资收入。

(二十四) 资产减值

1. 在资产负债表日判断资产[除存货、采用成本法核算的在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的长期股权投资、采用公允价值模式计量的投资性房地产、消耗性生物资产、建造合同形成的资产、递延所得税资产、融资租赁中出租人未担保余值和金融资产（不含长期股权投资）以外的资产]是否存在可能发生减值的迹象。有迹象表明一项资产可能发生减值的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组或资产组组合为基础确定其可收回金额。因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。

2. 可收回金额根据单项资产、资产组或资产组组合的公允价值减去处置费用后的净额与其预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

3. 单项资产的可收回金额低于其账面价值的，按单项资产的账面价值与可收回金额的差额计提相应的资产减值准备。资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的（总部资产和商誉分摊至某资产组或资产组组合的，该资产组或资产组组合的账面价值包括相关总部资产和商誉的分摊额），确认其相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至资产组或资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值；以上资产账面价值的抵减，作为各单项资产（包括商誉）的减值损失，计提各单项资产的减值准备。

4. 上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

三、税项

35

(一) 主要税种及税率

税 种 增值税 营业税

销售货物 应纳税营业额

有偿转让国有土地使用权及地上建筑物和其他

土地增值税

附着物产权产生的增值额

从价计征的，按房产原值一次减除20%后余值的

房产税

1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴

城市维护建设税 教育费附加 地方教育附加 企业所得税

应缴流转税税额 应缴流转税税额 应缴流转税税额 应纳税所得额

7% 3% 1.5% 25% 1.2%、12%

实行四级超率累进税率30%～60%

计 税 依 据

税 率 17%、4%等

服务业按5%～20%、 房地产按5%

(二) 税收优惠

控股子公司华天文化娱乐公司，因其系外商投资企业，免缴城市维护建设税和教育费附加。

四、企业合并及合并财务报表 (一) 子公司情况

1. 通过设立或投资等方式取得的子公司

子公司 全称

湖南华天国际酒店管理有限公司 北京东方华天大酒店有限公司 益阳华天置业有限公司

北京北方华天置业有限公

湖南华天之星酒店管理有限公司 湖南华天湘菜产业发展股份有限公司

子公司 类型 非全资

注册地

业务 性质 酒店管理

注册 资本 100万元

经营 范围

酒店管理咨询服务

长沙市

全资 北京市 住宿餐饮 房地产及酒店管理 房地产及酒店管理 酒店管理

500万元住宿;餐饮及烟、酒。 房地产开发和销售，投资、管理及经营酒店

房地产开发和销售、资产管理、物业管理、酒店管理酒店管理、咨询及法律允许的实业投资

以湘菜为特征的农副产品

全资 益阳市 1000万元

全资 北京市 8000万元

非全资 长沙市 9700万元

非全资 长沙市 贸易及投资2400万元的收购和销售、食品，农业酒店、旅游业投资。

36

湖南华天家园物业管理有限公司

全资 长沙市 物业管理 200万元物业管理

房地产开发和销售、资产业

宁乡灰汤温泉华天城置业有限责任公司

非全资

宁乡市

投资、游乐场、公众高尔夫、

房地产及酒店

10000万元

体育健身与休闲、湿地公园建设、观光农业投资、物业管理；种养殖业经营；商业批发与零售。

（续上表）

子公司 全称

湖南华天国际酒店管理有限公司 北京东方华天大酒店有限公司 益阳华天置业有限公司

北京北方华天置业有限公

湖南华天之星酒店管理有限公司 湖南华天湘菜产业发展股份有限公司 宁乡灰汤温泉华天城置业有限责任公司

62,000,0000.00

62

62

是

期末实际 出资额 900,000.00

的其他项目余额

持股比例(%)90

表决权 比例(%) 90

是否合并报表 是

5,000,000.00100 100 是

10,000,000.00100 100 是

80,000,000.00100 100 是

90,200,000.0091.67 91.67 是

24,000,000.0055 55 是

（续上表）

子公司 全称

少数股东 权益

少数股东权益中用于冲减少数股东损

益的金额

从母公司所有者权益中冲减子公司少数股东分担的本期亏损超过少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有

份额后的余额

湖南华天国际酒店管理有限公司 北京东方华天大酒店有限公司

益阳华天置业有限公司

北京北方华天置业有限公

湖南华天之星酒店管理有限公司

4,261,789.44

2,152,202.12

37

湖南华天湘菜产业发展股份有限公司 宁乡灰汤温泉华天城置业有限责任公司

10,263,658.48

38,000,000.00

2. 同一控制下企业合并取得的子公司

子公司 全称

湖南华天文化娱乐有限公司

株洲华天大酒店有限公司

子公司 类型 非全资

注册地

业务 性质 酒店服务

注册 资本 350万美元

经营 范围

酒店服务业,娱乐、桑拿、保龄球等 住宿、餐饮、娱乐

长沙市

非全资 株洲市 住宿餐饮 8,500万元

（续上表）

湖南华天文化娱乐有限公司

株洲华天大酒店有限公司

期末实际 出资额 15,106,875.00

的其他项目余额

持股比例(%)75

表决权 比例(%) 75

是否合并报表 是

52,196,120.01 44.71 44.71 是

（续上表）

子公司 全称

少数股东 权益

少数股东权益中用于冲减少数股东损

益的金额

从母公司所有者权益中冲减子公司少数股东分担的本期亏损超过少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额后的余额

湖南华天文化娱乐有限公司

株洲华天大酒店有限公司

7,272,242.42

64,547,606.24

3. 非同一控制下企业合并取得的子公司

子公司 全称

长沙华盾实业有限公司

子公司 类型

注册地

业务 性质

注册 资本

经营 范围

建筑材料、装饰材料、日用

非全资

长沙市

房地产

800万元

百货、化工产品、服装销售、房地产开发。

研制、生产、销售光电高技

湖南华天光电惯导技术有限公司

非全资

长沙市

制造业

2,000万元

术产品及相关软件，并提供相关技术服务；经营允许的进出口业务。

建设、经营、管理、湖南

湖南国际金融大厦有限公司

全资

长沙市

住宿餐饮

6,665.34国际金融大厦及物业管元

理；工程建设监理及咨询服务；住宿、餐饮、娱乐。

38

客房、水吧、游泳池、美发室；写字楼出租；百货、

湖北华天大酒店有限公司

服装、酒店用品的销售；

全资

武汉市

住宿餐饮

39,000万元主食、热菜、烧烤、生食

海产品、凉菜、烘烤；商务服务；停车服务；洗涤服务；物业管理。

长春华天酒店管理有限公司

全资

长春市

住宿餐饮

2,000万元

餐饮；住宿；洗浴、生活美容、游泳；经销百货；清洁服务。

（续上表）

子公司 全称

长沙华盾实业有限公司

湖南华天光电惯导技术有限公司 湖南国际金融大厦有限公司

湖北华天大酒店有限公司

长春华天酒店管理有限公司

期末实际 出资额 17,923,152.1

的其他项目余额

持股比例(%)55

表决权 比例(%) 55

是否合并报表 是

11,400,000.00 57 57 是

6,155,001.00 100 100 是

309,462,550.00 100 100 是

405,509,800.00 100 100 是

（续上表）

子公司 全称

少数股东 权益

少数股东权益中用于冲减少数股东损

益的金额

从母公司所有者权益中冲减子公司少数股东分担的本期亏损超过少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有

份额后的余额

长沙华盾实业有限公司

湖南华天光电惯导技术有限公司 湖南国际金融大厦有限公司

湖北华天大酒店有限公司

长春华天酒店管理有限公司

16,155,658.30

22,594,879.61

4．其他说明

本公司通过同一控制下的合并取得株洲华天大酒店有限公司44.71%的股权,成为该公司的第一大股东,因本公司能够决定该公司的财务和经营决策，并能据以从该公司的经营活

39

动中获取利益，故本期将其纳入合并财务报表范围。

(二) 合并范围发生变更的说明

1. 因直接设立或投资等方式而增加子公司的情况说明

本期公司与湖南华丰生物工程公司、长沙泉昇置业公司、湖南省益中投资有限公司共同出资设立宁乡灰汤温泉华天城置业有限责任公司，并于20xx年7月16日办妥工商设立登记手续，并取得注册号为430124000020910 的《企业法人营业执照》。该公司注册资本100,000,000.00元，本公司出资68,000,000.00元，占其注册资本的68% ，拥有对其的实质控制权，故自该公司成立之日起，将其纳入合并财务报表范围。

2. 因同一控制下企业合并而增加子公司的情况说明

根据本公司与华天实业控股集团有限公司于20xx年12月18日签订的《产权交易合同》，并经本公司股东大会决议通过，本公司以65,100,000.00元受让华天实业控股集团有限公司持有的株洲华天大酒店有限公司44.71%股权，股权转让基准日为20xx年12月31日。由于本公司和株洲华天大酒店有限公司同受华天实业控股集团有限公司最终控制且该项控制非暂时的，故该项合并为同一控制下企业合并。截至20xx年12月31日止，本公司已累计支付股权转让款43,000,000.00元，于20xx年12月31日起拥有该公司的实质控制权，故将该日确定为合并日，将其纳入合并财务报表范围，并相应调整了合并财务报表的比较数据。

3. 因非同一控制下企业合并而增加子公司的情况说明

根据本公司与长春吉安房地产开发有限公司、张晓明于20xx年10月23日签订《股权转让协议》，并经长春吉安房地产开发有限公司股东会以及本公司股东大会决议通过，本公司以协议价计400,000,000.00元受让长春吉安房地产开发有限公司、张晓明分别持有的长春华天酒店管理有限公司的98.8%和1.2%股权，股权转让基准日为20xx年5月31日。截至20xx年5月31日止，本公司已累计支付股权转让款400,000,000.00元，并办理了相应的财产权交接手续，于20xx年5月31日起拥有该公司的实质控制权，故将该日确定为购买日，自20xx年6月起，将其纳入合并财务报表范围。

(三) 本期新纳入合并范围的子公司 名 称

宁乡灰汤温泉华天城置业有限责任公司

株洲华天大酒店有限公司 期末净资产 100,000,000.00193,376,558.33合并日至期末净利润 04,604,364.85

40

长春华天酒店管理有限公司 409,126,966.3411,493,407.35

四．本期发生的同一控制下企业合并

属于同一控制下

被合并方

企业合并的判断

依据 同受华天实业控

华天实业

株洲华天大酒店有限公司

股集团有限公司

控股集团

最终控制且该项

有限公司

控制非暂时

98,090,740.31

4,604,364.85

13,062,204.6

同一控制的实际控制人

合并当期期初至合并日的收

入

合并当期期初至合并日的净

利润

合并当期期初至合并日的经营活动现

金流量

五． 本期发生的非同一控制下企业合并

被合并方

商誉金额

商誉计算方法

合并成本405,509,800.00元与取得的被购买

长春华天酒店管理有限公司

42,979,158.99

方可辨认净资产公允价值448,488,958.99元的差额

五、合并财务报表项目注释 （一） 合并资产负债表项目注释 1. 货币资金 (1) 明细情况

期末数

项 目

外币金额

库存现金

人民币 小 计 银行存款

人民币 小 计 其他货币资金

人民币 小 计 合 计

汇率

4,412,521.364,412,521.36225,014,383.16

21,993,096.4321,993,096.43225,903,482.01

41

219,610,004.19219,610,004.19

202,971,695.86202,971,695.86

991,857.61991,857.61人民币金额

外币金额

期初数 汇率

人民币金额

938,689.72 938,689.72

2. 应收账款 (1) 明细情况 1) 类别明细情况

期末数

种 类

金额

单项金额重大 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大 其他不重大 合 计

37,284,511.44

52.56 4,129,610.36

11.08

27,781,811.95

40.96 1,318,191.28

4.74

619,628.22

0.87

576,092.27

92.97

559,704.53

0.83

554,387.98

99.05

金额

账面余额

坏账准备

计提比例(%) 2.11

账面余额 金额

期初数

坏账准备 金额

计提比例(%) 10.09

33,031,292.00 46.57 697,995.6539,475,421.0058.21 3,981,164.59

70,935,431.66 100.00 5,403,698.287.62 67,816,937.48100.00 5,853,743.858.63

2) 账龄明细情况

期末数

账 龄

账面余额

坏账准备

金额

1 年以内 1-2 年 2-3 年 3-4 年 4年以上

合 计

56,791,315.46 12,847,704.85 676,783.13 62,194.22 557,434.00 70,935,431.66

比例(%)80.0618.110.950.090.79100.00

3,407,478.901,284,770.48135,356.6318,658.27557,434.005,403,698.28

金额 66,210,596.76967,858.8078,777.391,200.00558,504.5367,816,937.48

97.63 1.43 0.12 0.01 0.81 100.00

5,196,766.0393,488.309,101.54

3.60554,384.385,853,743.85

账面余额

坏账准备

期初数

(2) 期末坏账准备补充说明

单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款系指单项金额不重大且账龄3年以上的应收账款，其坏账准备计提情况详见账龄分析明细情况。

(3) 应收持有公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位款项

单位名称

期末数

期初数

42

账面余额

华天实业控股集团有限责任公司 小 计

581,090.60581,090.60

坏账准备 34,865.44

账面余额 419,008.70

坏账准备

34,865.44419,008.70

(4) 应收账款金额前5名情况

单位名称 何正清

岳阳华天大酒店有限公司

北京富友通讯技术发展有限公司 张昆 许军强 小 计

与本公司关系 非关联方 非关联方

账面余额 3,300,000.002,904,092.99

账龄 1年以内 1年以内

占应收账款余额的比

例(%)

4.654.09

非关联方 非关联方 非关联方

2,700,000.002,050,000.001,800,000.0012,754,092.99

1年以内 1年以内 1年以内

3.812.892.5417.98

(5) 其他应收关联方账款情况

单位名称

紫东阁华天大酒店(湖南)有限公司

湖南华天国际旅行社 小 计

与本公司关系

账面余额

占应收账款余额的比

例(%) 0.88

1.07

1.95

关联方 关联方

619,813.95760,592.771,380,406.72

3. 预付款项 (1) 账龄分析

期末数

账 龄

账面余额

1 年以内 1-2 年 2-3 年 合 计

比例(%) 80.56 19.42 0.02

坏账准备

账面价值

账面余额

期初数 比例(%) 94.88 5.09 0.02 100.00

坏账

账面价值

290,289,408.82 69,990,202.91

59,333.10

290,289,408.8269,990,202.91

59,333.10360,338,944.83

316,958,416.7517,010,552.81

78,090.00334,047,059.56

316,958,416.75

17,010,552.81

78,090.00

360,338,944.83 100.00 334,047,059.56

(2) 预付款项金额前5名情况

单位名称

与本公司关系

期末数

账龄

未结算原因

43

湖南省永安建筑股份有限公司 长沙众星建筑工程有限公司 湘潭市国际金融大厦有限公司 长沙市久康装饰工程有限公司 湖南高城消防有限公司 小 计

非关联方非关联方非关联方非关联方非关联方

100,642,718.5592,976,978.0036,772,330.5912,000,000.007,200,000.00249,592,027.14

1年以内 1年以内 1年以内 1年以内 1年以内

工程未完工 工程未完工 收购暂未完成 股权收购款 工程未完工

(3)无预付持有本公司5%(含)表决权股份的股东单位款项。 (4) 账龄1年以上且金额重大的预付款项未及时结算的原因说明

单位名称

益阳华天产权式酒店租金

国南国际金融大厦公司产权式酒店租金

小 计

期末数 17,454,900.0052,235,800.00

69,690,700.00

未结算原因 预付最后两年租金 预付最后两年租金

4. 其他应收款 (1) 明细情况 1) 类别明细情况

期末数

种 类

账面余额 金额

单项金额重大 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大 其他不重大 合 计

34,934,386.82140,670,809.58

24.83

2,279,935.46

6.53 11.39

17,371,527.92106,702,569.97

16.28 1,235,426.69100.00 6,989,066.26

7.11 6.55

1,785,119.00

1.27

702,613.15

39.36

248,011.02

0.23

104,961.04

42.32

坏账准备 金额

计提比例(%) 12.55

账面余额 金额

比例(%) 期初数

坏账准备 金额

计提比例(%) 6.34

103,951,303.7673.90 13,042,071.8889,083,031.0383.49 5,648,678.53

100.00 16,024,620.49

2) 账龄明细情况

期末数

账 龄

账面余额

坏账准备

金额

1 年以内

87,626,297.21

比例(%) 62.29

5,237,936.41

金额 81,594,046.39

76.47

3,960,686.91

账面余额

坏账准备

期初数

44

1-2 年 2-3 年 3-4 年 4年以上 合 计

32,247,423.32 3,166,718.21 1,546,436.93 16,083,933.91 140,670,809.58

22.92 2.25 1.10 11.44

2,376,728.51633,343.64463,931.087,312,680.85

4,805,295.534,209,965.1916,049,608.96

43,653.90106,702,569.97

4.50 3.95 15.04 0.04 100.00

480,041.98833,919.931,670,763.5443,653.906,989,066.26

100.00 16,024,620.49

(2) 期末坏账准备补充说明

1) 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款坏账准备计提 其他应收款种类的说明：

其他应收款内容 北京湘华天餐饮管理有限公司

账面余额 20,849,953.04

坏账准备 7,073,998.78

计提比例 33.93

理由 按持股比例承担超

额亏损 预计分4年收回,按

北京万市房地产开发有限公司

70,712,889.05

4,284,621.24

6.06

预计未来现金流量现值与账面余额的差额计提

小 计

91,562,842.09

11,358,620.02

12.41

2) 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款系指单项金额不重大且账龄3年以上的其他应收款，其坏账准备计提情况详见账龄分析明细情况。

(3)无应收持有公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位款项 (4) 其他应收款金额前5名情况

单位名称 北京万市房地产开发有限公司 北京湘华天餐饮管理有限公司 华融金融租赁股份有限公司 大蓉和贺龙店 双环房地产开发有限公司

合计：

与本公司关系

账面余额

账龄

占其他应收款余额的比例(%)

50.27

款项性质或内

容 补偿款、滞纳金 往来款

非关联方 70,712,889.051-2年

关联方 20,849,953.041-5年 14.82

非关联方 非关联方 非关联方

6,108,506.785,940,833.302,627,477.75106,239,659.92

1-2年 1年以内1年以内

4.34 4.22 1.87 75.52

保证金 委托管理费 往来款

(5)其他应收关联方款项

单位名称

湖南华天国际旅行社

与本公司关系关联方

账面余额 3,777.00

占其他应收款余额的比例(%)

45

紫东阁华天大酒店(湖南)有限公司 小 计

关联方 154,996.23 158,773.23

0.11 0.11

5. 存货 (1) 明细情况

期末数

项 目

账面余额

库存商品 原材料 维修材料 在产品 物料用品 开发成本 低值易耗品 周转材料 合 计

3,939,444.28 30,540,228.14 3,364,445.32 20,393,596.44 4,768,719.19 153,437,776.37 2,808,446.95

219,252,656.69

219,252,656.69跌价准备

账面价值 3,939,444.2830,540,228.143,364,445.3220,393,596.444,768,719.19153,437,776.372,808,446.95

账面余额 4,147,194.9427,459,773.653,430,358.7814,078,905.345,122,579.62187,841,963.323,586,362.65149,163.88245,816,302.18

期初数

跌价准备

账面价值 4,147,194.9427,459,773.653,430,358.7814,078,905.345,122,579.62

187,841,963.32

3,586,362.65149,163.88

245,816,302.18

(2) 存货——开发成本

项目名称 华盾公司华天苑 华盾公司乐活小镇 北方国际公寓

小 计

开工时间 2007.1 2007 2007

预计竣工时间 2010.6 2008.12 2008.10

预计总投资 2.7亿元 3.3亿元 5.77亿元

期初数 52,917,427.92 41,039,991.78 93,884,543.62 187,841,963.32

期末数 111,195,160.68 26,971,117.01 7,131,907.15 145,298,184.84

(3) 其他说明

1) 借款费用资本化情况

期末余额中含有借款费用资本化金额为4,184,463.37元。 2) 期末存货中已有2,697.30万元用于借款抵押。 6. 长期股权投资 (1) 明细情况

被投资 单位

紫东阁华天大酒店（湖南）有限公司 北京湘华天餐饮管

权益法 权益法

70,383,221.263,350,000.00

61,211,190.98

-893,088.95

46

60,318,102.03

核算 方法

初始投资 成本

期初 数

增减 变动

期末 数

理有限公司 株洲长江美食娱乐有限公司 湖南华天秦台计算网络有限公司 合 计

成本法 成本法

4,150,029.18

4,016,597.6581,899,848.09

61,211,190.98

-893,088.95

60,318,102.03

(续上表)

被投资 单位

紫东阁华天大酒店（湖南）有限公司

北京湘华天餐饮管理有限公司

株洲长江美食娱乐有限公司 湖南华天秦台计算网络有限公司 合 计

50.00 50.00

持股 比例(%)

36.13

表决权 比例(%)

36.13

其他说明

减值准备

本期计提减值准备

本期现金红利

33.5033.50

4,150,029.184,016,597.658,166,626.83

7. 固定资产 (1) 明细情况

类 别 1) 账面原值小计

房屋建筑物 机器设备 电子设备 运输工具 其他

2) 累计折旧小计

房屋建筑物 机器设备 电子设备 运输工具 其他

3) 减值准备 4) 账面价值合计

房屋建筑物

1,820,111,571.751,445,627,628.85

614,955,164.53565,642,682.04

133,960,991.9663,415,381.98

2,301,105,744.321,947,854,928.91

期初数 2,375,714,136.831,671,224,648.58415,189,013.0177,675,796.6939,726,552.87171,898,125.68555,602,565.08225,597,019.73157,514,693.7152,888,434.4030,564,425.2689,037,991.98

本期增加 630,104,985.66577,714,882.3720,688,860.546,075,349.693,731,389.6521,894,503.41147,710,832.6975,487,582.3143,437,643.164,936,077.614,351,306.9919,498,222.62

1,598,334.302,675,295.352,982,840.64199,966.996,056,456.88

-763,601.622,537,070.222,613,344.78142,440.26本期减少 7,456,437.28

期末数 2,998,362,685.212,248,939,530.95434,279,539.2581,075,851.0340,475,101.88193,592,662.10697,256,940.89301,084,602.04200,188,735.2555,287,441.7932,302,387.47108,393,774.34

47

机器设备 电子设备 运输工具 其他

257,674,319.3024,787,362.299,162,127.6182,860,133.70

18,132,149.325,554,440.123,731,389.6521,894,503.41

41,715,664.624,553,393.174,720,802.8519,555,749.35

234,090,804.0025,788,409.248,172,714.4185,198,887.76

本期折旧额为132,561,011.56 元；本期由在建工程转入固定资产原值为 123,240,607.58 元。

(2) 融资租入固定资产

项 目 机器设备 小 计

账面原值 58,552,937.2958,552,937.29

累计折旧 26,576,135.7126,576,135.71

账面净值

31,976,801.5831,976,801.58

(3) 未办妥产权证书的固定资产的情况

单位 益阳华天置业有限公司 益阳华天置业有限公司

项目 综合楼 贵宾楼

未办妥产权证书原因

未竣工结算 未竣工结算

预计办结产权证书时间

(4) 其他说明

期末固定资产中已有净值为121,673.14万元的房屋、建筑物用于借款抵押。

8. 在建工程 (1) 明细情况

项 目

益阳置业商住楼工程 益阳置业贵宾楼、综合楼工程 灰汤温泉酒店工程 株洲华天棋牌、游泳池改造 其他工程

合 计

2,000.00

112,692,451.67102,263,121.09

3,073,683.00346,148.7664,584,482.89

期末数

10,427,330.58

61,164,651.13期初数

(2) 重大在建工程增减变动情况

工程名称 益阳置业商住楼工程 益阳置业贵宾楼、综合楼工程 灰汤温泉酒店工程

株洲华天棋牌、

预算数

期初数

本期增加 10,427,330.58

转入固定资产

其他减少

61,164,651.1358,158,867.62119,323,518.75

40亿

3,073,683.00

102,263,121.09

429,588.22

3,503,271.22

48

游泳池改造 其他工程 合 计 (续上表) 工程名称 益阳置业商住楼工程

益阳置业贵宾楼、综合楼工程 灰汤温泉酒店工程

株洲华天棋牌、游泳池改造 其他工程

合 计

3,761,247.22

2,364,303.36

工程进度(%)

利息资本化 累计金额 525,772.72

本期利息资本化金额 525,772.72

本期资本化 年利率(%) 5.31

资金来源 自筹

期末数

64,584,482.89

69,668.85

413,817.61

171,348,576.3610,427,330.58

100.00 3,235,474.50

1,838,530.647.02 自筹

借款 102,263,121.09

自筹 自筹

2,000.00

112,692,451.67

9. 工程物资

项 目 专用材料 合 计

期初数 1,471,785.78 1,471,785.78

本期增加

本期减少 1,471,785.78 1,471,785.78

期末数

10. 无形资产 (1) 明细情况

项 目 ① 账面原值小计 土地使用权 财务软件 其他

② 累计摊销小计 土地使用权 财务软件 其他 ③ 减值准备 ④ 账面价值合计 土地使用权

164,551,040.63163,448,104.48

23,865,267.4622,636,429.74

期初数 181,381,333.46179,173,897.521,789,406.33418,029.6116,830,292.8315,725,793.041,001,888.63102,611.16

本期增加 24,395,905.0723,167,067.35128,784.001,100,053.725,948,418.575,525,325.29290,801.50132,291.78

本期减少 5,479,129.25 5,479,129.25

期末数 200,298,109.28196,861,835.621,918,190.331,518,083.33

22,778,711.40 21,251,118.33 1,292,690.13 234,902.94

10,896,910.21 10,473,816.93

177,519,397.88175,610,717.29

49

财务软件 其他

787,517.70315,418.45

128,784.001,100,053.72

290,801.50 132,291.78

625,500.201,283,180.39

本期摊销额为5,417,780.96元.

(2)期末无形资产中有净值为9,522.03万元的土地使用权用于银行借款抵押。

11. 长期待摊费用

项 目 酒店装修费 常德华天评星改造

酒店冷热管改造 东方华天改造 芙蓉华天改造 益阳华天评星改造

光电绿化工程 国金大厦装修 光电融资租赁 服务费 北方华天置业 装修改造 华天之星门店改造 灰汤温泉 长春华天装修改造

株洲华天装修改造

其他 合 计

期初数 17,221,014.67 3,624,441.74 85,336.24 1,607,737.92 17,204,088.07 1,949,201.87 16,667.94 27,537,256.13 1,283,333.33

2,763,943.9139,360.001,919,444.544,126,882.53本期增加 3,362,651.80248,630.00

本期摊销 4,993,887.981,926,195.6532,000.04433,310.569,078,976.051,136,816.1916,667.947,283,859.23466,665.42

其他减少

期末数 15,589,778.491,946,876.0953,336.201,213,787.3610,044,556.564,939,268.21

-23,017,340.81816,667.91

82,526,570.75 421,693.1112,015,900.234,574,765.90 66,357,597.73

57,944,771.68 33,966,770.44

1,066,635.20

9,182,748.35483,417.15

82,245,376.621,066,635.2033,643,490.81

12,533,249.96 23,358,407.242,248,166.39

134,950.14 356,393.25

1,100,000.0055,000.00

51,133.1739,445.6748,905,772.87

1,183,816.97371,947.58

224,025,013.69 72,429,418.775,058,183.05 242,490,476.54

说明：其他减少系转入固定资产。

12. 递延所得税资产/递延所得税负债 (1) 已确认的递延所得税资产和递延所得税负债

项 目

期末数

期初数

50

递延所得税资产 资产减值准备

企业合并中资产账面价值小于计税基础 可抵扣亏损 合 计 递延所得税负债

负债账面价值小于计税基础 企业合并中资产账面价值大于计税基础 合 计

5,357,079.69

10,645,274.037,368,317.8623,370,671.58

3,124,126.7911,129,948.408,818,797.8723,072,873.06

7,205,623.10 16,624,321.04 23,829,944.14

10,808,434.66

10,808,434.66

(2) 未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异

项 目 可抵扣暂时性差异 可抵扣亏损 小 计

期末数 8,166,626.837,457,952.4915,624,579.32

期初数 8,173,077.902,711,949.5210,885,027.42

未确认可抵扣亏损的到期情况列款如下: 未确认可抵扣亏损20xx年到期2,711,949.52元，20xx年到期4,746,002.97元。

(3) 引起暂时性差异的资产或负债项目对应的暂时性差异

项 目

可抵扣暂时性差异小计 资产减值准备 可抵扣亏损

企业合并中资产账面价值小于计税基础 应纳税暂时性差异小计 负债账面价值小于计税基础 资产的账面价值大于计税基础

金额

93,482,686.33 21,428,318.77

29,473,271.44

42,581,096.12 95,319,776.56

28,822,492.4066,497,284.16

13. 短期借款 (1) 明细情况

项 目

担保借款 - 抵押借款 - 保证借款 信用借款

期末数

400,000,000.00390,000,000.0010,000,000.00210,000,000.00

期初数

649,500,000.00550,500,000.0099,000,000.0080,000,000.00

51

合 计 610,000,000.00 729,500,000.00

(2) 其他说明

截至20xx年12月31日止，本公司子公司长春华天大酒店有限责任公司以其土地使用权及房屋部分楼层、连同母公司贵宾楼和迎宾楼部分楼层，为母公司湖南华天大酒店股份有限公司提供担抵押保，本期实际取得银行借款合计10,000万元。湖南华天光电惯导技术有限公司银行抵押借款500万元系由湖华天娱乐有限公司长房权东自字008460号房产抵押担保。

保证借款系母公司为控股子公司提供的担保借款。

14. 应付票据

种 类 银行承兑汇票 合 计

期末数

期初数 20,000,000.0020,000,000.00

15. 应付账款 (1) 明细情况

项 目

采购款 工程款 合 计

期末数

50,445,300.3543,342,210.80 93,787,511.15

期初数

46,020,108.2422,953,524.5168,973,632.75

(2) 无应付持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。

16. 预收款项 (1) 明细情况

项 目

消费款 销售房款 物业费 合 计

期末数

55,407,274.8

106,270,525.00

361,217.99162,039,017.79

期初数

37,113,380.4845,882,395.42109,916.9983,105,692.89

(2) 无预收持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东的款项。

17. 应付职工薪酬

52

项 目

工资、奖金、津贴和补贴 职工福利费 社会保险费 其中：医疗保险费 基本养老保险费 失业保险费 工伤保险费 生育保险费 工会经费 住房公积金 职工教育经费 职工奖励及福利基金 合 计

期初数 3,485,968.78

本期增加 131,569,938.9414,951,470.93

本期减少 127,748,288.6914,951,470.9319,553,907.604,326,636.9513,349,336.061,406,170.54218,268.38253,495.672,531,476.244,553,534.011,205,061.4877,130.00

期末数 7,307,619.03

3,923,976.16323,350.793,214,182.27375,117.803,593.127,732.182,001,267.97113,268.211,127,847.89765,087.9411,417,416.95

18,824,889.264,447,876.8412,750,201.381,175,658.00209,385.56241,767.483,314,593.244,525,602.801,852,287.86

3,194,957.82444,590.682,615,047.59144,605.26-5,289.70-3,996.012,784,384.9785,337.001,775,074.27687,957.9415,835,331.03

175,038,783.03170,620,868.95

18. 应交税费

项 目

增值税 营业税 企业所得税 个人所得税 城市维护建设税 土地增值税 房产税 土地使用税 车船使用税 印花税 教育费附加 其他税费 合 计

期末数

-464,170.57

5,857,374.93

27,416,092.4413,588,864.792,031,962.413,912,259.039,719,548.15508,932.3328,144.3075,163.112,509,659.47149,278.00 65,333,108.39期初数

478,319.364,337,180.4627,232,239.388,468,187.532,794,685.32936,690.077,953,406.31378,404.9328,144.30145,500.132,454,166.35122,839.91

55,329,764.05

19. 应付股利

单位名称

湖南新兴科技发展公司

期末数

16,672,020.23

期初数

53

张敏

香港成中发展有限公司 合 计

6,777,938.074,058,892.2327,508,850.53

20. 其他应付款 (1) 明细情况

项 目

押金保证金 工程款 应付暂收款 股权收购 土地收购款 其他 合 计

期末数

3,288,184.12

86,149,335.79

19,035,226.7419,072,798.3912,053,300.0030,031,844.70

169,630,689.74

期初数

2,237,439.12 98,369,828.71

19,434,023.42157,988,940.0019,053,300.0027,867,556.00324,951,087.25

(2) 应付持有公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位或关联方款项情况

单位名称

华天实业控股集团有限责任公司 小 计

期末数

19,072,798.39

19,072,798.39

期初数

(3)其他应付关联方款项

单位名称

北京湘华天餐饮管理有限公司 小 计

期末数

4,205.004,205.00

期初数

689,601.06689,601.06

21. 一年内到期的非流动负债 (1) 明细情况

项 目

一年内到期的长期借款 一年内到期的长期应付款 合 计

期末数

185,000,000.0014,697,053.87199,697,053.87

期初数

55,000,000.0012,732,433.2867,732,433.28

(2) 一年内到期的长期借款 1) 明细情况

项 目

期末数

期初数

54

抵押借款 小 计

185,000,000.00185,000,000.00

55,000,000.0055,000,000.00

抵押物详见附注之长期借款。

2) 金额前5名的一年内到期的长期借款

贷款单位 中国银行股份有限公司湖南省分行 中国建设银行股份有限公司长沙河西支行

交通银行北京世纪城支行 小 计

2007-1-21

2010-1-20

RMB

6.53

20,000,000.00185,000,000.00

2007-9-29

2010-9-28

RMB

7.47

100,000,000.00

借款起始日

借款到期日

币种

年利率 (%)

6.48

期末数

2007-9-12 2010-9-11RMB65,000,000.00

(3) 一年内到期的长期应付款

借款单位 华融金融租赁经营股份公司租金 小 计

期限 1年以内

初始金额

应计利息

期末数

借款条件 担保

40,000,000.00 40,000,000.00

5.886 5.886

1,116,636.88 1,116,636.88

14,697,053.87 14,697,053.87

22. 长期借款 (1) 明细情况

项 目 保证借款 抵押借款 信用借款 合 计

期末数

200,000,000.00576,200,000.0030,000,000.00806,200,000.00

336,200,000.001,644,064.96 337,844,064.96期初数

(2) 金额前5名的长期借款

贷款单位

中国工商银行股份有限公司长沙全通支行

东亚银行（中国）有限公司武汉分行

交通银行北京世纪城支行 中国建设银行股份有限公司长

借款 起始日 2009-5-21

借款 到期日 2014-5-20

币种

年利率 (%) 5.4

RMB

2009-6-23 2007-12-21 2009-3-10

2014-6-23 2017-12-20 2011-3-9

RMB RMB RMB

5.4 6.53 5.4

55

沙河西支行

中国建设银行股份有限公司长沙河西支行

合 计

2009-11-25

2012-11-24

RMB

5.4

续上表

期末数

贷款单位

原币金额

中国工商银行股份有限公司长沙全通支行

东亚银行（中国）有限公司武汉分行

交通银行北京世纪城支行 中国建设银行股份有限公司长沙河西支行

中国建设银行股份有限公司长沙河西支行

合计

人民币金额 200,000,000.00

原币金额

人民币金额 期初数

160,000,000.00140,000,000.0050,000,000.00

160,000,000.00

50,000,000.00600,000,000.00

160,000,000.00

(3) 其他说明

截至20xx年12月31日止，长期担保借款包括：

银行借款保证借款200,000,000.00系由华天实业控股集团有限公司提供担保。 银行抵押借款576,200,000.00元系以本公司长沙市解放东路自有房产迎宾楼及贵宾楼部分楼层、子公司益阳华天置业有限公司康复路东侧房屋和子公司北京北方华天置业有限公司北京市海淀区蓝靛厂西路11号商业中心01层至06层、附房层及地下1层作为抵押取得的借款。

23. 长期应付款 (1) 金额前5名的长期应付款

单 位

国金公司产权式酒店销售款 华盾产权式酒店销售款 湖南省烟草株洲市分公司 益阳置业产权式酒店销售款 应付融资租赁款 小 计

初始金额 102,881,600.0077,072,437.1426,554,706.6520,142,500.0024,246,430.79250,897,674.58

年利率(%)

期末数 102,881,600.00 77,072,437.14 22,964,904.54 20,142,500.00 9,598,439.21 232,659,880.89

借款条件

担保

(2) 长期应付款中的应付融资租赁款

56

期末数

单 位

华融金融租赁经营股份公司租金 小 计

原币金额 9,598,439.219,598,439.21

人民币金额 9,598,439.219,598,439.21

原币金额 24,246,430.7924,246,430.79

期初数

人民币金额

9,598,439.219,598,439.21

(3) 其他说明

1）应付融资租赁款为本公司子公司湖南华天光电惯导技术有限公司融资租入固定资产的最低租赁付款额，其中已抵扣的未确认的融资费用余额为133,062.79元。

2）国金公司产权式酒店销售款、益阳置业产权式酒店销售款、华盾产权式酒店销售款系各子公司销售的产权式酒店时承诺回购的金额，各子公司在收到该部分产权式酒店的销售款时，按照售后回购方式销售商品的有关会计处理规定，将收到的款项作为负债处理。

3）20xx年12月湖南省烟草公司株洲市分公司以在建工程——烟草批发大厦作为投资投入本公司子公司株洲华天大酒店有限公司，该大厦经湖南恒信会计师事务所湘恒资评字（2001）第03号评估报告评估价值为79,949,732.85元，各股东一致同意以其中37,000,000.00元作为实收资本，其余42,949,732.85元作为株洲华天大酒店有限公司对湖南省烟草公司株洲市公司的长期负债,历年偿还后形成上述余额。

24. 其他非流动负债 (1) 明细情况

项 目

国金大厦产权式酒店递延收益 益阳阳光大厦产权式酒店递延收益 芙蓉华天环保改造专项款 合 计

期末数

28,375,217.8917,493,823.11300,000.0046,169,041.00

64,766,263.24期初数

41,748,084.1323,018,179.11

(2) 其他说明

系本公司的子公司湖南国金大厦有限公司与益阳华天置业有限公司采用售后租回方式（经营租赁）销售的产权式酒店收到的销售款项，扣除资产账面价值及相关税金后的差额作为递延收益,在租赁期内平均摊销，计入摊销年度当期损益。

25. 股本 (1) 明细情况

项目

期初数

本期增减变动（+，-）

57

发行新股

(一)有限售条件股份 1．国家持股 2．国有法人持股 3．其他内资持股 其中： 境内法人持股 境内自然人持股 4．外资持股 其中： 境外法人持股 境外自然人持股 (一)无限售条件股份 1．人民币普通股 2．境内上市的外资股 3．境外上市的外资股 4．其他

已流通股份合计

(三)股份总数

368,680,000.00185,202,400.006,000,000.006,000,000.0011,000,000.00166,477,600.0011,000,000.00183,477,600.00

送股 公积金转股

50,251,950.00 33,501,300.00

50,251,950.00 33,501,300.00

60,352,050.00 40,234,700.00

110,604,000.00 73,736,000.00

续上表

本期增减变动（+，-）

项目

其他

(一)有限售条件股份 1．国家持股 2．国有法人持股 3．其他内资持股 其中： 境内法人持股 境内自然人持股 4．外资持股 其中： 境外法人持股 境外自然人持股 (二)无限售条件股份 1．人民币普通股

15,971,100.00 15,971,100.00

301,760,250.00 301,760,250.00

58

-6,000,000.00

-6,000,000.00

-11,000,000.00

1,028,900.00 -11,000,000.00

251,259,750.00 -15,971,100.00

小计

251,259,750.00

期末数

2．境内上市的外资股

3．境外上市的外资股

4．其他

已流通股份合计

(三)股份总数 553,020,000.00

(2) 股本变动情况说明

1) 20xx年3月17日，公司20xx年以非公开发行方式向特定投资者发行的2300万限售流通股解除限售上市流通，占公司股份总数的6.24%。

2) 20xx年3月17日、18日，公司控股股东华天实业控股集团有限公司通过集中竞价交易减持本公司股票1,835,300股，占公司股份总数的0.5%；20xx年5月8日至5月11日，公司控股股东华天实业控股集团有限公司通过深交所大宗交易平台减持本公司股票7,000,000股，占公司股份总数1.9%。

3) 20xx年6月，公司实施20xx年度权益分配方案，以公司现有总股本368,680,000 股为基数，向全体股东每10 股送红股3 股；同时，以资本公积金向全体股东每10 股转增 2 股。共计增加股本184,340,000元。

4) 本次增资业经开元信德会计师事务所有限责任公司验证,并由其出具开元信德湘验字（2009）第42《号验资报告》。

26. 资本公积

(1) 明细情况

项 目

资本溢价（股本溢价）

其他资本公积

合 计 528,408,736.65138,870,380.01期初数 513,347,224.3815,061,512.27本期增加 本期减少 138,870,380.01期末数 374,476,844.37 15,061,512.27 - 389,538,356.64

(2) 本期减少说明

1) 因同一控制下合并株洲华天大酒店有限公司（以下简称株洲华天），将支付的合并对价与合并日取得的株洲华天所有者权益账面价值份额之间的差额12,903,879.99元冲减资本公积。

2）由于前述合并属于同一控制下企业合并，故对本期比较合并财务报表进行了调整，调增期初资本公积38,386,894.53元,本期预以转回。

59

3）株洲华天截至合并日归属于本公司的留存收益为13,809,225.48元,故在编制合并财务报表时将其资本公积转入合并未分配利润。

4) 经本公司股东大会决议,本公司以资本公积转增股本73,736,000.00元；

5）本公司本期对子公司湖南华天湘菜产业股份有限公司增资，增资后的长期股权投资成本与按照新增持股股比例计算应享有子公司净资产份额之间的差额，调减合并财务报表中的资本公积34,380.01元。

27. 盈余公积

项 目 法定盈余公积 合 计

期初数 12,904,117.2012,904,117.20

本期增加 16,449,743.9916,449,743.99

本期减少

期末数 29,353,861.1929,353,861.19

28. 未分配利润 (1) 明细情况

项 目

调整前上期末未分配利润

调整期初未分配利润合计数（调增＋，调减－） 调整后期初未分配利润

加：本期归属于母公司所有者的净利润 减：提取法定盈余公积 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 期末未分配利润

金 额 337,103,144.9511,750,613.95348,853,758.90142,907,234.4316,449,743.9942,398,200.00110,604,000.00322,309,049.34

提取或分配比例

—— —— —— ——

(2) 调整期初未分配利润说明

由于同一控制合并株洲华天，对本期比较合并财务报表进行了调整，将株洲华天截至20xx年末留存收益中归属于母公司部分11,750,613.95元转入期初未分配利润。

(3) 其他说明

1) 根据公司2009 年4 月23日召开的2008 年度股东大会审议通过20xx年度权益分配方案, 以公司现有总股本368,680,000 股为基数，向全体股东每10 股送红股3 股，派1 元人民币现金；同时，以资本公积金向全体股东每10 股转增 2 股，合计分配股利147,472,000.00元

2）根据公司2009 年9 月1 日召开的2009 年度第五次临时股东大会审议通过的以前

60

年度利润分配方案，每10股派发现金股利0.10元，合计分配普通股股利5,530,200.00元。

3) 根据20xx年2月2日公司第四届董事会第13次会议通过的20xx年度利润分配预案，按20xx年度实现净利润提取10%的法定盈余公积，每10股派发现金股利0.1元。上述利润分配预案尚待股东大会审议批准。

本期已按照上述利润分配预案计提盈余公积16,449,743.90元，期末未分配利润期末数中包含拟分配现金股利5,530,200.00元。

(二) 合并利润表项目注释

1. 营业收入、营业成本 (1) 明细情况

项 目 主营业务收入 其他业务收入 主营业务成本 其他业务支出

本期数

1,268,137,149.52

2,421,328.30612,985,764.46

上年同期数

989,291,555.53

734,799.28464,008,332.53

(2) 主营业务收入/主营业务成本（分行业）

本期数

行业名称

收入

酒店服务业 房地产业 生产制造业

小 计

994,871,154.26252,273,773.0020,992,222.261,268,137,149.52

成本 429,344,805.72175,633,160.628,007,798.12612,985,764.46

收入 819,740,704.53 160,310,851.00 9,240,000.00 989,291,555.53

成本 366,009,358.0796,080,644.52 1,918,329.94 464,008,332.53

上年同期数

(3) 主营业务收入/主营业务成本（分产品）

本期数

产品名称

收入

餐饮 客房 娱乐 光电产品 售房收入 其他

小 计

471,540,357.35403,959,923.4245,146,994.0020,992,222.26252,273,773.0074,223,879.491,268,137,149.52

成本 246,348,591.34154,879,428.5611,664,675.188,007,798.12175,633,160.6216,452,110.64612,985,764.46

收入

成本

368,726,640.68 200,013,607.61278,286,057.51 114,072,957.9432,491,371.61 9,240,000.00 160,310,851.00 140,236,634.73

6,330,291.751,918,329.9496,080,644.5245,592,500.77

上年同期数

989,291,555.53 464,008,332.53

(4) 主营业务收入/主营业务成本（分地区）

地区名称

本期数

上年同期数

61

收入

湖南地区 北京地区 吉林地区 湖北地区 河南地区 上海地区 江西地区 内蒙古地区

小 计

881,598,385.11209,122,975.90100,488,898.0256,196,640.7910,085,546.356,052,602.802,661,161.151,930,939.401,268,137,149.52

成本 398,773,652.61125,454,244.6942,421,398.5923,076,181.8111,173,335.836,486,178.172,926,848.382,673,924.38612,985,764.46

收入 成本

732,183,996.51 317,504,473.78138,048,764.38 53,016,747.22 50,351,618.59 8,576,802.32 2,920,997.43 2,286,634.38 1,905,994.70

93,491,560.7323,966,098.7810,856,736.029,316,880.164,138,457.992,648,851.522,085,273.55

989,291,555.53 464,008,332.53

(5) 公司前5名客户的营业收入情况

客户名称 第一名 李治国 苑海霞

北京钢铁研究总院 陈喆 小 计

营业收入 8,200,000.00 6,500,000.00 6,234,273.00 5,000,000.00 5,000,000.00 30,934,273.00

占公司全部营业收入的比例(%)

0.65 0.51 0.49 0.39 0.39 2.43

2. 营业税金及附加

项 目 营业税 城市维护建设税 教育费附加 土地增值税 其他 合 计

本期数 59,202,803.343,978,232.772,409,392.797,248,583.36172,805.8673,011,818.12

上年同期数 48,062,703.013,260,482.251,896,861.13

详见本附注税项说明（附注三）

1,997,172.26200,488.4655,417,707.11

计缴标准

3. 资产减值损失

项 目 坏账损失 合 计

本期数 8,585,508.668,585,508.66

上年同期数

9,038,898.539,038,898.53

4. 投资收益

62

项 目

权益法核算的长期股权投资收益 合 计

本期数 -893,088.95-893,088.95

上年同期数

-531,663.90-531,663.90

5. 营业外收入

项 目

非流动资产处置利得合计 其中：固定资产处置利得 负商誉[注1] 赞助收入

补偿金及滞纳金[注2] 其他 合 计

49,193,748.742,509,128.9294,715,941.65

本期数

33,905.0033,905.0042,979,158.99

上年同期数

765,439.65765,439.6563,922,841.321,691,420.5421,075,518.482,142,135.1089,597,355.09

注1: 20xx年5月31日，本公司以405,509,800.00元收购长春吉安房地产开发有限公司、张晓明分别持有的长春华天酒店管理有限公司(以下简称长春华天)的98.8%和1.2%股权。本次交易的购买日为20xx年5月31日。

在购买日，本公司的合并成本为405,509,800.00元，其中股权收购款400,000,000.00元，与本次合并相关的税费等直接费用5,509,800.00元。在购买日长春华天可辨认净资产的账面价值为397,633,558.99元，经复核后，本公司在编制合并报表时按公允价值对长春华天酒店管理有限公司的资产、负债进行了调整，对购买日各项资产、负债账面价值大于计税基础之间的差额确认了递延所得税负债16,951,800.00元，调整后购买日长春华天可辩认净资产的公允价值为448,488,958.99元。合并成本405,509,800.00元小于长春华购买日可辩认净资产的公允价值448,488,958.99元的差额42,979,158.99元经复核无误后转入本期损益。

注2: 本期公司确认的补偿款滞纳金违约金收入4,919万元详见本财务报表附注之十（三）1项之说明。

6. 营业外支出

项 目

非流动资产处置损失合计 其中：固定资产处置损失 对外捐赠

本期数

479,681.57479,681.5730,000.00

上年同期数

254,570.67254,570.67720,000.00

63

罚款支出 其他 合 计

721,111.17587,067.101,817,859.84

578,854.2790,942.781,644,367.72

7. 所得税费用

项 目

按税法及相关规定计算的当期所得税 递延所得税调整 合 计

本期数 28,795,116.18-4,228,089.0424,567,027.14

上年同期数

25,851,280.94-9,859,123.3415,992,157.60

(三) 合并现金流量表项目注释 1．收到其他与经营活动有关的现金

项 目 产权式酒店销售款 收取海天房地产的往来款 收回华雅酒店以前年度管理费 收回其他单位大额往来款 其他 合 计

本期数

77,072,437.143,000,000.002,721,423.0023,234,322.862,512,822.04108,541,005.04

2．支付其他与经营活动有关的现金

项目

业务招待费、差旅费 办公费、交通费

各连锁酒店支付的管理费用 代理费 维修费 周转材料

中介费(审计、法律、评估等） 保险费

业务宣传及广告费 洗涤及环保费 维修费 售房返租款 员工培训及招聘费

本期数

3,426,788.33 3,715,288.11 16,432,500.00 3,778,501.29 5,524,856.27 5,625,062.80 5,469,170.00 1,487,950.82 8,385,556.91 1,961,892.80 5,261,767.88 26,523,234.00 1,580,986.35

64

能源费用(水、电、燃料） 其他 合计

64,006,010.98 19,658,356.69 172,837,923.23

3．收到其他与筹资活动有关的现金

项 目

银行承兑汇票贴现款 合 计

本期数

45,000,000.00 45,000,000.00

4．支付其他与筹资活动有关的现金

项 目 偿付银行承兑汇票 偿付融资租赁本息 合 计

本期数

65,000,000.00 12,683,370.99 77,683,370.99

5. 现金流量表补充资料 (1) 现金流量表补充资料

补充资料

1) 将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润

加：资产减值准备

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 无形资产摊销 长期待摊费用摊销

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“－”号填列)

固定资产报废损失(收益以“－”号填列) 公允价值变动损失(收益以“－”号填列) 财务费用(收益以“－”号填列) 投资损失(收益以“－”号填列)

递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) 递延所得税负债增加(减少以“－”号填列) 存货的减少(增加以“－”号填列)

经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列)

94,018,763.62893,088.95-297,798.52-3,930,290.5227,307,210.89-6,401,960.24

65,499,757.24531,663.90-6,256,311.78-3,602,811.5665,548,923.77-72,671,169.87

65

154,432,751.618,585,508.66132,561,011.565,417,780.9648,905,772.87445,776.57

137,510,649.619,038,898.5392,629,379.854,372,163.6638,147,462.38-21,823,185.57

232,941.87

本期数

上年同期数

经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) 其他

经营活动产生的现金流量净额

2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本

一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产

3) 现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额 减：现金的期初余额 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额

160,940,124.96-42,979,158.99579,898,582.38

10,748,749.15-63,922,841.32255,984,269.86

225,014,383.16225,903,482.01

225,903,482.01247,283,961.94

-889,098.85

-21,380,479.93

(2) 本期取得子公司及其他营业单位的相关信息 1) 非同一控制下企业合并取得的子公司股权

项 目

1) 取得子公司及其他营业单位的有关信息： ① 取得子公司及其他营业单位的价格

② 取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物[注]

减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物③ 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 ④ 合并日取得子公司的账面净资产

流动资产 非流动资产 流动负债 非流动负债

405,509,800.00264,709,800.00

70.66

264,709,729.34397,633,558.99

743,636.06401,970,296.135,080,373.20

309,462,550.00144,186,550.003,856,240.43140,330,309.57407,284,113.8853,644,136.08226,731,507.3615,230,622.50

本期数

上年同期数

注：本年度支付长春华天酒店管理有限公司收购款264,709,800.00 元，以前年度已经支付该项目收购款现金140,800,000.00 元，合计405,509,800.00 元。

2) 同一控制下企业合并取得的株洲华天大酒店股权收购成本为65,180,000.00元，本期支付43,080,000.00万元，尚余22,100,000.00元未支付。

(3) 现金和现金等价物的构成

项 目

1) 现金

其中：库存现金

期末数 225,014,383.16

991,857.61

期初数 225,903,482.01

938,689.72

66

可随时用于支付的银行存款 可随时用于支付的其他货币资金 2) 现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资 3) 期末现金及现金等价物余额

219,610,004.194,412,521.36

202,971,695.8621,993,096.43

225,014,383.16225,903,482.01

(四) 所有者权益变动表项目注释

本公司本期通过同一控制下的企业合并取得株洲华天大酒店44.71%的表决权,并将该公司纳入合并报表范围,根据企业会计准则关于同一控制下企业合并的会计处理规定，本公司在编制合并当期期末的比较报表时，对前期比较报表进行了调整,具体调整如下:

将被合并方的有关资产、负债并入后，因合并而增加的净资产在比较报表中调增20xx年初所有者权益项下的资本公积38,386,894.53元、未分配利润9,564,272.84元、少数股东权益59,298,144.57；调增20xx年年初所有者权益项下的资本公积38,386,894.53元、未分配利润11,750,613.95元、少数股东权益62,001,852.92元。

(五) 资产减值准备明细

本期减少

项 目 坏账准备

长期股权投资减值准备 合 计

期初数 12,842,810.118,166,626.8321,009,436.94

8,585,508.66本期计提

转回

8,585,508.66

转销

21,428,318.778,166,626.8329,594,945.60期末数

六、关联方及关联交易

(一) 关联方情况 1. 本公司的母公司情况

母公司名称

华天实业控股集团有限公司

关联关系控股股东

企业类型 国有独资

注册地长沙市

法人代表 陈纪明

业务性质 实业投资

（续上表）

母公司对本公

母公司名称

注册资本

司的持股比例

(%)

华天实业控股集团有限公司

5亿元

45.43%

本公司最终控制

方

组织机构代码

183769583

华天实业控股集团有限公司原系军队企业，19xx年11月20日经中共广州军区委员会

67

（1998）广党字第15号文件批复，于19xx年11月28日将该公司移交湖南省人民政府，根据湘政发[2004]16号《湖南省人民政府关于省国资委履行出资人职责有关问题的通知》，由湖南省国资委履行其出资人职责。

2. 本公司的子公司情况详见本附注企业合并及合并财务报表之说明。

3. 本公司的合营和联营企业情况 单位：万元

被投资 单位 联营企业 紫东阁华天大酒店(湖南)有限公司

有限责任

长沙市

陈纪明

酒店服务

15,000.00

36.13%

36.13%

企业类型

注册地

法人代表

业务性质

注册资本

持股比例(%)

表决权 比例(%)

（续上表）

被投资 单位 联营企业 紫东阁华天大酒店(湖南)有限公司

20,684.21

5,316.40

15,367.81

9,002.58

107.72

61678017-2

期末资产 总额

期末负债 总额

期末净资产总

额

本期营业收入

总额

本期净利润

组织机构代码

4. 本公司的其他关联方情况

公司名称

湖南华天国旅有限公司

紫东阁华天大酒店(湖南)有限公司

组织机构代码 与本公司的关系

受同一母公司控制 受同一母公司控制

(二) 关联交易情况

1. 购销商品、提供和接受劳务的关联交易 (1) 明细情况

本期数

关联

关联方

交易类型

关联交易内容

关联交易定价方式

金额

占同类交易金额的比例(%)

华天实业控股集团有限公司 湖南华天国际旅

消费 消费

酒店业收入 酒店业收

市场价市场价

1,152,671.232,042,315.97

0.120.21

1,743,634.15 2,146,672.37

金额

上期同期数

占同类交易金额的比例(%) 0.210.2668

行社

紫东阁华天大酒店(湖南)有限公司

紫东阁华天大酒店(湖南)有限公司

销售 消费

入 酒店业收入

市场价1,116,831.710.111,142,058.26 0.14

货款 市场价3,067,671.610.31

2. 产权式酒店“售后回租”交易

20xx年，本公司子公司湖南国际金融大厦有限公司（以下简称国金公司）和湖南益阳置业有限公司（以下简称益阳置业）的采用产权式酒店销售模式销售了部分房产，其具体模式为：在产权式酒店销售后，同时约定：第一，自房产销售同时由本公司租回，并自销售款到账之日起，由本公司支付租金。第二，产权式酒店销售后的第五年或第六年由回购方对该部分出售的房产按原售价进行回购，业主在第五年或第六年可以行使是否回购的选择权，第十年或第十二年则由回购方强制回购。其中湖南国际金融大厦有限公司的产权式酒店回购方由华天实业控股集团有限公司（以下简称华天集团）和湖南华天国际酒店管理有限公司（华天国际）两公司组成，华天集团为本公司的控股股东，回购比例为60%，回购金额为15,432.24万元；华天国际为本公司控股90%的子公司，回购比例为40%，回购金额为10,288.16万元。湖南益阳置业有限公司的回购方为华天集团，回购金额为6,713.20万元。

公司对由华天集团回购部分作“售后回租”处理,结转了存货成本,出售价(非公允价值)扣除相关成本及相关税费后的差额作递延处理,确认为其他非流动负债，分期平均摊销，本期摊销1,889.71万元冲减了管理费用；对由华天国际回购部分, 考虑到该回购款届时由湖南华天大酒店股份有限公司支付，从交易实质上看，实为融资行为，故不作销售处理, 出售价款确认为长期应付款。

3. 关联租赁情况

出租方名称

承租方名称

租赁资产情况国金大厦22楼写字楼

1645万元 租赁资产涉及金额

租赁起始日

租赁终止日 20xx年12月31日

租赁收益

租赁收益确定依据

租赁收益对公司影响 增加公司净

市场价

利润228.19万元

湖南国际金融华天实业控股20xx年1月1日

304.25万元

大厦有限公司 集团有限公司

20xx年，本公司子公司湖南国际金融大厦有限公司与湖南华天集团有限公司签订了写字楼租赁合同，约定湖南国际金融大厦有限公司将潇湘华天第22层精装修写字楼租赁给湖南华天集团有限公司使用，面积为2193.59平方米，租金为3.8元/平米.天。20xx年租金总额为304.25万元。

69

4.关联担保情况

担保方

华天实业控股集团有限公司

被担保方 华天大酒店股份

20,000.00万元

有限公司

月21日

月21日

担保金额

担保起始日 20xx年5

担保到期日 20xx年5

否

担保是否已经履行完毕

20xx年，本公司与湖南华天集团有限公司签订了贷款担保协议，湖南华天集团有限公司同意为本公司申请2亿元银行贷款提供担保，湖南华天集团有限公司按为本公司实际担保借款为基数收取担保费，按年率2%计收，20xx年本公司支付的担保费金额为266.67万元。

(三) 关联方应收应付款项

项目名称 应收账款 应收账款 应收账款

小 计 其他应收款 其他应收款 其他应收款 其他应收款

小 计 其他应付款 其他应付款

小 计

北京湘华天餐饮管理有限公司 华天实业控股集团有限责任公司 湖南华天国际旅行社 北京湘华天餐饮管理有限公司 紫东阁华天大酒店(湖南)有限公司 华天实业控股集团有限责任公司

21,008,726.27

4,205.0019,072,798.39 19,077,003.39

689,601.06

关联方

紫东阁华天大酒店(湖南)有限公司 湖南华天国际旅行社

华天实业控股集团有限责任公司

期末数 619,813.95760,592.77581,090.601,961,497.32

3,777.0020,849,953.04154,996.23

期初数

307,087.69812,858.76419,008.701,538,955.15

3,777.0017,213,355.36383,689.537,000,000.0024,600,821.89689,601.06

其他应收款期初数中应收华天实业控股集团有限公司700万元,系株洲华天酒店期初应收华天集团款项。

(四) 关键管理人员薪酬

告期间

本期数 上年同期数

关键管理人员人数

18 8

在本公司领取报酬人数

11 8

报酬总额（万元）

158.35 106

七、或有事项

截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重大或有事项。

八、承诺事项

70

(一) 20xx年3月17日，公司召开第四届第七次会议董事会，审议通过了《关于收购湖南湘潭国际金融大厦有限公司的议案》。本公司将分别以人民币1元的价格受让湘潭中苑房地产综合开发公司、湘潭金太阳股份有限公司和（香港）雄基有限公司合并持有的湖南湘潭国际金融大厦有限公司（以下简称湘潭国金公司）100%的股权，代为偿还湘潭国金公司不超过3700万元人民币的非金融机构债务。华天集团以不超过人民币3300万元的价格受让中国信达资产管理公司对湘潭国金公司享有的全部债权计人民币本息1.36亿元，外币（美元）本息203万元（以上数据未经审计）。华天集团受让完成后，再将其所受让的债权按原受让价格全部转让给本公司。上述收购事项完成后，本公司将支付湘潭国金公司债权收购款项合计人民币7000万元及支付湘潭国金公司三家股东100%股权受让款人民币3元，从而取得湘潭国金公司100%的股权。截至财务报告日，此项收购工作正在进行中。

(二) 本公司于20xx年12月10日第七次股东大会通过决议，收购长沙久康装饰工程有限公司（以下简称长沙久康）所持有的长沙华盾实业有限公司（以下简称华盾实业）45%股权。华盾实业是本公司控股子公司（本公司持有股权比例为55%），本次收购完成后，公司将持有华盾实业100%股权。董事会同意公司以不超过3,900万元的价格收购长沙久康所持有的华盾实业45%股权。截至财务报告日，此项收购工作正在进行中。

九、资产负债表日后事项

1． 根据公司20xx年2月2日召开的第四届董事会第13次会议决议，公司拟定的20xx年度股利分配方案为：以55,302万股为基数，每10股派现金0.1元（含税），合计派送现金5,530,200元。该方案尚需经公司股东大会审议。

2．20xx年12月25日，本公司与湖南省益阳市资阳区人民政府就益阳市资阳区国有资产管理局持有益阳市资阳商贸投资开发有限公司的股权转让给我公司事宜签订了《股权转让意向协议》，本公司拟收购益阳市资阳商贸投资开发有限公司100%股权,有关信息公告如下：

(1) 本公司拟在益阳市资阳区设立子公司与益阳市资阳区国有资产管理局签订正式股权转让合同,完成对益阳市资阳商贸投资开发有限公司的股权收购。

(2) 本公司拟按四星级酒店标准将益阳大厦投资改造为综合性酒店（酒店名暂定为“资阳华天”），酒店投资改造额不低于人民币5000万元；我公司拟在正式股权转让合同生效后一年内完成益阳大厦酒店的改造并开张营业。

71

十、其他重要事项

(一) 企业合并

企业合并情况详见本附注企业合并及合并财务报表之说明。

(二) 租赁

1. 融资租赁

(1) 融资租入

公司融资租入固定资产详见本附注报表项目注释固定资产之说明，相应未确认融资费用期末余额为1,249,699.67 元，以后年度将支付的最低租赁付款额如下： 剩余租赁期

1年以内

1-2年

2-3年

3年以上

小 计 24,295,493.08金 额 14,697,053.879,598,439.21

（三）其他

1、本公司与北京万市房地产开发有限公司（以下简称万市公司）和北方通和控股有限公司（以下简称通和公司）的债务纠纷案，已由北京市高级人民法院于20xx年5月20日以（2009）高民终字第1721号民事判决书作出终审判决，判决如下：一、万市公司于判决生效之日起十日内付给本公司补偿款并退还押金27,889,704.09元；二、万市公司于判决生效之日起十日内付给本公司违约金500万元以及补偿款滞纳金（自20xx年6月1起至20xx年6月30日止，按日3‰计算补偿款6,841,326.8元的滞纳金，自20xx年7月1起至20xx年7月31日止，按日3‰计算补偿款16,841,326.8元的滞纳金，自20xx年8月1起至补偿款全部付清之日止，按日3‰计算补偿款27,189,704.09元未付部分的滞纳金）；三、通和公司对判决第一项、第二项内容承担连带清偿责任。判决生效后，万市公司和通和公司未如期履行，本公司申请法院强制执行，北京市第二中级人民法院于20xx年9月2日和发出（2009）二字执字第1776号执行通知，于20xx年9月3日发出（2009）二中执字第1776号执行裁定书，冻结了万市公司在通和公司的2.94亿元的股权、冻结了通和公司在北京中润恒基公司投资有限公司500万元股权、通和公司在内蒙古兴托重载高速公路有限公司的4亿元股权、通和公司在内蒙古通和庙梁物流有限公司1,800万元股权等资产。20xx年12月27日，本公司与万市公司、通和公司达成了《解除股权查封协议》，以本公司解除对通和公

72

司在内蒙古兴托重载高速公路有限公司的4亿元股权为条件，万市公司用16栋钓鱼台山庄别墅包括出租的和将要出租的租赁收益权转让给本公司,全部用来偿还所欠本公司的债务,至还清为止。目前,已有12栋别墅已租出,年租金约1,300万元。通和公司用其在内蒙古兴托重载高速公路有限公司3,000万元债权替万市公司偿还债务，此外、其余资产查封、冻结不变。根据以上情况，本公司本期确认了截至20xx年12月31日应收的补偿款滞纳金违约金4,419万元，违约金500万元，合计4,919万元。

2、本公司于20xx年8月收购了原湖南秦台计算机网络有限公司50%的股权，并将该公司更名为湖南华天秦台计算机网络有限公司（以下简称华天秦台公司）。由于华天秦台公司原股东未履行出资义务，本公司于20xx年向法院起诉该公司原股东。该股权纠纷案已由湖南省高级人民法院20xx年12月23日以（2006）湘高法民一终字第53号民事判决书作出终审判决，根据法院判决，本公司不需向华天秦台公司原股东支付125万元股权转让款。华天秦台公司因未年检，已被工商部门吊销营业执照，目前，华天秦台公司正在清算中。本公司已计提了长期投资减值准备4,016,597.65元，目前本公司对华天秦台公司的长期投资账面价值已减记为零。

3、20xx年12月3日，中国证券监督管理委员会发行审核委员会召开工作会议审核通过了本公司拟发行不超过4亿元人民币公司债券的申请。鉴于当前国内经济环境、债券发行市场发生较大的变化，发行债券的利率相对过高，发债融资成本较银行贷款不具明显优势，公司此时发行公司债券不符合广大股东利益最大化原则，因此，本公司20xx年12月10日第七次股东大会通过决议，本公司决定放弃发行公司债。

十一、母公司财务报表主要项目注释 1. 应收账款 (1) 明细情况 1) 类别明细情况

期末数

种 类

账面余额 金额

单项金额重大 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险

73

550,909.12

7.06

532,291.85

96.62

554,371.98

7.77

554,371.98100.00

比例(%)

坏账准备 金额

计提比例(%)

账面余额 金额

期初数

坏账准备 金额

计提比例(%)

较大 其他不重大 合 计

7,255,165.14

92.94

450,215.13982,506.98

6.21 6,580,731.4112.59

92.23

344,075.16898,447.14

5.23 12.59

7,806,074.26 100.007,135,103.39100.00

2) 账龄明细情况

期末数

账 龄

账面余额

坏账准备

金额

1 年以内 1-2 年 2-3 年 3-4 年 4合 计

6,903,969.25 191,360.90 159,834.98 26,607.67 524,301.45 7,806,074.25

比例(%)88.442.452.050.346.72100.00

399,112.0419,136.0931,967.007,990.40524,301.45982,506.98

554,371.987,135,103.39

金额 6,380,293.92172,972.0927,465.40

89.42 2.42 0.38

7.78 100.00

554,371.98898,447.14321,284.8717,297.215,493.08

账面余额

坏账准备

期初数

(2) 期末坏账准备补充说明

单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款系指单项金额不重大且账龄3年以上的应收账款，其坏账准备计提情况详见账龄分析明细情况。

(3) 无应收持有公司5%以上(含5%)表决权股东单位款项。 (4) 应收账款金额前5名情况

单位名称

湖南华天国旅有限公司涉外经济学院 长沙华雅大酒店 武警体工队 长沙易顺达贸易公司

小 计

与本公司关系 关联方 非关联方 非关联方 非关联方 非关联方

账面余额 693,795.77 269,104.93 164,582.20 160,115.00 136,411.28 1,424,009.18

账龄 1年以内1年以内1-2年1年以内1年以内

占应收账款余额的

比例(%)

8.893.452.112.051.7518.24

(5) 其他应收关联方账款情况

单位名称

湖南国际金融大厦有限公司 湖南华天国际酒店管理有限公司 湖南华天之星酒店管理有限公司 湖南华天光电惯导技术有限公司 益阳华天大酒店 益阳华天置业有限公司

与本公司关系 本公司子公司 本公司子公司 本公司子公司 本公司子公司 本公司子公司 本公司子公司

账面余额

106,609.21 35,433.82 33,635.17 16,116.62 24,429.15 22,235.00

占应收账款余额的比例(%)

1.370.450.430.210.310.2874

株洲华天大酒店有限责任公司 芙蓉华天大酒店

湖南华天家园物业管理有限公司 小 计

本公司子公司 本公司子公司 本公司子公司

11,374.76 2,001.00 267.25 252,101.98

0.150.03

3.23

2. 其他应收款 (1) 明细情况 1) 类别明细情况

期末数

种 类

金额

单项金额重大 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大 其他不重大 合 计

2,762,740.31

0.37

855,425.78

30.960.27

6,298,166.62 730,616,552.43

0.86

477,140.42

7.580.20

3,406,141.47

0.45

1,180,819.49

34.67

221,375.87

0.03

96,970.49

43.80

金额

账面余额

坏账准备

计提比例(%)

账面余额 金额

期初数

坏账准备 金额

计提比例(%)0.12

747,080,221.04 99.18 724,097,009.9499.11 868,823.30

753,249,102.82 100.00 2,036,245.27100.00 1,442,934.21

2) 账龄明细情况

期末数

账 龄

账面余额

坏账准备

金额

1 年以内 1-2 年 2-3 年 3-4 年 4年以上 合 计

748,173,745.50 1,196,205.65 473,010.20 3,179,031.40 227,110.07 753,249,102.82

比例(%)99.33 0.16 0.06 0.42 0.03 100

641,203.17119,620.5794,602.04953,709.42227,110.072,036,245.27

金额 724,938,316.451,825,336.793,631,523.32177,721.9743,653.90730,616,552.43

99.22 0.25 0.50 0.02 0.01 100

437,125.38 182,533.68 726,304.66 53,316.59 43,653.90 1,442,934.21

期初数

账面余额

坏账准备

(2) 期末坏账准备补充说明

75

单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款系指单项金额不重大且账龄3年以上的其他应收款，其坏账准备计提情况详见账龄分析明细情况。

(3) 无应收持有公司5%以上(含5%)表决权股东单位款项。 (4) 其他应收款金额前5名情况

单位名称

湖南国际金融大厦有限公司 长沙华盾实业有限公司 北京北方华天置业有限公司 益阳华天置业有限公司 北京东方华天大酒店有限公司

小 计

与本公司关系

本公司子公司本公司子公司本公司子公司本公司子公司本公司子公司

账面余额

331,162,480.98117,170,658.84117,952,490.4781,405,887.3638,020,784.55685,712,302.20

账龄

1年之内1年之内1年之内1年之内1年之内

占其他应款项性质收款余额或内容 的比例(%)

43.96 15.56 15.66 10.81 5.05 91.03

往来款 往来款 往来款 往来款 往来款

(5) 其他应收关联方款项

单位名称

华天光电惯导技术有限公司 湖南灰汤温泉华天城置业有限公司 长春华天酒店管理有限公司 华天之星酒店管理公司 北京湘华天餐饮管理有限公司 株洲华天大酒店有限责任公司 紫东阁华天大酒店(湖南)有限公司

小 计

与本公司关系 本公司子公司 本公司子公司 本公司子公司 本公司子公司 本公司子公司 本公司子公司 本公司联营企业

账面余额 14,258,597.16 13,777,909.04 12,365,122.06 7,468,026.15 1,310,742.73 548,491.87 154,996.23 49,883,885.24

占其他应收款余额

的比例(%) 1.89 1.83 1.64 0.99 0.17 0.07 0.02 6.62

3. 长期股权投资 (1) 明细情况

被投资 单位 湖南华天文化娱乐有限公司 湖南华天光电惯导技术有限公司

湖南华天国际酒店管理有限公司

76

成本法

900,000.00

900,000.00

900,000.00

成本法

11,400,000.00

11,400,000.00

11,400,000.00

核算 方法 成本法

初始投资成本

期初数

增减变动

期末数

27,637,597.0015,106,875.00 15,106,875.00

长沙华盾实业

有限公司

益阳华天置业

有限公司

北京东方华天

大酒店有限公

司

湖南华天之星

酒店管理有限

公司

湖南国际金融

大厦有限公司

北京北方华天

置业有限公司

湖南华天湘菜

产业发展股份

有限公司

湖南华天家园

物业管理有限

公司

湖北华天大酒

店管理有限公

司

宁乡灰汤温泉

华天城有限责

任公司

长春华天酒店

管理有限公司

株洲华天大酒

店有限公司

紫东阁华天大

酒店(湖南)有

限公司

株洲长江美食

娱乐有限公司

湖南华天秦台

计算网络有限

公司

合 计 成本法 20,897,292.4217,923,152.10 17,923,152.10成本法 10,000,000.0010,000,000.00 10,000,000.00成本法 5,000,000.005,000,000.00 5,000,000.00成本法 90,200,000.0090,200,000.00 90,200,000.00成本法 6,155,001.006,155,001.00 6,155,001.00成本法 80,000,000.0080,000,000.00 80,000,000.00成本法 13,200,000.007,650,000.005,550,000.00 13,200,000.00成本法 2,000,000.002,000,000.00 2,000,000.00成本法 309,462,550.00309,462,550.00 309,462,550.00成本法 62,000,000.0062,000,000.00 62,000,000.00成本法 405,509,800.00405,509,800.00 405,509,800.00成本法 52,196,120.0152,196,120.01 52,196,120.01权益法 70,383,221.2661,211,190.98-893,088.95 60,318,102.03成本法 4,150,029.184,150,029.18 4,150,029.18成本法 4,016,597.654,016,597.65 4,016,597.65 1,089,558,208.52 625,175,395.91524,362,831.06 1,148,038,226.97(续上表)

被投资单位

湖南华天文化娱乐持股比例(%) 75 表决权比例(%) 75 减值准备 本期计提减值准备 本期现金红利 12,176,676.70

77

有限公司

湖南华天光电惯导

技术有限公司

湖南华天国际酒店

管理有限公司

长沙华盾实业有限

公司

益阳华天置业有限

公司

北京东方华天大酒

店有限公司

湖南华天之星酒店

管理有限公司

湖南国际金融大厦

有限公司

北京北方华天置业

有限公司

湖南华天湘菜产业

发展股份有限公司

湖南华天家园物业

管理有限公司

湖北华天大酒店管

理有限公司

宁乡灰汤温泉华天

城有限责任公司

长春华天酒店管理

有限公司

株洲华天大酒店有

限公司

紫东阁华天大酒店

(湖南)有限公司

株洲长江美食娱乐

有限公司

湖南华天秦台计算

网络有限公司

合 计 57 57 22,100,119.8390 90 61,001,442.6455 55 100 100 27,191,320.50100 100 91.67 91.67 100 100 27,255,637.41100 100 10,000,000.0055 55 100 100 100 100 62 62 100 100 44.71 44.71 36.13 36.13 4,150,029.18 4,016,597.658,166,626.83 159,725,197.08

4. 营业收入/营业成本

(1) 明细情况

项 目

主营业务收入 本期数 226,972,027.53 上年同期数 220,076,758.78

78

其他业务收入 主营业务成本 其他业务成本

289,301.0095,220,840.54

109,753.0094,382,220.72

(2) 主营业务收入/主营业务成本（分行业）

本期数

行业名称

收入

酒店业 小 计

226,972,027.53226,972,027.53

成本 95,220,840.5495,220,840.54

收入 220,076,758.78 220,076,758.78

成本 94,382,220.7294,382,220.72

上年同期数

(3) 主营业务收入/主营业务成本（分产品）

本期数

产品名称

收入

餐饮 客房 其他 小 计

124,802,308.0495,089,142.817,080,576.68226,972,027.53

成本 57,169,698.9633,307,589.874,743,551.7195,220,840.54

收入 117,961,258.55 87,214,891.34 14,900,608.89 220,076,758.78

成本 56363528.7133320748.194697943.8294,382,220.72

上年同期数

(4) 主营业务收入/主营业务成本（分地区）

本期数

地区名称

收入

湖南地区 小 计

226,972,027.53226,972,027.53

成本 95,220,840.5495,220,840.54

收入 220,076,758.78 220,076,758.78

成本 94,382,220.7294,382,220.72

上年同期数

(5) 公司前五名客户的营业收入情况

客户名称

湖南华天国旅有限公司 肖红旗 华斯度 上海贝尔 华安保险

小 计

营业收入 1,980,807.97 1,357,361.60 1,304,474.59 504,258.13 487,032.47 5,633,934.76

占公司全部营业收入的比例(%)

0.87 0.60 0.57 0.22 0.22 2.48

5. 投资收益 (1) 明细情况

项 目

成本法核算的长期股权投资收益 权益法核算的长期股权投资收益 合 计

本期数 159,725,197.08

-893,088.95158,832,108.13

-531,663.90-531,663.90

79

上年同期数

(2) 按成本法核算的长期股权投资收益

被投资单位

湖南华天文化娱乐有限公司 湖南华天光电惯导技术有限公司

湖南华天国际酒店管理有限公司

益阳华天置业有限公司 湖南国际金融大厦有限公司 北京北方华天置业有限公司 小 计

本期数 12,176,676.7022,100,119.83

上年同期数

本期比上期增减变动的原

因

子公司分配股利 子公司分配股利

61,001,442.6427,191,320.5027,255,637.4110,000,000.00159,725,197.08

子公司分配股利 子公司分配股利 子公司分配股利 子公司分配股利

(3) 本公司不存在投资收益汇回的重大限制。

6. 现金流量表补充资料

补充资料

(1) 将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润

加：资产减值准备

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 无形资产摊销 长期待摊费用摊销

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“－”号填列)

固定资产报废损失(收益以“－”号填列) 公允价值变动损失(收益以“－”号填列) 财务费用(收益以“－”号填列) 投资损失(收益以“－”号填列)

递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) 递延所得税负债增加(减少以“－”号填列) 存货的减少(增加以“－”号填列)

经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) 经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) 其他

经营活动产生的现金流量净额

(2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

80

59,483,650.81

67,648,425.01

-1,122,466.83-25,284,940.15-19,833,368.45

-548,746.9278,550,103.60-104,507,355.02

67,742,268.03-158,832,108.13

-478,288.34

44,623,584.81531,663.90854,727.46

164,497,439.87

677,370.9026,597,086.301,453,713.364,034,620.2532,324.00

13,173,334.872,558,897.0827,906,528.201,382,933.513,887,690.93-764,937.41

本期数

上年同期数

债务转为资本

一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产

(3) 现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额 减：现金的期初余额 现金及现金等价物净增加额

89,397,653.42 103,613,436.80

65,337,655.64

-14,215,783.38

十二、其他补充资料 (一) 非经常性损益 1. 当期非经常性损益明细表

项 目

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益

企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益

采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益

根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响

金额 -445,776.57

42,979,158.99

说明

见营业外收入说明

4,604,364.85 49,193,748.74

见其他重要事项说明

81

受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出 其他符合非经常性损益定义的损益项目 小 计

减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示） 少数股东权益影响额(税后) 归属于母公司所有者的非经常性损益净额

1,467,054.26

97,798,550.27 12,553,756.60 2,575,430.02 82,669,363.65

(二) 净资产收益率及每股收益 1. 明细情况

报告期利润

归属于公司普通股股东的净利润

扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润

加权平均净资产收益率

(%)

10.74% 4.71%

每股收益(元/股)

基本每股收益

0.26 0.11

稀释每股收益

0.26 0.11

2. 加权平均净资产收益率的计算过程

项 目

归属于公司普通股股东的净利润 非经常性损益

扣除非经营性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 归属于公司普通股股东的期初净资产

发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产新增净资产次月起至报告期期末的累计月数

回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产 减少净资产次月起至报告期期末的累计月数

因其他交易或事项引起的、归属于公司普通股股东的净资产增减变动

发生其他净资产增减变动次月起至报告期期末的累计月数 报告期月份数

序号 1 2 3=1-2 4 5 6 7 8 9 10 11 12=4+1×1/2

加权平均净资产

+5×6/11-7×8/11±9×10/11

加权平均净资产收益率

同一控制企业合并被合并方不予加权计算的净资产 扣除非经常损益加权平均净资产收益率

13=1/12 14 15=3/（12-13）

10.92%

51,166,814.25

4.79%82

1,309,078,209.9642,398,200.00

6

-34,380.01

812

本期数 142,907,234.4382,669,363.6560,237,870.781,258,846,612.75

公司本期发生同一控制下企业合并，被合并方为株洲华天大酒店有限公司，合并基准日为20xx年12月31日。计算加权平均净资产收益率时，被合并方归属于母公司的净资产从报告期期初起进行加权；计算扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率时，被合并方归属于母公司的净资产从合并日的次月起进行加权，因本次合并基准日为20xx年12月31日，故计算本期扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率时，被合并方的净资产不予加权计算（权重为零）。

3. 基本每股收益的计算过程

项 目

归属于公司普通股股东的净利润 非经常性损益

扣除非经营性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 期初股份总数

因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 发行新股或债转股等增加股份数 增加股份次月起至报告期期末的累计月数 因回购等减少股份数

减少股份次月起至报告期期末的累计月数 报告期缩股数 报告期月份数

序号 1 2 3=1-2 4 5 6 7 8 9 10 11 12=4+5+6×

发行在外的普通股加权平均数

7/11-8×9/11-10

基本每股收益

扣除非经常损益基本每股收益

13=1/12 14=3/12

0.26 0.11 553,020,000.00 12 6

本期数

142,907,234.43 82,669,363.65 60,237,870.78 368,680,000.00 184,340,000.00

4. 稀释每股收益的计算过程

公司稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同

(三) 公司主要财务报表项目的异常情况及原因说明

资产负债表项目

期末数

期初数

变动幅度

变动原因说明 1、在建工程本期完工转入12,324.06万元；2、收购

固定资产

2,301,105,744.32

1,820,111,571.75

26.43%

长春华天酒店管理公司股权，合并范围增加,增加固定资产39,857万元.

83

本期公司灰汤温泉项目

在建工程

112,692,451.67

64,584,482.89

74.49%

和益阳置业商住楼项目开始启动

应付账款 预收账款 应付票据 应付职工薪酬

93,787,511.15162,039,017.79

-15,835,331.03

68,973,632.7583,105,692.8920,000,000.0011,417,416.95

35.98%94.98%-100.00%38.69%

应付工程款增加所致 本期华天苑开始预售,预收房款增加 到期已承兑支付 本期合并范围增加,人员增加,工资相应增加 子公司实施20xx年度利润

应付股利

27,508,850.53

100%

分配方案分配股利,少数股东股利暂未支付 本期支付了武汉徐东房地

其他应付款

169,630,689.74

324,951,087.25

-47.80%

产公司武汉华天收购款15,798.89万元

一年内到期的非流动负债

公司自有资金不足,新增

199,697,053.87

67,732,433.28

194.83%

一年内到期的长期借款13000万元

806,200,000.00

337,844,064.96

138.63%

公司规模扩大,自有资金不足，新增借款 本期收到华盾公司产权式酒店销售款7,707万元. 合并长春华天管理有限公

递延所得税负债

23,829,944.14

10,808,434.66

120.48%

司其资产账面价值大于计税基础形成1,695.18万元递延所得税负债 国金公司产权式酒店和益

其他非流动负债

46,169,041.00

64,766,263.24

-28.71%

阳置业阳光大厦产权式酒店递延收益摊销1,889.72万元

利润表项目

本期数

上年同期数

变动幅度

变动原因说明 房地产增加收入9196万

营业收入

1,270,558,477.82

990,026,354.81

28.34%

元,近年新开的高端商务酒店进入成长期收入增加17,359.22万元.

营业成本 主营业务税金及附加 管理费用 财务费用 所得税费用

612,985,764.4673,011,818.12370,871,054.6794,388,999.7324,567,027.14

464,008,332.5355,417,707.11308,247,955.1668,934,417.0715,992,157.60

32.11%31.75%20.32%36.93%53.62%

收入增加,成本相应增加 收入增加，税金相应增加公司扩大,合并范围增加 借款增加，利息支出增加本期公司利润增加

84

长期借款

长期应付款 232,659,880.89153,682,737.4451.39%

少数股东损益 11,525,517.182,208,128.91421.96%合并范围增加及子公司盈

利增加

湖南华天大酒店股份有限公司

20xx年2月3日

85