诚至信财审[2013]016号

审 计 报 告

国鸿交通工程机械（深圳）有限公司全体股东:

我们审计了后附的国鸿交通工程机械（深圳）有限公司（以下简称“国鸿公司”）财务报表，包括20xx年12月31日的资产负债表、20xx年度利润表、所有者权益变动表和现金流量表以及财务报表附注。

一、管理层对财务报表的责任

按照《企业会计准则》的规定编制财务报表是国鸿公司管理层的责任。这种责任包括：

（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、恰当的，为发表审计意见提供了基础。

1

三、审计意见

我们认为，国鸿公司财务报表已经按照《企业会计准则》的规定编制，在所有重大方面公允反映了国鸿公司20xx年12月31日的财务状况以及20xx年度的经营成果和现金流量。

深圳诚至信会计师事务所

中国.深圳

中国注册会计师： 中国注册会计师: 二Ｏ一三年一月二十六日 2

 

第二篇：领先科技：中油金鸿天然气输送有限公司审计报告 20xx-09-09

中油金鸿天然气输送有限公司审计报告

中油金鸿天然气输送有限公司

审 计 报 告

京都天华审字（2010）第1351号

中油金鸿天然气输送有限公司全体股东：

我们审计了后附的中油金鸿天然气输送有限公司（以下简称“中油金鸿”）财务报表，包括20xx年12月31日、20xx年12月31日、20xx年6月30日的合并及公司资产负债表， 20xx年度、20xx年度、20xx年1-6月的合并及公司利润表、现金流量表和股东权益变动表以及财务报表附注。

一、管理层对财务报表的责任

按照企业会计准则的规定编制财务报表是中油金鸿管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、审计意见

我们认为，中油金鸿财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反映了中油金鸿20xx年12月31日、20xx年12月31日、20xx年6月30日的财务状况以及20xx年度、20xx年度、20xx年1-6月的经营成果和现金流量。

京都天华会计师事务所有限公司

中油金鸿天然气输送有限公司审计报告

财务报表附注

一、公司基本情况 1、公司概况

中油金鸿天然气输送有限公司（以下简称“公司”或“本公司”或“中油金鸿”）系经湖南省人民政府和湖南省商务厅批准变更的台港澳侨投资企业。企业法人营业执照注册号：430400400000019；注册资本：54,939.67万元；法定代表人：陈义和；注册地址：湖南省衡阳市雁峰区金果路15号；经营范围：燃气输配管网建设与经营。 2、历史沿革

本公司系由中油鸿力投资有限公司（后更名为“中油新兴能源产业集团有限公司”，以下简称“新能集团”）和衡阳市天然气有限责任公司（以下简称“衡阳天然气”）于20xx年7月5日共同投资成立，注册资本5,000.00万元，出资业经北京金城立信会计师事务所京信验[2004]1-173号验资报告验证，并取得了北京市工商行政管理局核发的注册号为1100001729211企业法人营业执照。股权结构如下： 序号 1 2

股东名称

中油鸿力投资有限公司 衡阳市天然气有限责任公司

合计

金额（万元）

4,500.00 500.00 5,000.00

比例（%）

90.00 10.00 100.00

20xx年8月3日，经北京市工商行政管理局和衡阳市工商行政管理局批准，公司迁入湖南省衡阳市，并取得衡阳市工商行政管理局核发的注册号4304001002230企业法人营业执照； 20xx年3月26日，公司全体股东签订股权转让协议，由新能集团以500.00万元的价格收购衡阳天然气所持公司的500.00万元股权，并办理了工商变更登记。变更前后股权结构如下：

序号 股东名称 1 2

中油新兴能源产业集团有限公司 衡阳市天然气有限责任公司

合计

变更前 4500.00 500.00 5000.00

90.00 10.00 100.00

变更后 5,000.00 100.00

5000.00 100.00

金额（万元） 比例（%） 金额（万元） 比例（%）

20xx年5月16日，公司股东会决议同意增加注册资本10,000.00万，全部以资本公积转增，

注册资本变更情况业经湖南天翼会计师事务所湘翼会验字[2007]第53号验资报告验证，并办理了工商变更登记。变更前后股权结构如下：

中油金鸿天然气输送有限公司审计报告

序号 股东名称 1

中油新兴能源产业集团有限公司

变更前 5,000.00

100.00

变更后 15,000.00 100.00

金额（万元） 比例（%） 金额（万元） 比例（%）

20xx年6月12日，新能集团与新能国际投资有限公司（以下简称“新能国际”）及自然人

陈义和共同签署股权转让协议，由新能集团将所持公司全部股权以15,000.00万元的价格转让给新能国际和陈义和，并办理了工商变更登记。变更前后股权结构如下： 序号 股东名称 1 2 3

中油新兴能源产业集团有限公司 新能国际投资有限公司 陈义和

合计

变更前 15,000.00

15,000.00

100.00

100.00

变更后

金额（万元） 比例（%） 金额（万元） 比例（%）

14,415.00 96.10 585.00 3.90 15,000.00 100.00

20xx年6月15日，公司全体股东与益豪企业有限公司（以下简称“益豪企业”）、联中实

业有限公司（以下简称“联中实业”）共同签署增资协议及合资合同，协议明确在原有注册资本的基础上增加注册资本16,000.00万元，其中：新能国际认缴新增注册资本778.00万元，陈义和认缴新增注册资本32.00万元，均以资本公积转增；益豪企业认缴新增注册资本7,595.00万元，联中实业认缴新增注册资本7,595.00万元，均以货币出资。注册资本变更情况业经湖南华鹏有限责任会计师事务所湘华验字[2007]2084号验资报告验证；经湖南省商务厅批准公司变更为中外合资企业，并取得湖南省人民政府颁发的湘审[2007]0030号《中华人民共和国台港澳侨投资企业批准证书》。变更前后股权结构如下： 序号 股东名称 1 2 3 4

新能国际投资有限公司 陈义和

益豪企业有限公司 联中实业有限公司

合计

变更前 14,415.00 585.00

15,000.00

96.10 3.90

100.00

变更后 15,193.00 49.01 617.00 1.99 7,595.00 24.50 7,595.00 24.50 31,000.00 100.00

金额（万元） 比例（%） 金额（万元） 比例（%）

20xx年1月21日，公司全体股东签署股权转让协议，约定由益豪企业和联中实业分别将各自所持公司1,836.00万元股权转让给新能国际。同时全体股东签订增资协议，增加注册资本7,200.00万元，益豪企业和联中实业各自以货币出资分别认缴新增注册资本3,600.00万元。注册资本变更情况业经湖南华鹏有限责任会计师事务所湘华验字[2008]2009号验资报告验证并办理了工商变更登记。变更前后股权结构如下：

中油金鸿天然气输送有限公司审计报告

序号 股东名称 1 2 3 4

新能国际投资有限公司 益豪企业有限公司 联中实业有限公司 陈义和

合计

变更前 15,193.00 7,595.00 7,595.00 617.00 31,000.00

49.01 24.50 24.50 1.99 100.00

变更后 18,865.00 49.38 9,359.00 24.50 9,359.00 24.50 617.00 1.62 38,200.00 100.00

金额（万元） 比例（%） 金额（万元） 比例（%）

20xx年4月17日，公司全体股东签署合资合同修正案，同意新增公司注册资本3,963.00

万元，由金石投资有限公司（以下简称“金石投资”）以货币出资认缴全部新增注册资本。注册资本变更情况业经湖南鉴源有限责任会计师事务所湘鉴验字[2008]070号验资报告验证，并办理了工商变更登记。变更前后股权结构如下： 序号 股东名称 1 2 3 4 5

新能国际投资有限公司 益豪企业有限公司 联中实业有限公司 陈义和

金石投资有限公司

合计

变更前 18,865.00 9,359.00 9,359.00 617.00

38,200.00

49.38 24.50 24.50 1.62

100.00

变更后 18,865.00 44.74 9,359.00 22.20 9,359.00 22.20 617.00 1.46 3,963.00 9.40 42,163.00 100.00

金额（万元） 比例（%） 金额（万元） 比例（%）

20xx年6月19日，公司全体股东签订股权转让协议，约定益豪企业和联中实业将各自所

持的中油金鸿10.40%、1.40%的股权转让给新能国际。并办理了工商变更登记。变更前后股权结构如下： 序号 股东名称 1 2 3 4 5

新能国际投资有限公司 益豪企业有限公司 联中实业有限公司 金石投资有限公司 陈义和

合计

变更前 18,865.00 9,359.00 9,359.00 3,963.00 617.00 42,163.00

44.74 22.20 22.20 9.40 1.46 100.00

变更后 23,838.00 56.54 4,975.00 11.80 8,770.00 20.80 3,963.00 9.40 617.00 1.46 42,163.00 100.00

比例（%） 金额（万元） 比例（%） 金额（万元）

20xx年11月21日，公司全体股东签署增资协议，同意新增公司注册资本12,776.67万元，

由深圳市平安创新资本投资有限公司、上海福宁投资管理有限公司及北京盛世景投资管理有限公司共同以货币出资认缴新增注册资本。新增出资业经湖南德立联合会计师事务所湘德立验字[2009]第388号验资报告验证，并办理了工商变更登记。变更前后股权结构如下：

中油金鸿天然气输送有限公司审计报告

序号 股东名称 1 2 3 4 5 6 7 8

新能国际投资有限公司 联中实业有限公司 益豪企业有限公司 金石投资有限公司 陈义和

深圳市平安创新资本投资有限公司 上海福宁投资管理有限公司 北京盛世景投资管理有限公司

合计

变更前 23,838.00 8,770.00 4,975.00 3,963.00 617.00

42,163.00

变更后

56.54 23,838.00 20.80 8,770.00 11.80 4,975.00 9.40 3,963.00 1.46 617.00

10,221.33 1,482.09 1,073.25 100.00 54,939.67

43.389 15.963 9.055 7.213 1.123 18.605 2.698 1.954 100.00

金额（万元） 比例（%） 金额（万元） 比例（%）

20xx年12月1日，公司全体股东同意新能国际将所持公司2.33%的股权转让给新增股东北

京中农丰禾种子有限公司，并办理了工商变更登记。股权结构如下： 序号 股东名称 1 2 3 4 5 6 7 8 9

新能国际投资有限公司

深圳市平安创新资本投资有限公司 联中实业有限公司 益豪企业有限公司 金石投资有限公司 上海福宁投资管理有限公司 北京盛世景投资管理有限公司 陈义和

北京中农丰禾种子有限公司

合计

变更前 23,838.00 10,221.33 8,770.00 4,975.00 3,963.00 1,482.09 1,073.25 617.00

54,939.67

变更后

43.389 22,557.91 18.605 10,221.33 15.963 8,770.00 9.055 4,975.00 7.213 3,963.00 2.698 1,482.09 1.954 1,073.25 1.123 617.00

1,280.09 100.00 54,939.67

41.059 18.605 15.963 9.055 7.213 2.698 1.954 1.123 2.330 100.00

金额（万元） 比例（%） 金额（万元） 比例（%）

20xx年6月28日，中油金鸿全体股东同意新能国际向平安创投、金石投资、福宁投资、

盛世景投资、中农丰禾、联中实业、益豪企业分别转让其持有中油金鸿的0.632%、0.245%、0.092%、0.066%、0.080%、0.542%、0.308%的股权，并办理了工商变更登记。变更前后股权结构如下： 序号 股东名称 1 2 3

新能国际投资有限公司

深圳市平安创新资本投资有限公司 联中实业有限公司

变更前 22,557.91 10,221.33 8,770.00

变更后

41.059 21,478.09 18.605 10,568.74 15.963 9,067.79

39.094 19.237 16.505

金额（万元） 比例（%） 金额（万元） 比例（%）

中油金鸿天然气输送有限公司审计报告

4 5 6 7 8 9

益豪企业有限公司 金石投资有限公司 上海福宁投资管理有限公司 北京中农丰禾种子有限公司 北京盛世景投资管理有限公司 陈义和

合计

4,975.00 3,963.00 1,482.09 1,280.09 1,073.25 617.00 54,939.67

9.055 5,144.00 7.213 4,097.40 2.698 1,532.82 2.330 1,324.05 1.954 1,109.78 1.123 617.00 100.00 54,939.67

9.363 7.458 2.790 2.410 2.020 1.123 100.00

3、行业性质、主要产品

本公司所属行业为燃气生产和供应业，产品类别主要为管道（液化）天然气、液化石油气及管道天然气输送服务及入户管道工程安装。 4、基本组织架构

本公司为中外合资企业，公司设董事会，董事会决定包括生产经营方针、策略在内的一切重大事宜。公司董事会聘任了总经理、副总经理、财务总监等高级管理人员，同时设立了包括采购部、运营部、营销部、财务部、行政部在内的主要职能部门。 二、公司主要会计政策、会计估计 1、财务报表的编制基础

本财务报表按照财政部20xx年2月颁布的《企业会计准则—基本准则》和38项具体会计准则及其应用指南、解释以及其他相关规定（统称“企业会计准则”）编制。 本公司财务报表以持续经营为基础列报。 2、遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。 3、会计期间

本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。 4、记账本位币

本公司以人民币为记账本位币。

5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 （1）同一控制下的企业合并

对于同一控制下的企业合并，本公司采用权益结合法进行会计处理。合并取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日被合并方的原账面价值计

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量。合并对价的账面价值（或发行股份面值总额）与合并中取得的净资产账面价值份额的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。

（2）非同一控制下的企业合并

对于非同一控制下的企业合并，本公司采用购买法进行会计处理。合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，本公司取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。 本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，按成本扣除累计减值准备后的金额计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。

为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性或债务性证券的初始确认金额。

6、合并财务报表编制方法

合并财务报表的合并范围包括本公司及全部子公司。

本公司合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由本公司编制。在编制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易和往来余额予以抵销。子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列示。

在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，本公司将该子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表；因非同一控制下企业合并增加的子公司，本公司将该子公司购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。

7、现金等价物的确定标准

现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

8、外币业务和外币报表折算

（1）外币交易

本公司发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。

期末，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对以公允价值计

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量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。

（2）外币财务报表的折算

期末，本公司对境外子公司外币财务报表进行折算时，资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除“未分配利润”外，其他项目采用发生日的即期汇率折算。

利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。

现金流量表所有项目均按照现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列示“汇率变动对现金及现金等价物的影响” 项目反映。

由于财务报表折算而产生的差额，在资产负债表股东权益项目下单独列示“外币报表折算差额”项目反映。

9、金融工具

金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。

（1）金融工具的确认和终止确认

本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

金融资产满足下列条件之一的，终止确认：

① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；

② 该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。

（2）金融资产分类和计量

本公司的金融资产于初始确认时分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。交易性金融资产包括为了在短期内出售而取得的金融资产，以及衍生金融工具。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有已实现和未实现的损益均计入当期损益。

持有至到期投资

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持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、发生减值或摊销产生的利得或损失，均计入当期损益。

应收款项

应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包括应收账款和其他应收款等（见附注二、10）。

可供出售金融资产

可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除上述金融资产类别以外的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。其折溢价采用实际利率法进行摊销并确认为利息收入。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为当期损益外，可供出售金融资产的公允价值变动作为资本公积的单独部分予以确认，直到该金融资产终止确认或发生减值时，在此之前在资本公积中确认的累计利得或损失转入当期损益。与可供出售金融资产相关的股利或利息收入，计入当期损益。

（3）金融负债分类和计量

本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，相关交易费用计入其初始确认金额。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计量，所有已实现和未实现的损益均计入当期损益。

其他金融负债

采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。

（4）衍生金融工具

本公司衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。

因公允价值变动而产生的任何不符合套期会计规定的利得或损失，直接计入当期损益。

（5）金融工具的公允价值

本公司初始确认金融资产和金融负债时，应当按照公允价值计量。金融工具初始确认时的公允价值通常指交易价格（即所收到或支付对价的公允价值），但是，如果收到或支付的对价的一部分并非针对该金融工具，该金融工具的公允价值应根据估值技术进行估计。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质

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上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。

（6）金融资产减值

本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。

以摊余成本计量的金融资产

如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记至预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记金额计入当期损益。预计未来现金流量现值，按照该金融资产原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值。

对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确认减值损失，计入当期损益。对单项金额不重大的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。

本公司对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。

可供出售金融资产

如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原直接计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。

对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。

以成本计量的金融资产

如果有客观证据表明该金融资产发生减值，将该金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。发生的减值损失一经确认，不再转回。

（7）金融资产转移

金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。

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本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。

本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

10、应收款项

应收款项包括应收账款、其他应收款等。

（1）单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法

本公司单项金额重大的应收款项的确认标准

期末余额达到100.00万元（含100.00万元）以上非纳入合并范围关联方的客户应收款项为单项金额重大的应收款项。

单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法

对于单项金额重大且有客观证据表明发生了减值的应收款项，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。

单独测试未发生减值的单项金额重大的应收款项，以账龄为信用风险组合依据账龄分析法计提坏账准备，见附注二、10、（3）。

（2）单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏账准备的确

定依据、计提方法

单项金额不重大但按类似信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项：指期末单项金额未达到上述100.00万元标准的，按照账龄状态进行组合后风险较大的应收款项，具体包括账龄在3年以上的非纳入合并财务报表范围关联方的客户应收款项。

按信用风险特征组合后风险较大的应收款项以账龄为信用风险组合依据账龄分析法计提坏账准备，见附注二、10、（3）。

（3）以账龄为信用风险组合的应收款项坏账准备的计提方法

对于单项金额不重大的应收款项，与经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项一起按账龄划分为若干组合（信用风险特征明显不一致的除外），根据应收款项组合余额的以下比例计提坏账准备：

账龄

1年以内 1至2年

2至3年

3年以上 第 25 页 共 88 页 应收账款计提比例% 其他应收款计提比例% 5 5 10 10 30 30 50 50

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本公司对纳入合并报表范围内的关联方往来采用个别认定法原则上不计提坏账准备。

（4）本公司向金融机构转让不附追索权的应收账款，按交易款项扣除已转销应收账款的账

面价值和相关税费后的差额计入当期损益。

11、存货

（1）存货的分类

本公司存货分为原材料、库存商品、低值易耗品等。

（2）发出存货的计价方法

本公司存货取得时按实际成本计价。原材料、库存商品等发出时采用加权平均法计价。

（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。

本公司期末存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常按照类别存货项目计提存货跌价准备，期末，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。

（4）存货的盘存制度

本公司存货盘存制度采用永续盘存制。

（5）低值易耗品的摊销方法

本公司低值易耗品领用时采用一次转销法摊销。

12、长期股权投资

（1）初始计量投资成本确定

本公司长期股权投资在取得时按初始投资成本计量。初始投资成本一般为取得该项投资而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，并包括直接相关费用。但同一控制下的企业合并形成的长期股权投资，其初始投资成本为合并日取得的被合并方所有者权益的账面价值份额。

（2）后续计量及损益确认方法

本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，以及对被投资单位不具有共同控制或重大影响，且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资采用成本法核算；对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。

本公司长期股权投资采用权益法核算时，对长期股权投资初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；对长期

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股权投资初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调整，差额计入投资当期的损益。

本公司在按权益法对长期股权投资进行核算时，先对被投资单位的净利润进行取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值、会计政策和会计期间方面的调整，再按应享有或应分担的被投资单位的净损益份额确认当期投资损益。

本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于本公司的部分，在抵销基础上确认投资损益。

对于20xx年1月1日之前已经持有的对联营企业及合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，还应扣除按原剩余期限直线法摊销的股权投资借方差额，确认投资损益。

（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

共同控制是指任何一个合营方均不能单独控制合营企业的生产经营活动，涉及合营企业基本经营活动的决策需要各合营方一致同意等。

重大影响是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20％（含20%）以上但低于50％的表决权股份时，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响外，均确定对被投资单位具有重大影响；本公司拥有被投资单位20％（不含）以下的表决权股份，一般不认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下能够参与被投资单位的生产经营决策，形成重大影响。

其中控制是指有权决定一个企业的财务和经营政策，并能据以从该企业的经营活动中获取利益。

（4）减值测试方法及减值准备计提方法

对子公司、联营企业及合营企业的投资，本公司计提资产减值的方法见附注二、26。

持有的对被投资单位不具有共同控制或重大影响、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，本公司计提资产减值的方法见附注二、9（6）。

13、投资性房地产

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本公司投资性房地产包括已出租的建筑物。

本公司投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量，并按照固定资产或无形资产的有关规定，按期计提折旧或摊销。计提资产减值方法见本附注二、26。

14、固定资产

（1）固定资产的确认条件

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本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。

与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。

本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。

（2）固定资产分类及折旧政策

本公司采用直线法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下：

固定资产类别 使用年限 残值率% 年折旧率% 房屋及建筑物 30年 构筑物及其他 15年

城市管网 20年

长输管线 20年

专用设备 12年

运输设备 5-10年

办公设备 5年 5 3.17 5 6.33 5 4.75 5 4.75 5 7.92 5 19.00-9.50 5 19.00 其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧率。

（3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见26。

（4）融资租入固定资产

融资租入的固定资产，能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。

（5）每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。

使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。

（6）大修理费用

本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确认条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产在定期大修理间隔期间，照提折旧。

15、在建工程

本公司在建工程成本按实际工程支出确定　包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程

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达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。

在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。

在建工程计提资产减值方法见26。

16、借款费用

（1）借款费用资本化的确认原则

本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：

① 资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

② 借款费用已经发生；

③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

（2）借款费用资本化期间

本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。

17、无形资产

本公司无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。

本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。

本公司期末预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。

无形资产计提资产减值方法见26。

18、研究开发支出

本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形

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资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。

本公司相应项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后，进入开发阶段。

19、长期待摊费用

本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。

20、预计负债

如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：

① 该义务是本公司承担的现时义务；

② 该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；

③ 该义务的金额能够可靠地计量。

如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。

21、收入

（1）销售商品

对已将商品所有权上的主要风险或报酬转移给购货方，不再对该商品实施继续管理权和实际控制权，相关的收入已经取得或取得了收款的凭据，且与销售该商品有关的成本能够可靠地计量时，本公司确认商品销售收入的实现。

（2）提供劳务

本公司在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入

（3）让渡资产使用权

与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，本公司确认收入。

22、政府补助

政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。

对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。其中，存在确凿证据表明该项补助是按照固定的定额标准拨付的，可以按照应收的金额计量，否则应当按照实际收到的金额计量。对于非货币性资产的政府补助，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额1元计量。

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用期限内平均分配，计入当期损益；与收益相关的政府补助，如果用于补偿已发生的相关费用或损失，则计入当期损益，如果用于补偿以后期间的相关费用或损失，则计入递延收益，于费用确认期间计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

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23、递延所得税资产、递延所得税负债

所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。

本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。

各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：

（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；

（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：

（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；

（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。

于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

24、经营租赁、融资租赁

本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。

在租赁期开始日，本公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。

经营租赁的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。

25、持有待售资产

（1）持有待售的固定资产

同时满足下列条件的固定资产划分为持有待售：一是本公司已经就处置该固定资产作出决议；二是本公司已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；三是该项转让很可能在一年内完成。

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持有待售的固定资产包括单项资产和处置组。在特定情况下，处置组包括企业合并中取得的商誉等。

持有待售的固定资产不计提折旧，按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低进行计量。

某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的固定资产的确认条件，企业应当停止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者计量：

① 该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持有待售的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；

② 决定不再出售之日的再收回金额。

（2）符合持有待售条件的无形资产等其他非流动资产，比照上述原则处理。

26、资产减值

本公司对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产、商誉等（存货、按公允价值模式计量的投资性房地产、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：

本公司于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。 可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。 当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。

就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。

减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。

资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

27、职工薪酬

职工工资、奖金、津贴、补贴、福利费、社会保险、住房公积金等，在职工提供服务的会计期间内确认。对于资产负债表日后1年以上到期的，如果折现的影响金额重大，则以其现值列示。

28、重大会计判断和估计

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本公司根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键假设进行持续的评价。

很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和关键假设列示如下：

（1）商誉减值

本公司至少每年评估商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组的使用价值进行估计。估计使用价值时，本公司需要估计未来来自资产组的现金流量，同时选择恰当的折现率计算未来现金流量的现值。

（2）递延所得税资产

在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。

三、 税项

1、主要税种及税率

税种

所得税

增值税

营业税

2、税收优惠及批文

注1：本公司20xx年度7月变更为外商投资企业，经报衡阳市国家税务局衡市国税涉审

【2007】16号文件批准20xx年1-7月所得税税率为33%，20xx年8-12月免征企业所得税；衡阳天然气为本公司全资子公司，为外商投资再投资企业，经报衡阳市国家税务局衡国税石发【2007】16号文件批准20xx年1-8月企业所得税率为33%，20xx年9-12月免征企业所得税。根据财政部、国家税务总局关于《中华人民共和国企业所得税法》公布后企业适用税收法律问题的通知（财税[2007]115号）规定，本公司属于20xx年3月17日以后经工商登记管理机关登记成立的外商投资企业范畴，故自20xx年1月1日不再继续享受“两免三减半”所得税优惠政策；

泰安港泰基础设施有限公司（以下简称“泰安港泰”）经泰安市国家税务局认定为经营期限在十年以上的生产性外商投资企业，自获利年度起享受“两免三减半”所得税优惠政策，20xx年为第三个减半缴纳所得税的优惠期；同时依据国家税务总局20xx年10月8日下发国税函[2007]1025号文件《国家税务总局关于泰安港泰基础设施有限公司适用企业所得税税率的批复》所述，同意泰安港泰减按15%的税率缴纳企业所得税，并结合按照国务院20xx年12月26日下发的国发（2007）39号文件《国务院关于实施企业所得税过渡优惠政策的

20xx年企业所得税税率为10%，通知》中的规定，泰安港泰20xx年企业所得税税率为9.00%，

20xx年1-6月企业所得税税率为22%。

除上述情况外，2008-20xx年6月各公司企业所得税税率均为25%。

第 33 页 共 88 页 计税依据 税率 注释 注1 注2 注3 应纳税所得额 10%、22%、25% 应税收入 13%、17% 应税收入 3%、5%

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注2：本公司天然气销售适用13.00%的增值税率，燃气具销售适用17%增值税税率。 注3：本公司管输费收入及管道安装工程收入按照收入总额的3.00%计缴营业税；租赁收入及让渡资产使用权收入按收入总额的5%计缴营业税。 四、企业合并及合并财务报表 1、子公司情况

（1）通过设立或投资等方式取得的子公司

子公司全称

子公司 类型

注册地

业务 性质

注册

经营

资本

范围

（万元） 5,000.00

油气项 目投资 油气项 目投资 油气项 目投资

持股比例% 直接 持股 100.00

间接 持股

表决权比例%

是否合并报表

中油金鸿华南

全资子

投资管理有限

公司

公司

中油金鸿华东

全资子

投资管理有限

公司

公司

中油金鸿华北

全资子

投资管理有限

公司

公司

莱芜金鸿管道

全资子

天然气有限公

公司

司

聊城开发区金

全资子

鸿天然气有限

公司

公司

祁东中油金鸿全资子燃气有限公司 公司 泰安金鸿天然全资子气有限公司 公司 宁阳金鸿天然全资子气有限公司 公司

湖南省 投资

衡阳市 管理 山东省投资 泰安市 管理 河北省投资 张家口 管理 山东省 燃气生产莱芜市 和供应 山东省 燃气生产聊城市 和供应

100.00 是

5,000.00 100.00 100.00 是

5,000.00 100.00 100.00 是

城市管网

5,000.00 建设与燃100.00

气供应 城市管网

4,000.00 建设与燃100.00

气供应

100.00 是

100.00 是

城市管网

湖南省燃气生产

1,000.00 建设与燃100.00

祁东县 和供应

气供应 山东省燃气生产泰安市 和供应 山东省燃气生产宁阳市 和供应

城市管网

500.00 建设与燃100.00

气供应 城市管网

500.00 建设与燃100.00

气供应

100.00 是

100.00 是

100.00 是

续：

从母公司所有者权益冲

实质上构成对少数股东权益减子公司少数股东分担

少数股东

中用于冲减少的报告期亏损超过少数期末实际出子公司净投资

权益

数股东损益的股东在该子公司期初所资额（万元） 的其他项目

（万元）

金额 余额 有者权益中所享有份额

后的余额

子公司全称

中油金鸿天然气输送有限公司审计报告

中油金鸿华南投资管理有限公司

中油金鸿华东投资管理有限公司

中油金鸿华北投资管理有限公司

莱芜金鸿管道天然气有限公司

聊城开发区金鸿天然气有限公司

祁东中油金鸿燃气有限公司

泰安金鸿天然气有限公司

宁阳金鸿天然气有限公司

5,000.00 5,000.00 5,000.00 5,000.00 4,000.00 1,000.00 500.00 500.00

（2）同一控制下企业合并取得的子公司

子公司 类型 全资子公司 全资子公司 控股子公司 全资子公司 控股子公司 全资子公司 控股子公司

业务 性质

注册 资本 （万元）

经营

范围

持股比例% 直接 持股

间接 持股

表决权比例%

是否合并报表

子公司全称 注册地

衡阳市天然气有限责任公司 张家口应张天然气有限公司 张家口中油新兴天然气有限公司 兴安盟中油新兴燃气有限公司 黑龙江金通天然气投资有限公司 衡水中能天然气有限公司 张家口市亚燃压缩天然气有限公司

城市管网

湖南省 燃气生产

10,000.00 建设与燃100.00

衡阳市 和供应

气供应 城市管网

河北省 燃气生产

10,000.00 建设与燃100.00

张家口 和供应

气供应 城市管网

河北省 燃气生产

6,000.00 建设与燃

张家口 和供应

气供应

80.00

100.00 是

100.00 是

80.00 是

城市管网

内蒙乌燃气生产

3,000.00 建设与燃100.00

兰浩特 和供应

气供应 黑龙江投资 大庆市 管理

2,000.00

油气项目投资

60.00

100.00 是

60.00 是

城市管网

河北省 燃气生产

10,00.00 建设与燃100.00

衡水市 和供应

气供应 城市管网

河北省 燃气生产

1,000.00 建设与燃65.00

张家口 和供应

气供应

100.00 是

65.00 是

中油金鸿天然气输送有限公司审计报告

续：

从母公司所有者权益冲

实质上构成对少数股东权益减子公司少数股东分担

期末实际出子公司净投资少数股东权益 中用于冲减少的报告期亏损超过少数资额（万元） 的其他项目 （万元） 数股东损益的股东在该子公司期初所

余额 金额 有者权益中所享有份额

后的余额

19,110.62 10,000.00 4,517.10 2,763.94 1,200.00 1,000.00 431.85

1,378.23

687.59

317.50

子公司全称

衡阳市天然气有限责任公司 张家口应张天然气有限公司 张家口中油新兴天然气有限公司 兴安盟中油新兴燃气有限公司 黑龙江金通天然气投资有限公司 衡水中能天然气有限公司

张家口市亚燃压缩天然气有限公司

（3）非同一控制下企业合并取得的子公司

子公司 类型

业务 性质

注册 资本 （万元）

经营

范围

持股比例% 直接 持股 100.00

表决权比是否合间接 例% 并报表 持股

100.00

是

子公司全称 注册地

韶山中油金鸿燃气有限公司 全资子公司

城市管网

湖南省 燃气生产

1,200.00 建设与燃

韶山市 和供应

气供应 城市管网

湖南省 燃气生产

建设与燃

衡山县 和供应 1,200.00

气供应 湖南省 燃气生产衡东县 和供应 中国 投资 香港 管理 中国 投资 香港 管理

城市管网

900.00 建设与燃

气供应 HKD2.00

投资 管理 投资 管理

衡山中油金鸿燃气有限公司 全资子公司

100.00 100.00 是

衡东中油金鸿燃气有限公司 全资子公司

100.00 100.00 是

中国基础建设（泰全资子安）有限公司 公司 中国基础建（新全资子泰）有限公司 公司

100.00 100.00 是

HKD2.00 100.00 100.00 是

中油金鸿天然气输送有限公司审计报告

续：

从母公司所有者权益冲

实质上构成对少数股东权益减子公司少数股东分担

期末实际出子公司净投资少数股东权益 中用于冲减少的报告期亏损超过少数资额（万元） 的其他项目 （万元） 数股东损益的股东在该子公司期初所

余额 金额 有者权益中所享有份额

后的余额

1,200.00

子公司全称

韶山中油金鸿燃气有限公司 衡山中油金鸿燃气有限公司 衡东中油金鸿燃气有限公司 中国基础设施建设（泰安）有限公司 中国基础建设（新泰）有限公司

1,200.00

900.00

USD 990.00

USD 990.00

2、孙子公司情况

孙子公司

孙子公司全称 注册地

类型 泰安港新燃气有限公司（注1） 泰安港泰基础设施建设有限公司（注2）

控股孙子公司 控股孙子公司

业务 性质

注册 资本 （万元）

经营

范围

持股比例% 直接 持股

间接 持股

表决权比例%

是否合并报表

城市管网

山东省 燃气生产

10,000.00 建设与燃

新泰市 和供应

气供应 山东省 燃气生产泰安市 和供应

城市管网

8,800.00 建设与燃

气供应

74.00 74.00 是

80.00 80.00 是

山西普华燃气有控股孙限公司（注3） 子公司 山西中基投资有全资孙限公司（注4） 子公司 湘潭县中油新兴

全资孙

燃气有限公司

公司

（注5）

北安市中油新兴

控股孙

燃气有限公司

子公司

（注6）

城市管网

山西省 燃气生产

5,000.00 建设与燃

大同市 和供应

气供应 山西省投资 长治市 管理

城市管网

5,000.00 建设与燃

气供应

50.00 50.00 是

100.00 100.00 是

城市管网

湖南省 燃气生产

1,000.00 建设与燃

湘潭县 和供应

气供应 城市管网

黑龙江燃气生产

1,000.00 建设与燃

北安市 和供应

气供应

10.00 90.00 100.00 是

60.00 60.00 是

中油金鸿天然气输送有限公司审计报告

绥化市中油新兴燃气供应管理有限公司（注7）

控股孙子公司 黑龙江投资 绥化市 管理

1,000.00

油气项目投资

60.00 60.00 是

续：

从母公司所有者权益冲

实质上构成对少数股东权益减孙子公司少数股东分

期末实际出孙子公司净投少数股东权益 中用于冲减少担的报告期亏损超过少资额（万元） 资的其他项目 （万元） 数股东损益的数股东在该孙子公司期

金额 余额 初所有者权益中所享有

份额后的余额

7,600.00 7,040.00 2,500.00 5,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00

2,603.23 2,290.14 2,410.42

孙子公司全称

泰安港新燃气有限公司

泰安港泰基础设施建设有限公司 山西普华燃气有限公司

山西中基投资有限公司

湘潭县中油新兴燃气有限公司 北安市中油新兴燃气有限公司

绥化市中油新兴燃气供应管理有限公司

注1：泰安港新燃气有限公司为中国基础建设（新泰）有限公司（以下简称“中基新泰”）控股子公司，即本公司控股孙子公司。

注2：泰安港泰基础设施建设有限公司为中国基础建设（泰安）有限公司（以下简称“中基泰安”）控股子公司，即本公司控股孙子公司。

注3：山西普华燃气有限公司为张家口应张天然气有限公司（以下简称“张家口应张”）的控股子公司，即本公司控股孙子公司。

注4：山西中基投资有限公司为中油金鸿华北投资管理有限公司全资子公司，即本公司控股孙子公司。 注5：湘潭县中油新兴燃气有限公司90%的股权为衡阳市天然气有限责任公司持有、10%的股权为本公司直接持有，即为本公司的全资孙子公司。

注6：北安市中油新兴燃气有限公司为黑龙江金通天然气投资有限公司全资子公司，即本公司控股孙子公司。

注7：绥化市中油新兴燃气供应管理有限公司为黑龙江金通天然气投资有限公司（原名“中油新兴能源产业集团黑龙江投资有限公司”，以下简称“金通投资”）全资子公司，即本公司控股孙子公司。

3、合并范围的补充说明

（1）持有半数及半数以下表决权比例，但纳入合并范围的孙子公司

中油金鸿天然气输送有限公司审计报告

公司名称

山西普华燃气有限公司

表决权比例% 纳入合并报表原因

董事会5名董事，其中3人为

50.00 本公司全资子公司张家口应

张天然气有限公司委派

（2）20xx年5月24日，本公司控股子公司中油金鸿华北投资管理有限公司出资1000.00万元注册成立了张家口市中油金鸿房地产开发有限公司，因与主业不相关遂于20xx年6月14日与新能集团签订股权转让协议，将所持张家口市中油金鸿房地产开发有限公司全部股权以1000.00万元转让给新能集团，并于20xx年6月28日完成工商变更登记。 4、报告期新纳入合并范围的主体和报告期不再纳入合并范围的主体 （1）20xx年新纳入合并范围的子（孙）公司

名称 20xx年6月30日净资产中油金鸿华南投资管理有限公司 中油金鸿华东投资管理有限公司 中油金鸿华北投资管理有限公司 祁东中油金鸿燃气有限公司 山西中基投资有限公司 北安市中油新兴燃气有限公司

48,910,125.64 49,950,109.93 49,490,137.41 9,993,257.00 49,936,220.56 9,614,432.00

20xx年1-6月净利润

-1,089,874.36 -49,890.07 -509,862.59 -6,743.00 -63,779.44 -385,568.00

（2）20xx年新纳入合并范围的子（孙）公司

名称 20xx年12月31日净资产宁阳金鸿天然气有限公司 山西普华燃气有限公司 衡水中能天然气有限公司 张家口中油新兴天然气有限公司 张家口市亚燃压缩天然气有限公司 兴安盟中油新兴燃气有限公司 绥化市中油新兴燃气供应管理有限公司 黑龙江金通天然气投资有限公司 衡山中油金鸿燃气有限公司 衡东中油金鸿燃气有限公司 韶山中油金鸿燃气有限公司

4,965,440.00 50,000,000.00 9,786,114.00 59,892,264.47 9,255,134.18 33,621,546.52 9,699,681.95 19,056,657.95 15,455,411.27 8,804,008.38 10,692,700.85

20xx年净利润

-34,560.00

-

-213,886.00 -107,735.53 -197,354.44 4,207,163.16 -300,318.05 -943,342.05 -206,775.28 -80,485.78 -211,247.30

（3）20xx年新纳入合并范围的子（孙）公司

中油金鸿天然气输送有限公司审计报告

名称 20xx年12月31日净资产莱芜金鸿管道天然气有限公司 聊城开发区金鸿天然气有限公司 泰安金鸿天然气有限公司 中国基础建设（泰安）有限公司 中国基础建设（新泰）有限公司 泰安港泰基础设施建设有限公司 泰安港新燃气有限公司

20,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 55,369,471.87 62,702,378.99 81,222,823.42 100,000,000.00

20xx年净利润

- - - - - - -

5、报告期发生的同一控制下企业合并

属于同一控制下企业合并的判断依据 受同一实际 控制人控制 受同一实际 控制人控制 受同一实际 控制人控制 受同一实际 控制人控制 受同一实际 控制人控制 受同一实际 控制人控制 受同一实际 控制人控制

合并当期期初至合并日 的收入

合并当期期初至合并日 的净利润

合并当期期初至合并日 的经营活动 现金流量

被合并方 实际控制人

张家口应张天然气有限公司 衡水中能天然气有限公司 张家口中油新兴天然气有限公司 张家口市亚燃压缩天然气有限公司

兴安盟中油新兴燃气有限公司 绥化市中油新兴燃气供应管理有限公司 中油新兴能源产业集团黑龙江投资有限公司

陈义和

陈义和

陈义和 -3,536,242.23 -59,399,989.64

陈义和 -2,808,675.10 946,486.29

陈义和 -1,775,004.57 9,832,219.23

陈义和

陈义和

6、报告期发生的非同一控制下企业合并

被合并方

中国基础建设（泰安）有限公司 中国基础建设（新泰）有限公司

商誉金额

营业外收入金额

19,806,167.00 4,701,662.94

计算方法 详见附注十、2 详见附注十、2

中油金鸿天然气输送有限公司审计报告

衡山中油金鸿燃气有限公司 3,662,186.55

详见附注十、2 详见附注十、2 详见附注十、2

衡东中油金鸿燃气有限公司 115,505.84 韶山中油金鸿燃气有限公司 1,096,051.85

五、合并财务报表项目注释 1、货币资金

项 目 现金 人民币 港币 银行存款 人民币

2010.06.30 2009.12.31

外币金额

折算率

人民币金额 525,017.69 525,017.69

608,934,379.16 608,934,287.35

91.81

外币金额

13.52

折算率

人民币金额

444,281.36 444,281.36

853,016,442.26 853,016,349.94 6.8282 92.32

405,127.18 405,127.18 853,865,850.80

美元 13.52 6.7909 其他货币资金 保函保证金 合计

405,309.71 405,309.71 609,864,706.56

2、应收票据 （1）应收票据分类

种类 2010.06.30 银行承兑汇票 15,700,000.00

2009.12.31 1,200,000.00

（2）应收票据前五名情况

出票单位

瑞安市东进塑胶有限公司 峰峰矿区兴凯物资有限责任公司 黑龙江龙煤矿业集团股份有限公司 索尼韦尔汽车零部件服务(上海)有限公司 青岛海西格玛化工有限公司 合 计

出票日期 2010-03-10 2010-03-10 2010-03-13 2010-03-11 2010-02-01

到期日 2010-09-10 2010-09-10 2010-09-13 2010-09-01 2010-08-01

金额 2,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 820,000.00 5,820,000.00

备注 银行承兑 银行承兑 银行承兑 银行承兑 银行承兑

（3）截止20xx年6月30日，本公司无已贴现或已背书未到期的应收票据。 3、应收账款

中油金鸿天然气输送有限公司审计报告

（1）应收账款按账龄披露

账龄

2010.06.30 2009.12.31

金额

比例%

坏账准备 2,420,701.19 71,718.05 23,538.76

2,515,958.00

金额 34,506,424.07

42,262.54 36,200.00

34,584,886.61

比例%

坏账准备

99.78 1,725,321.21 0.12 4,226.25 0.10 10,860.00

100.00 1,740,407.46

1年以内 48,251,973.83 98.38 1-2年 717,180.50 1.46 2-3年 78,462.54 0.16 3年以上

合计 49,047,616.87 100.00

（2）应收账款按种类披露

类别

单项金额重大的应收账款

单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款

其他不重大应收账款

2010.06.30 2009.12.31

金额 比例%坏账准备 比例%41,774,055.69 85.17 2,088,702.78

5.00

金额 比例%

坏账准备 比例%

27,803,484.13 80.39 1,390,174.22 5.00

7,273,561.18 14.83 427,255.225.87 5.13

6,781,402.48 19.61 350,233.24 5.16

合计 49,047,616.87 100.00 2,515,958.00 34,584,886.61 100.00 1,740,407.46 5.03

（3）期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提情况

单位名称

账面余额

坏账金额 389,009.50 316,242.24 306,292.00 220,457.97 216,013.68 178,500.00 158,619.30 117,092.00 81,254.09 53,146.00 52,076.00 2,088,702.78

计提比例%

理由

山东聊城中钢联金属制造有限公司 7,780,190.00 衡阳南岳中油管道燃气有限公司 6,324,844.86 科右前旗碧桂园房地产开发有限公司 6,125,840.00 泰安市泰山燃气集团有限公司 4,409,159.48 衡阳华菱连轧有限公司 4,320,273.65 兴安盟易盛房地产开发有限责任公司 3,570,000.00 聊城市兴隆无缝钢管制造有限公司 3,172,386.00 内蒙古自治区一一五地质队 2,341,840.00 山东汇通钢管制造有限公司 1,625,081.70 乌兰浩特市鑫业园房地产开发有限责任公司杰林家园项目部

1,062,920.00

5.00 1年以内 5.00 1年以内 5.00 1年以内 5.00 1年以内 5.00 1年以内 5.00 1年以内 5.00 1年以内 5.00 1年以内 5.00 1年以内 5.00 1年以内 5.00 1年以内

兴安盟红都房地产开发有限公司 1,041,520.00 合计 41,774,055.69

中油金鸿天然气输送有限公司审计报告

（4）截止20xx年6月30日，应收账款中无单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款。 （5）截止20xx年6月30日，应收账款中无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东或关联方欠款。 （6）应收账款余额前五名单位情况

单位名称

山东聊城中钢联金属制造有限公司 衡阳南岳中油管道燃气有限公司 科右前旗碧桂园房地产开发有限公司 泰安市泰山燃气集团有限公司 衡阳华菱连轧有限公司 合计

与本公司关系 非关联方 非关联方 非关联方 非关联方 非关联方

金额 7,780,190.00 6,324,844.86 6,125,840.00 4,409,159.48 4,320,273.65 28,960,307.99

账龄

占应收账款总额的比例%

1年以内 15.86 1年以内 12.90 1年以内 12.49 1年以内 8.99 1年以内 8.81

59.05

4、其他应收款

（1）其他应收款按账龄披露

账龄

2010.06.30 2009.12.31

金额

比例%

93.77

坏账准备 3,787,261.46 162,943.20 1,784,057.03 327,353.40 6,061,615.09

金额 61,137,824.03 24,097,114.03 2,988,247.54 365,251.44 88,588,437.04

比例%

坏账准备

1年以内 123,763,925.16 69.01 3,054,470.73 27.21 1,064,440.36 3.37 896,474.26 0.41 182,625.72 100.00 5,198,011.07

1-2年 1,624,432.08 1.23 2-3年 5,946,856.77 4.50 3年以上 654,706.79 0.50 合计 131,989,920.80 100.00

（2）其他应收款按种类披露

类别

单项金额重大的其他应收款 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款

其他不重大其他应收款

2010.06.30 2009.12.31

金额

120,086,840.00

比例%

坏账准备

比例%4.06

金额 比例%坏账准备 比例%81,246,931.12 91.71 4,254,711.03

5.24

90.98 4,879,342.00

654,706.790.50 327,353.40 50.00 365,251.44 0.41 182,625.72 50.00

11,248,374.018.52 854,919.69 7.60 4.59

6,976,254.48 7.88 760,674.32 10.90

5.87

合计 131,989,920.80100.00 6,061,615.09 88,588,437.04 100.00 5,198,011.07

中油金鸿天然气输送有限公司审计报告

（3）期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款坏账准备计提情况

单位名称

账面余额

坏账金额

1,400,500.00 900,000.00 600,000.00 500,000.00 300,000.00 945,000.00 133,842.00 100,000.00 4,879,342.00

计提比例%

理由 无收回风险 5.00 1-3年 5.00 1年以内 5.00 1年以内 5.00 1年以内 5.00 1年以内 30.00 2-3年 5.00 1年以内 10.00 1-2年

张家口市宣化金鸿燃气有限公司 48,000,000.00 张家口市煤气总公司 19,260,000.00 天津海尔斯生物科技有限公司 18,000,000.00 张家口市宣化煤气总公司 12,000,000.00 中油鸿力资产管理有限公司 10,000,000.00 北京四海腾飞影视文化传媒有限公司 6,000,000.00 锦华能投（北京）科技发展有限公司 3,150,000.00 衡阳市国土资源局（预付土地款） 2,676,840.00 聊城开发区蒋官屯街道办事处财政所 1,000,000.00

合计 120,086,840.00

（4）单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款

账龄

金额

2010.06.30 2009.12.31

比例%

坏账准备 327,353.40

金额 365,251.44

比例%

坏账准备

3年以上 654,706.79 0.50 0.41 182,625.72

（5）截止20xx年6月30日，其他应收款中无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东欠款。 （6）截止20xx年6月30日，其他应收款中关联方欠款情况

单位名称

张家口市宣化金鸿燃气有限公司

与本公司关系 拟设立子公司

金额

48,000,000.00

年限

占其他应收款总

额的比例%

1年以内 36.37

（6）其他应收款余额前五名单位情况

单位名称

张家口市宣化金鸿燃气有限公司 张家口市煤气总公司

天津海尔斯生物科技有限公司 张家口市宣化煤气总公司 中油鸿力资产管理有限公司 合计

与本公司关系

金额

款项性质

占其他应收款总

额的比例%

拟设立子公司 48,000,000.00 非关联方 19,260,000.00 非关联方 18,000,000.00 非关联方 12,000,000.00 非关联方 10,000,000.00

107,260,000.00

投资款 36.37 往来款 14.59 往来款 13.64 往来款 9.09 往来款 7.58

81.27

5、预付款项

（1）账龄分析及百分比

中油金鸿天然气输送有限公司审计报告

账龄

2010.06.30

金额

比例% 100.00

100.00

金额

134,107,556.23

134,107,556.23

2009.12.31 比例% 100.00

100.00

1年以内 155,014,418.42 1至2年 2至3年 3年以上

合计 155,014,418.42

（2）预付款项金额前五名单位情况

单位名称

自贡高压阀门股份有限公司 环球阀门集团有限公司 伯特利阀门集团有限公司 中山铁王管阀有限公司 辽阳星德大型钢管厂 合计

与本公司关系

金额

年限 1年以内 1年以内 1年以内 1年以内 1年以内

未结算原因 未提货 未提货 未提货 未提货 未提货

非关联方 22,069,000.00 非关联方 21,536,000.00 非关联方 21,528,000.00 非关联方 21,490,000.00 非关联方 16,814,765.94

103,437,765.94

（3）截止20xx年6月30日，预付款项中不存在预付持有公司5%（含5%）以上表决权股份股东或关联方的款项。 6、存货

项目 库存商品

2010.06.30 2009.12.31

账面余额 4,433,448.80

跌价准备

账面价值

账面余额

跌价准备

账面价值 5,341,731.55 178,313.24 5,520,044.79

4,433,448.80 5,341,731.55 88,213.85

178,313.24

周转材料 88,213.85 合计 4,521,662.65

4,521,662.65 5,520,044.79

7、长期股权投资 （1）长期股权投资分类

项目 2010.01.01 对合营企业投资

本期增加

本期减少 2010.06.30

对联营企业投资 38,814,380.07 对其他企业投资

122,084.46 38,692,295.61

小计 38,814,380.07 长期股权投资减值准备

122,084.46 38,692,295.61

合计 38,814,380.07

122,084.46 38,692,295.61

中油金鸿天然气输送有限公司审计报告

（2）对联营企业投资

被投资单企业 位名称 类型 长治市三晋

有限责

新能源发展

任公司

有限公司

注册地

法人 代表

业务 性质

注册

持股 表决

资本

比例% 权比例%

（万元）

26.00

26.00

关联 关系 联营 企业

组织机 构代码

山西省长治市

史志强

燃气生

产和供15,000.00 应

69224737-X

续：

被投资单位名称 长治市三晋新能源发展有限公司

期末资产总额 期末负债总额 期末净资产总额 188,582,960.94 39,766,439.33

148,816,521.61

20xx年1-6月 20xx年1-6月

净利润 营业收入

- -469,555.60

说明：本公司于20xx年11月23日与新能集团签订股权转让协议，协议约定以3900.00万

元的价格收购新能集团持有的长治市三晋新能源发展有限公司（以下简称“三晋能源”）26.00%的股权。 8、投资性房地产

（1）按成本计量的投资性房地产

本期增加

项目 2010.01.01 购置或

计提 一、账面原值合计 14,837,211.75 房屋建筑物 14,837,211.75 二、累计折旧和累计摊销 合计

本期减少

转为自用房地产

2010.06.30 20,583,376.86 20,583,376.86

2,292,967.43 2,292,967.43

自用房地产

处置

或存货转入 5,746,165.11 5,746,165.11

145,182.11 145,182.11

1,818,845.04 328,940.28

房屋建筑物 1,818,845.04 328,940.28 三、投资性房地产账面净值

13,018,366.71

合计

房屋建筑物 13,018,366.71 四、投资性房地产减值准备累计金额合计 房屋建筑物

-

18,290,409.43 18,290,409.43

-

五、投资性房地产账面价值

13,018,366.71

合计

房屋建筑物 13,018,366.71

18,290,409.43 18,290,409.43

说明：

① 本期新增投资性房地产为衡阳天然气所属湘江南路门面和幸福家园E栋门面已完成出租，经批准由固定资产转入投资性房地产。

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② 20xx年度投资性房地产计提折旧为328,940.28元； ③ 20xx年未发现投资性房地产存在发生减值的迹象。 9、固定资产 （1）固定资产情况

项目 2010.01.01 一、账面原值合计 877,284,053.98 房屋及建筑物 30,115,703.20 构筑物及其他 17,123,083.38 城市管网 370,112,087.85 长输管线 417,108,396.53 专用设备 21,828,609.17 运输设备 17,241,574.18 办公设备 3,754,599.67 二、累计折旧合计 148,370,612.83 房屋及建筑物 3,466,626.81 构筑物及其他 4,863,251.36 城市管网 54,805,435.00 长输管线 67,805,494.15 专用设备 10,673,348.70 运输设备 5,391,466.67 办公设备 1,364,990.14 三、固定资产账面净值合计

728,913,441.15

本期增加 158,051,117.48 3,644,360.50

39,159,357.04 101,528,088.23 4,217,508.26 8,840,822.66 660,980.79 25,962,496.18 595,095.90 359,503.10 11,454,576.26 9,612,475.84 1,064,873.41 2,520,890.68 355,080.99 132,088,621.30

本期减少 6,817,699.10 5,746,165.11 60,277.50

630,597.42 318,867.07 61,792.00 741,554.07 145,182.11 28,631.81

374,417.23 134,620.52 58,702.40 6,076,145.03

2010.06.30 1,028,517,472.36 28,013,898.59 17,062,805.88 409,271,444.89 518,636,484.76 25,415,520.01 25,763,529.77 4,353,788.46 173,591,554.94 3,916,540.60 5,194,122.65 66,260,011.26 77,417,969.99 11,363,804.88 7,777,736.83 1,661,368.73 854,925,917.42 24,097,357.99 11,868,683.23 343,011,433.63 441,218,514.77 14,051,715.13 17,985,792.94 2,692,419.73

房屋及建筑物 26,649,076.39 构筑物及其他 12,259,832.02 城市管网 315,306,652.85 长输管线 349,302,902.38 专用设备 11,155,260.47 运输设备 11,850,107.51 办公设备 2,389,609.53 四、减值准备合计 房屋及建筑物 构筑物及其他 城市管网

中油金鸿天然气输送有限公司审计报告

长输管线 专用设备 运输设备 办公设备

五、固定资产账面价值合计

728,913,441.15

132,088,621.30

6,076,145.03

854,925,917.42 24,097,357.99 11,868,683.23 343,011,433.63 441,218,514.77 14,051,715.13 17,985,792.94 2,692,419.73

房屋及建筑物 26,649,076.39 构筑物及其他 12,259,832.02 城市管网 315,306,652.85 长输管线 349,302,902.38 专用设备 11,155,260.47 运输设备 11,850,107.51 办公设备 2,389,609.53

说明：

①20xx年1-6月由在建工程转入固定资产原值为147,746,829.00元； ②本期房屋建筑物减少详见附注五、8; ②20xx年1-6月计提折旧额25,962,496.18元；

③固定资产用于抵押担保等所有权受限的情况详见附注五、16； ④本期未发现固定资产存在发生减值的迹象。 10、在建工程 （1）在建工程明细

项目

2010.06.30 2009.12.31

账面余额 减值准备

账面净值

账面余额

减值准备

账面净值

湘衡长输管线辅助工程 135,553.00 界牌管网 635,985.00 衡阳市城区管网 39,516,129.97 湘潭县城区管网 4,317,760.76 应张线长输管网 375,576,501.08 张家口办公楼 泰安金鸿城市管网

135,553.00 2,367,683.00 635,985.00

305,985.00

2,367,683.00

305,985.00

39,516,129.97 40,885,848.93 4,317,760.76

765,257.85

40,885,848.93

765,257.85

375,576,501.08 266,552,260.37

1,401,350.50

3,911,201.93

266,552,260.37 1,401,350.50

3,911,201.93

泰安金鸿长输管网 1,560,000.00 泰新线长输管网 130,947,716.77

1,560,000.00

130,947,716.77 178,227,441.24

178,227,441.24

中油金鸿天然气输送有限公司审计报告

新泰市城市管网 13,640,120.70 莱芜工业用户天然气利用

1,952,084.60

工程

聊城城市管网 667,477.64 中沧线开口工程 4,115,013.01 茌平天然气工程 12,027.00 宁阳县长输管线 宁阳县撬装设备

13,640,120.70 8,732,770.03 1,952,084.60

782,932.34

8,732,770.03

782,932.34

667,477.64 6,016,626.88 4,115,013.01 12,027.00

6,016,626.88

12,572,804.16

1,111,009.67

12,572,804.16

1,111,009.67

冀宁联络线冀枣支线工程 34,257,985.20 冀州市城区管网 57,549,660.45 衡山县城区管网 1,921,381.36 衡东县城区管网 8,964,052.23 韶山市城区管网 18,473.54 张家口CNG气站 222,521.51 张家口城区管网 6,666,575.52 乌兰浩特城区管网 35,589,870.25 应张线大同支线输气管道 19,237,602.56 合计 737,504,492.15

34,257,985.20 16,177,321.51 57,549,660.45 37,747,083.53 1,921,381.36

741,754.00

16,177,321.51 37,747,083.53

741,754.00

8,964,052.23 4,758,832.00

18,473.54 222,521.51

96,864.28 172,521.51

4,758,832.00

96,864.28 172,521.51

6,666,575.52

35,589,870.25 32,442,702.23 19,237,602.56

32,442,702.23

737,504,492.15 615,770,250.96 615,770,250.96

（2）重大在建工程项目变动情况

本期利

利息资本化 其中：本期利

息资本

累计金额 息资本化金额

化率%

4,693,131.48

4,600,728.00

工程名称 2010.01.01 本期增加 转入固定资产 其他减少 2010.06.30

衡阳市城区管网

40,885,848.93 24,049,467.30 19,158,987.53

6,260,198.73 5.94 39,516,129.97 5.94 375,576,501.08 5.94 130,947,716.77

应张线长

266,552,260.37 112,811,699.71

输管网

3,787,459.00 30,859,420.76 11,885,680.56

7,678,503.05

3,704,605.68

泰新线长

178,227,441.24 19,451,803.71 66,731,528.18

输管网 新泰市城市管网 冀宁联络线冀枣支线工程 冀州市城区管网

8,732,770.03

4,907,350.67

5.94 13,640,120.70

16,177,321.51 18,080,663.69 2,412,512.05 1,302,119.78 5.40 34,257,985.20

37,747,083.53 19,802,576.92 4,017,042.53 1,426,127.24 5.40 57,549,660.45

中油金鸿天然气输送有限公司审计报告

乌兰浩特

32,442,702.23 3,147,168.02

城区管网 应张线大同支线输气管道 合计

19,237,602.56

35,589,870.25

19,237,602.56

706,315,586.98

580,765,427.84 221,488,332.58 85,890,515.71 10,047,657.73 49,660,609.87 22,919,261.26

续：

工程名称 衡阳市城区管网

预算数

工程投入 占预算比例%

58.71 92.42 11.37 37.07 66.14 32.77 16.03

工程进度%

资金来源 银行借款

应张线长输管网 820,000,000.00 泰新线长输管网 197,500,000.00 新泰市城市管网 120,000,000.00 冀宁联络线冀枣支线工程 118,360,000.00 冀州市城区管网 111,430,000.00 乌兰浩特城区管网 108,590,000.00 应张线大同支线输气管道 120,000,000.00 合计 1,595,880,000.00

60.00 银行借款和自筹 95.00 银行借款和自筹 12.00 银行借款和自筹 40.00 银行借款和自筹 70.00 银行借款和自筹 35.00 20.00

自筹 自筹

说明：

① 衡阳市天然气利用工程主体部分已基本竣工，但随着城市化率的不断提高，加之局部符合条件的老城区天然气改造工程不断增加，衡阳市城区管网工程处于陆续开工、陆续完工状态；

② 本期在建工程其他减少项为前期计入在建工程的土地使用权本期取得相应权证转入无形资产形成；

② 本期未发现在建工程存在发生减值的迹象。 11、工程物资

类别 2010.06.30

2009.12.31

专用材料 76,137,632.02 44,680,667.82 专用设备

工程物资减值准备

44,680,667.82

合计 76,137,632.02

12、无形资产 （1）无形资产情况

中油金鸿天然气输送有限公司审计报告

项目 2010.01.01

一、账面原值合计 45,891,580.08

土地使用权 25,891,580.08

管道燃气专营权 20,000,000.00

二、累计摊销合计 4,499,594.25

土地使用权 1,518,227.83

管道燃气专营权 2,981,366.42

三、无形资产账面净值合计 41,391,985.83

土地使用权 24,373,352.25

管道燃气专营权 17,018,633.58

四、减值准备合计

土地使用权

管道燃气专营权 本期增加 13,887,260.13 13,887,260.13 907,514.09 555,547.17 351,966.92

本期减少 2010.06.30 59,778,840.21 39,778,840.21 20,000,000.00 5,407,108.34 2,073,775.00 3,333,333.34 54,371,731.87 37,705,065.21 16,666,666.66 - 54,371,731.87 37,705,065.21 16,666,666.66 五、无形资产账面价值合计 41,391,985.83 土地使用权 24,373,352.25 管道燃气专营权 17,018,633.58

说明：

①20xx年衡阳天然气通过出让取得土地使用权，使用年限为50年，性质为工业用地，取得时价值为12,553,200.00元。20xx年，衡阳天然气原股东湖南省经济建设投资公司和湖南金果对外贸易公司将全部股权转让给新能集团及内蒙古中油新兴能源产业有限公司（以下简称“内蒙中油”），公司依据湖南天翼会计师事务所湘翼会评字[2006]第004号评估报告（评估基准日为20xx年12月31日，评估值16,258,118.00元）进行了账务调整；

②管道燃气专营权为衡阳天然气于20xx年5月6日取得，使用年限为30年，取得时价值为10,000,000.00元。20xx年，衡阳天然气原股东湖南省经济建设投资公司和湖南金果对外贸易公司将全部股权转让给新能集团及内蒙中油，公司依据湖南天翼会计师事务所湘翼会评字[2006]第004号评估报告（评估基准日为20xx年12月31日，评估值20,000,000.00元）进行了账务调整；

③本期无形资产增加主要情况详见附注五、10；

④本公司无形资产使用寿命按照取得的权属证明记载期限确定；

⑤无形资产用于抵押担保等所有权受限的情况详见附注五、16；

⑥本期未发现无形资产存在发生减值的迹象。

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13、商誉

被投资单位名称或形成商誉的事项

衡东中远航燃气有限公司

韶山中油金鸿燃气有限公司

2010.01.01 115,505.84 1,096,051.85

本期增加

本期减少

2010.06.30 115,505.84 1,096,051.85 1,211,557.69

期末减值准备

合 计 1,211,557.69

说明：

① 本公司商誉的形成详见附注十、2、（2）； ② 经测试，期末商誉不存在减值的迹象。 14、递延所得税资产

（1）已确认递延所得税资产

项目 2010.06.30 递延所得税资产：

资产减值准备 2,144,393.28 预收管道安装工程款 757,828.12 可抵扣亏损 139,788.22

小计 3,042,009.62 递延所得税负债：

2009.12.31

1,185,948.29 1,800,000.00 148,419.19 3,134,367.48

22,440,808.83 4,177,755.81 26,618,564.64

评估增值 21,659,015.16 固定资产折旧调整 4,042,261.03

小计 25,701,276.19

（2）引起暂时性差异的资产或负债项目

项 目 应收账款 其他应收款 预收账款 未分配利润 固定资产 投资性房地产 无形资产

暂时性差异金额

2,515,958.00 6,061,615.09 3,031,312.49 559,152.88 94,397,489.29 7,011,069.18 1,396,546.30

合 计 114,973,143.23

15、资产减值准备

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项 目坏账准备 6,938,418.53

本期计提 计提 1,639,154.56

其他

本期减少 转回

转销

2010.06.308,577,573.09

16、所有权受到限制的资产

所有权受到限制的资产类别 2010.01.01一、用于担保的资产

1、固定资产 52,625,185.332、无形资产 17,018,633.58合计 69,643,818.91

2,748,009.30351,966.923,099,976.22

49,877,176.0316,666,666.6666,543,842.69

本期增加

本期减少

2010.06.30

说明：

①20xx年3月22日，衡阳天然气与中国农业银行衡阳市雁北支行签订了以自有城市管网、构筑物及其他、专用设备、运输设备及电子设备作为抵押物的最高额抵押合同【（430501101）农银高抵字（2004）第322号】，向中国农业银行衡阳市雁北支行借入“川气入衡”项目城区管网建设专项借款72,000,000.00元，借款期限7年；截止20xx年6月30日，该笔借款余额为27,000,000.00元；

②20xx年5月14日，衡阳天然气与中国农业银行衡阳市雁北支行签订以管道燃气专营权【（430501101）农银权质字（2004）第428号】作为质押的最高额质押合同，向中国农业银行衡阳市雁北支行借入“川气入衡”项目城区管网建设专项借款60,000,000.00元，借款期限7年；截止20xx年6月30日，该笔借款余额为12,000,000.00元； ③本期减少为固定资产折旧的计提和无形资产的摊销。 17、应付账款

（1）账龄分析及百分比

账龄

2010.06.30

金额

比例% 91.89 6.67 1.35 0.09 100.00

金额

2009.12.31 比例%

1年以内 52,082,200.81 1至2年 3,778,124.27 2至3年 770,482.34 3年以上 49,029.36 合计 56,679,836.78

41,227,932.62 75.37 12,970,949.64 23.71

15,850.00 0.03 486,399.36 0.89 54,701,131.62 100.00

（2）截止20xx年6月30日，应付账款中不存在欠付持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东或关联方的款项。 18、预收款项

（1）账龄分析及百分比

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账龄

2010.06.30

金额

比例% 96.85 2.80 0.35

100.00

金额

2009.12.31 比例%

1年以内 23,124,663.41 1至2年 667,876.80 2至3年 84,620.00 3年以上

26,312,137.14 97.14 775,550.01 2.86

合计 23,877,160.21 27,087,687.15 100.00

说明：本公司1年以上的预收帐款主要为预收部分单位入户管道工程安装费用但由于暂不具备安装条件而未结转所致。

（2）截止20xx年6月30日，预收款项中不存在预收持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东或关联方的款项。 19、应付职工薪酬

项 目 2010.01.01 （1）工资、奖金、津贴和补贴 257,924.52 （2）职工福利费

本期增加17,222,822.63775,554.202,400,880.61599,896.601,661,653.42

本期减少16,845,750.93775,554.202,268,103.51566,518.741,576,723.62

2010.06.30 634,996.22

185,910.31 39,853.16 129,175.87

71,459.0249,168.4518,703.121,011,708.00

60,798.6546,163.9117,898.59640,974.00

12,316.10 3,476.20 1,088.98 386,898.28

52,907.00

71,385.27

103,920.99

21,463,872.44

20,601,767.91

1,311,725.80

（3）社会保险费 53,133.21 其中：①.医疗保险费 6,475.30

②基本养老保险费 44,246.07 ③年金缴费

④失业保险费 1,655.73 ⑤工伤保险费 471.66 ⑥生育保险费 284.45

（4）住房公积金 16,164.28 （5）辞退福利

（6）工会经费和职工教育经费 122,399.26 （7）非货币性福利 （8）其他

其中：以现金结算的股份支付

合计 449,621.27

20、应交税费

税项 2010.06.30 增值税 -2,558,786.67

2009.12.31 -1,029,850.61

中油金鸿天然气输送有限公司审计报告

营业税 2,194,565.96 企业所得税 34,652,380.63

1,474,252.12 43,193,053.51

其他 78,000.56 1,292,469.99 合计 34,366,160.48

44,929,925.01

21、应付股利

股东名称 2010.06.30 新能国际投资有限公司 益豪企业有限公司 联中实业有限公司 金石投资有限公司 陈义和

泰安市经济开发投资公司

1,565,797.04 2,646,847.59 4,665,629.65

361,977.68

2009.12.31 6,192,438.02 2,646,847.59 4,665,629.65 2,893,359.02 361,977.68

16,760,251.96

合计 9,240,251.96

说明：20xx年10月23日，本公司董事会审议并通过利润分配决议，以20xx年9月30日为基准日，将经审计的期末未分配利润260,450,003.41元中的260,000,000.00元按照持股比例向全体股东进行分配。 22、其他应付款 （1）账龄分析

账龄

2010.06.30

金额

比例% 57.31 23.04 15.10 4.55 100.00

金额

2009.12.31 比例%

1年以内 7,808,591.59 1至2年 3,139,366.97 2至3年 2,057,035.53 3年以上 621,149.60 合计 13,626,143.69

11,168,965.22 80.41 1,716,983.10 12.36 464,470.03 3.35 539,074.94 3.88 13,889,493.29 100.00

说明：本公司1年以上的其他应付款主要为应付工程施工单位质保金。

（2）截止20xx年6月30日，其他应付款中应付持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股

东单位或关联方款项见附注六、7。 23、一年内到期的非流动负债

项 目 2010.6.30 一年内到期的长期借款 39,000,000.00

2009.12.31

（1）一年内到期的长期借款分类

中油金鸿天然气输送有限公司审计报告

项 目 2010.6.30 质押借款 27,000,000.00 抵押借款 12,000,000.00 合 计 39,000,000.00

2009.12.31

-

（2）一年内到期抵押借款及质押借款情况详见附注五、16。 24、长期借款 （1）长期借款分类

项目 2010.06.30 抵押借款 质押借款

2009.12.31 27,000,000.00 32,000,000.00 1,097,330,000.00 1,156,330,000.00

保证借款 1,188,650,000.00 合计 1,188,650,000.00

说明：

截止20xx年6月30日，本公司保证借款余额1,188,650,000.00元，其中：聊城开发区金鸿天然气有限公司借入的燃气管道基础建设贷款60,000,000.00元，泰安港新燃气有限公司借入的泰安—新泰天然气管道工程项目（一期）专项借款83,200,000.00元、新泰市城区天然气管网建设专项借款80,000,000.00元，衡水中能天然气有限公司借入的固定资产投资借款40,000,000.00元均由本公司提供担保；衡阳天然气借入的衡阳市城市天然气利用工程专项借款100,000,000.00元由湖南金果实业股份有限公司提供担保；保证项下其他保证借款均由新能集团提供担保。 （2）金额前五名的长期借款

贷款单位

借款起始日

借款终止日 2017-02-26 2015-03-16 2017-01-29 2012-04-16 2014-12-05

币种 人民币 人民币 人民币 人民币 人民币

利率% 2010.06.30

5.94 400,000,000.00 5.94 100,000,000.00 5.94 100,000,000.00 5.40 100,000,000.00 5.94 83,200,000.00

783,200,000.00

中国建设银行张家口支行 2009-02-27 中国工商银行白沙洲支行 2005-03-17 中国工商银行白沙洲支行 2007-01-30 大连银行北京分行 2009-04-17 中国建设银行新泰支行 2009-01-06

合计

25、长期应付款

项目 2010.01.01 天然气管道建设国债资金

45,000,000.00

本期增加

本期减少

2010.06.30

备注

45,000,000.00

说明：19xx年6月17日衡阳天然气与衡阳市财政局签订《关于利用转贷资金实施建设项目的协议》，分别以年利率5%、2.55%借入国债资金35,000,000.00元和10,000,000.00元

中油金鸿天然气输送有限公司审计报告

用于衡阳市液化石油气混空气工程项目建设。 26、实收资本

股东名称

新能国际投资有限公司 益豪企业有限公司 联中实业有限公司 陈义和

金石投资有限公司

2008.01.01 2008.12.31

本年增加 本年减少

比例％ 金额 比例％ 金额 151,930,000.00 75,950,000.00 75,950,000.00 6,170,000.00

49.01

36,720,000.00

188,650,000.00

44.74 22.20 22.20 1.46 9.40 100.00

24.50 36,000,000.00 18,360,000.00 93,590,000.00 24.50 36,000,000.00 18,360,000.00 93,590,000.00 1.99

39,630,000.00

6,170,000.00 39,630,000.00

合计 310,000,000.00 100.00 148,350,000.00 36,720,000.00 421,630,000.00

续1：

股东名称

新能国际投资有限公司 益豪企业有限公司 联中实业有限公司 金石投资有限公司 陈义和

深圳市平安创新资本投资有限公司 上海福宁投资管理有限公司 北京盛世景投资管理有限公司 北京中农丰禾种子有限公司

2009.01.01 2009.12.31

本年增加 本年减少

比例％ 金额 比例％ 金额 188,650,000.00 44.74 49,730,000.00 12,800,900.00 225,579,100.00 93,590,000.00 93,590,000.00 39,630,000.00 6,170,000.00

22.20 22.20 9.40 1.46

43,840,000.00 49,750,000.00

5,890,000.00 87,700,000.00

39,630,000.00 6,170,000.00 102,213,300.00 14,820,900.00 10,732,500.00 12,800,900.00

41.06 9.06 15.96 7.21 1.12 18.61 2.70 1.95 2.33 100.00

102,213,300.00

14,820,900.00 10,732,500.00 12,800,900.00

合计 421,630,000.00 100.00 190,297,600.00 62,530,900.00 549,396,700.00

续2：

股东名称

2010.01.01 2010.06.30

本期增加 本期减少

比例％ 金额 比例％ 金额

41.06 18.61 15.96 9.06 7.21 2.70

3,474,100.00 2,977,900.00 1,690,000.00 1,344,000.00 507,300.00

10,798,200.00 214,780,900.00

105,687,400.00 90,677,900.00 51,440,000.00 40,974,000.00 15,328,200.00

39.09 19.24 16.51 9.36 7.46 2.79

新能国际投资有限公司 225,579,100.00 深圳市平安创新资本投资有限公司 102,213,300.00 联中实业有限公司 87,700,000.00 益豪企业有限公司 49,750,000.00 金石投资有限公司 39,630,000.00 上海福宁投资管理有限公司 14,820,900.00

中油金鸿天然气输送有限公司审计报告

北京中农丰禾种子有限公司 12,800,900.00 北京盛世景投资管理有限公司 10,732,500.00 陈义和 6,170,000.00

合计 549,396,700.00

2.33 1.95 1.12 100.00

439,600.00 365,300.00

10,798,200.00

13,240,500.00 11,097,800.00 6,170,000.00

2.41 2.02 1.12

10,798,200.00 549,396,700.00 100.00

说明：本公司历次注册资本及实收资本的变更情况详见附注一、2。 27、资本公积

2008.01.01

本年增加

本年减少 105,000,000.00

2008.12.31 60,875,936.97

26,271,254.74 139,604,682.23

续1：

2009.01.01

本年增加

本年减少 34,855,818.43

2009.12.31 406,609,236.98

60,875,936.97 380,589,118.44

续2：

2010.01.01 406,609,236.98

本期增加

本期减少

2010.06.30 406,609,236.98

说明：

（1）20xx年年初资本公积为26,271,254.74元，其中由于同一控制下企业合并增加资本公积144,234,215.94元，资本溢价10,056.30元；转回同一控制下企业合并前留存收益减少资本公积9,873,017.50元；20xx年度以资本公积转增实收资本108,100,000.00元，减少资本公积108,100,000.00元。

（2）20xx年资本公积累计增加139,604,682.23元，累计减少105,000,000.00元。具体情况如下：

①20xx年4月，金石投资有限公司出资155,000,000.00元认缴公司新增注册资本39,630,000.00元，实际出资超出注册资本部分115,370,000.00元作为资本溢价；

②20xx年本公司合并了同一控制下的衡水中能天然气有限公司（以下简称“衡水中能”）、兴安盟中油新兴燃气有限公司（以下简称“兴安盟燃气”），追溯确认20xx年12月31日资本公积24,234,682.23元；

③20xx年3月，本公司合并了同一控制下的张家口应张，合并成本高出所享有的账面净资产份额部分55,000,000.00元调减资本公积-资本溢价；

④20xx年度合并财务报表中调整减少合并张家口应张时形成资本公积50,000,000.00元； （3）20xx年资本公积累计增加380,589,118.44元，累计减少34,855,818.43元。具体情况如下：

中油金鸿天然气输送有限公司审计报告

①20xx年11月，深圳市平安创新资本投资有限公司、上海福宁投资管理有限公司和北京盛世景投资管理有限公司出资共同500,000,000.00元认缴新增注册资本127,766,700.00元，实际出资超出注册资本部分372,233,300.00元作为资本溢价；

②20xx年度合并财务报表中调整合并同一控制下的张家口中油新兴天然气有限公司（以下简称“张家口中油”）、张家口亚燃和兴安盟燃气，转回被合并方在合并前的留存收益-8,355,818.44元，增加资本公积8,355,818.44元；

③20xx年度合并财务报表中调整减少原追溯调整合并张家口亚燃、衡水中能和兴安盟燃气时形成资本公积27,484,682.23元；

④20xx年度本公司合并了同一控制下的张家口中油、张家口亚燃、兴安盟燃气，合并成本高出所享有账面净资产份额部分7,371,136.20元调减资本公积-资本溢价。 28、盈余公积

2008.01.01

本年增加

本年减少

2008.12.31 8,123,515.02

4,396,523.72 3,726,991.30

续1：

2009.01.01

本年增加

本年减少

2009.12.31 30,728,114.50

8,123,515.02 22,604,599.48

续2：

2010.01.01 30,728,114.50

本期增加

本期减少

2010.06.30 30,728,114.50

说明：本公司各年度盈余公积按照当期净利润的10%提取（若存在未弥补亏损，以弥补亏损后的可供分配利润的10%计提）。 29、未分配利润 （1）利润分配方法

根据本公司章程规定，计提所得税后的利润，按如下顺序进行分配： ①弥补以前年度的亏损； ②提取10%的法定盈余公积金； ③提取任意盈余公积金； ④付普通股股利。 （2）利润分配明细表

中油金鸿天然气输送有限公司审计报告

项目

年初未分配利润

同一控制下企业合并追溯调整 加：本年净利润 减：提取法定盈余公积

提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 年末未分配利润

其中：子公司当年提取的盈余公积归属于母公司的金额

分配比例

母公司 净利润10%

20xx年度1-6月 20xx年度 20xx年度 133,040,055.38

90,217,066.36

223,257,121.74

242,533,552.13 119,332,164.23

-122,002.31

173,111,102.73 127,050,381.51 22,604,599.48 3,726,991.30

260,000,000.00

133,040,055.38 242,533,552.13 15,005,579.77 6,666,741.77

30、营业收入及成本

（1）营业收入列示如下

项目

20xx年1-6月

收入

成本

收入

20xx年度

成本

收入

20xx年度

成本

主营业务 403,074,470.51 236,860,793.99 604,193,263.91 319,842,101.96 443,637,373.58 251,466,982.48 其他业务 791,688.88 755,845.98 合计 403,866,159.39 237,616,639.97

3,418,497.89

1,908,414.69

13,497,159.47 2,657,491.63

607,611,761.80 321,750,516.65 457,134,533.05 254,124,474.11

（2）主营业务收入及成本（分产品）

项目

收入

天然气 液化气 管输费 工程安装

20xx年1-6月

成本

收入

20xx年度

成本

收入

20xx年度

成本

253,955,727.36 209,512,802.27 367,711,575.15 271,077,334.31 287,819,652.64 214,519,093.77 6,288,773.57 5,346,734.63 19,353,796.54 6,410,924.21

15,583,234.42 50,441,116.60

12,970,619.23 14,732,487.94 21,061,660.48

19,161,670.62 17,126,455.12 54,769,699.45 11,954,440.26 81,886,350.87 7,866,993.33

123,476,173.04 15,590,332.88 170,457,337.74

合计 403,074,470.51 236,860,793.99 604,193,263.91 319,842,101.96 443,637,373.58 251,466,982.48

（3）主营业务收入及成本（分地区）

项目

收入

湖南地区 山东地区 河北地区

20xx年1-6月

成本

收入

20xx年度

成本

收入

20xx年度

成本

314,770,560.08 198,326,260.19 512,865,407.47 288,928,544.21 443,637,373.58 251,466,982.48 61,348,317.58 31,499,315.26 21,238,959.31 4,418,155.18

76,314,638.77

24,517,459.57

中油金鸿天然气输送有限公司审计报告

内蒙地区 5,716,633.54 2,617,063.36 15,013,217.67 6,396,098.18

合计 403,074,470.51 236,860,793.99 604,193,263.91 319,842,101.96 443,637,373.58 251,466,982.48

（4）公司前五名客户的营业收入情况 ①20xx年度1-6月

客户名称

营业收入总额

占公司全部营业收入的比例%

41.15 4.13 2.46 1.92 1.69 51.35

衡阳华菱连轧钢管有限公司 166,193,145.85 泰安市泰山燃气集团有限公司 16,661,883.60 山东聊城中钢联金属制造有限公司 9,951,177.96 湖南长丰六和锂镁制品有限公司 7,767,348.22 山东汇通钢管制造有限公司 6,823,964.42 合计 207,397,520.05

②20xx年度

客户名称

衡阳华菱连轧钢管有限公司 衡阳南岳中油管道燃气有限公司 湖南长丰六和锂镁制品有限公司 山东汇通钢管制造有限公司 湖南恒丰房地产有限责任公司

营业收入总额 255,329,149.11 29,072,441.43 9,731,077.95 7,425,872.39 6,000,000.00

占公司全部营业收入的比例%

42.02 4.78 1.60 1.22 0.99 50.61

合计 307,558,540.88

③20xx年度

客户名称

衡阳华菱连轧钢管有限公司 衡阳南岳中油管道燃气有限公司 湖南中油管道燃气衡山分公司 湖南长丰六和锂镁制品有限公司 湖南中油管道燃气有限公司压缩气分公司

营业收入总额 230,187,856.41 34,993,782.26 15,156,874.96 6,601,409.73 4,996,768.44

占公司全部营业收入的比例%

50.35 7.66 3.32 1.44 1.09 63.86

合计 291,936,691.80

31、营业税金及附加

项目 营业税 城建税 教育税附加

计缴标准 20xx年度1-6月 3%、5% 4,745,777.63 5%、7% 115,267.14 1%、3% 76,513.69

20xx年度 20xx年度 8,138,150.59 5,255,061.75 169,548.05 12,118.07 102,500.80 8,377.32

中油金鸿天然气输送有限公司审计报告

其他税费 0.06% 5,716.63 15,013.22 合计 4,943,275.09 8,425,212.66 5,275,557.14

32、销售费用

期间 20xx年度1-6月

销售费用 6,262,881.00 20xx年度 11,001,649.57 20xx年度 6,877,135.42

33、管理费用

期间 20xx年度1-6月

管理费用 19,295,830.89 20xx年度 32,905,785.34 20xx年度 23,879,462.54

34、财务费用

项目 20xx年度1-6月

利息支出 35,697,083.41

减：利息资本化 23,962,194.36

减：利息收入 597,984.71

汇兑损失 0.51

减：汇兑损益 20xx年度 66,329,833.27 36,537,448.99 710,145.70 32.70

189,010.81

29,271,282.09 20xx年度 41,221,906.11 10,000,217.70 438,770.38 579,992.76 11,631.49 31,374,542.28 手续费 48,203.91 合计 11,185,108.76

35、资产减值损失

项目 20xx年度1-6月

坏账损失 1,639,154.56 20xx年度20xx年度-7,653.74 -2,214,439.12

36、投资收益

项目 20xx年度1-6月

权益法核算的长期股权投资收益 -122,084.46

处置交易性金融资产取得投资收益 116,530.96

合计 -5,553.50 20xx年度 -185,619.93 -185,619.93 20xx年度 6,797.54 6,797.54

37、营业外收入

项目 20xx年度1-6月

政府补助 681,188.32

盘盈利得

取得子公司的投资成本小于取得投资时

应享有被投资单位可辨认净资产公允价

值产生的收益 20xx年度 22,200,800.00 3,662,186.55 20xx年度 699,647.67 24,507,829.94

中油金鸿天然气输送有限公司审计报告

其他 24,700.00

合计 705,888.32 637,183.69 26,500,170.24 134,646.64 25,342,124.25 其中，政府补助明细

项目 20xx年度1-6月

企业纳税奖励 268,000.00

财政专项补贴 313,188.32

节能减排补助资金 20xx年度120,000.0021,930,800.00150,000.00注1 说明

先进单位奖励 100,000.00

合计 681,188.32 22,200,800.00

注1： 20xx年12月31日，衡阳市财政局下发《衡阳市财政局关于拨付20xx年财政专项补贴的通知》（衡财建函[2008]120号），文件中明确对本公司20xx年度由于遭受冰冻灾害和汶川地震的影响而导致供气成本增加，由衡阳市财政局给予专项补贴21,930,800.00元；公司已于20xx年3月11日收到上述款项。

38、营业外支出

项目 20xx年度1-6月

固定资产处置损失 475,162.03

公益性捐赠支出 30,000.00

其他 6,012.92

合计 511,174.9520xx年度197,019.0731,500.00120,853.14349,372.2120xx年度40,266.51237,900.00154,314.62432,481.13

39、所得税费用

（1）所得税费用明细

项目 20xx年度1-6月

当期所得税 31,627,280.62

递延所得税 -824,930.59

合计 30,802,350.0320xx年度 58,659,313.74 -3,096,202.30 55,563,111.44 20xx年度35,897,502.18 -87,706.92 35,809,795.26

（2）所得税费用与利润总额的关系列示如下：

项 目 20xx年度1-6月

利润总额 123,112,428.99

按适用税率计算的所得税费用 30,778,107.25

某些子公司适用不同税率的影响 -354,322.05

归属于合营企业和联营企业的损益 -30,521.12

不可抵扣的费用 409,085.9520xx年度 230,230,147.33 57,557,536.83 -2,011,717.16 -46,404.98 979,243.39 20xx年度162,734,241.3440,683,560.340.000.001,253,192.41

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合并报表中确认的非同一控制下企业合并产生的营业外收入

所得税费用 30,802,350.03

-915,546.64 55,563,111.44

-6,126,957.49 35,809,795.26

40、收到其他与经营活动有关的现金

项目 20xx年度1-6月 收往来款 收押金 政府补助 利息收入 其他

59,766,566.41

671,188.32 597,984.71 27,800.00

20xx年度 35,250,298.95

96,456.00 22,200,800.00 710,145.70 637,183.69 58,894,884.34

20xx年度 11,392,931.64 220,600.00

438,770.38 834,294.31 12,886,596.33

合计 61,063,539.44

41、支付其他与经营活动有关的现金

项目 20xx年度1-6月 付现费用 付往来款 捐款 其他

11,674,318.2070,959,611.26

30,000.006,012.92

20xx年度 20xx年度 20,023,894.51 68,563,389.14

31,500.00 497,349.90 89,116,133.55

11,558,985.90 58,660,978.16

237,900.002,582.5970,460,446.65

合计 82,669,942.38

42、收到其他与投资活动有关的现金

项目 20xx年度1-6月 收回拆出资金

20xx年度 172,168,335.84 130,458,821.03 302,627,156.87

20xx年度 328,378,083.85 117,091,436.40 445,469,520.25

往来款 40,197,213.25 合计 40,197,213.25

43、支付的其他与投资活动有关的现金

项目 20xx年度1-6月 支付拆出资金

20xx年度 164,047,214.90 187,764,215.32 351,811,430.22

20xx年度 316,889,563.33 4,000,000.00 320,889,563.33

往来款 63,166,642.78 合计 63,166,642.78

44、现金流量表补充资料 （1）合并现金流量表补充资料

中油金鸿天然气输送有限公司审计报告

项目 20xx年度1-6月 1．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润

加：资产减值准备

固定资产折旧 无形资产摊销 长期待摊费用摊销

处置固定资产、无形资产和长期资产的损失

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）

财务费用（收益以“－”号填列） 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）

存货的减少（增加以“－”号填列） 经营性应收项目减少（增加以“－”号填列）

经营性应付项目增加（减少以“－”号填列） 其他

经营活动产生的现金流量净额 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本

一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产

3.现金及现金等价物净变动情况：

92,310,078.96 1,639,154.56 25,125,074.46 784,114.25 169,964.24 475,162.03

11,734,889.56

5,553.50 92,357.86 -917,288.45 998,382.14 -59,931,104.12 -18,716,831.38

53,769,507.61

20xx年度 20xx年度

174,667,035.89 126,924,446.08

-7,653.74 -2,214,439.12 40,418,238.74 34,822,471.40 1,204,477.83 1,087,617.60 248,202.60

197,019.07 40,266.51

29,792,416.98 31,801,681.17 185,619.93 -6,797.54 -1,261,625.42 1,102,056.09 -1,834,576.88 -1,189,763.01 -4,081,477.21 916,168.79 -10,966,920.35 -58,984,037.84 56,141,567.22 10,648,930.87

284,702,324.66 144,948,601.00

853,460,723.62 249,214,948.58

249,214,948.58 95,139,071.51

现金的期末余额 609,459,396.85 减：现金的期初余额 853,460,723.62 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额 -244,001,326.77

604,245,775.04 154,075,877.07

（2）报告期取得子公司及其他营业单位的相关信息

中油金鸿天然气输送有限公司审计报告

项目 20xx年度1-6月一、取得子公司及其他营业单位的有关信息：

1．取得子公司及其他营业单位的价格 2．取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物

减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 3．取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

9,464,227.69

20xx年度20xx年度

139,500,000.0030,000,000.0040,128,440.99

9,464,227.69

-10,128,440.99

243,603,960.00126,000,000.008,200,477.42117,799,522.58258,025,601.85161,572,513.75170,393,301.6673,940,213.56

4．取得子公司的净资产 156,197,578.94 流动资产 293,155,276.55 非流动资产 96,590,487.55 流动负债 233,548,185.16 非流动负债

（3）现金和现金等价物

项目 20xx年度1-6月 一、现金 609,459,396.85 其中：库存现金 528,517.75 可随时用于支付的银行存款 608,930,879.10 可随时用于支付的其他货币资金

20xx年度 20xx年度 853,460,723.62 249,214,948.58

444,281.36 231,935.00 853,016,442.26 248,983,013.58

二、现金等价物 609,459,396.85 其中：三个月内到期的债券投资 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物

853,460,723.62 249,214,948.58

三、期末现金及现金等价物余额 609,459,396.85

853,460,723.62 249,214,948.58

（4）货币资金与现金和现金等价物的调节

列示于现金流量表的现金及现金等价物包括：

20xx年度1-6月

20xx年度 20xx年度 853,865,850.80 249,214,948.58

405,127.18

期末货币资金 609,864,706.56 减：使用受到限制的存款 405,309.71 加：持有期限不超过三个月的国债投资

期末现金及现金等价物余额 609,459,396.85 853,460,723.62 249,214,948.58

中油金鸿天然气输送有限公司审计报告

六、关联方及关联交易 1、本公司的母公司情况

母公司 名称

关联关系

企业类型 有限责 任公司

注册地

法人代表

业务性质

组织机构代码

新能国际投

母公司

资有限公司

北京市 段崇军 投资管理 66215212-6

续：

母公司名称 新能国际投 资有限公司

注册资本（万元）

5,000.00

母公司对本公司母公司对本公司

持股比例% 表决权比例%

39.094

39.094

本公司

最终控制方 陈义和

报告期内，母公司注册资本变化如下：

项 目 2008.01.01 本期增加

本期减少 2010.06.30

金 额 5,000.00 5,000.00

2、关于实际控制人

在本公司持股情况

实际控制人 陈义和

国籍 中国

关联关系

金额（万元）

比例%

母公司控股股东 617.00 1.123

3、本公司的子（孙）公司情况

子(孙)公子（孙）司全称 公司类型 衡阳市天然

全资子

气有限责任

公司

公司

张家口应张

全资子

天然气有限

公司

公司

泰安港新燃 控股孙气有限公司 子公司 泰安港泰基

控股孙

础设施建设

子公司

有限公司

企业 类型 外商投资再投资

注册地

法人 代表

业务 性质 燃气生产和供应业 燃气生产和供应业 燃气生产和供应业 燃气生产和供应业

注册

持股

资本

比例%

（万元）10000.00

表决权比例%

组织机 构代码

湖南省衡阳市

陈义和100.00 100.00 74591700-8

有限责河北省

任公司 张家口

陈义和10000.00 100.00 100.00 79419420-5

中外合山东省

作经营 新泰市

陈义和10000.00 74.00 74.00 76501309-7

中外合山东省

作经营 泰安市

陈义和8800.00 80.00 80.00 74337802-0

中油金鸿天然气输送有限公司审计报告

张家口中油

控股子

新兴天然气

公司

有限公司

中油金鸿华

全资子

南投资管理

有限责河北省任公司 张家口

乔洪信

燃气生产和供应业 油气项 6000.00 80.00 80.00 69208353-9

湖南省 投资

伍守华 5000.00 100.00 100.00 55302027-1

有限公司

公司

中油金鸿华

东投资管理

全资子

有限公司

公司

中油金鸿华

北投资管理

全资子

有限公司

公司

莱芜金鸿管

道天然气有

全资子

限公司

公司

山西普华燃控股孙气有限公司 子公司 山西中基投全资孙资有限公司 子公司 湘潭县中油

新兴燃气有

全资孙

限公司

子公司

聊城开发区

金鸿天然气

全资子

有限公司

公司

兴安盟中油

新兴燃气有

全资子

限公司

公司

黑龙江金通

天然气投资

控股子

有限公司

公司

韶山中油金

鸿燃气有限

全资子

公司

公司

祁东中油金

鸿燃气有限

全资子

公司

公司

衡阳市 管理

目投资

山东省投资

泰安市 管理

刘宏良

油气项 目投资

5000.00 河北省投资

张家口 管理

王 磊

油气项 目投资 5000.00 有限责山东省

燃气生任公司 莱芜市陈义和产和供5000.00 应业 有限责山西省燃气生任公司 长治市杨同忠产和供5000.00 应业

山西省投资 城市管网

长治市 管理

李彩霞 建设与燃

5000.00 气供应

有限责

湖南省 燃气生

任公司 衡阳市

伍守华

产和供 1000.00 应业 有限责山东省燃气生任公司 聊城市

陈义和产和供4000.00 应业 有限责内蒙乌

燃气生任公司 兰浩特

王 磊产和供3000.00 应业 有限责黑龙江

投资 任公司 大庆市张兴江管理 2000.00 有限责湖南省燃气生任公司 韶山市伍守华产和供1200.00 应业

湖南省燃气生产城市管网

祁东县 和供应业

伍守华 建设与燃

1000.00 气供应

100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 50.00 50.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 60.00 60.00 100.00 100.00 100.00 100.00 55520609-6

55330098-6

67452568-X

69910371-5

55658125-0

79914407-7

67551289-9

67068693-7

68888285-6

68281907-1

55304072-3

中油金鸿天然气输送有限公司审计报告

北安市中油

控股孙

新兴燃气有

子公司

限公司

衡水中能天

全资子

然气有限公

公司

司

张家口市亚

控股子

燃压缩天然

公司

气有限公司

绥化市中油

新兴燃气供控股孙应管理有限子公司 公司

衡山中油金

全资子

鸿燃气有限

公司

公司

衡东中油金

全资子

鸿燃气有限

公司

公司

泰安金鸿天

全资子

然气有限公

公司

司

宁阳金鸿天

全资子

然气有限公

公司

司

中国基础建境外全设（泰安）有资子公

司 限公司

中国基础建境外全

设（新泰）有资子公

司 限公司

黑龙江燃气生产

北安市 和供应业

城市管网

张兴江 建设与燃

气供应

燃气生产和供应业 燃气生产和供应业 燃气生产和供应业 燃气生产和供应业 燃气生产和供应业 燃气生产和供应业 燃气生产和供应业 投资 管理

1000.00 60.00 60.00 55131546-3

有限责河北省

任公司 衡水市

陈义和1000.00 100.00 100.00 66658845-3

有限责河北省

任公司 张家口

乔洪信1000.00 65.00 65.00 79955020-5

有限责黑龙江

任公司 绥化市

张中举1000.00 60.00 60.00 68888969-5

有限责湖南省

任公司 衡山县

伍守华1200.00 100.00 100.00 68033128-3

有限责湖南省

任公司 衡东县

伍守华900.00 100.00 100.00 69183034-4

有限责山东省

任公司 泰安市

陈义和500.00 100.00 100.00 67454367-7

有限责山东省

任公司 宁阳县

陈义和500.00 100.00 100.00 68480628-2

境外

法人 中国 香港

陈义和HKD2.00 100.00 100.00

境外 法人 中国 香港

陈义和

投资 管理

HKD2.00 100.00 100.00

4、本公司的合营和联营企业情况 本公司的联营企业情况见附注五、7。 5、本公司的其他关联方情况

关联方名称

中油新兴能源产业集团有限公司

与本公司关系

组织机构代码

受同一实际控制人控制的关联方 73347178-2

中油金鸿天然气输送有限公司审计报告

中油新兴能源基础建设有限公司

廊坊市京龙防腐工程有限公司

MODERN ALLY LIMITED 2008-20xx年1月为受同一控制人控制的关联方 20xx年2月起为非关联方 76014842-X 受同一控制人控制 67735186-5 关键管理人员可施加重大影响的关联方 -

6、关联交易

（1）购买股权

截止20xx年6月30日，本公司向新能集团购入子公司及联营企业共7家，出售孙子公司1家，向MODERN ALLY LIMITED购入子公司2家，详见附注十、2，附注四、3及附注五、7。

（2）关联方向本公司提供劳务

关联方名称 20xx年度1-6月 20xx年度 20xx年度

金额（万元）占比（％） 金额（万元）占比（％） 金额（万元）占比（％）

中油新兴能源基础建设有限公司 327.00

廊坊市京龙防腐工程有限公司 650.00

合计 977.001.17 2.33 3.50 4,011.12 1,790.50 5,801.62 9.20 4.10 13.30 - - 说明：

①20xx年12月31日，泰安港新与中油新兴能源基础建设有限公司就“泰安—新泰天然气管道工程”中的五条河流定向钻穿越工程（包括大汶河、故城河、月夏河、柴汶河以及禹村河）签订工程承包合同，合同总价为18,500,000.00元。由于在对大汶河进行穿越作业时遭遇风化岩裂隙，导致断钻卡钻，为保障工程顺利完成，双方签订补充协议，延长工期6个月，并追加工程预算15,000,000.00元。截止20xx年6月30日，累计已支付工程进度款33,500,000.00元；

②20xx年4月28日，张家口应张与中油新兴能源基础建设有限公司就“应县—张家口天然气输气管道工程”中的河北段施工第四标段签订工程承包合同，合同总价为11,550,000.00元。截止20xx年6月30日，累计已支付工程进度款9,881,165.00元；

③张家口应张就“应县—张家口天然气输气管道工程”钢质管道环氧粉末塑胶防腐涂层施工项目与廊坊市京龙防腐工程有限公司签订工程施工合同并依据合同向其支付工程进度款21,905,000.00元；

④衡水中能就“冀宁联络线冀枣支线输气管道工程”钢质管道环氧粉末塑胶防腐涂层施工项目与廊坊市京龙防腐工程有限公司签订工程施工合同并依据合同向其支付工程进度款2,500,000.00元。

（3）向关联方收取的资金占用费

中油金鸿天然气输送有限公司审计报告

关联方名称

中油新兴能源产业

集团有限公司 20xx年度1-6月 20xx年度 20xx年度 积数 金额（万元） 占比（％） - 积数 金额（万元）占比（％） 122.69 积数 金额（万元） 占比（％） 967.24 100.00 - - 1,861.77100.00 11,582.68

说明：根据本公司与新能集团签订的资金占用框架协议，新能集团按所占用资金积数，以同期银行贷款利率上浮10%向本公司支付资金占用费。

（4）关联方提供担保情况

截止20xx年6月30日，本公司担保借款余额为1,188,650,000.00元，其中由新能集团提供担保的借款余额为825,450,000.00元，具体为：

贷款单位 贷款余额 中国农业银行衡阳市雁北支行 125,450,000.00 中国农业银行衡阳市衡州支行 100,000,000.00 中国工商银行衡阳市白沙洲支行 100,000,000.00 大连银行北京分行 100,000,000.00 中国建设银行张家口分行 400,000,000.00

7、关联方往来

项目名称

其他应付款 关联方 2010-6-30 新能集团 500,000.00 2009-12-31 2008-12-31 24,895,127.22

七、 或有事项

截止20xx年6月30日，本公司不存在应披露的未决诉讼、对外担保等或有事项。

八、承诺事项

截止20xx年6月30日，本公司不存在应披露的承诺事项。

九、资产负债表日后事项

截止20xx年8月9日，本公司不存在应披露的资产负债表日后事项。

十、其他重要事项

1、非货币性资产交换

20xx年10月20日，湖南金果实业股份有限公司（以下简称“金果实业”）与衡阳天然气签订资产置换合同，约定以衡阳天然气拥有的果仁加工厂及B栋仓库置换金果实业所拥有的湘江大厦1-2层中的2551.00平方米房屋产权，双方不再就该资产置换事项支付补价。截止资产置换完成日，果仁加工厂及B栋仓库账面原值为9,781,064.00元，累计折旧为2,238,984.00元，资产净值为7,542,079.54元，涉及营业税195,132.21元，故换入部分湘江大厦1-2层的入账价值为7,737,211.75元。

中油金鸿天然气输送有限公司审计报告

2、企业合并

（1）同一控制下企业合并

报告期内，公司完成同一控制下企业合并事项6宗，具体情况如下：

①20xx年3月2日，本公司与新能集团及内蒙中油共同签署股权转让协议，协议约定由本公司以10,500.00万元收购新能集团、内蒙中油所持张家口应张全部股权。

张家口应张在合并日、上一会计期间资产负债表日资产及负债的账面价值如下： 项 目 20xx年2月28日

流动资产 70,360,862.94 非流动资产 13,116,478.63 20xx年12月31日 70,312,632.25 12,856,856.62

33,169,488.87

50,000,000.00

50,000,000.00

流动负债 33,477,341.57 非流动负债 取得净资产 50,000,000.00 其中：少数股东权益 扣除少数股东权益后净资产 50,000,000.00 合并差额（计入权益） -55,000,000.00 合并成本 105,000,000.00 ②20xx年9月1日，本公司与新能集团共同签署股权转让协议，协议约定由本公司以1,000.00万元收购新能集团所持衡水中能全部股权。

衡水中能在合并日、上一会计期间资产负债表日资产及负债的账面价值如下：

项 目 20xx年8月31日

流动资产

非流动资产

流动负债

非流动负债 88,763,134.10 4,281,435.87 83,044,569.97 20xx年12月31日 10,006,810.15 511,647.75 518,457.90

10,000,000.00

10,000,000.00

取得净资产 10,000,000.00 其中：少数股东权益 扣除少数股东权益后净资产 10,000,000.00 合并差额（计入权益） 合并成本 10,000,000.00 ③20xx年11月20日，本公司与新能集团共同签署股权转让协议，协议约定由本公司以4800.00万元收购新能集团所持张家口中油80.00%的股权。

张家口中油在合并日、上一会计期间资产负债表日资产及负债的账面价值如下：

中油金鸿天然气输送有限公司审计报告

项 目 20xx年11月30日

流动资产 88,280,710.36 非流动资产 1,183,047.41 20xx年12月31日

流动负债 33,000,000.00 非流动负债 取得净资产 56,463,757.77 其中：少数股东权益 11,292,751.55 扣除少数股东权益后净资产 45,171,006.22 合并差额（计入权益） -2,828,993.78

合并成本 48,000,000.00 ④20xx年11月20日，本公司与新能集团共同签署股权转让协议，协议约定由本公司以650.00万元收购新能集团所持张家口亚燃65.00%的股权。

张家口亚燃在合并日、上一会计期间资产负债表日资产及负债的账面价值如下： 项 目 20xx年11月30日

流动资产 66,673,412.94 非流动资产 1,077,662.44 20xx年12月31日 9,399,714.65 248,602.92

195,828.95

9,452,488.62

3,308,371.02

6,144,117.60

流动负债 61,107,261.86 非流动负债 取得净资产 6,643,813.52 其中：少数股东权益 2,325,334.73 扣除少数股东权益后净资产 4,318,478.79 合并差额（计入权益） -2,181,521.21 合并成本 6,500,000.00 ⑤20xx年11月7日，本公司与新能集团共同签署股权转让协议，协议约定由本公司以3,000.00万元收购新能集团所持兴安盟燃气100.00%的股权。

兴安盟燃气在合并日、上一会计期间资产负债表日资产及负债的账面价值如下： 项 目 20xx年10月31日

流动资产 29,320,973.38 非流动资产 48,725,792.59 20xx年12月31日 8,295,179.13 6,426,724.85

5,307,520.62

9,414,383.36

流动负债 50,407,387.18 非流动负债 取得净资产 27,639,378.79 其中：少数股东权益

中油金鸿天然气输送有限公司审计报告

扣除少数股东权益后净资产 27,639,378.79

合并差额（计入权益） -2,360,621.21

合并成本 30,000,000.00 9,414,383.36 ⑥20xx年11月15日，本公司与新能集团共同签署股权转让协议，协议约定由本公司以1200.00万元收购新能集团所持金通投资60.00%的股权。

金通投资在合并日、上一会计期间资产负债表日资产及负债的账面价值如下：

项 目 20xx年11月30日

流动资产 10,001,098.50 非流动资产 10,023,573.50 20xx年12月31日

流动负债 24,672.00 非流动负债 取得净资产 20,000,000.00 其中：少数股东权益 8,000,000.00 扣除少数股东权益后净资产 12,000,000.00 合并差额（计入权益） 合并成本 12,000,000.00 （2）非同一控制下企业合并

①20xx年，本公司与MODERN ALLY LIMITED共同签署关于中基泰安100.00%股份的股权买卖协议，协议约定由本公司以990.00万美元收购MODERN ALLY LIMITED所持有中基泰安的全部股份。20xx年8月8日，湖南省商务厅下发湘商合作[2008]57号文件同意本公司收购中基泰安100.00%的股权，收购价为990.00万美元。截止20xx年12月19日，股权交割手续及中基泰安的工商变更登记均已办理完毕。

中基泰安的可辨认资产和负债于购买日的公允价值、账面价值如下：

项 目 20xx年12月31日公允价值 20xx年12月31日账面价值 流动资产 41,896,273.10 非流动资产 70,491,157.95 41,896,273.10 70,491,157.95

4,365,472.14

108,021,958.91

18,913,811.91

89,108,147.00

流动负债 4,365,472.14 非流动负债 购买取得净资产 108,021,958.91 其中：少数股东权益 18,913,811.91 扣除少数股东权益后净资产 89,108,147.00 超出合并成本计入当期损益部分 19,806,167.00 合并成本 69,301,980.00 第 74 页 共 88 页

中油金鸿天然气输送有限公司审计报告

②20xx年，本公司与MODERN ALLY LIMITED共同签署关于中基新泰100.00%股份的股权买卖协议，协议约定由本公司以990.00万美元收购MODERN ALLY LIMITED所持有中基新泰的全部股份。20xx年8月7日，湖南省商务厅下发湘商合作[2008]51号文件同意本公司收购中基新泰100.00%的股权，收购价为990.00万美元。截止20xx年12月19日，股权交割手续及中基新泰的工商变更登记均已办理完毕。

中基新泰的可辨认资产和负债于购买日的公允价值、账面价值如下：

项 目 20xx年12月31日公允价值 20xx年12月31日账面价值 流动资产 49,315,377.71 非流动资产 86,785,665.08 49,315,377.71 86,785,665.08

36,097,399.85

100,003,642.94

26,000,000.00

74,003,642.94

流动负债 36,097,399.85 非流动负债 购买取得净资产 100,003,642.94 其中：少数股东权益 26,000,000.00 扣除少数股东权益后净资产 74,003,642.94 超出合并成本计入当期损益部分 4,701,662.94 合并成本 69,301,980.00 ③20xx年11月17日，本公司与中远航燃气有限公司（以下简称“中远航燃气”）共同签署股权转让协议，协议约定由本公司以1,200.00万元收购中远航燃气所持衡山中油金鸿燃气有限公司（以下简称“衡山金鸿”）100.00%的股权。衡山金鸿已于20xx年11月19日完成相关工商变更登记。

衡山金鸿的可辨认资产和负债于购买日的公允价值、账面价值如下：

项 目 20xx年11月30日公允价值 20xx年11月30日账面价值 流动资产 3,594,949.88 非流动资产 13,611,762.03 3,594,949.88 13,611,762.03

1,544,525.36

15,662,186.55

15,662,186.55

流动负债 1,544,525.36 非流动负债 购买取得净资产 15,662,186.55 其中：少数股东权益 扣除少数股东权益后净资产 15,662,186.55 超出合并成本计入当期损益部分 3,662,186.55 合并成本 12,000,000.00 ④20xx年11月17日，本公司与中远航燃气共同签署股权转让协议，协议约定由本公司以900.00万元收购中远航燃气所持衡东中油金鸿燃气有限公司（以下简称“衡东金鸿”）100.00%的股权。衡东金鸿已于20xx年11月18日完成相关工商变更登记。

中油金鸿天然气输送有限公司审计报告

衡东金鸿的可辨认资产和负债于购买日的公允价值、账面价值如下：

项 目 20xx年11月30日公允价值 20xx年11月30日账面价值 流动资产 3,865,323.47 非流动资产 7,799,071.15 3,865,323.47 7,799,071.15

2,779,900.46

8,884,494.16

8,884,494.16

流动负债 2,779,900.46 非流动负债 购买取得净资产 8,884,494.16 其中：少数股东权益 扣除少数股东权益后净资产 8,884,494.16 购买产生的商誉 115,505.84 合并成本 9,000,000.00 ⑤20xx年11月5日，本公司与中远航燃气共同签署股权转让协议，协议约定由本公司以1,200.00万元收购中远航燃气所持韶山中油金鸿燃气有限公司（以下简称“韶山金鸿”）100.00%的股权。韶山金鸿已于20xx年11月20日完成相关工商变更登记。

韶山金鸿的可辨认资产和负债于购买日的公允价值、账面价值如下：

项 目 20xx年11月30日公允价值 20xx年11月30日账面价值 流动资产 2,655,673.92 非流动资产 9,888,142.56 2,655,673.92 9,888,142.56

1,639,868.33

10,903,948.15

10,903,948.15

流动负债 1,639,868.33 非流动负债 购买取得净资产 10,903,948.15 其中：少数股东权益 扣除少数股东权益后净资产 10,903,948.15 购买产生的商誉 1,096,051.85 合并成本 12,000,000.00 取得上述子公司的现金流量净额分析如下：

项 目 金 额 取得子公司的价格 383,103,960.00 取得子公司支付的现金 165,464,227.69 减：子公司持有的现金 48,328,918.41 取得子公司支付的现金流量净额 117,135,309.28

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十一、母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款

（1）应收账款按账龄披露

账龄

2010.06.30 2009.12.31

金额

比例%

坏账准备

金额 1,394,219.46 103,915.56

比例%

93.06 6.94

坏账准备

1年以内 4,434,668.98 100.00 1-2年 2-3年 3年以上

合计 4,434,668.98 100.00 - 1,498,135.02 100.00 -

（2）应收账款按种类披露

类别

单项金额重大的应收账款

单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款

其他不重大应收账款

2010.06.30 2009.12.31

金额

比例%

坏账准备

比例%

金额

比例%

坏账准备 比例%

4,434,668.98 100.00 1,498,135.02100.00

合计 4,434,668.98 100.00- - 1,498,135.02100.00 - -

（3）期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提情况

单位名称

账面余额

坏账金额

-

计提比例%

-

理由 无回收风险 无回收风险 无回收风险

衡阳市天然气有限责任公司 3,747,934.24 湘潭县中油新兴燃气有限公司 680,067.68 衡山中油金鸿燃气有限公司 6,667.06 合计 4,434,668.98

（4）截止20xx年6月30日，应收账款中无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东欠款。 （5）应收关联方账款情况

单位名称

衡阳市天然气有限责任公司

与本公司关系

金额

年限

占应收账款总额的比例%

子公司 3,747,934.24 1年以内 84.51

中油金鸿天然气输送有限公司审计报告

湘潭县中油新兴燃气有限公司 衡山中油金鸿燃气有限公司

孙公司 680,067.68 子公司 6,667.06

1年以内 15.34 1年以内 0.15

合计 4,434,668.98 100.00

2、其他应收款

（1）其他应收款按账龄披露

账龄

2010.06.30 2009.12.31

金额

比例%

坏账准备 954,125.02 11,500.00 1,005,000.00 150,000.00 2,120,625.02

金额 196,847,741.83 3,695,680.00 106,545.00 237,500.00 200,887,466.83

比例%

坏账准备

1年以内 375,642,998.32 99.01 1-2年 115,000.00 0.03 2-3年 3,350,000.00 0.88 3年以上 300,000.00 0.08 合计 379,407,998.32 100.00

97.99 933,265.70 1.84 369,568.00 0.05 31,963.50 0.12 118,750.00 100.00 1,453,547.20

（2）其他应收款按种类披露

类别

单项金额重大的其他应收款 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款

其他不重大其他应收款

2010.06.30 2009.12.31

金额 21,150,000.00

比例%

坏账准备 比例%

8.72

金额 比例%坏账准备 21,150,000.00

比例%

5.57 1,845,000.00 10.53 1,215,000.00 5.74

300,000.000.08 150,000.00 50.00 237,500.000.12 118,750.00 50.00

357,957,998.3294.35 125,625.02 0.04 179,499,966.8389.35 119,797.20 0.07 0.72

合计 379,407,998.32100.00 2,120,625.02 0.56 200,887,466.83100.00 1,453,547.20

（3）期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款坏账准备计提情况

单位名称

衡水中能天然气有限公司 张家口应张天然气有限公司 张家口中油新兴天然气有限公司 天津海尔斯生物科技有限公司 兴安盟中油新兴燃气有限公司 泰安港新燃气有限公司

锦华能投（北京）科技发展有限公司 湘潭县中油新兴燃气有限公司 衡东中油金鸿燃气有限公司

账面余额 229,074,071.48 85,526,536.66 22,000,000.00 18,000,000.00 8,982,809.23 7,000,000.00 3,150,000.00 2,311,547.21 1,010,284.00

坏账金额 计提比例%

900,000.00

945,000.00

理由 无回收风险 无回收风险 无回收风险

5 1年以内

无回收风险 无回收风险

30 2-3年

无回收风险 无回收风险

中油金鸿天然气输送有限公司审计报告

衡山中油金鸿燃气有限公司 祁东中油金鸿燃气有限公司

648,506.40 6,743.00

无回收风险 无回收风险

合计 377,710,497.98 1,845,000.00

（4）单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款

账龄

金额

比例%

0.08

坏账准备 150,000.00

金额 237,500.00

比例%

坏账准备

2010.06.30 2009.12.31

0.12 118,750.00

3年以上 300,000.00

（5）截止20xx年6月30日，其他应收款中无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东欠款。 （6）其他应收款金额前五名单位情况

单位名称

河北衡水中能天然气有限公司 张家口应张天然气有限公司 张家口中油新兴天然气有限公司 天津海尔斯生物科技有限公司 兴安盟中油新兴燃气有限公司 合计

与本公司关系

金额

年限

占其他应收款总额的比例%

子公司 229,074,071.48 子公司 85,526,536.66 子公司 22,000,000.00 非关联方 18,000,000.00 子公司 8,982,809.23

363,583,417.37

1年以内 60.38 1年以内 22.54 1年以内 5.80 1年以内 4.74 1年以内 2.37

95.83

3、长期股权投资 （1）长期股权投资分类

项目 2010.01.01 对子公司投资 632,839,042.05 对联营企业投资 38,814,380.07 长期股权投资减值准备

-

本期增加 190,000,000.00

190,000,000.00

本期减少 2010.06.30

822,839,042.05

122,084.46 38,692,295.61

-

合计 671,653,422.12 122,084.46 861,531,337.66

中油金鸿天然气输送有限公司审计报告

（2）长期股权投资汇总表

在本投资单位持股比例%

100.00 10.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 60.00 65.00 80.00

在被投资单

在被投本期

本期位持股比例

减值计提资单位

现金与表决权比

准备 减值表决权

红利 例不一致的

比例% 准备

说明

100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 60.00 65.00 80.00

间接 持股90%

被投资单位名称 核算方法 初始投资成本 2010.01.01增减变动 2010.06.30

①对子公司投资

衡阳市天然气有限责任公司 湘潭县中油新兴燃气有限公司 张家口应张天然气有限公司 莱芜金鸿管道天然气有限公司 泰安金鸿天然气有限公司 聊城开发区金鸿天然气有限公司 中国基础建设（泰安）有限公司 中国基础建设（新泰）有限公司 衡东中油金鸿燃气有限公司 衡山中油金鸿燃气有限公司 韶山中油金鸿燃气有限公司 衡水中能天然气有限公司 兴安盟中油新兴燃气有限公司 黑龙江金通天然气投资有限公司 张家口亚燃压缩天然气有限公司 张家口中油新兴天然气有限公司

30,000,000.00

191,106,218.25 1,000,000.00 100,000,000.00 50,000,000.00 5,000,000.00 40,000,000.00 69,301,980.00 69,301,980.00 9,000,000.00 12,000,000.00 12,000,000.00 10,000,000.00 27,639,378.79 12,000,000.00 4,318,478.79 45,171,006.22

成本法 191,106,218.25 191,106,218.25 成本法 成本法 成本法 成本法 成本法 成本法 成本法 成本法 成本法 成本法 成本法 成本法 成本法 成本法 成本法

1,000,000.00

1,000,000.00

100,000,000.00 100,000,000.00 20,000,000.00 5,000,000.00 40,000,000.00 69,301,980.00 69,301,980.00 9,000,000.00 12,000,000.00 12,000,000.00 10,000,000.00 27,639,378.79 12,000,000.00 4,318,478.79 45,171,006.22

20,000,000.00 5,000,000.00 40,000,000.00 69,301,980.00 69,301,980.00 9,000,000.00 12,000,000.00 12,000,000.00 10,000,000.00 27,639,378.79 12,000,000.00 4,318,478.79 45,171,006.22

中油金鸿天然气输送有限公司审计报告

被投资单位名称 核算方法 初始投资成本 2010.01.01增减变动 2010.06.30

在本投资单位持股比例% 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00

26.00

在被投资单

在被投本期

位持股比例本期

减值计提资单位

现金与表决权比

准备 减值表决权

红利 例不一致的

比例% 准备

说明 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00

26.00

宁阳金鸿天然气有限公司 中油金鸿华北投资管理有限公司 中油金鸿华南投资管理有限公司 祁东中油金鸿燃气有限公司 中油金鸿华东投资管理有限公司 ②对联营企业投资

长治市三晋新能源发展有限公司

成本法 5,000,000.00 5,000,000.00

50,000,000.00 50,000,000.00 10,000,000.00 50,000,000.00

-122,084.46 189,877,915.54

5,000,000.00 50,000,000.00 50,000,000.00 10,000,000.00 50,000,000.00

38,692,295.61 861,531,337.66

50,000,000.00 50,000,000.00 10,000,000.00 50,000,000.00

权益法 39,000,000.00 38,814,380.07

合计 831,839,042.05 671,653,422.12

中油金鸿天然气输送有限公司 财务报表附注

2007-20xx年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 4、营业收入及成本

（1）营业收入列示如下

项目

收入

20xx年1-6月

成本

收入

20xx年度

成本

18,140,518.47

18,140,518.47

收入

20xx年度

成本

主营业务 24,221,534.38 9,030,940.40 68,358,912.40 其他业务

89,244,567.06 19,479,180.20 3,541,518.28

合计 24,221,534.38 9,030,940.40 68,358,912.40 92,786,085.34 19,479,180.20

（2）主营业务收入及成本（分产品）

项目

收入

20xx年1-6月

成本

收入

20xx年度

成本

18,140,518.47

收入

20xx年度

成本

管输费 24,221,534.38 9,030,940.40 68,358,912.40 89,244,567.06 19,479,180.20

（3）主营业务收入及成本（分地区）

项目

收入

20xx年1-6月

成本

收入

20xx年度

收入

18,140,518.47

成本

20xx年度

收入

湖南地区 24,221,534.38 9,030,940.40 68,358,912.40 89,244,567.06 19,479,180.20

（4）公司前五名客户的营业收入情况 ①20xx年度1-6月

客户名称

衡阳市天然气有限责任公司 衡阳南岳中油管道燃气有限公司 湘潭县中油新兴燃气有限公司 衡阳西纳天然气有限公司 衡山中油金鸿燃气有限公司

营业收入总额

占公司全部营业

收入的比例%

20,251,283.32 83.61 2,690,647.80 11.11 1,218,900.00 5.03

1,265.14 0.01 59,438.12 0.24

合计 24,221,534.38 100.00

②20xx年度

客户名称

衡阳市天然气有限责任公司 衡阳南岳中油管道燃气有限公司 湘潭县中油新兴燃气有限公司

营业收入总额

占公司全部营业

收入的比例%

39,053,248.64 57.12 27,003,994.76 39.50 1,357,252.12 1.99

中油金鸿天然气输送有限公司 财务报表附注

2007-20xx年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

湖南中油管道燃气有限公司压缩气分公司 衡山中油金鸿燃气有限公司

864,916.38 1.27 79,500.50 0.12

合计 68,358,912.40 100.00

③20xx年度

客户名称

衡阳南岳中油管道燃气有限公司 衡阳市天然气有限责任公司 衡山中远航燃气有限公司

湖南中油管道燃气有限公司压缩气分公司 湘潭县中油新兴燃气有限公司

营业收入总额

占公司全部营业

收入的比例%

34,993,782.26 37.71 33,979,604.42 36.62 15,171,179.78 16.35 4,996,768.44 5.39 103,232.16 0.11

合计 89,244,567.06 96.18

5、投资收益

（1）投资收益明细情况

项目 20xx年度1-6月 成本法核算的长期股权投资收益

20xx年度 204,000,000.00 -185,619.93 203,814,380.07

20xx年度

-

权益法核算的长期股权投资收益 -122,084.46 合计 -122,084.46

（2）按成本法核算的长期股权投资收益

被投资单位 20xx年度1-6月 衡阳市天然气有限责任公司

20xx年度 20xx年度 204,000,000.00

注：20xx年9月，衡阳天然气董事会审议并通过利润分配决议，以20xx年8月31日为分配基准日，向本公司分配股利204,000,000.00元。 6、现金流量表补充资料

项目 20xx年度1-6月 20xx年度 20xx年度 1.将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润

加：资产减值准备

固定资产折旧 无形资产摊销 长期待摊费用摊销

处置固定资产、无形资产和长期资产的损失

4,532,147.13 667,077.82 7,684,935.11

4,825.46

226,045,994.79 37,269,912.95 -1,685,282.28 1,440,432.03 16,234,444.75 15,639,790.87

中油金鸿天然气输送有限公司 财务报表附注

2007-20xx年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 投资损失（收益以“－”号填列）

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） 经营性应收项目减少（增加以“－”号填列） 经营性应付项目增加（减少以“－”号填列） 其他

经营活动产生的现金流量净额

2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本

一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产

3.现金及现金等价物净变动情况：

3,089.60

4,212,823.41 122,084.46 -166,769.45

-181,275,594.15 83,060,729.31

-81,154,651.30

11,881,890.51 14,818,541.37 -203,814,380.07

421,320.57 -597,527.68

75,227.60 -74,712.50 47,510,300.67 -34,043,543.48 -36,696,008.34 -10,594,014.05

59,973,508.20 23,858,879.51

现金的期末余额 23,484,136.31 344,077,710.74 10,944,194.71 减：现金的期初余额 344,077,710.74 10,944,194.71 7,668,170.00 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额 -320,593,574.43 333,133,516.03 3,276,024.71

十二、补充资料 1、指标

① 20xx年度1-6月

报告期利润

加权平均净

资产收益率

每股收益

基本每股收益 稀释每股收益

0.16 0.16

0.16 0.16

归属于公司普通股股东的净利润 7.74% 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东

7.73%

的净利润

② 20xx年度

报告期利润

加权平均净资产收益率

每股收益

基本每股收益 稀释每股收益

0.40 0.40

0.37 0.37

归属于公司普通股股东的净利润 21.18% 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东

19.44%

的净利润

中油金鸿天然气输送有限公司 财务报表附注

2007-20xx年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

③ 20xx年度

报告期利润

归属于公司普通股股东的净利润

扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润

加权平均净资产收益率

23.43% 15.28%

每股收益

基本每股收益 稀释每股收益

0.32 0.32

0.24 0.24

2、计算过程

（1）加权平均净资产收益率

项目

报告期归属于公司普通股股东的净利润

报告期归属于公司普通股股东的非经常性损益

报告期扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润

归属于公司普通股股东的期初净资产

报告期发行新股或债转股等新增的归属于公司普通股股东的净资产

新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数

报告期回购或现金分红等减少的归属于公司普通股股东的净资产

减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数

其他事项引起的净资产增减变动

其他净资产变动下一月份起至报告期期末的月份数

代码 20xx年度1-6月P1 F P2=P1-F

90,217,066.36 124,781.80 90,092,284.56

20xx年度 20xx年度 173,111,102.73 127,050,381.51 14,274,278.00 158,836,824.73

30,161,288.26 96,889,093.25

E0 1,119,774,106.86 Ei Mi Ej Mj Ek Mk

733,163,004.12 459,877,940.38 500,000,000.00 227,000,000.00

1.00 10.00/8.00

260,000,000.00

2.00

-7,371,136.20 -55,000,000.00

2.00/1.00 9.00 12.00 12.00

报告期月份数 M0 归属于公司普通股股东的期末净资产

归属于公司普通股股东的加权平均净资产（计算归属于公司普通股东加权平均净资产收益率）

归属于公司普通股股东的加权平均净资产收益率

归属于公司普通股股东的加权平均净资产（计算扣除非经常性损益后归属于公司普

E1 1,209,991,173.22 1,119,774,106.86 733,163,004.12 E2=E0+P1/2+Ei*Mi/M0-Ej*Mj/M0+Ek*Mk/M0

1,164,882,640.04 817,240,909.04 542,153,131.14

Y2=P1/E2 7.74% E5=（E0-E3）+P1/2+Ei*Mi/M0-Ej*Mj/M0+Ek*Mk/

1,164,882,640.04

21.18% 23.43% 806,080,927.79 634,025,133.45

中油金鸿天然气输送有限公司 财务报表附注

2007-20xx年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

通股股东加权平均净资产收益率）

扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的加权平均净资产收益率

M0+E4*M1/M0

Y4=P2/E2 7.73% 19.44% 15.28%

（2）每股收益

项目

报告期归属于公司普通股股东的净利润

报告期归属于公司普通股股东的非经常性损益

报告期扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润

代码 20xx年度1-6月P1 F P2=P1-F

90,217,066.36 124,781.80 90,092,284.56

20xx年度 20xx年度 173,111,102.73 127,050,381.51 14,274,278.00 158,836,824.73

30,161,288.26 96,889,093.25

期初股份总数 S0 549,396,700.00 报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 报告期因发行新股或债转股等增加股份数

增加股份下一月份起至报告期期末的月份数

S1 Si Mi

421,630,000.00 310,000,000.00

127,766,700.00 111,630,000.00

1.00 10.00/8.00

报告期因回购等减少股份数 Sj 减少股份下一月份起至报告期期末的月份数

Mj

报告期缩股数 Sk 报告期月份数 M0 6.00 发行在外的普通股加权平均数

归属于公司普通股股东的基本每股收益

扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的基本每股收益 稀释事项

归属于公司普通股股东的稀释每股收益

扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的稀释每股收益

S=S0+S1+Si*Mi/M0-Sj*Mj/M0-Sk

549,396,700.00

12.00 12.00

432,277,225.00 396,420,000.00

0.40 0.32 0.37 0.24

X1 0.16 X2 0.16

X3 0.16 X4 0.16

0.40 0.32 0.37 0.24

3、非经常性损益项目及其金额

中油金鸿天然气输送有限公司 财务报表附注

2007-20xx年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

项目 20xx年度1-6月非流动性资产处置损益 -475,162.03 政府补助（详见附注五、37） 691,188.32 对非金融企业收取的资金占用费 取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益（详见附注十、2）

同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益

除上述各项之外的其他营业外收入和支出

非经常性损益总额

20xx年度

20xx年度

-197,019.07 -40,266.51 22,200,800.00

1,226,918.01 9,672,441.40

3,662,186.55 24,507,829.94

-21,312.92 194,713.37

-8,119,921.90 -1,930,114.39 484,830.55 442,079.69 19,257,794.15 32,651,970.13 5,967,573.86 2,616,617.31 13,290,220.29 30,035,352.83 -984,057.86 -125,935.43 14,274,278.15 30,161,288.26

减：非经常性损益的所得税影响数 54,931.57 非经常性损益净额

减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数

归属于公司普通股股东的非经常性损益

139,781.80 15,000.00 124,781.80

4、公司主要财务报表项目的异常情况及原因的说明 ①20xx年6月较20xx年度异常变动项目情况

项目 20xx年6月30日 20xx年12月31日 变动幅度

变动原因

主要是由于华东地区的钢材生产基

应收票据 15,700,000.00 1,200,000.00 1208.33% 地燃气供应市场的拓展较快，该等

客户较多使用票据结算所致 应收账款 46,531,658.87 32,844,479.15

主要由于年度中段工业用户未能及

41.67% 时结算燃气款和管道安装费用导致

期末应收账款大幅增加 主要是由于本期支付张家口市宣化金鸿燃气有限公司投资款4800万

51.01%

元，截止20xx年6月30日该公司尚未注册成立，未纳入合并范围所致 衡阳天然气所属沿江南路门面、幸

40.50% 福花园门面陆续租出导致投资性房

地产增加 应张线、泰新线和冀宁联络线冀枣

70.40% 支线等工程进入集中建设阶段，物

资储备增加形成

其他应收款 125,928,305.71 83,390,425.97

投资性房地产 18,290,409.43 13,018,366.71

工程物资 76,137,632.02 44,680,667.82

中油金鸿天然气输送有限公司

财务报表附注

2007-20xx年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

项目 20xx年6月30日 20xx年12月31日 变动幅度 无形资产 54,371,731.87 41,391,985.83 变动原因 主要是由于前期计入在建工程的土31.36% 地使用权本期取得相应权证转入无

形资产所致

聊城金鸿、宁阳金鸿、泰安金鸿等

191.74% 子公司陆续投产，人员增加导致期

末应付职工薪酬增加

-44.87% 本期已部分支付了欠付股东方股利 应付职工薪酬 1,311,725.80 449,621.27 应付股利 9,240,251.96 16,760,251.96

② 20xx年较20xx年异常变动项目情况

项目 20xx年12月31日 20xx年12月31日 变动幅度 货币资金 853,865,850.80 249,214,948.58 242.62% 变动原因 主要是由于公司筹资活动现金流大幅

增加所致

主要由于20xx年度公司加大管输费回

笼力度形成 应收账款 32,844,479.15 54,204,411.82 -39.41%

预付款项 134,107,556.23 202,558,412.63 主要是由于20xx年公司为山东、河北-33.79% 等地城市管网和长输管网的扩张所支

付的预付工程款转入在建工程形成

284.42% 本期收购长治市三晋新能源发展有限公司26%的股权 主要由于20xx年公司在山东、河北等

地城市管网和长输管网的扩张所致 长期股权投资 38,814,380.07 在建工程 615,770,250.96 160,183,069.13

工程物资 44,680,667.82 9,684,945.21 主要由于20xx年公司在山东、河北等361.34% 地城市管网和长输管网的扩张增加了

工程物资的储备

主要由于公司在山东、河北等地城市

152.21% 管网和长输管网的扩张增加了应付工

程款形成

主要由于公司20xx年下半年燃气用户

139.85% 数量大幅增加，预收用户管道安装费

用和预收气款增加所致

136.65%

4561.50%

-67.11% 主要由于公司盈利增加，年末应交企业所得税增加所致 公司以20xx年9月30日为基准日向全体股东分配股利所致 主要由于公司加大了非购销业务往来

的清理所致 应付账款 54,701,131.62 21,688,476.60 预收款项 27,087,687.15 11,293,376.86 应交税费 44,929,925.01 18,986,202.35 应付股利 16,760,251.96 359,546.69 其他应付款 13,889,493.29 42,224,662.58

中油金鸿天然气输送有限公司

财务报表附注

2007-20xx年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

项目 20xx年12月31日 20xx年12月31日 变动幅度

长期借款 1,156,330,000.00 493,000,000.00 变动原因 主要由于为筹集山东、河北等地城市134.55% 管网和长输管网建设资金，银行借款

大幅增加所致

30.30% 20xx年公司收到新增股东认缴注册资

本127,766,700.00元

主要为20xx年公司收到新增股东溢价

认缴注册资本款形成 股本 549,396,700.00 421,630,000.00 资本公积 406,609,236.98 60,875,936.97 567.93%

营业收入 607,611,761.80 457,134,533.05 主要是本公司对城市燃气用户的深度开发以及20xx年通过收购兼并完成资32.92% 源整合和扩张所形成的初步增长效应

所致

销售费用 11,001,649.57 6,877,135.42 59.97% 主要是由于20xx年销售人员薪酬提高，

同时新用户的开发费用增长所致

管理费用 32,905,785.34 23,879,462.54 主要由于通过兼并收购的方式在湖南、山东、河北等地大量投资建设城37.80% 市管网及长输管网，公司员工、资产

折旧相应增加导致近两年管理费用呈

持续上升趋势

新增投资收益为联营企业长治市三晋

新能源发展有限公司本期亏损所致 投资收益 -185,619.93 6,797.54 -2830.69%

所得税费用 55,563,111.44 35,809,795.26 55.16% 公司盈利增加，所得税费用相应增加 十四、财务报表的批准

本财务报表及财务报表附注业经本公司董事会决议于20xx年8月9日批准。

中油金鸿天然气输送有限公司

20xx年8月9日

中油金鸿天然气输送有限公司

财务报表附注

2007-20xx年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

合并资产负债表

编制单位：中油金鸿天然气输送有限公司 单位：人民币元

20xx年6月3020xx年12月3120xx年12月31项目 附注 日 日 日

流动资产： 货币资金 249,214,948.58 五、1

交易性金融资产

应收票据 五、2

应收账款 54,204,411.82 五、3

预付款项 202,558,412.63 五、5

应收利息

应收股利

其他应收款 70,479,157.17 五、4

存货 五、6

一年内到期的非流 动资产

其他流动资产

流动资产合计 957,560,752.21 1,110,928,356.94 577,845,245.30

非流动资产： 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 五、7

投资性房地产 13,488,211.75 五、8

固定资产 673,068,262.63 五、9

在建工程 160,183,069.13 五、10

工程物资 五、11

固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 34,179,942.74 五、12

开发支出

商誉 五、13

长期待摊费用

递延所得税资产 五、14 第 90 页 共 88 页

中油金鸿天然气输送有限公司

财务报表附注

2007-20xx年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

其他非流动资产

非流动资产合计

资产总计

1,786,754,104.80 1,489,390,540.94 894,887,926.39

编制单位：中油金鸿天然气输送有限公司 单位：人民币元

项目 附注 20xx年6月30日 20xx年12月31日年12月31日 流动负债： 短期借款 30,000,000.00 交易性金融负债

应付票据

五、 应付账款 21,688,476.60 17

五、 预收款项 11,293,376.86 18

五、 应付职工薪酬 19

五、 应交税费 18,986,202.35 20

应付利息

五、 应付股利 21

五、 其他应付款 42,224,662.58 22

一年内到期的非流五、39,000,000.00 动负债 23

其他流动负债

流动负债合计 178,101,278.92 157,818,110.30 124,894,843.12

非流动负债：

五、 长期借款 24

应付债券

五、 长期应付款 45,000,000.00 25

专项应付款

预计负债

第 91 页 共 88 页 合并资产负债表（续）

中油金鸿天然气输送有限公司

财务报表附注

2007-20xx年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

递延所得税负债 五、28,453,141.52 14

其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 所有者权益：

五、 实收资本 421,630,000.00 26

五、 资本公积 60,875,936.97 27

减：库存股 专项储备

五、 盈余公积 28

五、 未分配利润 242,533,552.13 29

归属于母公司所有 者权益合计

少数股东权益 48,222,182.93 所有者权益合计 负债和所有者权益 总计

中油金鸿天然气输送有限公司 财务报表附注

2007-20xx年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

编制单位：中油金鸿天然气输送有限公司

项目

合并利润表

附注

20xx年度1-6月

单位：人民币

元

20xx年度年度

一、营业收入 五、30减：营业成本 五、30 营业税金及附加 五、31 销售费用 五、32 管理费用 五、33 财务费用

五、34 资产减值损失 五、35 加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）

投资收益（损失以“-”号填列）

五、36 其中：对联营企业和合营企业的投资收益

二、营业利润（亏损以“-”号填列）

加：营业外收入

五、37减：营业外支出

五、38

其中：非流动资产处置损失

号填列）

123,112,428.99 减：所得税费用

五、39四、净利润（净亏损以“-”号填列）

其中：同一控制下企业合并的被合并方在

合并前实现的净利 润

归属于母公司所有者的净利润

少数股东损益 五、每股收益： （一）基本每股收益

457,134,533.05 254,124,474.11

23,879,462.54 31,374,542.28

6,797.54

137,824,598.22

25,342,124.25 432,481.13

40,266.51 35,809,795.26 126,924,446.08

-1,930,114.39

127,050,381.51

0.32

中油金鸿天然气输送有限公司

财务报表附注

2007-20xx年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

（二）稀释每股收益

六、其他综合收益

七、综合收益总额

归属于母公司所有者的综合

收益总额

归属于少数股东的综合收益

总额

第 94 页 共 88 页 0.32 126,924,446.08 127,050,381.51

中油金鸿天然气输送有限公司 财务报表附注

2007-20xx年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

合并现金流量表

编制单位：中油金鸿天然气输送有限公司

项目

一、经营活动产生的现金流量：

附注

单位：人民币 元

20xx年度1-6

月

20xx年度年度

销售商品、提供劳务收到的现金

收到的税费返还

收到的其他与经营活动有关的五、

现金

40

经营活动现金流入小计 购买商品、接受劳务支付的现金

支付给职工以及为职工支付的现金

支付的各项税费

支付的其他与经营活动有关的五、现金

41 经营活动现金流出小计 经营活动产生的现金流量净额

二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 190,000,000.00 取得投资收益收到的现金

116,530.96 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现五、金

42 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产

所支付的现金 投资支付的现金

180,000,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现五、金

43

515,423,918.19

12,886,596.33 528,310,514.52 254,640,218.56

13,706,883.66 44,554,364.65

70,460,446.65 383,361,913.52

144,948,601.00

7,680.00

445,469,520.25 445,973,997.79

196,390,305.88

117,854,946.40

320,889,563.33

中油金鸿天然气输送有限公司 财务报表附注

2007-20xx年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

投资活动现金流出小计 投资活动产生的现金流量净额

635,624,815.61

三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金

其中：子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金

取得借款收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金

分配股利、利润或偿付利息支付的现金

其中：子公司支付给少数股东的现金股利

支付其他与筹资活动有关的现金

其中：子公司减资支付给少数股东的现金

筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额

250,000,000.00

30,000,000.00

40,000,000.00

41,221,906.11

81,221,906.11

四、汇率变动对现金及现金等价物

的影响

五、现金及现金等价物净增加额 加：期初现金及现金等价物余额 六、期末现金及现金等价物余额

198,778,093.89

95,139,071.51 249,214,948.58