关于农垦医院购置螺旋CT仪器可行性报告

建设单位：农垦医院

学院：经济管理学院

专业：工商管理专业

班级:

组员：

编制时间：二〇##年十二月

目录

第一章项目概况………………………………………….………….3

第二章项目总投资………………………………………….……….5

第三章资金筹措……………………………………….…….………5

第四章市场预测与项目效益……………………………..…………5

第五章收入与成本费用预测…………………………………..……6

第六章投资收益与现金流量分析………………….…………….…8

第七章主要经济指标…………………………………….………….9

第八章财务评价…………………………………………….………11

第九章总结…………………………………………….….….……13

第一章项目概况

1.1项目背景:

我院于1999年率先引进德国西门子公司的SOMATOM DRH高档全身CT机，图像清晰、性能良好、稳定。至20##年12月已检查病人15万人次，检查人数之多，高居全省前位。在提高医院诊断水平和医疗水平方面方面发挥了重大作用。因CT检查病人逐年增多，CT技术也迅速发展，为此，我院准备于20##年3月引进了德国西门子公司的Plus 4 Lightning高档螺旋CT机。螺旋CT是CT领域的重大革新，它有许多超越常规CT机的性能和优点。

现在，我院有两个经验丰富、技术熟练的工程师随时维修，保障全年不停机，全天候为病人服务。我院CT室共有十位医、技人员，十几年来在大量实践工作基础上，医教科研相结合，理论与实践相结合，积累了丰富的经验，工作认真负责，服务态度良好。      

螺旋CT（Spiral CT 简称SCT）是指X线球管及探测器在不间断扫描和数据采集期间，扫描床持续同步前移的CT装置，其X线扫描轨迹为一螺旋形曲线，可以一次收集到扫描范围内全部容积的数据，故又称螺旋容积扫描。SCT采集的是三维信息。
    SCT是CT技术的重大革新，它有许多超越常规CT的优点：
    1、扫描速度快：闭一口气（20－25秒）即能完成胸部或腹部、盆胱等一个部位的扫描，而常规CT则需4－5分钟以上，没有呼吸运动伪影，图像质量和小病灶检出率明显提高；因扫描速度快一次注射造影剂就能完成整个脏器不同时期如动脉期、静脉期和平衡期的多期扫描，有利于病灶的检出机定性；扫描速度快有利于危重病人和不合作病人的检查，为抢救病人赢得时间。
    2、容积扫描：SCT采集的是容积数据（三维信息）可内描重建任意数量的重叠图像，然后按临床需要进行多平面或三维重建、图像清晰、直观，重建图像质量大大提高。常用的有：
    （1）多层面重建（MPR）包括冠状面、天状面、任意角度斜位和曲面重建等
    （2）SCT血管造影（SCTA）
    （3）SCT气管、支气管成像（SCTB）
    （4）SCT胆系成像（SCTC）
    （5）SCT仿真内窥镜成像（SCTVE）
    （6）骨；关节两维和三维重建
    （7）CT透视
    （8）CT灌注成像。
    SCT是有许多超越常规CT的性能和优点，具有更加广泛的临床应用，开创了CT领域的新纪元，它将逐步取代常规CT。

1.2项目名称：购置螺旋CT仪器

1.3建设单位：农垦医院

1.4建设地点：黑龙江省佳木斯市

1.5建设期限与使用寿命： 项目批复后，建设期限0年 。仪器寿命10年

第二章项目总投资

第三章资金筹措

项目总投资300万元。其中国家投资100万元，省财政匹配资金150万元，项目单位自筹资金10万元。银行贷款40万元。

第四章市场预测与项目效益

4.1市场预测

按国别统计，20##年，中国已成为仅次于美国和日本的世界第三大医疗器械市场。中国医疗器械销售额20##年接近600亿元，平均每年保持13%~15%的发展速度，其中高端医疗器械销售额已达100亿元，平均每年保持20%左右的发展速度。根据《医疗器械行业“十五”发展规划》，到20##年中国医疗器械总产值将达到1000亿元，在世界医疗器械市场上的份额将占到50%，届时将超过日本，成为世界第二大医疗器械市场。中国将迎来医疗器械的使用高峰。

4.2项目效益

国家将逐年加大公共卫生体系和城市社区、农村基层医疗卫生建设，可以预见，我国医疗器械市场将迎来一个快速发展的时期。“新的医改方案将着重对社区、农村医疗卫生体系进行改革，在体制、财政投入和人才培养方面都会有明确的政策，基层卫生事业改革的步子要加快。”在医疗价值链中，医械与服务是我们最为看好的一个行业。中国改革开放以来虽然国家的综合实力增强了，但是从整个医疗机构的硬件设备来看，相比国外还非常弱。目前，很多医疗机构都在更新器械，尤其是国家最近提出的‘社区医疗’计划更让我们感到其中蕴涵的投资价值是巨大的。

第五章收入与成本费用预测

5.1收入的预测

单位（人）

根据以往本院引进CT仪器所有的历史资料和同行业经营资料

预计第1年 每天人数2.3人次，每人次 200 元，每年按330天计算 200×330×1.5=150000（15万元）

预计第2年每天人数17人，每次200 元，每年按330天计算200×330×17=1122000（112.2万元）

预计第3-10年每天22人，每次 200 元，每年按330天计算 200×330×22=1452000（145.2万元）

5.2成本费用预测

1、工资及福利费：CT室现共有十位医、技人员预计人员，其中为新螺旋CT机配备人员3人，年平均工资4.8万元，3×4.8=14.4总计14.4万元。

2、水、电、胶片、耗材及其他消耗：预计平均每年耗材2.2万元

3、修理费：仪器寿命10年预计每年清理费用率为0.05％。平均每年1.415万元

4、利息：银行借款40万元，年利率6.5%每年支付利息2.6万元，借款本金于投产后第5年一次性归还。

5、折旧费：该项目寿命10年，固定资产采用直线法折旧，项目期末后有残值14.5万元（大型医疗器械残值率5%）。预计每年折旧为283-14.5/10=26.885万元。

6摊销费：开办费投资5万元，于投产年份一次摊销。

7其他费用：预计每年1.2万元

第六章投资收益与现金流量分析

6.1投资收益

年平均净收益80.98万元

6.2现金流量分析

单位（万元）

第六章主要经济指标

第七章项目建设的必要性

据专家介绍，新启用的Plus 4 Lightning高档螺旋CT机改变了目前常规CT所使用的一个X线球管和一套探测器的成像系统。它通过两套X线球管和探测器来采集CT图像。这一新颖设计赋予Plus 4 Lightning高档螺旋CT机更高的时间分辨率，使采集的时间缩短到83毫秒。具有扫描速度快，清晰度高，射线量小的特点。这标志着农垦医院的医学影像的检查、诊断水平达到国际领先地位。

1、扫描速度快：CT冠状动脉成像已成为冠心病检查的一项重要的无创性影像手段。目前，64层CT进行冠状动脉扫描中，心率过快（70以上）、心律不齐会降低冠状动脉图像质量，影响医生诊断，因此部分患者必须服用药物控制心率。 双源CT由于扫描速度快，即使在快心率时，也能获得较满足诊断的高质量的图像，且无需用服药控制心率，大大提高了检查的成功率。

2、准确度更高：能够清晰的显示冠状动脉的主干及其分支，精确检测到冠状动脉是否有钙化及斑块，能够准确地分析冠状动脉的狭窄程度（即诊断有没有冠心病和轻、重的程度）。在冠心病的筛查、冠状动脉支架术后及冠状动脉搭桥手术后的复查发挥了重要作用。已经部分取代了有创性的血管造影检查，为心血管疾病的诊断和治疗提供准确的影像信息。

3、“一站式”检查：冠状动脉病变、肺动脉栓塞、主动脉夹层三种病变都可能导致出现急性胸痛症状。对于急性胸痛患者，快速准确的诊断将为抢救生命赢得宝贵时间。双源CT技术能够通过一次快速扫描来完成对急性胸痛患者的诊断，实现“一站式”检查。

4、辐射剂量更低：双源CT在心脏扫描中的X线辐射剂量比常规的CT有明显降低。最大限度地保护了患者的健康和安全。由于扫描速度快、辐射剂量低的特点尤其适合于儿科的先心病患者。

5、双能量成像：可以通过两种不同的射线能量成像，从而准确区分不同的人体组织，以获得更多的诊断及鉴别诊断信息，如：将头颈部血管和骨骼分离，使诊断更加方便、准确；也可以对结石成分进行分析以及显示韧带肌腱等。

6、更多人文关怀：双源CT使得检查更简便、安全和有效。由于CT机的扫描孔径大、病人在接受检查时更加舒适和便捷，即使遇到高大肥胖的患者也能进行全身扫描。

第八章财务评价

8.1财务评价的依据

本评价是按照《建设项目经济评价方法与参数》（第三版）规定的经济评价方法，根据国家现行的财税制度和价格体系，对项目进行分析，考察项目在财务上的可行性。

8.2项目计算期

    项目计算期为10年。

8.3项目盈利能力分析

达产年经营收入      145.2万元；

达产年总成本费用    48.7万元；

达产年利润总额      96.5万元；

达产年净利润额      96.5万元；

投资利润率（%）     27%；

根据项目财务现金流量表计算得出以下财务评价指标：

项目内部收益率IRR=27.3%        ，

财务净现值FNPV（ic＝10%）=342.33万元，

投资回收期Pt=3.68年（含建设期）,

财务内部收益27.3%大于行业基准收益率10%；财务净现值342.33万元，大于0；项目投资回收期3.68年，小于行业基准投资回收期5年，因此，该项目在财务上是可行的。

8.4盈亏平衡分析　

以生产能力利用率表示的盈亏平衡点（BEP），

资金                     营业收入—营业税金及附加

                            

                              

                            盈利区          总成本费用

       亏损区

                           固定成本

盈亏平衡点41.96%                  产量

BEP(生产能力利用率)＝年固定成本/（年销售收入－年可变成本－年销售税金及附加）

＝48.7/(145.2－35－0) ×100%

＝44.19%
    计算结果表明，该项目只要达到设计能力的44.19%，企业就可以保本。由此可见，该项目风险较小，具有一定的抗风险能力。

第九章结  论

我院购进新型螺旋CT仪器有利于改善当地医疗环境，项目建成后改善周边人民群众的就医条件。具有良好的社会效益。而且在财务方面满足所有财务经济指标而且风险小，具有可行性。

 

第二篇：可行性报告财务部分编制中的有关要求

可行性报告财务部分编制中的有关要求

1、编制财务预测时的一般要求

（1）项目预测时，如果项目的经济寿命长于5年，只对从项目开始投资时到投产后的前5年的期间予以预测；如果项目的经济寿命短于5年，只对从项目开始投资时起到项目经济寿命结束的期间予以预测。

（2）折旧方法采用直线法，可不计残值，折旧年限按照国家有关政策。

（3）计算净现值时，贴现率可在10%-15%之间选择。

（4）在各项分析时，均考虑企业所得税的影响。

2、项目中所需流动资金的估算

项目中所需流动资金的估算有两种基本方法：

（1）扩大指标估算法：

一般可参照同类生产企业流动资金占销售收入、经营成本、固定资产投资的比率，以及单位产量占用流动资金的比率来确定。

（2）分项详细估算法：

一般分：1.流动资产、2.流动负债、3.流动资金、4.本年流动资金增加额进行估算

流动资产包括：应收帐款、存货(分原材料、燃料、在产品、产成品、其他)、现金

流动负债指应付帐款，其中：

周转次数＝360/最低周转天数

应收帐款＝年销售收入/周转次数

外购原材料、燃料＝年外购原材料、燃料费/周转次数

在产品＝年外购原材料、燃料及动力费＋年工资及福利费＋年修理费＋年其他制造费用/周转次数

产成品＝年经营成本/周转次数

现金＝年工资及福利费＋年其他费用/周转次数

年其他费用＝制造费用+管理费用+财务费用+销售费用－工资及福利费－折旧费－摊销费－利息支出

应付帐款＝年外购原料、燃料及动力费用/周转次数

项目计算期末应收回全部流动资金。

3、生产成本的估算

生产成本的估算分两部分：

（1）单位生产成本的估算：主要考虑1.原材料、2.燃料和动力、

3.工资和福利费、4.制造费用、5.生产成本

（2）总成本费用估算表：主要考虑1.原材料、2.燃料和动力、3.工资和福利、4.折旧费、5.摊销费、6.其他管理费用、7.销售费用、

8.财务费用、9.总成本费用(其中：固定成本、可变成本分列)、10.经营成本

如果企业的产品变动成本所占比重很小，可只编制总成本费用估 2

算表。

4、销售收入的估算要求

销售收入的估算必须从项目实施期开始分年预测，并注明单价是否含税，编制销售收入估算表。

5、财务分析时的基础报表编制要求

进行项目预测的财务分析须提供的基础报表，分别为损益表和现金流量表。它们的编制方法是：

损益表：内容应含有：1.产品销售收入、2.销售税金及附加（提供计算方法）、3.总成本费用、4.利润总额、5.所得税（说明税率）、

6.净利润等

全部投资现金流量表：内容应含有：1.现金流入、2.现金流出、

3.净现金流量、4.累计净现金流量、5.年净现值、6累计财务净现值＝∑（各年净现值）等

现金流入包括：产品销售收入、回收固定资产余值、回收流动资金等

现金流出包括： 固定资产投资、流动资金、经营成本、销售税金及附加、管理费用、所得税等

如为了更清楚地说明问题，企业还可提供销售税金及附加表、固定资产折旧估算表、无形及递延资产摊销估算表等辅助报表。

6、财务分析中的内部收益率、投资利润率、回收期的含义及计算方法

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（1）财务内部收益率是考虑货币的时间价值的财务分析评价方法，它是根据方案的现金流量计算出的，是方案本身的投资报酬率，是指能够使未来现金流入量现值等于未来现金流出量现值的贴现率，或者是说使投资方案净现值为零的贴现率。

（2）它的计算方法，通常需要"逐步测试法"，首先估计一个贴现率，用它来计算方案的净现值；结果净现值为正数，说明方案本身的报酬率超过估计的贴现率，应提高贴现率后进一步测试；如果净现值为负数，说明方案本身的报酬率低于估计的贴现率，应降低贴现率后进一步测试，寻找出使净现值接近于零的贴现率，即为方案本身的内含报酬率。

例：A方案用18%的贴现率计算，财务净现值为－499元，用16%的贴现率计算，财务净现值为9元，则项目的财务内部收益率为：16%+{（18-16%）×[9/（9+499）] }＝16.04%

（4）投资回收期和投资利润率是不考虑货币的时间价值的财务分析评价方法。

A、投资回收期是指投资引起的现金流入累计到与投资额相等所需要的时间，既静态回收期。它的计算方法为：

回收期＝（累计净现金流量开始出现正值年份数－1）+(上年累计净现金量的绝对值/当年净现金流量)

B、投资利润率＝年平均利润总额/投资总额

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